〆≠●0 03_3_0252001102206.doc ㈱資生堂様 招集 2010/05/26 18:03印刷 1/1 貸 借 対 照 表 (平成22年３月31日現在) 科 目 当 期 前 期 (ご参考) (資 産 の 部) 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 受 取 手 形 売 掛 金 有 価 証 券 商 品 及 び 製 品 仕 掛 品 原材料及び貯蔵品 前 払 費 用 短 期 貸 付 金 未 収 入 金 繰 延 税 金 資 産 そ の 他 164,203 12,519 108 93,996 21,053 5,360 1,810 6,829 2,002 806 8,683 10,492 539 184,926 6,454 123 93,854 40,094 4,807 2,456 6,498 2,137 3,791 7,671 12,807 4,229 固 定 資 産 有形固定資産 建 物 構 築 物 機 械 及 び 装 置 車 輛 運 搬 具 工 具 器 具 備 品 土 地 リ ー ス 資 産 建 設 仮 勘 定 無形固定資産 特 許 権 借 地 権 商 標 権 電 話 加 入 権 ソ フ ト ウ エ ア ソフトウエア仮勘定 リ ー ス 資 産 そ の 他 投資その他の資産 投 資 有 価 証 券 関 係 会 社 株 式 その他の関係会社有価証券 出 資 金 関係会社出資金 長 期 貸 付 金 前 払 年 金 費 用 長 期 前 払 費 用 繰 延 税 金 資 産 そ の 他 貸 倒 引 当 金 資 産 合 計 448,214 59,628 20,941 834 5,283 22 4,342 24,042 3,957 203 10,255 10 90 ― 124 8,256 1,643 112 17 378,330 31,466 284,778 17,462 870 11,241 7,289 11,497 366 7,048 8,162 △1,853 612,417 296,210 66,937 23,667 967 6,496 27 4,725 26,097 4,757 198 11,146 9 90 11 124 8,961 1,874 74 ― 218,126 30,612 127,064 16,223 875 11,241 6,978 13,501 401 6,944 6,345 △2,062 481,137 科 目 当 (単位：百万円) 前 期 期 (ご参考) (負 債 の 部) 流 動 負 債 支 払 手 形 買 掛 金 短 期 借 入 金 １年内償還予定の社債 リ ー ス 債 務 未 払 金 未 払 費 用 未 払 法 人 税 等 預 り 金 関係会社預り金 返品調整引当金 賞 与 引 当 金 役員賞与引当金 そ の 他 205,057 1,146 28,996 100,000 ― 1,840 23,712 494 3,897 259 31,356 8,763 3,387 307 893 119,505 1,556 31,623 ― 20,000 2,014 25,430 311 ― 270 23,960 11,164 2,825 115 232 固 定 負 債 社 債 リ ー ス 債 務 退職給付引当金 債務保証損失引当金 環境対策引当金 そ の 他 負 債 合 計 68,251 50,000 2,344 13,771 350 335 1,451 273,308 17,907 ― 2,910 13,360 350 ― 1,286 137,413 (純 資 産 の 部) 株 主 資 本 資 本 金 資 本 剰 余 金 資 本 準 備 金 利 益 剰 余 金 利 益 準 備 金 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 自 己 株 式 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 新 株 予 約 権 純資産合計 337,744 64,506 70,258 70,258 226,091 16,230 209,860 209,860 △23,111 934 934 430 339,108 343,148 64,506 70,258 70,258 225,223 16,230 208,992 208,992 △16,839 319 319 255 343,724 負債純資産合計 612,417 481,137 ― 52 ― 〆≠●0 03_4_0252001102206.doc ㈱資生堂様 招集 2010/05/26 18:03印刷 1/12 損 益 計 算 書 ( 平成21年４月１日から 平成22年３月31日まで ) (単位：百万円) 科 売 売 目 当 上 高 原 価 売 上 総 利 益 販売費及び一般管理費 営 業 利 益 営 業 外 収 益 受 取 利 息 及 び 配 当 金 投 資 事 業 組 合 運 用 益 受 取 ロ イ ヤ リ テ ィ ー そ の 他 営 業 外 費 用 支 払 利 息 為 替 差 損 投 資 事 業 組 合 運 用 損 そ の 他 経 常 利 益 特 別 利 益 固 定 資 産 売 却 益 投 資 有 価 証 券 売 却 益 関 係 会 社 株 式 売 却 益 貸 倒 引 当 金 戻 入 額 債務保証損失引当金戻入額 リ ー ス 解 約 益 関 係 会 社 清 算 益 特 別 損 失 減 損 損 失 固 定 資 産 処 分 損 投 資 有 価 証 券 売 却 損 投 資 有 価 証 券 評 価 損 関 係 会 社 株 式 売 却 損 関 係 会 社 株 式 評 価 損 出 資 金 評 価 損 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 構 造 改 革 費 用 リース会計基準の適用に伴う影響額 リ ー ス 解 約 損 環 境 対 策 費 税 引 前 当 期 純 利 益 法人税、住民税及び事業税 法 人 税 等 調 整 額 当 期 純 利 益 上 ― 53 ― 期 244,470 105,093 139,377 124,502 14,874 10,536 4,603 1,476 2,657 1,797 1,894 675 185 88 945 23,515 5,527 29 198 1,165 209 ― 8 3,916 1,677 568 310 20 327 ― ― 6 ― ― ― 109 335 27,366 4,570 1,783 21,012 前 期 (ご参考) 264,511 116,785 147,726 139,142 8,583 19,185 13,059 1,448 2,683 1,994 1,204 681 69 190 262 26,564 545 195 35 31 ― 230 52 ― 5,863 555 680 ― 173 12 227 14 73 3,784 143 199 ― 21,247 2,390 2,562 16,294 〆≠●0 03_4_0252001102206.doc ㈱資生堂様 招集 2010/05/26 18:03印刷 2/12 株主資本等変動計算書 ( 平成21年４月１日から 平成22年３月31日まで ) (単位：百万円) 株 資 本 平 成 21 年 ３ 月 31 日 残 高 当 期 剰 当 中 余 の 金 期 変 の 純 動 配 利 主 資 資 金 本 本 剰 資本準備金 64,506 余 金 資本剰余金合計 70,258 70,258 額 当 益 自 己 株 式 の 取 得 自 己 株 式 の 処 分 株主資本以外の項目の 当 期 中 の 変 動 額(純 額) 当 期 中 の 変 動 額 合 計 ― ― ― 平 成 22 年 ３ 月 31 日 残 高 64,506 70,258 70,258 (単位：百万円) 株 利 利 益 準備金 平 成 21 年 ３ 月 31 日 残 高 当 期 剰 当 中 余 期 の 金 変 の 純 動 配 利 16,230 益 剰 主 余 その他利益 剰 余 金 繰越利益剰余金 資 本 金 利益剰余 金 合 計 208,992 225,223 当 △19,975 △19,975 益 21,012 21,012 自己株式 株主資本合計 △16,839 343,148 額 自 己 株 式 の 取 得 自 己 株 式 の 処 分 △19,975 21,012 △6,829 △6,829 △169 △169 557 388 株主資本以外の項目の 当 期 中 の 変 動 額(純 額) 当 期 中 の 変 動 額 合 計 ― 867 867 △6,272 △5,404 平 成 22 年 ３ 月 31 日 残 高 16,230 209,860 226,091 △23,111 337,744 ― 54 ― 〆≠●0 03_4_0252001102206.doc ㈱資生堂様 招集 2010/05/26 18:03印刷 3/12 (単位：百万円) 評価・換算差額等 その他有価証券 評価差額金 平 成 21 年 ３ 月 31 日 残 高 当 期 剰 中 の 動 255 343,724 額 △19,975 21,012 自 己 株 式 の 取 得 △6,829 自 己 株 式 の 処 分 388 純 配 319 純資産合計 当 期 金 変 319 新株予約権 益 当 余 の 評価・換算 差額等合計 利 株主資本以外の項目の 当 期 中 の 変 動 額(純 額) 614 614 174 789 当 期 中 の 変 動 額 合 計 614 614 174 △4,615 平 成 22 年 ３ 月 31 日 残 高 934 934 430 339,108 ― 55 ― 〆≠●0 03_4_0252001102206.doc ㈱資生堂様 招集 2010/05/26 18:03印刷 4/12 個 別 注 記 表 重要な会計方針に係る事項に関する注記 (1) 資産の評価基準及び評価方法 ① 有価証券 子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法 その他有価証券 時価のあるもの……決算期末日の市場価格等に基づく時価法 (評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平 均法により算定） 時価のないもの……移動平均法による原価法。ただし、投資事業有限責任組合等への出資は組 合等の財産の持分相当額を有価証券として計上し、組合等の営業により獲 得した損益の持分相当額を損益として計上しております。 ② デリバティブ 時価法 ③ たな卸資産 総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法によ り算定） (2) 固定資産の減価償却の方法 ① 有形固定資産（リース資産を除く） 建物（附属設備を除く）は定額法、建物以外の有形固定資産については定率法を採用しておりま す。また、主要な固定資産については、その資産の耐久度、陳腐化の程度及び特殊性等を勘案し た独自の耐用年数を設定しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。 建 物 ３∼40年 構 築 物 ５∼30年 機械及び装置 ４∼10年 車輛運搬具 ３年 工具器具備品 ２∼15年 ② 無形固定資産（リース資産を除く） 定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能 期間（５年）に基づいております。 ③ リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 ④ 長期前払費用 定額法を採用しております。 (3) 引当金の計上基準 ① 貸倒引当金 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念 債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 ② 返品調整引当金 返品による損失に備えるため、過去の返品率及び市場の流通状況を勘案して見積もった損失見込 額を計上しております。 ― 56 ― 〆≠●0 03_4_0252001102206.doc ㈱資生堂様 招集 2010/05/26 18:03印刷 5/12 ③ 賞与引当金 従業員に対する賞与支払いに備えるため、将来の支給見込額に基づき、当期間の負担見込額を計 上しております。なお、取締役を兼務しない執行役員に対する賞与引当金を含んでおり、その計 上基準は役員賞与引当金と同様であります。 ④ 役員賞与引当金 取締役（社外取締役を除く）に対する賞与支払いに備えるため、将来の支給見込額に基づき、当 期間の負担見込額を計上しております。 ⑤ 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づいて 計上しております。 過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額 法により費用処理しております。 数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による 定額法により翌期から費用処理しております。 ⑥ 債務保証損失引当金 債務保証に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上して おります。 ⑦ 環境対策引当金 ｢ポリ塩化ビフェニル廃棄物の適正な処理の推進に関する特別措置法」によって処理することが 義務付けられているポリ塩化ビフェニル（ＰＣＢ）廃棄物の処理に備えるため、その処理費用見 込額を計上しております。 (4) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し ております。 (5) 重要なヘッジ会計の方法 ① ヘッジ会計の方法 繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たす為替予約及び通貨オプション 取引については、振当処理によっております。 ② ヘッジ手段とヘッジ対象 当期にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。 ヘッジ手段 ‥ 為替予約及び通貨オプション ヘッジ対象 ‥ 外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引 ③ ヘッジ方針 為替予約及び通貨オプションについては、実需の範囲内での利用としており、ヘッジ対象の識別 は個別契約ごとに行っております。 ④ ヘッジ有効性評価の方法 振当処理によっているものについては、有効性の評価を省略しております。 (6) その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項 消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 ― 57 ― 〆≠●0 03_4_0252001102206.doc ㈱資生堂様 招集 2010/05/26 18:03印刷 6/12 (7) 計算書類作成のための基本となる重要な事項の変更 （退職給付に係る会計基準の一部改正（その３)） 当期より、｢退職給付に係る会計基準」の一部改正（その３)（企業会計基準第19号 平成20年７ 月31日）を適用しております。これによる退職給付債務並びに営業利益、経常利益及び税引前当 期純利益に与える影響はありません。 貸借対照表に関する注記 (1) 有形固定資産に係る減価償却累計額 121,440百万円 (2) 保証債務 被保証者 資生堂アメリカズコーポレーション 韓 借入金の保証 ア 331 借入金の保証 資 生 堂 オ ー ス ト ラ リ ア 118 エ ス ・ デ ィ ー ・ エ ル ㈱ 10 借入金及び賃借料支払に対する保証 エス・ディー・エル㈱が保証してい る得意先のリース債務に対する保証 堂 生 借入金､社債及び賃借料支払に対する保証 616 生 資 26,552 堂 資 国 (単位：百万円) 被保証債務の内容 保証金額 ロ シ 計 27,629 (3) 関係会社に対する金銭債権債務 短期金銭債権 長期金銭債権 短期金銭債務 99,888百万円 7,191百万円 35,161百万円 (4) 取締役、監査役に対する金銭債務 短期金銭債務 長期金銭債務 71百万円 77百万円 損益計算書に関する注記 関係会社との取引高 売上高 仕入高 その他営業取引の取引高 営業取引以外の取引高 237,745百万円 11,207百万円 7,054百万円 13,844百万円 株主資本等変動計算書に関する注記 自己株式に関する事項 前期末株式数 普 通 株 式 当期増加株式数 当期減少株式数 8,489 4,047 295 (単位：千株) 当期末株式数 12,241 （注１）普通株式の自己株式の株数の増加は、取締役会決議に基づく自己株式の買付け4,000千株、 単元未満株式の買取請求47千株であります。 （注２）普通株式の自己株式の株数の減少は、ストックオプションの権利行使288千株、単元未満 株式の売渡請求が７千株であります。 ― 58 ― 〆≠●0 03_4_0252001102206.doc ㈱資生堂様 招集 2010/05/26 18:03印刷 7/12 税効果会計に関する注記 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 関係会社株式評価損 減価償却費 たな卸資産 賞与引当金 金融資産評価損 返品調整引当金 退職給付引当金 その他 繰延税金資産小計 評価性引当額 繰延税金資産合計 (単位：百万円) 16,524 6,215 6,173 1,521 1,347 1,081 974 2,796 36,632 △18,139 18,492 繰延税金負債 会社分割による固定資産評価差額 その他有価証券評価差額金 繰延税金負債合計 繰延税金資産の純額 △302 △649 △952 17,540 関連当事者との取引に関する注記 子会社及び関連会社等 議決権等の所有 関連当事者 (被所有)割合 との関係 所有 製品の販売 子会社 資 生 堂 販 売 ㈱ 直接100％ 役員の兼任 属性 会社等の名称 子会社 資生堂フィティット㈱ 所有 直接100％ 製品の販売 役員の兼任 子会社 ㈱エフティ資生堂 所有 直接100％ 製品の販売 役員の兼任 子会社 ㈱資生堂インターナショナル 所有 直接100％ 製品の販売 所有 子会社 資生堂アメリカズコーポレーション 直接100％ 子会社 ㈱資生堂ビューテック − 製品の販売 − 取引の内容 化粧品の販売 (注１) 化粧品の販売 (注１) トイレタリー 製品の販売 (注１) 化粧品の販売 (注１) 増資引受 債務保証 関係会社 清算益(注２) 取引金額 (百万円) 期末残高 (百万円) 売掛金 53,025 76,861 関係会社預り金 8,865 科目 46,148 売掛金 35,673 3,626 売掛金 関係会社預り金 28,881 売掛金 11,375 14,619 12,714 157,235 26,552 − − 3,916 − − (注１）取引条件及び取引条件の決定方針 価格その他の取引条件は、市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉の上で決定 しております。 (注２）関係会社清算益については、㈱資生堂ビューテックからの清算配当金であります。 ― 59 ― 〆≠●0 03_4_0252001102206.doc ㈱資生堂様 招集 2010/05/26 18:03印刷 8/12 １株当たり情報に関する注記 １株当たり純資産額 １株当たり当期純利益 851円47銭 52円81銭 重要な後発事象の注記 当社は、平成22年４月28日開催の取締役会において、以下の事項について決議しました。 (1) 自己株式の消却 会社法第178条の規定に基づき、自己株式を消却することを決議いたしました。概要は以下のと おりであります。 (1) 消却する株式 (2) 消却する株式の数 (3) 消却予定日 当社普通株式 10,000,000株 （消却前の発行済株式総数に対する割合 2.43％） 平成22年５月21日 なお、消却後の当社発行済株式の総数は400,000,000株となります。 (2) 国内無担保普通社債の発行 国内無担保普通社債の発行に関する包括決議を行いました。概要は以下のとおりであります。 (2) 払込金額 400億円以内 （但し、範囲内で複数回の発行ができる） 各社債の金額100円につき金100円 (3) 利率 償還期限とほぼ同じ残存年数を持つ国債流通利回り＋0.5％以下 (1) 発行総額 (4) 年限 ５年以内 (5) 償還方法 満期一括償還 (6) 発行時期 取締役会決議後から平成22年９月末日までの間 (7) 資金使途 借入金返済資金等 なお、ベアエッセンシャル買収のために当社が行った銀行借入1,000億円については、本社債発 行によりその一部を返済し、その残額については、あらためて銀行からの長期借入への借換を実 施する予定です。 その他の注記 記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。 ― 60 ―
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