26 目次 Ⅰ. 当社の概況及び組織 1 . 商号 ········································································· 1 2. 登録年月日（登録番号）· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 1 3. 資本金の額 ·································································· 1 4. 沿革、経営の組織及び経営執行委員会 · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 1 5. 株主の名称、所有株式数及び議決権の所有割合 · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 2 6. 取締役及び監査役の氏名及び役職名 · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 2 7. 政令で定める使用人の氏名 · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 2 8. 業務の種別 3 ·································································· 9. 本店その他の営業所の名称及び所在地 10. 他に行っている事業の種類 ····································· 3 ·················································· 3 11. 加入している金融商品取引業協会、指定紛争解決機関、認定投資者保護団体、金融商品取引所及び投資者保護基金の名称 · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · Ⅱ. 3 業務の状況 1. 当期の業務概要 ····························································· 2. 業務の状況を示す指標 4 ······················································ 6 ····························································· 7 4. 会社が対処すべき課題 · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 7 3. 設備投資の状況 Ⅲ. 財産の状況 1. 経理の状況 ·································································· 8 2. 借入金の主要な借入先及び当該借入金額 · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 29 3. 保有有価証券の状況 29 ························································ 4. デリバティブ取引の状況 ····················································· 5. 会計監査人による監査の有無 29 ··············································· 29 ······················································ 30 ····························································· 31 Ⅳ. 管理の状況 1. 内部管理の状況の概要 2. 分別管理の状況 Ⅴ. 子会社等の状況 1. 企業集団等の構成 ··························································· 32 2. 子会社等の状況 · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 32 この説明書は、金融商品取引法第４６条の４の規定に基づき、全ての営業所に備え置き公衆の閲覧に供するため作成したものです。業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期 Ⅰ．当社の概況及び組織 1. 商号三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社 2. 登録年月日平成19年9月30日登録番号関東財務局長（金商）第180号 3. 資本金の額 80億円 4. 沿革、経営の組織及び経営執行委員会（1）会社の沿革（平成26年6月24日現在）年月沿革平成 17 年 10 月メリルリンチウェルスマネジメントサービス株式会社設立平成 18 年 2 月三菱 UFJメリルリンチ PB 証券株式会社に商号変更平成 18 年 3 月証券業登録平成 18 年 3 月日本投資者保護基金加入平成 18 年 5 月メリルリンチ日本証券株式会社個人顧客グループが営むプライベート・バンキング/ 資産運用事業等を会社分割により承継、三菱 UFJフィナンシャル・グループの資本参加により、合弁会社として営業開始平成 19 年 9 月金融商品取引業登録平成 20 年 8 月三菱 UFJフィナンシャル・グループの連結子会社となる平成 24 年 12 月三菱 UFJフィナンシャル・グループの 100% 子会社となる平成 25 年 5 月投資助言業登録平成 26 年 3 月三菱 UFJ モルガン・スタンレー証券の連結子会社となり、三菱 UFJ モルガン・スタンレー PB 証券株式会社に商号変更（2）経営の組織株主総会取締役会監査役会経営執行委員会ビジネス・プランニングオフィス・オブ・ジェネラルカウンセルアドミン・アンド・コントロールプランニングテクノロジーオペレーションファイナンスヒューマン・リソーセスクレジット・アンド・リスク・マネジメント金融商品開発部ビジネス・ディベロップメントビジネス・サポートオーディット本店コーポレート・サービシーズマーケティング・アンド・コミュニケーションズ大阪支店リスク・インテグレイティッド・コントロール名古屋支店福岡支店 1 （3）経営執行委員会（平成26年6月24日現在）氏名役職名足立哲代表取締役社長兼チーフ・セールス・アンド・プロダクト・オフィサー毛利尚志常務取締役チーフ・プランニング・オフィサー兼チーフ・アドミニストレイティブ・オフィサー八幡義行取締役チーフ・マーケッティング・オフィサーゴラブ・シュクラ取締役デピュティ・ヘッド・オブ・プランニング長澤大輔執行役員プランニング・オフィサー菅谷俊昭執行役員ヘッド・オブ・ヒューマン・リソーセス棚田俊介執行役員セールス・オフィサー兼ヘッド・オブ・ビジネス・サポート（注）経営執行委員会のメンバーは会社法上の執行役ではありません。 5. 株主の名称、所有株式数及び議決権の所有割合株主名所有株式数発行済株式総数に占める当該持株数の割合三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社 73,220株 75.00％株式会社三菱東京UFJ銀行 24,407株 25.00％ 97,627株 100.00％合計 6. 取締役及び監査役の氏名及び役職名役職名（平成26年6月24日現在）氏名代表権の有無常勤・非常勤の別代表取締役社長足立哲有常勤常務取締役毛利尚志無常勤取締役八幡義行無常勤取締役ゴラブ・シュクラ無常勤取締役黒川修無非常勤常勤監査役石川信彦無常勤常勤監査役大寺正敏無常勤監査役大都保幸無非常勤監査役長谷川潤無非常勤（注）監査役4名は、会社法第2条第16号に定める社外監査役です。 7. 政令で定める使用人の氏名（1）金融商品取引業に関し、法令等を遵守させるための指導に関する業務を統括する者及びこれに準ずる者の氏名及び役職名（平成26年6月24日現在）法令等遵守指導業務統括者寺島広人ジェネラルカウンセル内部管理統括責任者法令等遵守指導業務統括者に準ずる者菅野修ヘッド・オブ・コンプライアンス内部管理統括補助責任者（2）投資助言業務に関し、助言を行う部門を統括する者の氏名及び役職名本田直之 2 金融商品開発部マネージング・ディレクター（平成26年6月24日現在）業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期 8. 業務の種別（平成２６年６月２４日現在）（1）金融商品取引法第28条第1項第1号に掲げる行為に関する業務 ① ディーラー業務（金融商品取引法第2条第8項第1号に規定する業務）有価証券等の自己による売買を行う業務 ② ブローカー業務（金融商品取引法第2条第8項第2号及び第3号に規定する業務）有価証券等の売買の取次等を行う業務 ③ セリング業務（金融商品取引法第2条第8項第9号に規定する業務）有価証券の募集若しくは売出しの取扱い又は私募の取扱いを行う業務（2）金融商品取引法第28条第1項第2号に掲げる行為に関する業務店頭デリバティブ取引又はその媒介、取次ぎ等の取扱い（3）有価証券等管理業務（金融商品取引法第2条第8項第16号及び17号に規定する業務）（金融商品取引法第28条第2項に規定する業務）（4）第二種金融商品取引業（金融商品取引法第2条第8項第11号に規定する業務）（5）投資助言業（金融商品取引法第35条第1項に規定する業務）（6）第一種金融商品取引業に付随する業務 9. 本店その他の営業所の名称及び所在地名称所在地電話番号本社〒100-8148 東京都千代田区大手町1-9-5 大手町フィナンシャルシティノースタワー 03-6311-3000 本店〒100-8148 東京都千代田区大手町1-9-5 大手町フィナンシャルシティノースタワー 03-6311-3111 大阪支店〒530-0001 大阪府大阪市北区梅田2-5-25 ハービスOSAKAオフィスタワー10F 06-6344-1258 〒450-0002 愛知県名古屋市中村区名駅4-6-17 名古屋ビルデイング9F 052-217-2900 〒810-0001 福岡県福岡市中央区天神1-1-1 アクロス福岡13F 092-715-0030 名古屋支店福岡支店 10. 他に行っている事業の種類保険募集 11. 加入している金融商品取引業協会、指定紛争解決機関、認定投資者保護団体、金融商品取引所及び投資者保護基金の名称（平成26年6月24日現在）加入金融商品取引業協会の名称日本証券業協会一般社団法人日本投資顧問業協会指定紛争解決機関の名称（注1）特定非営利活動法人証券・金融商品あっせん相談センター認定投資者保護団体の名称（注2）特定非営利活動法人証券・金融商品あっせん相談センター加入金融商品取引所の名称なし有価証券関連取引業を行う場合はその旨有価証券関連取引業第一種金融商品取引業を行う場合には、加入投資者保護基金の名称日本投資者保護基金（注 1）金商法第 37 条の７第１項第１号イに規定する特定第一種金融商品取引業務に係る手続実施基本契約を締結している指定紛争解決機関（注 2）金商法第 37 条の７第１項第 2 号ロに規定する特定第二種金融商品取引業務に関する苦情処理措置及び紛争解決措置として利用する認定投資者保護団体 3 Ⅱ．業務の状況 1. 当期の業務概要（1）営業の概況当期上期は、4 月に実施された日銀による大規模な金融緩和を受け、また、政治の安定や成長戦略等の経済政策への期待などから、日経平均は上値を目指す展開で高く始まりましたが、米国の景気回復やそれに伴う米金融緩和の縮小観測及び国内の材料出尽くし感などを受けて 5 月下旬以降調整局面となりました。その後、9 月初旬に2020 年の東京五輪の招致に成功したことなどから、値を戻す状況で中間期末を迎えました。為替相場は、日銀の政策を受けて、円は主要国通貨及び新興国通貨に対して下落して始まりましたが、米国の金融緩和縮小観測等を背景に資金の流れが変化したことや成長期待の鈍化等から、新興国通貨は総じて期中の安値圏で中間期末を迎えました。また、対主要国通貨では、米国ドルは円高方向に多少調整し方向感に乏しい展開となった一方、欧州通貨は、景気回復の兆し等を背景に期中の高値圏で中間期末を迎えました。下期は、年末頃までは総じて堅調な相場環境でありましたが、１２月に、米国の金融緩和縮小が現実のものとなると、年明け以降一転不安定な相場環境に終始して年度末を迎えることとなりました。このような市場環境の中、当社の業績は前半のアベノミクス効果による証券市場の活況等を映し、前年度末からの好調を維持して始まり、不安定な相場環境を受けて途中業績が伸び悩む場面はあったものの、純営業収益ベースでは過去最高益を計上するに至りました。（2）損益の状況当期は、円高水準が是正され、途中調整する局面はあったものの、円が安い水準で推移したことなどを受けて多数の優良企業が業績を回復し、また、米国市場の株価指数が度々高値を切り上げる展開で推移するなど、比較的順風な環境で推移した結果、日経平均株価も調整がきつい場面もありましたが比較的高い水準で終始しました。また、国内大手保険会社を含む国際優良保険会社等が資本拡充のために劣後債の発行などを積極化しました。このような背景の中トレーディング損益は、保険会社を含む内外大手金融機関の劣後債取引等を中心に前年を上回る結果となりました。また、受入手数料は、投資信託の募集の取扱及びそれに関連する手数料収益が大きく伸びました。この結果、営業収益は前年を大きく上回る370 億 34 百万円で前期比 129.9%となりました。他方、収益との連動性の高い仲介手数料が通期にわたり適用される初年度であり、また、本社の移転プロジェクトやそれに伴う体制整備等を実施した結果、販売費・一般管理費は、241 億 10 百万円（前期比 157.3%）を計上しました。その結果、営業利益は 128 億 34 百万円で前期比 97.5%となりました。また、営業外損益を差し引いた経常損益は 127 億 22 百万円（前期比 95.0%）、税引前当期純損益は 127 億 22 百万円（前期比 95.0%）となりました。［受入手数料］ ①委託手数料当期の東京証券取引所の１日平均売買高（内国株式合計）は 34 億 60 百万株（前期比 140.3%）、１日平均売買代金（内国株式合計）は 2 兆 8872 億円（前期比 192.5%）となりました。当社の委託手数料は、株式委託手数料を中心に、6 億 92 百万円（前期比 282.4%）を計上しております。 ②募集・売出しの取扱手数料当期は、継続的に顧客ニーズを捉えた新しい投資信託を導入したことなどが奏功し投資信託の取扱高は前年実績を上回りました。この結果、募集・売出しの取扱手数料に117 億 41 百万円（前期比 109.0%）を計上しております。 ③その他の受入手数料その他の受入手数料は、投資信託の代行手数料、投資型年金保険の販売手数料、等を含んでおります。当期は投資信託の残高が高水準であったことから、その他の受入手数料に46 億 9 百万円（前期比 144.6%）を計上しております。 4 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期［トレーディング損益］ ①株券等トレーディング損益当期は、内外の大手金融機関により発行された優先出資証券の取引高が増加したことにより、株券等トレーディング取引損益は、16 億 3 百万円（前期比 130.6%）の利益を計上しております。 ②債券等トレーディング損益当期は、仕組債、新興国通貨建債券及び欧州系大手金融機関の劣後債等を中心として、債券等トレーディング取引損益に、前年を大きく上回る175 億 93 百万円（前期比 141.6%）の利益を計上しております。 ③その他のトレーディング損益当期は外国為替取引を中心に7 億 43 百万円（前期比 126.6%）を計上しております。［金融収支］金融収益は、信用取引収益・受取利息及び有価証券品貸料等により合計 51 百万円（前期比 91.8%）を計上しております。また、金融費用は、信用取引費用、有価証券品借料及び借入金利息等により合計 89 百万円（前期比 702.5%）を計上しております。［販売費・一般管理費］当期は、収益との連動性の高い仲介手数料が通期にわたり適用される初年度であり、また、本社の移転プロジェクトやそれに伴う体制整備等を実施した結果、販売費・一般管理費は 241 億 10 百万円（前期比 157.3%）を計上しております。［営業外損益］営業外収益には、雑益 38 百万円等が計上されております。営業外費用には、旧本社の原状回復期間の負担費用 1 億 39 百万円及び固定資産除去損失 9 百万円等が計上されております。［特別損益］当期は、金融商品取引法第 46 条の 5 第 1 項の規定により繰入れる金融商品取引責任準備金の額は、当該責任準備金の期首残高が、金融商品取引業等に関する内閣府令第百七十五条第二項による必要額を超過しているため、繰入はございませんでした。［法人税等］法人税等は 54 億 58 百万円を計上しております。また、法人税等調整額は、貸方にて 4 億 98 百万円を計上しております。 5 2. 業務の状況を示す指標（1）経営成績等の推移（単位：株、千円）期別区分資本金発行済株式総数営業収益（受入手数料）（（委託手数料））（（募集・売出取扱手数料））（（その他の受入手数料））（トレーディング損益）（（株券等トレーディング損益））（（債券等トレーディング損益））（（その他のトレーディング損益））純営業収益経常利益（損失）当期純利益（損失）平成24年3月期 8,000,000 80,031株 24,971,724 10,802,433 209,529 7,701,351 2,891,551 14,117,724 3,163,330 10,432,400 521,992 24,957,098 11,791,988 6,817,192 平成25年3月期平成26年3月期 8,000,000 97,627株 28,502,104 14,209,698 245,132 10,775,913 3,188,651 14,236,622 1,227,152 12,422,365 587,104 28,489,313 13,396,425 8,240,747 8,000,000 97,627株 37,034,696 17,043,578 692,235 11,741,836 4,609,506 19,939,896 1,603,717 17,593,032 743,146 36,944,830 12,722,900 7,762,924 平成25年3月期平成26年3月期（2）有価証券売買等の状況 ①株券売買高の推移（単位：百万円）平成24年3月期 185,260 39,548 224,808 自己委託合計 167,863 155,181 323,044 123,789 43,831 167,620 ②有価証券募集・売出し又は私募の取扱高（単位：百万円）募集の取扱高株券平成債券国債地方債特殊債社債外国債合計受益証券国内投信外国投信合計年 24 月期 3 株券平成債券国債地方債特殊債社債外国債合計受益証券国内投信外国投信合計年 25 月期 3 株券平成債券国債地方債特殊債社債外国債合計受益証券国内投信外国投信合計年 26 月期 3 売出しの取扱高私募の取扱高 2,020 – – 40 4,400 12,500 1,500 – 18,440 – – – – 50,433 50,433 – – – – – – 449,881 324,858 774,739 – – – – 1,632 1,632 8,839 – – 257 3,500 6,200 1,600 – 11,557 – – – – 45,232 45,232 – – – – – – 635,808 360,531 996,339 – – – – 108 108 6,111 – – 570 5,700 2,600 900 – 9,770 – – – – 12,960 12,960 – – – – – 806,468 448,065 1,254,533 – – – – – 440 440 なお、当社は、特定投資家向け売付け勧誘等及び特定投資家向け売付け勧誘等の取扱に該当する取引はございません。 6 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期 ③その他の業務の状況外国為替取引（単位：百万円）平成24年3月期平成25年3月期平成26年3月期 687,695 676,266 884,440 平成24年3月期平成25年3月期平成26年3月期（3）自己資本規制比率の状況自己資本規制比率（A/B）控除後自己資本（A）リスク相当額合計（B）（単位：百万円） 354.3% 285.2% 321.1% 14,460 14,143 22,620 4,080 4,958 7,042 28 28 35 取引先リスク相当額 980 1,524 1,099 基礎的リスク相当額 3,072 3,406 5,907 市場リスク相当額（4）従業員及び外務員の総数従業員数（うち外務員数）（単位：人）平成24年3月期平成25年3月期平成26年3月期 444 451 503 351 352 404 3. 設備投資の状況当社は、株主の異動に伴い、平成 26 年 3 月に本社・本店を新店舗に移転しました。また、親会社等と共同してデータセンターの構築など重要な情報関連投資等も行いました。これに係る当期の主な設備投資等の額はおおよそ 21 億 18 百万円となっております。 4. 会社が対処すべき課題三菱 UFJフィナンシャル・グループ（以下「MUFG」という。）とモルガン・スタンレーによる証券合弁事業の一社である三菱UFJモルガン・スタンレー証券との連携を強化することにより、MUFGの広範な顧客基盤と、モルガン・スタンレーの有するグローバルで高度なノウハウを活用するとともに、MUFGグループの各社と円滑な協働を行い、日本最大規模のウェルス・マネジメント・ビジネスのさらなる強化に努めてまいります。 7 Ⅲ．財産の状況 1. 経理の状況（単位：千円）貸借対照表期別区分第8期（平成 25 年 3 月 31 日）第9期（平成 26 年 3 月 31 日）（資産の部）流動資産現金・預金預託金顧客分別金信託トレーディング商品デリバティブ取引約定見返勘定信用取引資産信用取引貸付金信用取引借証券担保金立替金顧客への立替金その他の立替金短期差入保証金信用取引差入保証金その他の差入保証金短期貸付金コール・ローン前払費用未収入金未収収益繰延税金資産その他の流動資産固定資産有形固定資産建物附属設備器具備品無形固定資産ソフトウェアその他投資その他の資産長期差入保証金繰延税金資産前払年金費用資産の部合計 8 42,039,488 16,604,713 17,600,000 17,600,000 55,904 55,904 535,112 153,741 137,631 16,110 4,228,574 4,227,846 727 648,055 200,000 448,055 – – 40,963 27,899 1,179,134 963,890 1,500 48,283,323 16,043,561 16,000,000 16,000,000 21,326 21,326 345,767 283,511 213,137 70,374 1,889,643 1,886,986 2,657 705,011 300,000 405,011 10,000,000 10,000,000 117,759 310,844 1,080,498 1,485,399 – 1,021,545 263,018 222,994 40,024 447,112 447,112 – 311,414 208,973 90,140 12,301 4,013,853 2,294,512 1,971,930 322,582 727,708 723,113 4,594 991,632 907,326 66,917 17,389 43,061,033 52,297,177 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期（単位：千円）貸借対照表期別区分第9期（平成 26 年 3 月 31 日）第8期（平成 25 年 3 月 31 日）（負債の部） 27,110,015 57,235 57,235 153,741 137,631 16,110 19,573,278 16,468,017 3,105,261 3,088 3,088 – 66,826 153,285 2,897,483 2,558,684 1,368,388 – 278,003 24,838,090 18,478 18,478 284,000 213,626 70,374 13,528,034 9,897,510 3,630,523 7,260 7,260 1,254,976 91 182,732 3,547,953 3,159,782 2,580,396 19,500 254,882 188,786 – 171,251 17,534 10,705,925 10,000,000 688,323 17,601 27,677 27,677 27,677 27,677 27,326,480 35,571,693 15,734,553 8,000,000 2,025,678 2,025,678 16,725,483 8,000,000 2,025,678 2,025,678 5,708,875 5,708,875 5,708,875 6,699,805 6,699,805 6,699,805 純資産の部合計 15,734,553 16,725,483 負債・純資産の部合計 43,061,033 52,297,177 流動負債トレーディング商品デリバティブ取引信用取引負債信用取引借入金信用取引貸証券受入金預り金顧客からの預り金その他の預り金受入保証金信用取引受入保証金有価証券等受入未了勘定前受金未払金未払費用未払法人税等賞与引当金役員賞与引当金その他の流動負債固定負債長期借入金資産除去債務役員退職引当金引当金金融商品取引責任準備金負債の部合計 (純資産の部) 株主資本資本金資本剰余金資本準備金利益剰余金その他利益剰余金繰越利益剰余金 9 （単位：千円）損益計算書第8期第9期自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日期別区分営業収益 14,209,698 受入手数料委託手数料募集・売出しの取扱手数料その他の受入手数料 692,235 10,775,913 11,741,836 3,188,651 4,609,506 14,236,622 トレーディング損益 19,939,896 株券等トレーディング損益 1,227,152 1,603,717 債券等トレーディング損益 12,422,365 17,593,032 その他のトレーディング損益 587,104 743,146 55,784 51,221 28,502,104 37,034,696 12,791 89,865 純営業収益 28,489,313 36,944,830 販売費・一般管理費 15,326,305 24,110,172 金融収益営業収益計金融費用取引関係費 3,556,557 9,399,643 人件費 8,822,792 10,409,489 不動産関係費 1,347,870 1,903,442 事務費 778,007 1,291,879 減価償却費 346,968 311,201 8,779 7,728 租税公課 163,185 186,929 その他 302,144 資産除去債務利息費用その他 195,324 経常利益特別損失税引前当期純利益法人税、住民税及び事業税法人税等調整額当期純利益 39,525 – 41,399 営業外費用金融商品取引責任準備金繰入れ 12,834,658 236,724 営業外収益資産除去債務戻入額 599,857 13,163,007 営業利益 10 17,043,578 245,132 39,525 3,306 151,283 13,396,425 12,722,900 – – – – 13,396,425 12,722,900 5,077,806 5,458,261 77,871 △ 498,286 8,240,747 7,762,924 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期株主資本等変動計算書（単位：千円）第 8 期（自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日）株主資本利益剰余金資本剰余金資本金当期首残高資本準備金 8,000,000 2,025,678 資本剰余金合計 2,025,678 その他利益剰余金繰越利益剰余金 6,396,370 利益剰余金合計自己株式 6,396,370 – 純資産合計株主資本合計 16,422,049 16,422,049 当期変動額 △ 8,927,290 △ 8,927,290 剰余金の配当 △ 8,927,290 △ 8,927,290 △ 953 自己株式の取得自己株式の消却当期純利益 △ 953 8,240,747 953 △ 953 – – 8,240,747 8,240,747 △ 687,495 – – – △ 687,495 △ 687,495 – △ 687,495 8,000,000 2,025,678 2,025,678 5,708,875 5,708,875 – 15,734,553 15,734,553 当期変動額合計当期末残高 △ 953 8,240,747 △ 953 （単位：千円）第 9 期（自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日）株主資本資本剰余金資本金当期首残高資本準備金 8,000,000 2,025,678 利益剰余金資本剰余金合計 2,025,678 その他利益剰余金繰越利益剰余金 5,708,875 利益剰余金合計 5,708,875 自己株式 – 株主資本合計純資産合計 15,734,553 15,734,553 当期変動額 △ 6,771,994 △ 6,771,994 剰余金の配当 7,762,924 7,762,924 – – – 990,929 990,929 – 8,000,000 2,025,678 2,025,678 6,699,805 6,699,805 – 当期純利益当期変動額合計当期末残高 △ 6,771,994 △ 6,771,994 7,762,924 7,762,924 990,929 990,929 16,725,483 16,725,483 11 注記事項（平成 25 年 3 月期について）（平成 26 年 3 月期について）三菱UFJメリルリンチPB証券株式会社（以下、「当社」三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社（以下、という。）の貸借対照表、損益計算書及び株主資本等変動「当社」という。）の貸借対照表、損益計算書及び株主資計算書は、「会社法」（平成17年法律第86号）、「会社計本等変動計算書は、「会社法」（平成 17 年法律第 86 号）、算規則」（平成 18 年法務省令第 13 号）、「金融商品取引「会社計算規則」（平成 18 年法務省令第 13 号）、「金融業等に関する内閣府令」（平成 19 年内閣府令第 52 号）商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和 52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭 49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に拠して作成しております。準拠して作成しております。記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。【重要な会計方針に係る事項に関する注記】【重要な会計方針に係る事項に関する注記】（1）有価証券及びデリバティブ取引等の評価基準及び評価方法（1）有価証券及びデリバティブ取引等の評価基準及び評価方法トレーディング商品に属する有価証券（売買目的有価証トレーディング商品に属する有価証券（売買目的有価証券）等券）等トレーディング商品に属する有価証券及びデリバティトレーディング商品に属する有価証券及びデリバティブ取引等については、時価法を採用しております。ブ取引等については、時価法を採用しております。（2）固定資産の減価償却の方法（2）固定資産の減価償却の方法有形固定資産定額法を採用しております。有形固定資産定額法を採用しております。なお主な耐用年数は次の通りです。なお主な耐用年数は次の通りです。建物附属設備 6∼18年建物附属設備器具備品 3∼20年器具備品 6∼18年 3∼20年無形固定資産定額法を採用しております。無形固定資産定額法を採用しております。なお主な耐用年数は次の通りです。なお主な耐用年数は次の通りです。ソフトウェアソフトウェア 5年（3）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準 5年（3）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。（4）賞与引当金の計上基準従業員に対する賞与の支払いに備えるため、実績報酬（4）賞与引当金の計上基準従業員に対する賞与の支払いに備えるため、実績報酬制度等に基づき算出された期末現在の支給見込額を計上制度等に基づき算出された期末現在の支給見込額を計上しております。しております。（5）役員賞与引当金の計上基準役員に対する賞与の支払いに備えるため、実績報酬制度等に基づき算出された期末現在の支給見込額を計上しております。 12 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期（5）退職給付引当金又は前払年金費用の計上基準（6）退職給付引当金又は前払年金費用の計上基準当社は確定拠出年金制度（ＤＣ）とキャッシュ・バラン当社は確定拠出年金制度（ＤＣ）とキャッシュ・バランス型年金制度（ＣＢ) の２本立てからなる退職年金制度をス型年金制度（ＣＢ) の２本立てからなる退職年金制度を採用しております。また、当該ＣＢには、一定の利回り保採用しております。また、当該ＣＢには、一定の利回り保証を付しており、これの将来の支払に備えるため、確定証を付しており、これの将来の支払に備えるため、確定給付型の会計基準に準じた会計処理方法により引当金を給付型の会計基準に準じた会計処理方法により引当金を計上しております。計上しております。なお、退職給付債務の算定にあたり、過去勤務債務は、その発生時における従業員の平均残退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる存勤務期間以内の一定の年数（６年）による定額法によ方法については支給倍率基準によっております。り按分した額を、その発生の事業年度から費用処理して過去勤務費用は、その発生時における従業員の平均残おります。存勤務期間以内の一定の年数（６年）による定額法によ数理計算上の差異については、各事業年度の発生時にり按分した額を、その発生の事業年度から費用処理しておける従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（６おります。年）による定額法により按分した額を、それぞれの発生数理計算上の差異については、各事業年度の発生時にの翌事業年度から費用処理しております。おける従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（６なお、当期末においては、前払退職給付費用を投資そ年）による定額法により按分した額を、それぞれの発生の他の資産の「前払年金費用」に含めております。の翌事業年度から費用処理しております。なお、当期末においては、年金資産の額が退職給付債（6）役員退職引当金の計上基準当社は役員退職金制度の将来の支払に備えるため、当該規定に基づく期末現在の要支給額を役員退職引当金に務に未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用を加減した額を超えた額を投資その他の資産の「前払年金費用」に含めております。計上しております。（7）役員退職引当金の計上基準（7）消費税等の会計処理当社は役員退職金制度の将来の支払に備えるため、当消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっ該規定に基づく期末現在の要支給額を役員退職引当金にております。計上しております。（8）会計上の見積りの変更（8）消費税等の会計処理（見積金額及び使用見込期間の変更）消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっ当事業年度において、株主の異動に伴い平成 26 年 1 ております。月に本社等を移転することとなりました。この決定により不動産転賃借契約に従い計上していた資産除去債務について、より精緻な見積りが可能となったため、見積額の変更を行っております。また、該当する建物附属設備、無形固定資産及び資産除去債務に対応する除去費用の資産計上額について耐用年数を本社等の移転までとして変更しております。これにより、従来に比べ、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期利益が 79,942 千円減少しております。また、当該会計上の見積りの変更により、翌事業年度以降第 27 期までの営業利益、経常利益及び税引前当期利益は、合計で 307,385 千円増加となります。 13 【貸借対照表に関する注記】【貸借対照表に関する注記】（1）関係会社に対する金銭債権又は金銭債務（1）関係会社に対する金銭債権又は金銭債務短期金銭債権 5,285,233千円短期金銭債権 14,950,624千円短期金銭債務 2,289,551千円短期金銭債務 2,458,376千円長期金銭債務 10,000,000千円（2）有形固定資産の減価償却累計額（2）有形固定資産の減価償却累計額建物附属設備 309,262千円器具備品 164,749千円建物附属設備 220,842千円合計 474,012千円器具備品 167,247千円合計 388,089千円（3）差し入れた有価証券等の時価信用取引借入金の本担保証券 149,256千円信用取引貸証券 17,279千円計 166,536千円信用取引借入金の本担保証券信用取引貸証券計（4）借り入れた有価証券等の時価信用取引貸付金の本担保証券 149,256千円信用取引借証券 17,279千円計 166,536千円一定の利回り保証の付されたCB等に係る退職給付債務等の内訳は以下の通りです。 210,968千円 85,380千円 296,348千円（4）借り入れた有価証券等の時価信用取引貸付金の本担保証券信用取引借証券計（5）退職給付に係る注記 210,968千円 85,380千円 296,348千円（5）退職給付に係る注記 1. 採用している退職給付制度の概要 ①退職給付債務等及びその内訳（単位：千円）退職給付債務当社は確定拠出年金制度（ＤＣ）とキャッシュ・バランス型 1,309,914 年金制度（ＣＢ）の２本立てからなる退職年金制度を採用し △1,362,245 ております。また、当該ＣＢには、一定の利回り保証を付し年金資産未積立退職給付債務 △52,331 未認識数理計算上の差異 40,760 未認識過去勤務債務 △730 退職給付引当金／前払年金費用（△） ②退職給付費用の内訳（3）差し入れた有価証券等の時価 △12,301 （単位：千円）ております。 2. 確定給付制度 ①退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（単位：千円）退職給付債務の期首残高 1,309,914 勤務費用 231,649 勤務費用 241,201 利息費用 12,873 利息費用 10,479 期待運用収益 △19,738 数理計算上の差異の当期発生額 △70,781 数理計算上の差異の費用処理額 499 退職給付の支払額 △66,404 過去勤務債務の費用処理額 195 退職給付債務の期末残高確定拠出年金（ＤＣ）に係る要拠出額退職給付費用 80,615 306,093 ③退職給付債務等の計算基礎退職給付見込額の期間配分方法支給倍率基準 1,424,409 ②年金資産の期首残高と期末残高の調整表年金資産の期首残高（単位：千円） 1,362,245 期待運用収益 19,071 数理計算上の差異の当期発生額 48,804 割引率 0.80% 事業主からの拠出額 235,028 期待運用収益率 1.40% 退職給付の支払額 △66,404 過去勤務債務の処理年数 6年年金資産の期末残高 1,598,744 数理計算上の差異の処理年数 6年 14 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期 ③退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表（単位：千円）積立型制度の退職給付債務年金資産未積立退職給付債務未認識数理計算上の差異 1,424,409 △1,598,744 △174,335 157,481 未認識過去勤務費用貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △535 △17,389 退職給付引当金 − 前払年金費用 △17,389 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △17,389 ④退職給付費用及びその内訳項目の金額（単位：千円）勤務費用 241,201 利息費用 10,479 期待運用収益数理計算上の差異の費用処理額 △19,071 △2,864 過去勤務費用の当期の費用処理額退職給付費用 195 229,940 ⑤年金資産に関する事項（イ）年金資産の主な内訳合同運用 100％合計 100％合同運用による年金資産の主な商品分類ごとの比率は、国内債券50%、外国債券25%、国内株式13%及びその他資産12%となっております。（ロ）長期期待運用収益率の設定方法年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率（なお一部、超過収益率の目標値を含む）を考慮しております。 ⑥数理計算上の計算基礎に関する事項当事業年度末における主要な数理計算上の基礎割引率 0.90% 長期期待運用収益率 1.40% 3. 確定拠出制度確定拠出制度への要拠出額は83,904千円となっております。 4. 追加情報当事業年度より、「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号改正平成24年5月17日）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号改正平成24年5月17日）を適用しております。 15 （6）オペレーティング･リース取引（6）オペレーティング･リース取引オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものにオペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料係る未経過リース料１年内 2,820千円１年内 672,044千円１年超 1,363千円１年超 3,507,082千円合計 4,183千円合計 4,179,126千円（7）会社法以外の法令の規定により計上した準備金の当該法令の条項（7）借入金に関する注記長期借入金は、全額他の債務よりも債務の履行が後順金融商品取引責任準備金金融商品取引法第 46 条の位である旨の特約が付された「金融商品取引業等に関す５第 1 項る内閣府令」（平成 19 年内閣府令第 52 号）第 176 条当該準備金は、金融商品取引法第 46 条の 5 第２項のに定める劣後債務（劣後特約付借入金）であります。規定により、証券事故による損失の補てん等に充当する（8）会社法以外の法令の規定により計上した準備金の当該法令の条項ため、翌事業年度において一部又は全額が取崩される可能性があります。金融商品取引責任準備金金融商品取引法第 46 条の５第 1 項【損益計算書に関する注記】当該準備金は、金融商品取引法第 46 条の 5 第２項の（1）関係会社との取引高営業取引による費用規定により、証券事故による損失の補てん等に充当する 4,170,119千円（2）営業外収益には、資産除去債務戻入額195,324千ため、翌事業年度において一部又は全額が取崩される可能性があります。円及び雑益 41,209千円等が計上されております。営業外費用には、雑損失2,678千円等が計上されております。【損益計算書に関する注記】（1）関係会社との取引高営業取引による費用 9,305,804千円（2）営業外収益には、雑益38,818千円等が計上されております。営業外費用には、旧本社の原状回復期間の負担費用139,036千円及び固定資産除去損失9,528千円等が計上されております。 16 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期【株主資本等変動計算書に関する注記】（平成25年 3月期について）（1）発行済株式の種類及び総数に関する事項当期首株式数（単位：株）当期増加株式数当期減少株式数当期末株式数摘要発行済株式普通株式 61,200.00 36,428.57 1.57 97,627.00 A種株式 17,031.00 – 17,031.00 – 注1 注2 Ｂ種株式 1,800.00 – 1,800.00 – 合計 80,031.00 36,428.57 18,832.57 97,627.00 注1、注2、注3 自己株式普通株式 – 1.57 1.57 – 注3 A種株式 – 17,031.00 17,031.00 – 注1 Ｂ種株式 – 1,800.00 1,800.00 – 注2 合計 – 18,832.57 18,832.57 – 注 1：平成 24 年 12月26日に、A 種株式の株主よりA 種株式 17,031 株を普通株式に転換する旨請求を受けＡ種株式を全株取得しＡ種株式 1 株当たり普通株式 1.38403080 株を交付いたしました。なお取得したＡ種株式 17,031 株を同日付で消却いたしました。注 2：平成 24 年 12 月26日に、Ｂ種株式の株主よりＢ種株式 1,800 株を普通株式に転換する旨請求を受けＢ種株式を全株取得しＢ種株式 1 株当たり普通株式 7.14285715 株を交付いたしました。なお取得したＢ種株式 1,800 株を同日付で消却いたしました。注 3：平成 24 年 12月26日に、Ａ種株式の転換分として23,571.428 株、Ｂ種株式の転換分として12,857.142 株の普通株式を交付いたしました。なお個々の請求において普通株式 1 株に満たない端株（合計 1.57 株）を当社が取得し同日付で消却いたしました。（2）配当に関する事項 ① 配当金支払額 1株当たり配当額基準日効力発生日 71,428円平成24年3月31日平成24年6月29日 1,836,667千円 1,020,371円平成24年3月31日平成24年6月29日普通株式 489,600千円 8,000円平成24年3月31日平成24年6月29日平成24年12月7日臨時株主総会 A 種株式 1,216,490千円 71,428円平成24年9月30日平成24年12月21日平成24年12月7日臨時株主総会 B 種株式 1,145,953千円 636,641円平成24年9月30日平成24年12月21日平成24年12月7日臨時株主総会普通株式 612,000千円 10,000円平成24年9月30日平成24年12月21日平成25年3月19日臨時株主総会 A 種株式 568,579千円 33,385円平成24年12月25日平成25年3月28日平成25年3月19日臨時株主総会普通株式 1,841,508千円 30,090円平成24年12月25日平成25年3月28日株式の種類配当金の総額平成24年6月22日定時株主総会 A 種株式 1,216,490千円平成24年6月22日定時株主総会 B 種株式平成24年6月22日定時株主総会決議 8,927,290千円計 ② 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの平成25年6月26日開催の定時株主総会において、普通株式の配当について次のとおり決議しております。決議平成25年6月26日定時株主総会計株式の種類配当金の総額 1株当たり配当額基準日効力発生日普通株式 2,587,115千円 26,500円平成25年3月31日平成25年6月28日 2,587,115千円なお、配当原資は、利益剰余金を充当しております。 17 【株主資本等変動計算書に関する注記】（平成26年 3月期について）（1）発行済株式の種類及び総数に関する事項当期首株式数（単位：株）当期増加株式数当期減少株式数当期末株式数摘要発行済株式普通株式 97,627 – – 97,627 合計 97,627 – – 97,627 （2）配当に関する事項 ① 配当金支払額株式の種類配当金の総額平成25年6月26日定時株主総会普通株式 2,587,115千円平成25年12月18日臨時株主総会普通株式 4,184,878千円決議 1株当たり配当額基準日効力発生日 26,500円平成25年3月31日平成25年6月28日 42,866円平成25年9月30日平成25年12月25日 6,771,994千円計 ② 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの平成26年6月開催の臨時株主総会及び定時株主総会において、普通株式の配当について次のとおり決議しております。株式の種類配当金の総額 1株当たり配当額基準日効力発生日平成26年6月17日臨時株主総会普通株式 3,342,065千円 34,233円平成26年3月19日平成26年6月18日平成26年6月24日定時株主総会普通株式 235,866千円 2,416円平成26年3月31日平成26年6月25日決議計 3,577,931千円なお、配当原資は、利益剰余金を充当しております。 18 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期（平成25年3月期について）（平成26年3月期について）【税効果会計に関する注記】【税効果会計に関する注記】 ①繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別内訳 ①繰延税金資産及び (単位：千円) 繰延税金資産未払費用未払事業所税繰延税金負債の主な発生原因別内訳 (単位：千円) 繰延税金資産 118,619 7,486 未払費用未払事業所税 228,267 8,640 賞与引当金 519,987 賞与引当金 935,962 未払事業税 212,200 未払事業税 220,649 資産除去債務 167,291 資産除去債務 247,796 その他繰延税金資産合計 61,047 1,086,633 繰延税金負債資産除去債務に対応する除去費用前払年金費用繰延税金負債合計繰延税金資産の純額未払賃料その他繰延税金資産合計 △28,175 △4,428 △32,603 1,054,030 ②法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の 92,113 26,978 1,760,407 繰延税金負債資産除去債務に対応する除去費用前払年金費用その他 △201,597 △6,620 △233 繰延税金負債合計 △208,090 繰延税金資産の純額 1,552,316 負担率の差異の原因法定実効税率 38.01% 負担率の差異の原因（調整）交際費等永久に損金に算入されない項目 ②法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の 0.52% 法定実効税率その他 △0.05% （調整）税効果会計適用後の法人税等の負担率 38.49% 交際費等永久に損金に算入されない項目税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 38.01% 0.35% 0.64% その他 △0.02% 税効果会計適用後の法人税等の負担率 38.98% ③法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年3月30日に公布され、平成26年4 月1日以降に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成 26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.00%から36.00％となります。この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は、81,495千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。 19 【金融商品に関する注記】（平成25年3月期について）前期分については適時性に乏しいため記載を省略しております。（平成26年3月期について） 1. 金融商品の状況に関する事項（1）金融商品に対する取組方針当社は顧客に対し様々な金融商品や投資アドバイスを通じたプライベート・バンキング・サービスを提供しております。これらのサービスを提供するため、金融商品を取り扱っております。また、その他に、自己資金の運用や滞留資金の預金等も行っており、これらの取引に関連して金融資産及び金融負債を有しております。（2）金融商品の内容及びそのリスク当社が保有する金融資産は、一時的に保有する有価証券、顧客へ提供する金融商品又はサービスに伴う為替先物予約のデリバティブ資産、自己資金等を運用するコール・ローン及び一時的に滞留する資金の預金等となっております。なお、有価証券取引や為替先物予約はその持ち高を極めて限定的としており、トレーディング目的で保有するものではありません。また、貸し金や預け金の相手先は、十分な信用力を有するものに限定しております。当社が保有する金融負債は、一時的に売り空いた有価証券、顧客へ提供する金融商品又はサービスに伴う為替先物予約のデリバティブ負債、並びに顧客へサービスを提供するために他の金融商品取引業者等と行う為替先物予約のデリバティブ負債、信用取引借入金及び長期借入金等となっております。なお、長期借入金は、借入期間 10 年の固定金利による借入となっており支払利息は固定化されております。また、当該長期借入金には、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成 19 年内閣府令第 52 号）第 176 条に規定する長期劣後債務の特約が付されております。（3）金融商品に係るリスク管理体制 ① 信用リスクの管理当社は、自社で定めるリスク管理規定に従い、顧客及び取引先の資産状況などが、当社があらかじめ定めた基準 ( 取引先リスク枠 ) に適合しているか評価を行っており、取引の実行に当たっては、その都度、取引先リスク枠を確認の上行うこととしております。また、それ以外の貸し金や預け金に関しては、相手先が一般的に入手可能な情報等により十分な信用力を有することを確認しております。クレジット・アンド・リスク・マネジメントは、取引先リスクを毎日モニタリングし、取引先リスク枠の範囲内であることを確認し、経営執行委員会に月次報告を行っております。 ② 市場リスクの管理当社は、有価証券や外国通貨の持ち高に関して、その種類毎にあらかじめ保有限度枠 ( 市場リスク枠 ) を定めており、クレジット・アンド・リスク・マネジメントは、実際の保有額（持ち高）が当該基準に適合しているかを、債券持ち高のベーシス・ポイント・ヴァリューの計算・評価を含め、毎日確認しております。また、日次のモニタリングに加え、経営執行委員会に月次報告を行っております。（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、期末日における市場価格に基づく価額のほか、直近の取引価額など合理的に算定された価額が含まれております。当該金額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 20 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期 2. 金融商品の時価等に関する事項平成26年3月31日（当期の決算日）における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。（単位：千円）貸借対照表計上額時価差額 16,043,561 16,043,561 − 16,000,000 16,000,000 − 21,326 21,326 − 345,767 345,767 − 213,137 213,137 − 70,374 70,374 − ① 顧客への立替金 1,886,986 1,886,986 − ② その他の立替金 2,657 2,657 − ① 信用取引差入保証金 300,000 300,000 − ② その他の差入保証金 405,011 405,011 − （1）現金・預金（2）預託金 ① 顧客分別金信託（3）トレーディング商品 ① デリバティブ取引（4）約定見返勘定（5）信用取引資産 ① 信用取引貸付金 ② 信用取引借証券担保金（6）立替金（7）短期差入保証金 − （8）短期貸付金 10,000,000 10,000,000 − 310,844 310,844 − 1,080,498 1,080,498 − 907,326 786,706 △120,620 47,587,491 47,466,871 △120,620 18,478 18,478 − 213,626 213,626 − 70,374 70,374 − ① 顧客からの預り金 9,897,510 9,897,510 − ② その他の預り金 3,630,523 3,630,523 − ① コール・ローン（9）未収入金（10）未収収益（11）長期差入保証金資産計（1）トレーディング商品 ① デリバティブ取引（2）信用取引負債 ① 信用取引借入金 ② 信用取引貸証券受入金（3）預り金（4）受入保証金 7,260 7,260 − 1,254,976 1,254,976 − 182,732 182,732 − （7）未払費用 3,547,953 3,547,953 − （8）未払法人税等 3,159,782 3,159,782 − 10,000,000 10,055,737 55,737 31,983,220 32,038,957 55,737 ① 信用取引受入保証金（5）有価証券等受入未了勘定（6）未払金（9）長期借入金負債計 21 （注 1）金融商品の時価の算定方法に関する事項 [資産] （1）現金・預金現金・預金は、全て短期の流動性預金であるため、当該帳簿価額を時価としております。（2）預託金預託金は、週次で必要額を計算し預託していることから、当該帳簿価額を時価としております。（3）トレーディング商品個々のデリバティブ取引で生じた正味の債権・債務のうち債権に計上すべきものを表示しております。（4）約定見返勘定約定見返勘定は市場慣行による期間（概ね１月以内）に全て決済されるため、当該帳簿価額を時価としております。（5）信用取引資産信用取引資産は全て制度信用取引によるもので短期に決済されるため、当該帳簿価額を時価としております。（6）立替金立替金は短期の一時的なものとして発生・解消していることから、当該帳簿価額を時価としております。（7）短期差入保証金信用取引差入保証金は、対象取引が全て短期で決済されることから当該帳簿価額を時価としております。また、その他の差入保証金は、一年以内に解消される転賃借契約に係る差入保証金であることから、当該帳簿価額を時価としております。（8）短期貸付金短期貸付金は全てコール・ローンであり、翌営業日に返済されるため、当該帳簿価額を時価としております。（9）未収入金及び（10）未収収益未収入金及び未収収益は全て短期に決済されるため、当該帳簿価額を時価としております。（11）長期差入保証金長期差入保証金は事務所の賃借等に係るものであることから、当社において継続使用すると想定している期間及び AA格の格付けを有する発行体が発行する該当期間の債券の複利利回り（割引率）により現在価値を計算し、当該割引価額を時価としております。 22 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期 [負債] （1）トレーディング商品個々のデリバティブ取引で生じた正味の債権・債務のうち債務に計上すべきものを表示しております。（2）信用取引負債信用取引負債は全て制度信用取引によるもので短期に決済されるため、当該帳簿価額を時価としております。（3）預り金預り金は短期で支払われるため、当該帳簿価額を時価としております。（4）受入保証金受入保証金は全て信用取引に係る顧客からの受入保証金であり、対象取引は全て短期で決済されることから当該帳簿価額を時価としております。（5）有価証券等受入未了勘定有価証券等受入未了勘定は短期に解消するため、当該帳簿価額を時価としております。（6）未払金及び（7 ）未払費用未払金及び未払費用は全て短期で決済されるため、当該帳簿価額を時価としております。（8）未払法人税等未払法人税等は当事業年度に係る納付見込額を計上しているため、当該帳簿価額を時価としております。（9）長期借入金長期借入金は、固定金利による単一の契約によるものであることから、当該長期借入金の元利金の合計額を残存期間が同じ、同等の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。 23 （注 2）金銭債権の決算日後の償還予定額（単位：千円）１年以内５年超１年超５年以内現金・預金 16,043,561 − − 預託金 16,000,000 − − 213,137 − − 70,374 − − ① 顧客への立替金 1,886,986 − − ② その他の立替金 2,657 − − ① 信用取引差入保証金 300,000 − − ② その他の差入保証金 405,011 − − 10,000,000 − − 未収入金 310,844 − − 未収収益 1,080,498 − − − 166,531 740,795 46,313,071 166,531 740,795 信用取引資産 ① 信用取引貸付金 ② 信用取引借証券担保金立替金短期差入保証金短期貸付金 ① コール・ローン長期差入保証金合計（注 3）有利子負債の決算日後の償還予定額（単位：千円）１年以内５年超１年超５年以内信用取引負債信用取引借入金長期借入金合計 24 213,626 − − − − 10,000,000 213,626 − 10,000,000 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期【資産除去債務に関する注記】（平成25年3月期について）前期分については適時性に乏しいため記載を省略しております。（平成26年3月期について） (1) 資産除去債務の概要本社オフィス等の不動産賃借契約に伴う原状回復義務であります。 (2) 資産除去債務の金額の算定方法使用見込期間を主として10年から15年と見積り、割引率は1.34%から1.40%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。 (3) 資産除去債務の総額の増減（単位：千円）当事業年度期首残高 449,254 有形固定資産の取得に伴う増加額 509,574 時の経過による調整額資産除去債務の確定による減少額期末残高 7,728 △23,351 943,206 なお、期末残高のうち、254,882千円はその他流動負債に計上しております。【セグメント情報等に関する注記】（平成25年3月期について）開示すべきセグメント情報等に大きな変化は無いため、前期分については記載を省略しております。（平成26年3月期について） (1) セグメント情報当社は、国内において、富裕層の個人の顧客とミドルマーケットの法人の顧客を唯一のセクターとして、第一種金融商品取引業及び付随する業務に係るサービスを提供していることから、単一セグメントであるため、記載を省略しております。 (2) 関連情報・製品及びサービスに関する情報第一種金融取引業及び付随する業務に係る単一サービスが純営業収益の90%以上を占めるため、記載を省略しております。・地域に関する情報当社の純営業収益は、国内の顧客に提供しているサービスの対価としてのみ発生していることから、地域ごとの純営業収益の記載を省略しております。また、当社は、国内以外に所在する有形固定資産がないため、地域ごとの有形固定資産の記載も省略しております。・主要な顧客に関する情報営業収益の10%以上を占める主要な顧客に該当するものはありません。 25 【関連当事者との取引に関する注記】（平成25年3月期について） 1. 関連当事者との取引親会社及び法人主要株主等（単位：千円）属性会社等の名称親会社の株式会社三菱東京UFJ銀行子会社議決権等の所有（被所有）割合関連当事者との関係所有なし役員の兼任被所有資金取引直接 49.0％預金取引証券仲介取引の内容コール･ローン取引金額科目 7,983,013 コール･ローン期末残高 – （注1）受取利息 3,986 （注1）金融商品仲介支払手数料 2,223,543 未払費用 2,277,923 2,219 信用取引 200,000 （注2）その他のメリルリンチ日本所有関係会社証券株式会社なし被所有なし証券取引事務管理の委託信用取引費用（注3）支払手数料差入保証金信用取引借入金 6,128 未払金 76,742 401,856 （注3）業務委託取引 537,787 （注4）不動産転賃借 591,780 長期差入保証金 448,055 （注5）上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。取引条件及び取引条件の決定方針等（注1）コール・ローンの貸付利率は、取引成約時の市場金利を勘案して合理的に決定しております。また、取引金額には、当期の期中平均残高を記載しております。（注2）金融商品仲介支払手数料は、証券仲介業務等に関する業務委託契約書の内容に基づいて決定しております。（注3）信用取引に係る手数料等は市場実勢を勘案して合理的に決定しております。（注4）業務委託手数料については、委託している業務の内容等を勘案して決定しております。（注5）不動産の転賃借料等については、メリルリンチ日本証券株式会社（以下「MLJS」という。）の賃借契約の内容に基づいて決定しております。（注6）MLJSは、平成24年12月26日の株主の異動に伴い同日以降関連当事者に該当しなくなっております。そのため期首から平成24年12月末までの取引金額及び同月末残高を記載しております。なお、MLJSの議決権の被所有割合については当事業年度末時点でのものを記載しております。 2. 親会社に関する情報株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループ（上場）三菱UFJ証券ホールディングス株式会社（非上場） 26 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期【関連当事者との取引に関する注記】（平成26年3月期について） 1. 関連当事者との取引親会社及び法人主要株主等（単位：千円）属性親会社親会社会社等の名称議決権等の所有（被所有）割合三菱UFJ証券所有ホールディングスなし株式会社被所有間接 75％三菱UFJ 所有モルガン・なしスタンレー証券被所有株式会社直接 75％（注6）関連当事者との関係役員の兼任資金取引取引の内容長期借入金取引金額科目 10,000,000 長期借入金期末残高 10,000,000 （注1）支払利息 50,198 未払費用 50,198 2,520 信用取引 300,000 （注1）役員の兼任証券取引信用取引費用（注2）差入保証金事務管理の委託業務委託取引信用取引借証券担保金 70,374 信用取引借入金 213,626 285,482 未払費用 231,452 （注3）その他の株式会社三菱関係会社東京UFJ銀行所有なし被所有直接 25％役員の兼任預金取引資金取引証券仲介コール･ローン 8,935,068 コール･ローン 10,000,000 （注4）受取利息 3,091 （注4）金融商品仲介支払手数料 7,871,347 未払費用 1,954,851 （注2）上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。取引条件及び取引条件の決定方針等（注1）長期借入金は、全額他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52 号）第176条に定める劣後債務（劣後特約付借入金）であります。借入利率は市場金利を勘案して合理的に決定しており、借入期間は10年としております。なお、担保は提供しておりません。（注2）信用取引に係る手数料等は市場実勢を勘案して合理的に決定しております。（注3）業務委託手数料については、委託している業務の内容等を勘案して決定しております。（注4）コール・ローンの貸付利率は、取引成約時の市場金利を勘案して合理的に決定しております。また、取引金額には、当期の期中平均残高を記載しております。（注5）金融商品仲介支払手数料は、証券仲介業務等に関する業務委託契約書の内容に基づいて決定しております。（注6）平成26年3月の株主の異動により、三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社の属性が「親会社の子会社」より「親会社」に異動となりました。なお、取引金額の中には、「親会社の子会社」であった時の金額が含まれております。 2. 親会社に関する情報株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループ（上場）三菱UFJ証券ホールディングス株式会社（非上場）三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社（非上場） 27 【1 株当たり情報に関する注記】（平成 25 年 3 月期について） ①1株当たり純資産額 161,170円 10銭 ②1株当たり当期純利益 75,016円 23銭（注）１．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりです。明細金額等１株当たり純資産額純資産の部の合計額（千円） 15,734,553 – 純資産の部から控除する金額（千円）普通株式に係る期末の純資産額（千円） 1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） 15,734,553 97,627 （注）２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。明細金額等１株当たり当期純利益当期純利益（千円） 8,240,747 普通株主に帰属しない金額（千円） 2,931,024 （うち A 種株式に帰属する金額） (1,785,070) （うち B 種株式に帰属する金額） (1,145,953) 普通株式に係る当期純利益（千円） 5,309,723 普通株式の期中平均株式数（株） 28 70,781 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期【1 株当たり情報に関する注記】（平成 26 年 3 月期について） ①1株当たり純資産額 171,320円 26銭 ②1株当たり当期純利益 79,516円 16銭（注）１．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりです。明細金額等１株当たり純資産額 16,725,483 純資産の部の合計額（千円） – 純資産の部から控除する金額（千円） 16,725,483 普通株式に係る期末の純資産額（千円） 97,627 1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株）（注）２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。明細金額等１株当たり当期純利益当期純利益（千円） 7,762,924 普通株式に係る当期純利益（千円） 7,762,924 97,627 普通株式の期中平均株式数（株） 2. 借入金の主要な借入先及び当該借入金額平成25年3月31日現在では、信用取引借入金以外の借入金はありません。長期借入金（単位：千円）（平成26年3月31日現在）借入先の名称借入金額三菱UFJ 証券ホールディングス株式会社 10,000,000 合計 10,000,000 3. 保有有価証券の状況該当事項はありません。 4. デリバティブ取引の状況トレーディング商品に属するもの以外の取引はありません。 5. 会計監査人による監査の有無当社は、平成25年3月期事業年度（自平成24年4月1日至平成25年3月31日）の貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書及び関連注記（但し、【株主資本等変動計算書に関する注記】（2）②を除く）及び平成26年3月期事業年度（自平成25年4月1日至平成26年3月31日）の貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書及び関連注記について、会社法（平成17年法律第86号）第436条第2項第1号の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツ（会計監査人）の監査を受け、適正意見の監査報告書を受領しております。 29 Ⅳ．管理の状況 1. 内部管理の状況の概要（1）概要当社は、顧客からの信頼を得ることにより業務を進めることを最重要の課題と考えております。このため、新たな投資手法の開発、顧客への有益な投資アドバイスの提供はもちろんのこと、適切な営業姿勢、法令遵守を実践するために必要な内部管理体制を整備しています。（2）内部管理についての考え方法令・諸規則を正しく遵守することが、当社の評価を高め、顧客の信頼を得ることに通じ、さらには良いビジネスや顧客サービスの提供につながるとの信念に基づいて、当社では、コンプライアンスがすべての役職員の重要な責任であるとの考えをとっています。当社は、日本国内における金融商品取引法、その他の法令及び諸規則等の遵守に加えて倫理規範・社内規則を遵守し、グローバルな市場慣行に照らして高いレベルの内部管理体制を維持することを目標としております。（3）内部管理体制リスク管理当社ではクレジット・アンド・リスク・マネジメントで市場リスク、取引先リスクのモニタリングを行い、オペレーショナルリスクについては、オペレーショナルリスクに属するサブリスク（事務リスク、システムリスク、情報資産リスク、法的リスク、評判リスク、人材リスク、商品販売リスク等）を定め、サブリスク毎に担当部署を定めて、管理を行っています。ファイナンスは流動性リスクの管理及び当局の自己資本に関する規制に従い、市場リスク相当額、取引先リスク相当額、基礎的リスク相当額の合計額をもとに算定される自己資本規制比率が法令で定められた基準を下回ることのないよう常にモニタリングをしております。また、統合的なリスク管理のため、リスク・マネジメント・コミッティ及びリスク・インテグレイティッド・コントロール・オフィサーを配置しています。さらには平成20年8月より当社が三菱UFJフィナンシャル・グループの連結子会社となったのを期に、リスク管理面での当グループとの連携を推進しております。内部管理（法令遵守、業務管理）いわゆる「内部管理」の中心を担う組織として、オフィス・オブ・ジェネラルカウンセル（法務）、アドミン・アンド・コントロール（業務管理）及びオーディット（内部監査）を配置しています。オフィス・オブ・ジェネラルカウンセルは、関連法規・諸規則に関する従業員に対する研修、各種の法令改正等の社内での周知徹底、コンプライアンス・マニュアル等の社内ポリシーの策定、法律問題・法令遵守に対するアドバイス等の活動を通じて、法令遵守の徹底に努めています。アドミン・アンド・コントロールは営業活動全体の業務監視を通じて法令等違反行為の防止に努めており、監視結果は定期的にシニア・マネジメントに報告されています。更に、三菱東京UFJ銀行と当社に跨る内部管理上の問題に対処することにより、同行との仲介ビジネスに係る法令等違反行為の防止に努めております。オーディットはマネジメントから一定の独立性を有する組織として、事後的な法令遵守状況、内部統制機能の有効性の検証を行っており、同部門が実施した社内検査の結果及びフォローアップの状況は、定期的にシニア・マネジメントに報告されています。（4）管理統括と内部牽制コンプライアンスに関する重要な情報はすべてオフィス・オブ・ジェネラルカウンセル及び内部管理統括責任者を通じて、経営執行委員会及び取締役会に報告されています。また、オーディットによる社内検査の結果は、当社のマネジメント及び関連部署の責任者に報告され、改善を要する問題が発生した場合には機動的に対応する体制をとっております。 30 業務及び財産の状況に関する説明書平成26年3月期 2. 分別管理の状況金融商品取引法43条の2の規定により金融商品取引業者の固有財産と分別して管理される金銭または有価証券の種類ごとの数量若しくは金銭及び管理の状況（1）顧客分別金信託の状況（単位：百万円）平成25年3月31日現在平成26年3月31日現在直近差替計算基準日の顧客分別金必要額 15,965 14,461 顧客分別金信託額 17,600 16,000 期末日現在の顧客分別金必要額 17,067 11,175 項目（2）有価証券の分別管理の状況 ①保護預り等有価証券有価証券の種類株券株数債券額面金額受益証券口数その他（SCD）額面金額平成25年3月31日現在平成26年3月31日現在国内証券外国証券国内証券外国証券 212,297千株 74,243千株 178,725千株 21,084千株 95,929百万円 1,284,234百万円 82,043百万円 1,295,157百万円 418,539百万口 8,874百万口 478,228百万口 9,231百万口 - 15百万円 - - ②受入保証金代用有価証券有価証券の種類平成25年3月31日現在国内証券平成26年3月31日現在外国証券国内証券外国証券 1,020千株 - 980千株 - 株券株数債券額面金額 - - - - 受益証券口数 - - - - その他（SCD）額面金額 - - - - （3）管理の状況（平成26年3月31日現在）種類管理の状況金銭顧客の金銭は、顧客分別金として三菱 UFJ 信託銀行株式会社の信託口座に金銭信託以外の金銭の信託として預託しています。国内株券金融商品取引業者が自己の固有財産と分別して管理しなければならない有価証券（以下「顧客有価証券」という。）は、株式会社証券保管振替機構（以下｢保管振替機構｣という。）及び日本電子計算株式会社（以下｢日本電子計算｣という。）にて管理しています。保管振替機構では、顧客有価証券は当社の固有財産である有価証券（以下「固有有価証券」という。）とは別口座に区分して管理しており、顧客有価証券に係る各顧客の持分については、当社の帳簿によって判別できるように管理しております。日本電子計算では、顧客有価証券と固有有価証券を明確に区分し、顧客有価証券については顧客別に管理しています。国内債券国債は日本銀行（以下｢日銀｣という。）で、国債以外の債券は保管振替機構にて管理しています。日銀、保管振替機構では、顧客有価証券は固有有価証券とは別口座に区分して管理しており、顧客有価証券に係る各顧客の持分については、当社の帳簿によって判別できるように管理しております。＊当社は、日銀における国債振替決済においては三菱 UFJ モルガン・スタンレー証券を参加者とする間接参加者、保管振替機構における社債振替においては三菱東京UFJ 銀行を上位機関とする間接口座管理機関になっています。国内受益証券顧客有価証券は、保管振替機構にて管理しています。保管振替機構では、顧客有価証券は固有有価証券とは別口座に区分して管理しており、顧客有価証券に係る各顧客の持分については、当社の帳簿によって判別できるように管理しております。外国証券顧客有価証券は、海外の管理機関であるユーロクリア・バンク、三菱UFJグローバルカストディ（以下「MUGC」という。）保管振替機構、国内証券会社及び受益証券の受託銀行･管理機関にて管理しています。ユーロクリア・バンク及びMUGCでは、原則、口座区分の方法により顧客有価証券と固有有価証券を分別して管理しており、顧客有価証券に係る各顧客の持分については、当社の帳簿によって判別できるように管理しております。保管振替機構では、顧客有価証券は当社の固有有価証券とは別口座に区分して管理しており、顧客有価証券に係る各顧客の持分については、当社の帳簿によって判別できるように管理しております。国内証券会社及び各受益証券の受託銀行･管理機関において管理されている顧客有価証券については、各顧客の持分について当社の帳簿によって判別できるように管理しております。 31 Ⅴ．子会社等の状況 1. 企業集団等の構成記載すべき事項はありません。 2. 子会社等の状況記載すべき事項はありません。（参考）子会社等ではありませんが、業務上重要な関係にある会社は下記の通りです。・三菱UFJ証券ホールディングス株式会社（証券持株会社）（親会社）・三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社（金融商品取引業）（親会社）・株式会社三菱東京UFJ銀行 32 （銀行業）金融商品取引業者関東財務局（金商）第180号加入協会：日本証券業協会一般社団法人日本投資顧問業協会〒100-8148 東京都千代田区大手町1-9-5 大手町フィナンシャルシティノースタワー Tel. 03-6311-3000 （代表） www.pb.mufg.jp 当社はグリーン電力証書システムに参加し、年間156.2万kwhの自然エネルギーの普及に貢献しています。 ® この説明書は、適切に管理された森林からの木材を原料に配合した「FSC 森林認証紙（ミックス品）」と「植物油インキ」を使用しています。印刷方式は環境負荷の少ない「水なし印刷」を採用しています。