＊ 新規売出し外債のご案内 ＊ ザ・ゴールドマン・サックス・グループ・インク 2020年2月12日満期 ニュージーランドドル建社債 年 3.65% 利 率 期 間 5年 ニュージーランドドルベース／課税前 お申込単位：額面1千ニュージーランドドル以上 1千ニュージーランドドル単位 2018年2月9日満期 南アフリカランド建社債 年 5.90% 利 率 期間 約 3年 南アフリカランドベース／課税前 お申込単位：額面1万南アフリカランド以上 1千南アフリカランド単位 2018年2月9日満期 円貨決済型ブラジルレアル建社債 年 9.40% 利 率 期間 約 3年 ブラジルレアルベース／課税前 お申込単位：額面1万ブラジルレアル以上 1万ブラジルレアル単位 共通要項 ◆発 行 者：ザ・ゴールドマン・サックス・ グループ・インク 本社債については個別の債券格付を取得していません。なお、発行者の 無担保債務の信用格付として、無登録格付業者であるS&PよりA-、無登 録格付業者であるムーディーズよりBaa1の格付けがそれぞれ付与され ていますが、将来変更される場合があります。〈2015年1月26日現在〉 ニュージーランドドル建社債 年2回／2月・8月の各12日※ 利払日 ■初回利払日は2015年8月12日で180日分の 利息金額となります。 （30／360ベース） 償還日 2020年2月12日※ ◆売出価格：額面金額の100% ◆売出期間：2015年2月5日 （木） ∼ 2015年2月12日 （木） ◆受 渡 日：2015年2月13日 （金） 国内受渡日になります。 南アフリカランド建社債 円貨決済型ブラジルレアル建社債 年2回／2月・8月の各9日※ ■初回利払日は2015年8月9日で177日分の利息金額となります。 （30／360ベース） 2018年2月9日※ ※円貨決済型ブラジルレアル建社債を除き利金および償還金の国内でのお支払いは、原則として利払日・償還日の翌営業日以降となります。 ザ・ゴールドマン・サックス・グループ・インクの概要 ザ・ゴールドマン・サックス・グループ・インク （ 「ゴールドマン・サックス」 ） は、法人、金融機関、政府および富 裕層の個人を含む広範かつ多様な顧客層を対象として幅広い金融サービスを提供している一流のグロー バル投資銀行であり、証券会社であり、 また投資運用会社でもあります。ゴールドマン・サックスは1869年 に設立され、本社をニューヨークに置き、世界中の主要な金融の中心地すべてにオフィスを有しています。 （2014年5月12日提出有価証券報告書をもとにみずほ証券が作成） 金融商品市場における相場その他の指標にかかる変動等、有価証券の発行者の業務または 財産の状況の変化等により損失が生じるおそれがあります ●本社債は、為替相場 （円貨と外貨の交換比率） が変化することにより、為替相場が円高になる過程では 本社債を円貨換算した価値は下落し、逆に円安になる過程では本社債を円貨換算した価値は上昇する ことになります。 したがって、中途売却代金、利金および償還金のお受け取りの際の為替相場の状況に よっては為替差損が生じるおそれがあります。また、南アフリカランド・ブラジルレアルは、米ドル等の主 要通貨に比べて為替相場の変動幅が大きく、円貨換算した価値が大きく変動します。本社債に投資さ れる際には、中長期投資の観点からご検討くださいますようお願いいたします。 ●本社債の市場価格は、基本的に市場の金利水準の変化に対応して変動します。金利が上昇する過程で は債券価格は下落し、逆に金利が低下する過程では債券価格は上昇することになります。 したがって、 償還日より前に換金する場合には市場価格での売却となりますので、売却損が生じる場合があります。 また、市場環境の変化により流動性 （換金性） が著しく低くなった場合、売却することができない可能性 があります。 ●本社債の市場価格は、金利動向および当該周辺国等の経済・政治・社会情勢の変化、発行者の信用状況 の変化、その他の要因の影響を受けます。南アフリカランド建社債・円貨決済型ブラジルレアル建社債 は米ドル等の主要通貨建債券に比べて価格変動性が著しく大きい傾向にあり、その流動性 （換金性） も 劣ります。 ●金利水準は、中央銀行が決定する政策金利、市場金利の水準 （例えば、 すでに発行されている債券の流 通利回り） や金融機関の貸出金利等の変化に対応して変動します。 ●本社債の発行者の信用状況に変化が生じた場合、市場価格が変動することによって売却損が生じる場 合があります。また、発行者の信用状況の悪化等により、元本や利子の支払いが滞ったり、支払不能が 生じるリスクがあります。 為替推移表〈2004年1月∼2015年1月､月次〉 120 ニュージーランドドル 80 40 ブラジルレアル 南アフリカランド ※2015年1月は1月22日時点 0 ’ 04 ’ 05 ’ 06 ’ 07 ’ 08 ’ 09 ’ 10 ’ 11 ’ 12 ’ 13 ’ 14 （年） 出所：ブルームバーグのデータよりみずほ証券作成 無登録格付に関する説明書 格付会社に対しては、市場の公正性・透明性の確保の観点から、金融商品 取引法に基づく信用格付業者の登録制が導入されております。 これに伴い、金融商品取引業者等は、無登録格付業者が付与した格付を利 用して勧誘を行う場合には、金融商品取引法により、無登録格付である旨及 はありません。さらに、信用格付によっては、利用可能なヒストリカルデータが 限定的であることに起因する潜在的なリスクが存在する場合もあることに留 意する必要があります。 この情報は、平成26年2月7日に信頼できると考えられる情報源から作成 び登録の意義等を顧客に告げなければならないこととされております。 しておりますが、その正確性・完全性を当社が保証するものではありません。 登録を受けた信用格付業者は、①誠実義務、②利益相反防止・格付プロセ ムページをご覧ください。 ◆登録の意義について スの公正性確保等の業務管理体制の整備義務、③格付対象の証券を保有し ている場合の格付付与の禁止、④格付方針等の作成及び公表・説明書類の公 衆縦覧等の情報開示義務等の規制を受けるとともに、報告徴求・立入検査、 業務改善命令等の金融庁の監督を受けることとなりますが、無登録格付業者 は、 これらの規制・監督を受けておりません。 【スタンダード＆プアーズ・レーティングズ・サービシズ】 ◆格付会社グループの呼称等について 格付会社グループの呼称：スタンダード＆プアーズ・レーティングズ・サービ シズ グループ内の信用格付業者の名称及び登録番号：スタンダード＆プアーズ・ レーティング・ジャパン株式会社 （金融庁長官 （格付） 第5号） ◆信用格付を付与するために用いる方針及び方法の概要に関する情報の入 手方法について 詳しくは上記スタンダード＆プアーズ・レーティング・ジャパン株式会社のホー 【ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク】 ◆格付会社グループの呼称等について 格付会社グループの呼称：ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク グループ内の信用格付業者の名称及び登録番号：ムーディーズ・ジャパン 株式会社 （金融庁長官 （格付） 第2号） ◆信用格付を付与するために用いる方針及び方法の概要に関する情報の入 手方法について ムーディーズ・ジャパン株式会社のホームページ （ムーディーズ日本語ホー ムページ （http://www.moodys.co.jp） の 「信用格付事業」 をクリックした後 に表示されるページ） にある 「無登録業者の格付の利用」 欄の 「無登録格付説明 関連」 に掲載されております。 ◆信用格付の前提、意義及び限界について ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク （以下、 「ムーディーズ」 とい スタンダード＆プアーズ・レーティング・ジャパン株式会社のホームページ う。） の信用格付は、事業体、与信契約、債務又は債務類似証券の将来の相対 登録格付け情報」 （http：//www.standardandpoors.co.jp/unregistered） 事業体が契約上・財務上の義務を期日に履行できないリスク及びデフォルト （http：//www.standardandpoors.co.jp） の 「ライブラリ・規制関連」 の 「無 に掲載されております。 的信用リスクについての、現時点の意見です。ムーディーズは、信用リスクを、 事由が発生した場合に見込まれるあらゆる種類の財産的損失と定義してい ◆信用格付の前提、意義及び限界について ます。信用格付は、流動性リスク、市場リスク、価格変動性及びその他のリスク ズ・サービシズ」 ） の信用格付は、発行体または特定の債務の将来の信用力に する助言を構成するものではなく、特定の証券の購入、売却、又は保有を推奨 スタンダード＆プアーズ・レーティングズ・サービシズ （以下 「レーティング 関する現時点における意見であり、発行体または特定の債務が債務不履行に について言及するものではありません。また、信用格付は、投資又は財務に関 するものではありません。ムーディーズは、いかなる形式又は方法によって 陥る確率を示した指標ではなく、信用力を保証するものでもありません。ま も、 これらの格付若しくはその他の意見又は情報の正確性、適時性、完全性、 市場流動性や流通市場での価格を示すものでもありません。 なる保証も行っていません。 た、信用格付は、証券の購入、売却または保有を推奨するものでなく、債務の 信用格付は、業績や外部環境の変化、裏付け資産のパフォーマンスやカウ ンターパーティの信用力変化など、 さまざまな要因により変動する可能性が 商品性及び特定の目的への適合性について、明示的、黙示的を問わず、いか ムーディーズは、信用格付に関する信用評価を、発行体から取得した情報、 公表情報を基礎として行っております。ムーディーズは、 これらの情報が十分 あります。 な品質を有し、 またその情報源がムーディーズにとって信頼できると考えら た情報を利用して格付分析を行っており、格付意見に達することができるだ し、 ムーディーズは監査を行う者ではなく、格付の過程で受領した情報の正確 用格付を付与します。 しかしながら、 レーティングズ・サービシズは、発行体や この情報は、平成26年2月7日に信頼できると考えられる情報源から作成 レーティングズ・サービシズは、信頼しうると判断した情報源から提供され けの十分な品質および量の情報が備わっていると考えられる場合にのみ信 れるものであることを確保するため、全ての必要な措置を講じています。 しか 性及び有効性について常に独自の検証を行うことはできません。 その他の第三者から提供された情報について、監査・デュー・デリジュエンス しておりますが、その正確性・完全性を当社が保証するものではありません。 情報の利用により得られた結果の正確性、完全性、適時性を保証するもので い。 または独自の検証を行っておらず、 また、格付付与に利用した情報や、 かかる 詳しくは上記ムーディーズ・ジャパン株式会社のホームページをご覧くださ ブラジルレアル建社債の決済方法について ブラジルレアル建社債の額面金額および利率はブラジルレアル建 てとなっていますが、ブラジルレアルは通貨規制により取引が制限さ れています。そのため、本社債のお取引にかかる決済 （購入代金のお 支払い、中途売却代金のお受け取り、利金および償還金のお受け取 り） は円貨で行われます。 ●購入代金のお支払い・中途売却代金のお受け取り お取引時点で当社が定める為替レートを用いて換算された円貨 金額での決済となります。 ●利金および償還金のお受け取り 目論見書に定義された方法で決定される参照為替レート※を用い て換算された円貨金額でのお受け取りとなります。 ※関連する利払日または償還日の10営業日前の日に、ブラジル中央銀行が記 録するPTAXレートのアスクサイドの逆数 （1ブラジルレアル当たりの日本円 の金額として表示されるブラジルレアル／円為替レート） 。 ★詳しくは、目論見書をご確認ください。 手数料等諸費用について ●本社債を募集・売出し等により、 または当社との相対取引により購入 する場合は、購入対価のみをお支払いいただきます。 ●本社債のお取引に係る決済 （購入代金のお支払い、中途売却代金の お受け取り、利金および償還金のお受け取り） にあたり、円貨と外貨 を交換する際には、外国為替市場の動向をふまえて当社が決定した 為替レートによるものとします。円貨決済型ブラジルレアル建社債 のお取引に係る決済時の為替レートは、前記 「ブラジルレアル建社 債の決済方法について」 をご覧ください。 ●外国証券取引口座管理料は無料です。 ご投資するにあたってのご留意点 ●お客さまのご投資経験やご投資目的等により本社債をご購入いた だけない場合があります。あらかじめご了承ください。 ●払込金・利金・償還金とも外貨建てとなります。 ●各通貨建社債のお買付時は、当社が決定した適用為替レートおよび 基準仲値からのスプレッド幅が適用されます。また、外貨約定金額に 応じ別途優遇為替レート等を適用させていただきます。取引時間に よって適用為替レートは変更されますので、詳細につきましては、当 社ホームページ 「みずほ証券適用為替レート 主要取扱通貨」 をご 覧ください。 ※南アフリカランド・ブラジルレアルの為替レートに関するオファー・ビッドのス プレッド幅 （ “買い” と “売り” の値幅） は主要通貨と比べて大きくなる傾向があ ります。 ◆みずほ証券適用為替レート 〔2月4日 （10：05） 参考値：実際のお買付時の適用為替レートではありません。〕 適用為替レート 買付レート 通常スプレッド 優遇買付レート 優遇スプレッド ニュージーランドドル／円 87.95円 ＋1円 87.45円 ＋50銭 南アフリカランド／円 10.75円 ＋40銭 10.60円 ＋25銭 ブラジルレアル／円 45.73円 ＋2円 − − ※ブラジルレアル／円の外貨約定金額に応じた優遇為替レート （優遇スプレッド） の適用はございません。 ●円貨決済型ブラジルレアル建社債を除き本社債の 「利金および償 還金のお受け取り」 につきましては、円貨もしくは外貨のいずれの通 貨でお受け取りを希望されるかを、事前に担当者までお申し付けく ださい。 ※当社は、南アフリカランド建ＭＭＦの取り扱いを行っておらず、今後取り扱う予 定もありません。 したがって、利金および償還金につきましては当該通貨によ る再投資を行うことができない可能性があります。 ※利金および償還金を円貨もしくは外貨でお受け取りになり、円貨預かり金もし くは外貨預かり金としてお預かりした場合には、利子は付きませんのでご了 承ください。 ●円貨決済型ブラジルレアル建社債の 「利金および償還金のお受け 取り」 は円貨で行われるため、 ブラジルレアルによる再投資を行うこ とができません。 ●本社債のご購入を検討される際には、本社債ならびに発行者に関す る詳しい情報が記載された 「目論見書」 、および 「契約締結前交付書 面」 をあらかじめお渡しいたしますので、必ずご覧ください。 ●本社債は、1933年合衆国証券法 （その後の改正を含み、以下 「合衆 国証券法」 という。） に基づき登録されておらず、今後登録される予 定もありません。合衆国証券法の登録義務を免除された一定の取 引による場合を除き、合衆国内において、 または米国人に対し、米国 人の計算で、もしくは米国人のために、本社債の募集、売出しまたは 販売を行うことはできません。本文中において使用された用語は、 合衆国証券法に基づくレギュレーションSにより定義された意味を 有します。 ●外国証券取引口座を開設されていない場合は、外国証券取引口座 の開設が必要です。 ●販売額に限りがありますので、売り切れの際はご容赦ください。 外国債券のお取引について 外国債券のお取引はお客さまと当社とが相対 （あいたい） で取引を 行う 「店頭取引」 により行われます。その取引価格はお客さまと証券会 社との相対取引のため、証券会社によって異なります。また、その取引 価格には取引の実行に必要なコストが含まれているため別途の手数 料は必要ありません。お取引の受渡日が利払日以外の場合は経過利 子の受け払いが必要になります。 外国債券の参考情報について ●価格情報の入手／当社においてお買い付けいただきました外国債 券の価格情報等につきましては当社の店頭窓口にお問い合わせく ださい。 ●格付情報の入手／格付会社の付した格付けにつきましては各社の ホームページ等でご確認いただけるほか、当社にてご購入いただい た債券の格付けにつきましては、当社の店頭窓口においてもご確認 いただけます。 本社債に関する税金について ●利子に対する税金 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・20.315%の源泉分離課税になります。 ●経過利子に対する税金 （経過利子が発生した場合） ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・非課税扱いになります。 ●売却益に対する税金 （売却益が発生した場合） ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・非課税扱いになります。 ●償還差益に対する税金 （償還差益が発生した場合） ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・雑所得として総合課税の対象になります。 2016年1月1日より金融所得課税の一体化の拡充 （公社債等の 利子および譲渡損益ならびに上場株式等に係る所得等の金融商品 間の損益通算範囲の拡大等） が実施され、税制改正により以下のと おりとなります。また、今後、税務当局により税制について新たな変 更が行われた場合は、それに従うこととなります。 ●利子に対する税金 ……利子所得として20.315%を源泉徴収 （申告不要または申告分 離課税のいずれかを選択） します。 ●売却益に対する税金 （売却益が発生した場合） ・償還差益に対す る税金 （償還差益が発生した場合） ……譲渡所得として20.315%を源泉徴収 （申告分離課税） します。 なお、上場株式等の譲渡損益との通算が可能です。 「目論見書」および「契約締結前交付書面」のご請求・お問い合わせは、お近くのみずほ証券またはコールセンターへどうぞ。 コールセンター 商 号 等 ： みずほ証券株式会社 金融商品取引業者 関東財務局長 （金商） 第94号 加入協会 ：日本証券業協会、一般社団法人日本投資顧問業協会、一般社団法人金融先物取引業協会、一般社団法人第二種金融商品取引業協会 TP-1502-25000 MG5510-150204-27
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