Prima pagina - Corriere di Novara

Applicativo di calcolo del Metodo Tariffario Idrico
(delibera 643/2013/R/IDR)
Milano
14 febbraio 2014
Indice
 Premessa
 Architettura dell’applicativo di calcolo
 Variabili di input
 Funzionalità dell’applicativo di calcolo MTI
 Piano economico finanziario: cenni
2
Premessa

Lo strumento di calcolo nasce da una collaborazione tra Anea e
FederUtility con l’obiettivo di uniformare il processo di elaborazione
tariffario

L’applicativo
costituisce
un’implementazione
della
Delibera
643/2013/R/IDR, sulla base delle informazioni e delle interpretazioni di
Anea e di FederUtility

La prima release del modello, scaricabile dal sito web ad inizio della
prossima settimana, offre l’opportunità di un proficuo confronto con gli
utilizzatori
3
Indice
 Premessa
 Architettura dell’applicativo di calcolo
 Variabili di input
 Funzionalità dell’applicativo di calcolo MTI

Piano economico finanziario: cenni
4
Architettura dell’applicativo di calcolo

Struttura articolata su più file che replica, solo in parte, le logiche di costruzione
del Tool MTT dell’AEEG


File di elaborazione (P_Tarif) rappresenta il nucleo dell’applicativo

File MTT (Tool MTT e Tool Proprietari) da approvazione ATO/AEEG

File di input nuovo ad integrazione e completamento
La costruzione del modello concilia obiettivi diversificati:

Invarianza delle informazioni che hanno determinato il theta 2012 e 2013
(validato e/o approvato)

Rapidità di alimentazione dell’applicativo dell’MTI

Proliferazione degli input: consuntivi del 2012 e 2013, pianificazione degli
investimenti, opzioni regolatorie etc.
5
Architettura dell’applicativo di calcolo
Variabili da Tool
MTT
File di Input
Calcolo MTI
Variabili da File
Proprietario
Tool Sviluppo
Proprietario
6
Indice
 Premessa
 Architettura dell’applicativo di calcolo
 Variabili di input
 Funzionalità dell’applicativo di calcolo MTI

Piano economico finanziario: cenni
7
Variabili di input

Matrice input:

Visualizzazione delle variabili del modello (input) attraverso una
tabella a doppia entrata in cui viene specificata la fonte dell’input e la
sua destinazione

Focus nuove variabili di input

Focus volumi

Focus grossisti (acquisti)

Focus investimenti:

Flusso di investimenti (post 2012)

opzioni sulle opere stratificate ante 2012
8
Matrice input (1/4)
Opexaltri
Contrib. in
c/ea+b
Ricavia+b A1
Ricavia+b A5
•
•
•
Gestore
•
•
•
•
Conguagli
Variazioni
Sistemiche ed
eventi eccezionali
(richiesta gestore)
•
Rimb. 335
effettiva
•
Volumi 2012
•
Volumi 2013
•
COAEEG
•
COATO
•
Oneri Locali
% morosità
•
•
•
•
Opexend
•
•
COEE
KWh
Cowseff
Partite pregresse
deliberate prima
insediamento
AEEG
….
Popolazione ATO
•
ATO
9
CCN
OP New
Costi A,
B6+B7
(anno a-2)
Ricavia
A1
Matrice input (2/4)
CIN
•
•
•
•
ATO
θ
FONI
Fondi
•
Gestore
FONInon-inv
•
•
•
FONI speso in
Investimenti
FONI erogato in
Agevolazioni
FONI speso in
Altro
AMMFONI
•
•
• Ψ per FNI
(art.12.3
nell'intervallo
0,4-0,6)
10
Cb
Rb
Corrispettivo
extra per
Caditoie e
gestione
acque
meteoriche
Volumi 2012
Volumi 2013
Matrice input (3/4)
Opexend
Opexaltri
•
AEEG
MTT
Costo
medio
ATO
•
•
Costo
medio
EE
Capex
• Tasso
adeguamento
deflatore
Conguagli
•
Costi Reali
Medi EE
θ
VRG
•
%b
Tasso di
inflazione
per costi
operativi
•
•
•
OP 2013
Coeff
2013
COws2013
• Costo energia
elettrica in
tariffa 2012 e
2013
• Volumi 2011
11
•
•
Theta
2012
Theta
2013
Matrice input (4/4)
OF/OFisc Schema reg
AEEG
•
•
•
•
•
•
•
•
CIN
FONInon-inv
CS/CnS
BTP10
Kd
β
levered
ERP
rpi
tc
T
•
IMN 2013
•
MTT
–
–
–
12
FONI
riconosciuto
in tariffa di
cui:
FONI per
Investimenti
FONI per
Agevolazioni
FONI per
Altro
Focus input nuovi dati consuntivo
(1/2)
2012
DESCRIZIONE
ALTRI DATI PER
CALCOLO RC Contributo versato all'AEEG
(VALORI IN
Costi per variazioni sistemiche o per eventi eccezionali
EURO)
Rimborsi effettuati nel 2012 ai sensi sentenza CC
335/2008
Descrizione
2013
Servizio idrico
integrato
DESCRIZIONE
ALTRI DATI
PER CALCOLO Contributo versato all'AEEG
RC (VALORI IN
Costi per variazioni sistemiche o per eventi eccezionali
EURO)
Rimborsi effettuati nel 2012 ai sensi sentenza CC
335/2008
IMPORTO (EURO)
Descrizione
Ricavi da QV - volumi 2013 con tariffe 2013 (utenza)
RICAVI DA
ARTICOLAZIONE Ricavi da QF - utenze 2013 con tariffe 2013 (utenza)
TARIFFARIA
Ricavi da Vendita all'ingrosso tariffe 2013 (all'ingrosso)
IMPORTO (EURO)
Ricavi da QV - volumi 2013 con tariffe 2013 (utenza)
RICAVI DA
ARTICOLAZION Ricavi da QF - utenze 2013 con tariffe 2013 (utenza)
E TARIFFARIA
Ricavi da Vendita all'ingrosso tariffe 2013 (all'ingrosso)
Ricavi da volumi 2013 con tariffe 2013 (all'ingrosso)
DESCRIZIONE
AGEVOLAZIONI
TARIFFARIE E Agevolazioni tariffarie 2012 da regolamento erogate
ALTRI IMPORTI (Euro)
IN BOLLETTA
Ui1
Servizio idrico
integrato
Ricavi da volumi 2013 con tariffe 2013 (all'ingrosso)
IMPORTO (EURO)
DESCRIZIONE
AGEVOLAZIONI
TARIFFARIE E Agevolazioni tariffarie 2012 da regolamento erogate
ALTRI IMPORTI (Euro)
IN BOLLETTA
Ui1
13
IMPORTO (EURO)
Focus input nuovi dati consuntivo
(2/2)
2012
Descrizione
IMPORTO (EURO)
Descrizione
FONI destinato a Investimenti
FONI destinato a Investimenti
FONI destinato a agevolazioni tariffarie
FONI destinato a agevolazioni tariffarie
FONI destinato ad altro
FONI PREVISTO
E FONI SPESO FONI previsto
FONI destinato ad altro
FONI PREVISTO
E FONI SPESO FONI previsto
0
FONI speso per Investimenti
FONI speso per Investimenti
FONI speso per agevolazioni tariffarie
FONI speso per agevolazioni tariffarie
FONI speso per altro
FONI speso per altro
0
FONI speso
Descrizione
ULTERIORI
FONDI
2013
FONI speso
IMPORTO (EURO)
Fondo per il ripristino di beni di terzi
Fondo per il finanziamento di tariffe sociali o di solidarietà
Fondo per il ripristino di beni di terzi
Fondo per il finanziamento di tariffe sociali o di solidarietà
14
0
0
Descrizione
ULTERIORI
FONDI
IMPORTO (EURO)
IMPORTO (EURO)
Focus input volumi fatturati

Dato di partenza: articolazione tariffaria del 2012 e dei volumi 2011 (utilizzati nel MTT)

Popolamento dei volumi fatturati per il 2012 e 2013
1
1°
Min di
Max di
Volum i
Minim o
QV
scaglione
scaglione scaglione
fatturati
im pegnato
(Euro/m 3)
a tariffa
(m 3/anno) (m 3/anno) (m 3/anno)
(m 3/anno)
agevolata
0
uso domestico residente
0
Pr. am bito tariffario
Tipologia d'uso
PARTE
VARIAB (€)
1
Servizio
4
Acquedotto distribuzione
1°
Min di
Max di
Volum i
Minim o
QV
scaglione
scaglione scaglione
fatturati
im pegnato
(Euro/m 3)
a tariffa
(m 3/anno) (m 3/anno) (m 3/anno)
(m 3/anno)
agevolata
riepilogo somme:
0
minimo impegnato
0
Pr. am bito tariffario
PARTE
VARIAB
(€)
Tipologia d'uso
1
Servizio
Acquedotto distribuzione
4
1°
Min di
Max di
Volum i
Minim o
QV
scaglione
scaglione scaglione
fatturati
im pegnato
(Euro/m 3)
a tariffa
(m 3/anno) (m 3/anno) (m 3/anno)
(m 3/anno)
agevolata
0,701000
7.511.860
0
70
0,701000
0
130
5.377.309
1,104000
5.936.549
71
130
1,104000
0
71
130
5.377.309
200
1.864.152
1,859000
3.465.459
131
200
1,859000
0
131
200
1.864.152
1,859000
201
350
769.866
2,776000
2.137.148
201
350
2,776000
0
201
350
769.866
2,776000
0
224.617
0
224.617
4,836000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
X
1.086.248
uso domestico residente
351
0
4,836000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
X
0
0
uso domestico residente
351
70 10.715.920
0,701000
1,104000
4,836000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0,000000
0
0,000000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0
0,000000
0
0
0,000000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0
0,000000
0
0
0,000000
0
0
0,000000
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0,000000
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
0 000000
0
0
0
0 000000
0
0
0
0
0 000000
15
X
0
0
0,000000
0
0
0,000000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0,000000
0
0
0
1-Uso domestico
43.776.399
71
351
70 10.715.920
riepilogo somme:
minimo impegnato
131
0
0
Acquedotto distribuzione
4
1-Uso domestico
Tipologia d'uso
Servizio
1-Uso domestico
Pr. am bito tariffario
Focus input “modscambiocosti”

Dato di partenza: acquisti all’ingrosso rilevati nel 2011 ed inseriti nel Tool MTT

Popolamento delle variabili relativamente a:

servizi acquistati con gli importi versati

volumi venduti/trattati

Tariffa 2012, theta deliberato (tariffa applicata)
265 FALSO
Progressivo
soggetto
265 FALSO
Servizi all'ingrosso acquistati
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Im porto
(Euro/anno)
Volum i erogati /
Tariffa
trattati
applicata
(m 3/anno)
(Euro/anno)
Tariffa 2012
(Euro/anno)
Theta
applicato
#DIV/0!
Theta
deliberato
1,000
Costo
effettivo
Progressivo
soggetto
0
Servizi all'ingrosso acquistati
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Im porto
(Euro/anno)
Volum i erogati /
Tariffa
trattati
applicata
(m 3/anno)
(Euro/anno)
Tariffa 2012
(Euro/anno)
0
Theta
applicato
#DIV/0!
Theta
deliberato
1,000
Costo
effettivo
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
#DIV/0!
1,000
0
0
#DIV/0!
1,000
0
16
Focus input investimenti

Schemi di ricognizione predisposti per inserire l’ipotesi di ammortamento
finanziario relativa a specifiche categorie di cespite


implementazione sia sul 2011 sia sugli investimenti successivi
Inserimento dei CFP previsti dal 2014 con relativo piano di ammortamento in
accordo con i criteri scelti per i relativi cespiti

Popolamento del dato relativo alle immobilizzazioni in corso (2012 e 2013) e di
quelle con durata superiore ai 5 anni

Memo: adeguamento monetario al 2014 del piano degli investimenti
17
Focus input investimenti
Variabili da Tool
MTT
Investimenti fino
2011
«ModStratificazione»
Quota investimento
per amm.
Finanziario
«ModStratificazione_fin»
Investimenti
2012-2013
«ModStratificazione»
Gestore
Investimenti
nuovi
«NuoviInvest»
18
Quota investimento
per amm.
Finanziario
«NuoviInvestProp»
Focus input nuovi investimenti
Griglia totale nuovi investimenti
INVESTIMENTI TOTALI (EURO)
Codice
Categoria di cespiti
2014
2015
2016
2017
2018
2019
CONTRIBUTI TOTALI (EURO)
….
….
2041
Codice
Categoria di cespiti
1
Terreni
1
Terreni
2
Fabbricati non industriali
2
Fabbricati non industriali
3
Fabbricati industriali
3
Fabbricati industriali
4
Costruzioni leggere
4
Costruzioni leggere
5
Condutture e opere idrauliche fisse
5
Condutture e opere idrauliche fisse
6
Serbatoi
6
Serbatoi
7
Impianti di trattamento
7
Impianti di trattamento
8
Impianti di sollevamento e pompaggio
8
Impianti di sollevamento e pompaggio
9
Gruppi di misura meccanici
9
Gruppi di misura meccanici
10
Gruppi di misura elettronici
10
Gruppi di misura elettronici
11
Altri impianti
11
Altri impianti
12
Laboratori
12
Laboratori
13
Telecontrollo e teletrasmissione
13
Telecontrollo e teletrasmissione
14
Autoveicoli
14
Autoveicoli
15
Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione
15
Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione
16
Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva)
16
Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva)
17
Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc.
17
Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc.
18
Nuovi Allacci
18
Nuovi Allacci
Totale
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
2015
2016
2017
2018
2019
….
….
2041
2014
Totale
di cui in ammortamento finanziario (nuove opere e CFP)
Codice
Categoria di cespiti
Categoria di cespiti
Codice
1
Terreni
1
Terreni
2
Fabbricati non industriali
2
Fabbricati non industriali
3
Fabbricati industriali
3
Fabbricati industriali
4
Costruzioni leggere
4
Costruzioni leggere
5
Condutture e opere idrauliche fisse
5
Condutture e opere idrauliche fisse
6
Serbatoi
6
Serbatoi
7
Impianti di trattamento
7
Impianti di trattamento
8
Impianti di sollevamento e pompaggio
8
Impianti di sollevamento e pompaggio
9
Gruppi di misura meccanici
9
Gruppi di misura meccanici
10
Gruppi di misura elettronici
10
Gruppi di misura elettronici
11
Altri impianti
11
Altri impianti
12
Laboratori
12
Laboratori
13
Telecontrollo e teletrasmissione
13
Telecontrollo e teletrasmissione
14
Autoveicoli
14
Autoveicoli
15
Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione
15
Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione
16
Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva)
16
Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva)
17
Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc.
17
Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc.
18
Nuovi Allacci
18
Nuovi Allacci
Totale
0
0
0
0
0
0
0
0
Totale
0
19
2015
2016
2017
2018
2019
….
….
2041
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
2015
2016
2017
2018
2019
….
….
2041
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Indice
 Premessa
 Architettura dell’applicativo di calcolo
 Variabili di input
 Funzionalità dell’applicativo di calcolo MTI

Piano economico finanziario: cenni
20
Funzionalità del modello di calcolo MTI
 Opz_Schreg: cruscotto per la gestione delle opzioni regolatorie
 Schema in cui ricade la società
 Leva dell’ammortamento accelerato/tecnico
 Riconoscimento della componente FNI
Opz_Schreg
Modstrat_Fin
1,2,3
VRG
Condizione limite
moltiplicatore tariffario
FoNI per la
componente FNI
Modstrat_Tec
1,2,3
21
Mod Libro
1,2,3
Funzionalità del modello di calcolo MTI

Fogli dedicati all’elaborazione delle singole componenti:
 Capex. Riporta il calcolo degli elementi che concorrono ai costi del capitale.
Schemi di riepilogo delle aliquote tecnico-finanziarie dei beni
 FoNI. Rappresenta l’elaborazione delle voci relative a AMMFoNI, FNI, ∆CUITFoNI
nonché del FoNInon_inv. Possibilità di quantificare Ψ in termini assoluti
 Opex. In questa variabile rientrano i costi “endogeni”, o gli Opnew, e gli “altri”
oneri tra cui: i passanti, i wholesale, le variazioni sistemiche, etc.

Rc. Dedicato al calcolo dei conguagli riferiti a: volumi, energia elettrica,
wholesale, rimborso 335 e “altro” (AEEG, oneri locali, variazioni sistemiche..)
 VRG. Applicazione della formula del vincolo ai ricavi e del relativo
moltiplicatore tariffario
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Funzionalità del modello di calcolo MTI

Ribaltamento automatico degli “investimenti indistinti” tra le singole categorie
(p.e. le manutenzioni straordinarie)

Estrapolazione degli allacci dalle “condutture” con la creazione di una categoria a
se stante

Attribuzione proporzionale del FoNI alle classi di cespite

Elaborazione interna al modello delle LIC per gli anni 2014 e 2015 in base
all’entrata in esercizio dei beni

Output dello sviluppo tariffario dal 2014 fino alla scadenza dell’affidamento come
da schemi AEEG (Del. 643/13)

Modulazione delle componenti del FoNI, facoltà discrezionale del soggetto
competente (artt 22.3, 22.4 e 22.5)
23
Funzionalità del modello di calcolo MTI

Flessibilità nell’implementazione dell’ammortamento finanziario/accelerato
utilizzando contemporaneamente le seguenti opzioni:
 durata della vita utile indicando l’anno in cui il cespite si esaurisce
 singolo bene e/o categoria e/o attività (ModStrat 1,2,3) su cui variare la vita
utile
 Indicazione in % o per specifico ammontare della quantità di cespite da
ammortizzare in modo finanziario/accelerato
 La gestione dell’informazione all’interno del modello permette di
attivare/disattivare il confronto degli scenari risultanti tra modalità applicative
diversificate della vita utile accelerata con le aliquote tecniche
24
Funzionalità del modello di calcolo MTI

Infrastrutture di terzi. Personalizzazione dei file in base alla natura del soggetto
proprietario:
 Enti Locali, aziende speciali e società di capitali a totale partecipazione
pubblica
 Proprietari di beni in leasing/affitti
 Altri soggetti non ricadenti nelle precedenti categorie

Implementazione della funzionalità dell’ammortamento finanziario/accelerato per i
leasing/affitti

Rimane la facoltà di inserire gli investimenti realizzati dal proprietario, nel 2012 e
2013, sottoposta ad approvazione di AEEG dietro motivata istanza (art. 21.2)
25
Indice
 Premessa
 Architettura dell’applicativo di calcolo
 Variabili di input
 Funzionalità dell’applicativo di calcolo MTI

Piano economico finanziario: cenni
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Piano economico finanziario: cenni
 Progettazione di un modello che “aggancia” gli output dello sviluppo tariffario per
verificare le condizioni di sostenibilità della società:
 Ricavi (VRG), costi ammessi (Opexend e Opexal), conguagli pregressi (ante trasferimento
delle competenze ad AEEG), distinzione della componente FoNI…
 Necessità di approfondire ulteriormente il set di variabili di input, tra cui:
 Assetto dei crediti e debiti, risconti, attivo fisso non stratificato, costi non riconosciuti
dalla regolazione, aliquote ammortamento contabili, etc.
 Modellistica di base che necessita un’interazione spinta con gli utilizzatori per
essere adeguata alle specificità di ogni singola azienda
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