平成 18 年６月期個別中間財務諸表の概要平成 18 年２月 22 日会社名株式会社インテリジェントウェイブコード番号 4847 （ＵＲＬ http://www.iwi.co.jp）代表者役職名代表取締役社長執行役員氏名山本祥之問合せ先責任者役職名取締役常務執行役員管理本部長氏名白杉政晴決算取締役会開催日平成 18 年２月 22 日中間配当金支払開始日平成 ―年―月―日上場取引所 JASDAQ 本社所在都道府県東京都ＴＥＬ(03)6222-7015 中間配当制度の有無単元株制度採用の有無有無１．17 年 12 月中間期の業績（平成 17 年７月１日∼平成 17 年 12 月 31 日） (1)経営成績（注）記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。売上高営業利益経常利益百万円 17 年 12 月中間期 16 年 12 月中間期 17 年６月期％百万円 3,350（ 85.6 ） 1,805（ 15.1 ） 5,174 百万円％円％ 516（299.7 ） 129（ ― ） 688 １株当たり中間（当期）純利益中間（当期）純利益百万円％ 517（276.9 ） 137（ ― ） 678 潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益銭 17 年 12 月中間期 16 年 12 月中間期 17 年６月期 304（961.9 ） 2,400 71 28（ ― ） 225 90 264 2,047 86 （注）１.持分法投資損益 17 年 12 月中間期 ―百万円 16 年 12 月中間期 △39 百万円円銭 2,385 224 2,027 03 61 05 17 年 6 月期 0 百万円２.期中平均株式数 17 年 12 月中間期 126,691 株 16 年 12 月中間期 126,785 株 17 年 6 月期 126,669 株３.会計処理の方法の変更無４.売上高、営業利益、経常利益、中間(当期)純利益におけるパーセント表示は、対前年中間期増減率 (2)配当状況１株当たり中間配当金円 17 年 12 月中間期 16 年 12 月中間期 17 年６月期１株当たり年間配当金銭円 ― ― ― ― ― 500 銭 00 (3)財政状態総資産株主資本株主資本比率１株当たり株主資本百万円百万円％円銭 17 年 12 月中間期 16 年 12 月中間期 6,234 4,733 5,043 4,222 80.9 89.2 39,629 33,366 80 53 17 年６月期 6,144 4,613 75.1 36,416 11 （注）１.期末発行済株式数 17 年 12 月中間期 131,700 株２.期末自己株式数 17 年 12 月中間期 4,432 株 16 年 12 月中間期 16 年 12 月中間期 131,700 株 17 年 6 月期 5,148 株 17 年 6 月期 131,700 株 5,148 株 (4)キャッシュ・フローの状況営業活動によるキャッシュ・フロー投資活動によるキャッシュ・フロー財務活動によるキャッシュ・フロー現金及び現金同等物期末残高百万円百万円百万円百万円 ― 44 ― △305 ― △201 ― 937 457 △533 △202 1,121 17 年 12 月中間期 16 年 12 月中間期 17 年６月期２．18 年 6 月期の業績予想（平成 17 年 7 月 1 日∼平成 18 年 6 月 30 日）売通期上高経常利益当期純利益１株当たり年間配当金期末百万円百万円百万円円銭円銭 7,081 1,823 1,081 500 00 500 00 （参考）１株当たり予想当期純利益（通期）8,493 円 89 銭（注）上記に記載した数値は、現時点で入手可能な情報に基づき判断した見通しであり、多分に不特定な要素を含んでおります。実際の業績等は、業況の変化等により、上記予想数値と異なる場合があります。１．中間財務諸表等 (1) 中間財務諸表 ① 中間貸借対照表区分注記番号前中間会計期間末当中間会計期間末前事業年度の要約貸借対照表 (平成16年12月31日) (平成17年12月31日) （平成17年６月30日）金額(千円) 構成比 (％) 金額(千円) 構成比 (％) 金額(千円) 構成比 (％) （資産の部） Ⅰ 流動資産１現金及び預金２売掛金３たな卸資産４繰延税金資産５その他 ※２貸倒引当金 937,147 608,574 1,121,565 1,130,969 1,725,613 1,797,000 428,237 742,132 401,296 27,800 95,400 330,700 132,903 341,357 90,179 △14,449 流動資産合計 △40,507 2,642,608 55.8 △15,684 3,472,571 55.7 3,725,058 60.6 Ⅱ 固定資産１有形固定資産 ※１ (1) 建物 251,562 262,875 270,140 (2) その他 214,521 215,074 210,472 466,084 477,949 480,613 62,415 116,413 61,837 有形固定資産合計２無形固定資産３投資その他の資産 (1) 投資有価証券 859,575 1,337,155 1,202,764 (2) 関係会社株式 188,376 274,214 280,288 (3) 繰延税金資産 167,155 17,402 70,879 (4) 保証金及び敷金 325,358 192,458 192,813 (5) その他 21,860 346,142 130,653 投資その他の資産合計 1,562,327 2,167,374 1,877,399 固定資産合計 2,090,827 44.2 2,761,736 44.3 2,419,850 39.4 資産合計 4,733,436 100.0 6,234,308 100.0 6,144,908 100.0 ― 2 ― 区分注記番号前中間会計期間末当中間会計期間末前事業年度の要約貸借対照表 (平成16年12月31日) (平成17年12月31日) （平成17年６月30日）金額(千円) 構成比 (％) 金額(千円) 構成比 (％) 金額(千円) 構成比 (％) （負債の部） Ⅰ 流動負債１買掛金２未払法人税等３未払消費税等４返品調整引当金５その他 ※２ 116,110 721,888 628,087 73,190 90,708 475,335 3,403 19,863 6,338 ― ― 174,348 254,381 280,225 流動負債合計 373,392 7.9 ― 1,066,978 17.1 1,403,512 22.8 Ⅱ 固定負債１退職給付引当金 78,738 75,066 73,766 ２役員退職慰労引当金 41,555 40,067 40,490 ３その他 17,147 8,589 13,607 固定負債合計 137,441 2.9 123,723 2.0 127,864 2.1 負債合計 510,834 10.8 1,190,702 19.1 1,531,376 24.9 843,750 17.8 843,750 13.5 843,750 13.7 559,622 9.1 （資本の部） Ⅰ 資本金 Ⅱ 資本剰余金１資本準備金２その他資本剰余金 559,622 559,622 559,622 ― 8,238 ― 資本剰余金合計 559,622 11.8 567,860 9.1 Ⅲ 利益剰余金１利益準備金 18,000 18,000 18,000 ２任意積立金 3,300,000 3,400,000 3,300,000 ３中間(当期)未処分利益 159,014 530,648 394,774 利益剰余金合計 Ⅳ その他有価証券評価差額金 Ⅴ 自己株式 3,477,014 73.5 3,948,648 63.4 3,712,774 60.4 70,629 1.5 310,451 5.0 225,798 3.7 △728,413 △15.4 △627,103 △10.1 △728,413 △11.8 資本合計 4,222,602 89.2 5,043,606 80.9 4,613,532 75.1 負債資本合計 4,733,436 100.0 6,234,308 100.0 6,144,908 100.0 ― 3 ― ② 中間損益計算書前中間会計期間 (自至区分注記番号平成16年７月１日平成16年12月31日 ) (自至百分比 (％) 金額(千円) 前事業年度の要約損益計算書当中間会計期間平成17年７月１日平成17年12月31日 ) 百分比 (％) 金額(千円) (自至平成16年７月１日平成17年６月30日金額(千円) ) 百分比 (％) Ⅰ 売上高 1,805,133 100.0 3,350,647 100.0 5,174,738 100.0 Ⅱ 売上原価 1,003,821 55.6 2,222,757 66.3 3,259,621 63.0 801,312 44.4 1,127,889 33.7 1,915,116 37.0 663,919 36.8 610,008 18.2 1,236,273 23.9 137,393 7.6 517,881 15.5 678,842 13.1 売上総利益 Ⅲ 販売費及び一般管理費営業利益 Ⅳ 営業外収益 ※１ 5,981 0.3 9,006 0.3 28,911 0.6 Ⅴ 営業外費用 ※２ 14,100 0.8 10,239 0.4 19,574 0.4 129,274 7.2 516,648 15.4 688,179 13.3 経常利益 Ⅵ 特別利益 ※３ 2,065 0.1 145,990 4.4 11,950 0.2 Ⅶ 特別損失 ※４ 81,416 4.5 68,168 2.1 262,746 5.1 49,924 2.8 594,470 17.7 437,384 8.4 172,983 3.3 264,401 5.1 税引前中間(当期)純利益法人税、住民税及び事業税法人税等調整額中間(当期)純利益 63,783 △42,500 59,620 21,283 1.2 28,640 1.6 230,700 526,283 290,320 8.6 304,149 9.1 △353,300 前期繰越利益 130,373 226,498 130,373 中間(当期)未処分利益 159,014 530,648 394,774 ― 4 ― ③ 中間キャッシュ・フロー計算書前中間会計期間 (自至区分注記番号 Ⅰ 営業活動によるキャッシュ・フロー 1. 税引前中間 ( 当期 ) 純利益 2. 減価償却費 3. 貸倒引当金の増減額 ( 減少： △ ) 4. 返品調整引当金の増減額 (減少： △ ) 5. 退職給付引当金の増減額 (減少： △ ) 6. 役員退職慰労引当金の増減額(減少：△) 7. 受取利息及び受取配当金 8. コミットメントフィー 9. 為替差損益 ( 差益： △ ) 10. 固定資産除却損 11. 本社移転関連費用 12. コンシューマ事業廃止損失 13. 有価証券売買手数料 ( 自己株式 ) 14. 投資有価証券売却益 15. 関係会社株式売却損 16. 投資有価証券評価損 17. 関係会社株式評価損 18. 匿名組合投資損益 ( 差益： △ ) 19. 投資事業組合投資損失 ( 差益： △ ) 20. 売上債権の増減額 ( 増加： △ ) 21. たな卸資産の増減額 ( 増加： △ ) 22. 仕入債務の増減額 ( 減少： △ ) 23. その他資産の増減額 ( 増加： △ ) 24. その他流動負債の増減額 (減少： △ ) 25. その他固定負債の増減額 (減少： △ ) 26. 未払消費税等の増減額 ( 増加： △ ) 27. 役員賞与の支払額小計 28. 利息及び配当金の受取額 29. コミットメントフィーの支払額 30. 法人税等の還付額営業活動によるキャッシュ・フロー Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー 1. 有形固定資産の取得による支出 2. 無形固定資産の取得による支出 3. 投資有価証券の売却による収入 4. 投資会社の清算分配金による収入 5. 投資有価証券の取得による支出 6. 関係会社株式の売却による収入 7. 関係会社株式の取得による支出 8. 保証金及び敷金の返還による収入 9. 保証金及び敷金の差入による支出 10. 関係会社への貸付による支出 11. 投資事業組合からの分配金による収入 12. 定期預金預入による支出投資活動によるキャッシュ・フロー Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー 1. 自己株式の取得による支出 2. 配当金の支払額財務活動によるキャッシュ・フロー Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額 Ⅴ 現金及び現金同等物の増加額(減少：△) Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高 Ⅶ 現金及び現金同等物の中間期末(期末)残高 ― 5 ― 平成16年７月１日平成16年12月31日 ) 金額(千円) 前事業年度のキャッシュ・フロー計算書自平成16年７月１日至平成17年６月30日 ( ) 金額(千円) 49,924 61,585 120 3,799 9,986 △6,642 △468 3,209 4,785 256 ― ― 935 △20 9,950 21,210 50,000 △1,345 ― 227,931 △269,756 △167,011 △38,911 23,623 △11,803 △14,215 △9,000 △51,856 3,983 △3,205 95,879 44,801 437,384 71,931 1,355 △2,538 5,014 △7,707 △10,754 6,609 1,702 35,895 17,990 4,000 935 △20 9,950 21,210 67,000 △4,885 △11,151 △436,923 △242,815 345,698 △1,257 147,003 △15,343 △2,245 △9,000 429,038 13,488 △7,907 23,075 457,694 △6,183 △21,262 20 6,840 △4,687 29,850 △121,550 ― △158,619 △30,000 ― ― △305,592 △61,442 △44,624 20 6,840 △95,533 29,850 △230,462 132,695 △158,769 △30,000 17,851 △100,000 △533,574 △146,635 △54,527 △201,163 △288 △462,243 1,399,390 937,147 △146,635 △55,387 △202,023 78 △277,824 1,399,390 1,121,565 中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項前中間会計期間当中間会計期間前事業年度自平成16年７月１日自平成17年７月１日自平成16年７月１日至平成16年12月31日至平成17年12月31日至平成17年６月30日１資産の評価基準及び（1）有価証券（1）有価証券（1）有価証券評価方法 ① 子会社株式及び関連会 ① 子会社株式及び関連会 ① 子会社株式及び関連会社株式社株式社株式移動平均法による原価同左同左法 ② その他有価証券 ② その他有価証券 ② その他有価証券時価のあるもの時価のあるもの時価のあるもの中間決算日の市場価格同左決算日の市場価格等に等に基づく時価法(評価基づく時価法(評価差額差額は全部資本直入法は全部資本直入法によにより処理し、売却原価り処理し、売却原価は移は移動平均法により算動平均法により算定) 定) 時価のないもの時価のないもの時価のないもの移動平均法による原価同左同左法 (2) たな卸資産 (2) たな卸資産 (2) たな卸資産個別法に基づく原価法個別法に基づく原価法個別法に基づく原価法を採用しております。を採用しております。を採用しております。ただし、店頭販売用ソフただし、店頭販売用ソフトウェアパッケージにつトウェアパッケージについては、月別総平均法に基いては、月別総平均法に基づく原価法を採用しておづく原価法を採用しております。ります。２デリバティブ取引の ――――― ――――― 時価法評価基準及び評価方法項目３固定資産の減価償却の方法 ( ) ( ) ( (1) 有形固定資産定率法なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただし、平成10年４月１日以降取得した建物 ( 建物付属設備を除く)については、定額法を採用しております。 (1) 有形固定資産定率法ただし、平成10年４月１日以降取得した建物（建物付属設備を除く）については定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。建物８∼65年構築物 10∼20年器具及び備品２∼15年 (1) 有形固定資産同左 (2) 無形固定資産定額法なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。また、市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売収益に基づく償却額または当該ソフトウェア残存有効期間（３年）に基づく定額法償却額のいずれか大きい額を計上する方法によっております。 (2) 無形固定資産同左 (2) 無形固定資産同左 ― 6 ― ) 項目４引当金の計上基準５リース取引の処理方法６中間キャッシュ・フロー計算書（キャッシュ・フロー計算書）における資金の範囲７その他中間財務諸表 (財務諸表）作成のための基本となる重要な事項自至 ( 前中間会計期間平成16年７月１日平成16年12月31日自至 ) ( (1) 貸倒引当金債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。 (2) 返品調整引当金店頭販売用ソフトウェアパッケージの返品による損失に備えるため、過去の返品率及び将来の返品可能性を勘案して見積もった金額を計上しております。 (3) 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務及び年金資産に基づき計上しております。なお、退職給付債務の算定は簡便法によっております。 (4) 役員退職慰労引当金役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく中間期末要支給額を計上しております。リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。中間キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。消費税等の会計処理消費税等の会計処理は税抜方式によっております。当中間会計期間平成17年７月１日平成17年12月31日 ) ( 自至前事業年度平成16年７月１日平成17年６月30日 ) (1) 貸倒引当金同左 (1) 貸倒引当金同左 (2) 返品調整引当金 ――――― (2) 返品調整引当金 ――――― (3) 退職給付引当金同左 (3) 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産に基づき計上しております。なお、退職給付債務の算定は簡便法によっております。 (4) 役員退職慰労引当金同左 (4) 役員退職慰労引当金役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。同左同左 ――――― キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。消費税等の会計処理同左消費税等の会計処理同左 ― 7 ― 会計処理の変更前中間会計期間自平成16年７月１日至平成16年12月31日当社は、セキュリティ事業等の新規ビジネスの急増に伴い、当中間会計期間に各事業部門の営業担当の位置付けを明確化する組織変更を行いました。この組織変更に伴い、従来、売上原価として処理されていた営業担当の人件費等について、当中間会計期間より、販売費及び一般管理費によって処理することに変更いたしました。この変更により、従来の方法と比較して、売上原価は97,129千円減少し、販売費及び一般管理費は97,129千円増加いたしました。その結果、売上総利益が97,129千円増加しております。なお、経常利益及び税引前中間純利益に与える影響はありません。 ( ) 当中間会計期間自平成17年７月１日至平成17年12月31日（固定資産の減損に係る会計基準）当中間会計期間から「固定資産の減損に係る会計基準」（「固定資産の減損に係る会計基準の設定に関する意見書」）企業会計審議会平成14年８月９日））及び「固定資産の減損に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会平成15年10月31日企業会計基準適用指針第６号）を適用しております。これによる損益に与える影響はありません。 ( 前事業年度自平成16年７月１日至平成17年６月30日当社は、セキュリティ事業等の新規ビジネスの急増に伴い、当事業年度に各事業部門の営業担当の位置付けを明確化する組織変更を行いました。この組織変更に伴い、従来、売上原価として処理されていた営業担当の人件費等について、当事業年度より、販売費及び一般管理費によって処理することに変更いたしました。この変更により、従来の方法と比較して売上原価は197,126千円減少し、販売費及び一般管理費は197,126千円増加いたしました。その結果、売上総利益が197,126千円増加しております。なお、経常利益及び税引前当期純利益に与える影響はありません。 ) ( ) 表示方法の変更前中間会計期間自平成16年７月１日至平成16年12月31日１投資事業組合出資金（当中間会計期間末98,468千円）は、前事業年度まで「出資金」として計上しておりましたが、平成16年12月１日施行の改正証券取引法の規定により、有価証券とみなされる投資事業組合等への出資については、当中間会計期間より、投資その他の資産の「投資有価証券」として表示しております。前中間会計期間末及び前事業年度の要約貸借対照表の投資その他の資産の「その他」に含めて表示している当該金額は次のとおりであります。前中間会計期間末 108,798千円前事業年度の要約貸借対照表 98,468千円２前中間会計期間において固定資産の「その他」に含めて表示しておりました「保証金及び敷金」（前中間会計期間177,866千円）については、資産総額の100分の５超となったため、当中間会計期間より区分掲記しております。 ( ) ― 8 ― ( 自至当中間会計期間平成17年７月１日平成17年12月31日 ) ―――― 追加情報前中間会計期間自平成16年７月１日至平成16年12月31日「地方税法等の一部を改正する法律」(平成15年法律第９号)が平成15 年３月31日に公布され、平成16年４月１日以降に開始する事業年度より外形標準課税制度が導入されたことに伴い、当中間会計期間から「法人事業税における外形標準課税部分の損益計算書上の表示についての実務上の取扱い」(平成16年２月13日企業会計基準委員会実務対応報告第12号)に従い法人事業税の付加価値割及び資本割については、販売費及び一般管理費に計上しております。この結果、販売費及び一般管理費が 7,000千円増加し、営業利益、経常利益及び税引前中間純利益が、7,000千円減少しております。 ( ) ( 自至当中間会計期間平成17年７月１日平成17年12月31日 ―――― ― 9 ― ) 前事業年度自平成16年７月１日至平成17年６月30日「地方税法等の一部を改正する法律」(平成15年法律第９号)が平成15 年３月31日に公布され、平成16年４月１日以降に開始する事業年度より外形標準課税制度が導入されたことに伴い、当事業年度から「法人事業税における外形標準課税部分の損益計算書上の表示についての実務上の取扱い」(平成16年２月13日企業会計基準委員会実務対応報告第12号)に従い法人事業税の付加価値割及び資本割については、販売費及び一般管理費に計上しております。この結果、販売費及び一般管理費が 18,000千円増加し、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益が、18,000 千円減少しております。 ( ) 注記事項（中間貸借対照表関係）前中間会計期間末 (平成16年12月31日) ※１有形固定資産の減価償却累計額 255,978千円 ※２消費税等の取扱い仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、「未払消費税等」として表示しております。３当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と貸出コミットメント契約を締結しております。なお、貸出コミットメントの総額及び当中間会計期間末の借入未実行残高は、2,000,000千円であります。当中間会計期間末 (平成17年12月31日) ※１有形固定資産の減価償却累計額 270,361千円 ※２消費税等の取扱い仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、流動資産の「その他」に含めて表示しております。３当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。なお、当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額及び当中間会計期間末の借入未実行残高は、3,300,000千円であります。前事業年度末 (平成17年６月30日) ※１有形固定資産の減価償却累計額 247,066千円 ―――― ※２３当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結しております。なお、貸出コミットメントの総額及び当会計期間末の借入未実行残高は、3,000,000千円であります。（中間損益計算書関係）前中間会計期間自平成16年７月１日至平成16年12月31日営業外収益の主要項目受取利息 246千円法人税等還付加算金 2,540千円 ( ※１ ) 当中間会計期間自平成17年７月１日至平成17年12月31日営業外収益の主要項目受取利息 2,550千円受取手数料 2,300千円 ( ※１ ) 前事業年度自平成16年７月１日至平成17年６月30日 ※１営業外収益の主要項目受取利息 1,032千円受取配当金 9,722千円投資事業組合投資利益 11,151千円 ※２営業外費用の主要項目コミットメントフィー 6,609千円減価償却費 10,314千円 ( ) ※２営業外費用の主要項目為替差損 4,785千円コミットメントフィー 3,209千円減価償却費 5,157千円 ※２営業外費用の主要項目コミットメントフィー 4,271千円減価償却費 4,556千円 ※３特別利益の主要項目匿名組合投資利益 1,345千円 ※３特別利益の主要項目投資有価証券売却益 140,372千円 ※３特別利益の主要項目匿名組合投資利益 4,885千円役員退職慰労引当金戻入 7,045千円匿名組合投資利益の内容は、平成12年1月にレバレッジド・リース(期間11年)を目的として参加契約を締結した匿名組合の当期に帰属する損益の当社持分相当額を計上したものであります。 ※４特別損失の主要項目関係会社株式評価損 68,000千円 ※４特別損失の主要項目関係会社評価損 67,000千円本社移転関連費用 114,561千円無形固定資産除却損 35,895千円５減価償却実施額有形固定資産 25,861千円無形固定資産 10,096千円５減価償却実施額有形固定資産 50,752千円無形固定資産 21,179千円匿名組合投資利益の内容は、平成12年1月にレバレッジド・リース(期間11年)を目的として参加契約を締結した匿名組合の当中間期に帰属する損益の当社持分相当額を計上したものであります。 ※４特別損失の主要項目関係会社株式評価損 50,000千円投資有価証券評価損 21,210千円関係会社株式売却損 9,950千円５減価償却実施額有形固定資産 23,340千円無形固定資産 38,245千円 ― 10 ― （中間キャッシュ･フロー計算書関係）前中間会計期間自平成16年７月１日至平成16年12月31日現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 (平成16年12月31日現在) 現金及び預金勘定 937,147千円 ( 自至 ) 現金及び現金同等物 ( 当中間会計期間平成17年７月１日平成17年12月31日前事業年度自平成16年７月１日至平成17年６月30日現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 (平成17年６月30日現在) 現金及び預金勘定 1,121,565千円 ) ( ―――― 937,147千円 ) 現金及び現金同等物 1,121,565千円（リース取引関係）前中間会計期間自平成16年７月１日至平成16年12月31日リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引１リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び中間期末残高相当額（単位：千円） ( ) 当中間会計期間自平成17年７月１日至平成17年12月31日リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引１リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び中間期末残高相当額（単位：千円） ( 取得価額減価償却中間期末相当額累計額相当額残高相当額建物 3,652 3,530 121 器具及び備品 139,591 59,792 79,798 9,410 3,909 5,501 計 152,653 67,232 85,421 ソフトウェア合 ) 前事業年度自平成16年７月１日至平成17年６月30日リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引１リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額（単位：千円） ( 取得価額減価償却中間期末相当額累計額相当額残高相当額建物 1,503 1,102 401 器具及び備品 248,539 100,442 148,097 18,649 7,887 10,761 計 268,693 109,432 159,260 ソフトウェア合 ) 取得価額減価償却期末残高相当額累計額相当額相当額建物 1,503 952 551 器具及び備品 252,840 80,382 172,458 18,649 5,765 12,883 計 272,994 87,100 185,893 ソフトウェア合２未経過リース料中間期末残高相当額１年以内 31,686千円１年超 55,846千円２未経過リース料中間期末残高相当額１年以内 50,368千円１年超 111,323千円２合計 87,532千円３支払リース料、減価償却費相当額、及び支払利息相当額支払リース料 14,588千円減価償却費相当額 13,776千円支払利息相当額 727千円４減価償却費相当額の算定方法リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。合計 161,692千円３支払リース料、減価償却費相当額、及び支払利息相当額支払リース料 27,290千円減価償却費相当額 26,066千円支払利息相当額 1,441千円４減価償却費相当額の算定方法同左合計 201,842千円３支払リース料、減価償却費相当額、及び支払利息相当額支払リース料 49,431千円減価償却費相当額 46,592千円支払利息相当額 2,375千円４減価償却費相当額の算定方法同左５５５利息相当額の算定方法リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。利息相当額の算定方法同左 ― 11 ― 未経過リース料期末残高相当額１年以内１年超 60,364千円 141,477千円利息相当額の算定方法同左（有価証券関係）前中間会計期間（平成 16 年 12 月 31 日）１．その他有価証券で時価のあるもの取得原価（千円）株式合 242,000 242,000 計中間貸借対照表計上額（千円） 377,500 377,500 差額（千円） 135,500 135,500 ２．時価評価されていない主な有価証券中間貸借対照表計上額（千円）その他有価証券非上場株式（店頭売買株式を除く）投資事業組合等への出資 383,606 98,468 （注）当中間会計期間において、その他有価証券で非上場株式について、21,210 千円減損処理を行っております。当中間会計期間（平成 17 年 12 月 31 日）子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。前事業年度（平成17年６月30日）１．その他有価証券で時価のあるもの取得価額（千円）貸借対照表計上額（千円） 242,000 627,500 385,500 242,000 627,500 385,500 ― ― ― 差額（千円）貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの株式小計貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの株式小計 ― ― ― 合計 242,000 627,500 385,500 ２．当事業年度中に売却したその他有価証券（自平成16年７月１日売却額（千円）至平成17年６月30日）売却益の合計額（千円） 29,870 売却損の合計額（千円） 20 9,950 ３．時価評価されていない有価証券貸借対照表計上額（千円）その他有価証券非上場株式 480,477 投資事業組合出資合 94,786 計 575,264 （注）当事業年度において、その他有価証券で非上場株式について、21,210千円減損処理を行っております。 ― 12 ― （デリバティブ取引）前中間会計期間末（平成 16 年 12 月 31 日）デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益の状況（単位：千円）対象物の種類取引の種類契約額等時価評価損益通貨為替予約 26,550 26,302 △247 前事業年度末（平成 17 年６月 30 日）１取引の状況に関する事項 (1) 取引の内容利用しているデリバティブ取引は為替予約取引であります。 (2) 取引に対する取組方針デリバティブ取引は、将来の為替の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。 (3) 取引の利用目的デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務の為替変動リスクを回避し、安定的な利益を図る目的で利用しております。 (4) 取引に係るリスクの内容利用しているデリバティブ取引は、為替相場の変動によるリスクを有しております。なお、デリバティブ取引における取引相手先は、大手金融機関に限定しているため、信用リスクは極めて低いと認識しております。 (5) 取引に係るリスク管理体制デリバティブ取引は、取引権限者が社内規程に従い、取引担当取締役の承認を得て行っております。 (6) 取引の時価等に関する事項についての補足説明取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。２取引の時価等に関する事項通貨関連区分種類市場取為替予約取引引以外買建の取引米ドル合計当事業年度（平成17年６月30日）契約額等のうち時価評価損益契約額等１年超（千円）（千円）（千円）（千円） 13,268 ― 13,827 558 13,268 ― 13,827 558 （注）時価の算定方法期末の時価は先物相場を使用しております。 ― 13 ― （持分法損益等）前中間会計期間（自平成 16 年７月 1 日至平成 16 年 12 月 31 日）関連会社に対する投資の金額 76,826 千円持分法を適用した場合の投資の金額 18,508 千円（注）持分法を適用した場合の投資損失金額 39,708 千円（注）関連会社の債務超過額の内、持分法を適用した場合の投資の金額に反映されない当社負担額 22,081 千円前事業年度（自平成 16 年７月１日至平成 17 年６月 30 日）関連会社に対する投資の金額 124,826 千円持分法を適用した場合の投資の金額 48,530 千円持分法を適用した場合の投資損失金額 185 千円 ― 14 ― （１株当たり情報）項目自至 ( １株当たり純資産額前中間会計期間平成16年７月１日平成16年12月31日自至 ) ( 当中間会計期間平成17年７月１日平成17年12月31日自至 ) ( 前事業年度平成16年７月１日平成17年６月30日 ) 33,366円53銭 39,629円80銭 36,416円11銭１株当たり中間 (当期 )純利益金額 225円90銭 2,400円71銭 2,047円86銭潜在株式調整後１株当たり中間 (当期 )純利益金額 224円61銭 2,385円03銭 2,027円05銭（注）１株当たり中間（当期）純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。自至 ( 前中間会計期間平成16年７月１日平成16年12月31日自至 ) ( 当中間会計期間平成17年７月１日平成17年12月31日自至 ) ( 前事業年度平成16年７月１日平成17年６月30日 ) １株当たり中間(当期)純利益金額中間(当期)純利益（千円）普通株主に帰属しない金額（千円）（うち利益処分による役員賞与金）普通株式に係る中間 (当期)純利益（千円）期中平均株式数（株） 28,640 304,149 264,401 ― ― 5,000 （―）（―） (5,000) 28,640 304,149 259,401 126,785 126,691 126,669 ― ― ― 729 833 1,300 潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益中間(当期)純利益調整（千円）普通株式増加数（株）（重要な後発事象） ( 自至前中間会計期間平成16年７月１日平成16年12月31日 ) ―――― ( 自至当中間会計期間平成17年７月１日平成17年12月31日 ―――― ) 前事業年度自平成16年７月１日至平成17年６月30日当社の関連会社である株式会社サイバーディフェンスは平成17年９月５日に開催されました臨時株主総会において平成17年９月30日をもって解散することを決議いたしました。 ( 解散理由解散日清算結了予定負債総額 ) 企業環境及びその将来の展望等諸般の事情から事業の継続が困難となったため。平成17年９月30日平成17年12月下旬 239,277千円(平成17 年３月31日現在）なお、同社の解散にかかる翌事業年度における特別損失計上見込額は約 68,000千円であります。 ― 15 ―