OFFERTA PACCHETTO 4 INCONTRI DICHIARATIVI BOLOGNA - FIRENZE - MILANO - PADOVA - TORINO - UDINE - VERONA 4 incontri di una giornata intera su: La dichiarazione annuale Iva 2014 (febbraio 2014) Le scritture contabili per la chiusura del bilancio e i riflessi fiscali (marzo 2014) Modello 730 (aprile 2014) Unico 2014 (maggio 2014) QUOTA DI PARTECIPAZIONE Catalogo Premi Punti Privilege Quota intera di partecipazione € 500,00 + IVA Cumulabile con sconto Privilege Card 1 Incontro di 1 giornata intera PROGRAMMA LA DICHIARAZIONE ANNUALE IVA 2014 Inquadramento generale • Termini e modalità di presentazione • Criticità legate all’aumento dell’aliquota Iva • Le altre novità della modulistica • Le operazioni straordinarie nella dichiarazione Iva • Contabilità separata e contabilità presso terzi • Quadro VA: informazioni sull’attività Impatto delle novità e gestione delle criticità della dichiarazione annuale Iva SEDI e DATE La invitiamo a consultare il calendario aggiornato sul sito www.euroconference.it/4_incontri_dichiarativi CORPO DOCENTE (2 relatori per singola sede) Euroconference per esaminare i temi oggetto del Corso di Formazione ha scelto i migliori professionisti esperti nel settore. Matteo Balzanelli Dottore Commercialista Luca Caramaschi Pubblicista - Dottore Commercialista Comitato Scientifico Euroconference Fabio Garrini Pubblicista - Dottore Commercialista Comitato Scientifico Euroconference Leonardo Pietrobon Dottore Commercialista Francesco Scopacasa Pubblicista – Consulente fiscale Francesco Zuech Ragioniere Commercialista Funzionario ufficio fiscale Apindustria Operazioni interne: compilazione quadro VE, VF, VJ, VT • Quadratura con la contabilità Iva • Operazioni interne non imponibili • Operazioni interne esenti • Operazioni interne in reverse charge • Determinazione del volume d’affari e controllo della periodicità di liquidazione • Regime del margine (esempi compilativi per regime analitico, globale e forfettario) • Modalità compilative in presenza di più regimi speciali • Ripartizione regionale (quadro VT) Operazioni con l’estero: compilazione quadri VE, VF, VC e VJ •Criticità delle novità 2013 in materia di fatturazione delle operazioni non territoriali (rigo VE39) • Esportazioni, importazioni e immissioni in libera pratica: inquadramento e criticità compilative • Cessioni e acquisti intracomunitari: inquadramento e criticità compilative • Acquisti da non residenti: autofattura e integrazioni • Esportatori abituali e plafond: criticità • Ravvedimento e splafonamento • Controlli e correlazione con altri adempimenti (Intrastat, spesometro e black list) • Depositi Iva Compilazione del quadro VO: particolarità cui prestare attenzione Detrazione e rettifica della detrazione: compilazione del quadro VF e del prospetto D • La compilazione del quadro VF • I casi di indetraibilità oggettiva • Il pro rata • La rettifica per variazione di pro rata • La rettifica per mutamenti di destinazione Focus entrata/uscita dal regime dei minimi: rettifica della detrazione, opzioni e compilazione dei quadri VA, VE e VF MATERIALE DIDATTICO 1 DISPENSA tecnico-operativa contenente le slide predisposte dai docenti, fac-simile, tavole sinottiche e casi pratici proposti in esercitazione Liquidazione annuale e gestione del credito: quadri VH, VL, VX • Compilazione quadri VH e VL • Rimedi e ravvedimenti omessi versamenti • Compilazione quadro VX e gestione del credito Iva (casistiche e documenti per la richiesta del rimborso) • Nuovo plafond, nuove limitazioni nella gestione delle compensazioni e visto di conformità • Errori da evitare nella compilazione degli F24 • Le limitazioni per le società non operative Iva per cassa: operazioni verso enti pubblici e compilazione quadri VE e VF QUOTE DI PARTECIPAZIONE € 135,00 + IVA Cumulabile con sconto Privilege Card 2 Catalogo Premi Punti Privilege Focus operazioni immobiliari ed edilizia: esemplificazioni • Il pro rata nel settore immobiliare • La rettifica della detrazione • L’eventuale separazione della contabilità Iva 3 Incontro di 1 giornata intera PROGRAMMA LE SCRITTURE CONTABILI PER LA CHIUSURA DEL BILANCIO E I RIFLESSI FISCALI SEDI e DATE La invitiamo a consultare il calendario aggiornato sul sito www.euroconference.it/4_incontri_dichiarativi CORPO DOCENTE (2 relatori per singola sede) Euroconference per esaminare i temi oggetto del Corso di Formazione ha scelto i migliori professionisti esperti nel settore. Cristina Aprile Dottore Commercialista e Revisore Contabile Matteo Balzanelli Dottore Commercialista e Revisore Contabile Carlo Cappelluti Dottore Commercialista e Revisore Contabile Natalino Di Profio Dottore Commercialista e Revisore Contabile Giancarlo Grossi Dottore Commercialista e Revisore Contabile Giancarlo Modolo Dottore Commercialista e Revisore Contabile MATERIALE DIDATTICO 1 DISPENSA tecnico-operativa contenente le slide predisposte dai docenti, fac-simile, tavole sinottiche e casi pratici proposti in esercitazione QUOTE DI PARTECIPAZIONE € 135,00 + IVA Catalogo Premi Punti Privilege La struttura del bilancio d’esercizio • Il bilancio di verifica ed i collegamenti con le schede contabili • Le scritture rettificativa di chiusura: le rettifiche di imputazione, le rettifiche di storno, le rettifiche di valore di elementi patrimoniali attivi • Il passaggio dal bilancio di verifica al bilancio civilistico ex art 2424 e 2425 c.c. • Determinazione del risultato d’esercizio • Chiusura generale dei conti • La struttura del bilancio in forma abbreviata • Gli adempimenti successivi all’approvazione del bilancio - gli adempimenti relativi alla convocazione - la preparazione della pratica camerale per la pubblicazione del bilancio - Il deposito dei bilanci in formato elettronico: PDF/A per la nota integrativa e verbale di approvazione e XBRL per i prospetti contabili - Sanzioni per l’omesso deposito del bilancio La predisposizione della nota integrativa • Il contenuto e i punti obbligatori • I prospetti relativi alle immobilizzazioni • L’esposizione delle informazioni sul patrimonio netto, sui contratti di leasing • La nota integrativa sui bilanci abbreviati Il passaggio dal risultato civilistico a quello fiscale • La parziale deducibilità dei costi relativi alle autovetture e alla telefonia • Trasferte, rimborsi spese, omaggi e spese di rappresentanza: casi e questioni • Lavoro dipendente ed assimilato: deducibilità ex art 95 TUIR e trattamento dei compensi agli amministratori • Le manutenzioni ordinarie: deducibilità fiscale • La deducibilità fiscale delle perdite su crediti in presenza di elementi certi e precisi •Accantonamenti: indennità suppletiva di clientela e quella meritocratica agli agenti: cassa o competenza? I principi di valutazione • Le clausole generali, i principi di redazione e i principi di valutazione: le relazioni tra valutazioni civilistiche e valutazioni fiscali • La valutazione delle immobilizzazioni immateriali • La valutazione delle immobilizzazioni materiali: ammortamenti e disconoscimento degli ammortamenti non coerenti • Alcune situazioni operative: i contributi in conto capitale, la contabilizzazione dei terreni e dei fabbricati, la capitalizzazione dei terreni e dei fabbricati, la capitalizzazione degli oneri finanziari, le spese di manutenzione incrementative ed ordinarie, la rivalutazione dei beni materiali • Contabilizzare ed esporre in bilancio i contratti di leasing, metodo finanziario e patrimoniale • La valutazione delle rimanenze di materie prime, prodotti e merci • La valutazione delle commesse • TFR e le implicazioni contabili • La quadratura del costo del personale • Distinzione crediti/debiti esigibili entro/oltre l’esercizio successivo • La valutazione dei crediti e stralcio • I ratei e i risconti • Il riporto fiscale delle perdite e le presunzioni fiscali in materia di distribuzione delle riserve Cumulabile con sconto Privilege Card 4 5 Incontro di 1 giornata intera PROGRAMMA MODELLO 730 Novità e problematiche applicative di compilazione SEDI e DATE La invitiamo a consultare il calendario aggiornato sul sito www.euroconference.it/4_incontri_dichiarativi LA COMPILAZIONE DEL MODELLO 730 GLI IMMOBILI E LA NUOVA IMU Gli aspetti introduttivi e procedurali • Le novità del frontespizio e le peculiarità procedurali •La correzione della dichiarazione: 730 integrativo e UNICO integrativo. Quale utilizzare? • Termini e modalità di invio telematico e conguaglio da parte dei sostituti d’imposta • Le novità riguardanti la presentazione della dichiarazione “in assenza di sostituto” • Casi particolari di presentazione • Controlli sui rimborsi superiori ad euro 4.000,00 Le regole per l’applicazione dell’IMU • Riepilogo della tassazione IMU 2013/2014 dei privati su terreni e fabbricati • I termini degli adempimenti: aliquote, scadenze, modalità di pagamento e accertamenti • Il prelievo per le aree edificabili e i fabbricati rurali • I beni immobili assoggettati e quelli esenti dall’imposta ONERI, SPESE E FAMILIARI A CARICO CORPO DOCENTE (2 relatori per singola sede) Euroconference per esaminare i temi oggetto del Corso di Formazione ha scelto i migliori professionisti esperti nel settore. Roberto Chiumiento Pubblicista - Esperto in materia tributaria - Docente Scuola Superiore dell’Economia Fabio Garrini Pubblicista - Dottore Commercialista Comitato Scientifico Euroconference Leonardo Pietrobon Dottore Commercialista e Revisore Contabile MATERIALE DIDATTICO 1 DISPENSA tecnico-operativa contenente le slide predisposte dai docenti, fac-simile, tavole sinottiche e casi pratici proposti in esercitazione QUOTE DI PARTECIPAZIONE € 135,00 + IVA Catalogo Premi Punti Privilege Il quadro E: gli oneri • Gli oneri detraibili e deducibili da fruire in dichiarazione e quelli riconosciuti dal sostituto d’imposta: riflessi sulla compilazione del quadro • Le detrazioni di imposta al 19%, quelle alle ONLUS e quelle ai partiti politici al 24% • Le spese mediche: le fattispecie detraibili e la documentazione necessaria • I mutui per l’acquisto dell’abitazione principale: spese detraibili, limiti e rinegoziazione • Le polizze di assicurazione: nuovi limiti di spesa • Le spese di istruzione •Altri oneri (spese veterinarie, canoni locazione per studenti fuori sede, spese per la pratica sportiva, intermediazione immobiliare, spese per persone non autosufficienti - c.d. “badanti” - rette per asili) • Le principali deduzioni: erogazioni a Onlus, associazioni sportive dilettantistiche, assegni al coniuge, spese mediche per i portatori di handicap • La gestione dei contributi per la previdenza complementare • Le detrazioni per interventi sugli immobili - ristrutturazioni e riqualificazione energetica: condizioni di accesso, spettanza del beneficio, nuovi limiti, prosecuzione dell’intervento su più anni, documentazione •Il c.d. “bonus arredo” per l’acquisto di mobili ed elettrodomestici correlati ad una ristrutturazione • Le detrazioni per le locazioni I familiari a carico • Le nuove misure per le detrazioni relative ai figli • Compilazione del prospetto e casistiche particolari: genitori separati, non coniugati e assenza di uno dei genitori • Le precisazioni della prassi e le scelte effettuabili in relazione ai figli I quadri A e B: immobili e terreni • Rendite o canone di locazione e nuovi abbattimenti forfetari (5%) • Redditi dei fabbricati e contratti di locazione: analisi della novità sulla “cedolare secca” ed applicazione dell’imposta in relazione alla tipologia di contratto • Immobili storici, canoni non percepiti e subaffitto • Abitazione principale, immobile a disposizione ed altre casistiche di utilizzo dell’immobile • Fabbricati e terreni: le indicazioni per la compilazione del quadro e nuove rivalutazioni dei redditi dominicale ed agrario GLI ALTRI QUADRI Il quadro D: i redditi di capitale e i redditi diversi • Le diverse tipologie di reddito dichiarabili • L’indicazione degli oneri detratti o dedotti e successivamente rimborsati • I redditi dei fabbricati situati all’estero I quadri F e I: acconti, ritenute, eccedenze e compensazioni • Ritenute subite, saldi e acconti ed eccedenze risultanti dalle precedenti dichiarazioni • Importi rimborsati e trattenuti dal sostituto d’imposta • Modello 730 soggetto ad integrazione successiva •Compensazioni del credito in F24 con altre imposte non presenti nel modello 730 (es IMU e TARES) Il quadro G: i crediti d’imposta • Il credito d’imposta per i canoni non percepiti e per il riacquisto della c.d. “prima casa” • Il credito per le assunzioni e per le imposte estere Il quadro C: pensioni, lavoro dipendente e redditi assimilati • L’indicazione dei redditi del periodo di lavoro e le relative detrazioni • Ipotesi di CUD già conguagliati o da conguagliare • Scelta o obbligo di compilazione del quadro C in ordine ai premi di produttività e verifica della spettanza Cumulabile con sconto Privilege Card 6 7 Convegno di 1 giornata intera PROGRAMMA UNICO 2014 CASO PER CASO La corretta determinazione delle imposte, la “fedele” compilazione della dichiarazione SEDI e DATE La invitiamo a consultare il calendario aggiornato sul sito www.euroconference.it/4_incontri_dichiarativi CORPO DOCENTE (2 relatori per singola sede) Euroconference per esaminare i temi oggetto del Corso di Formazione ha scelto i migliori professionisti esperti nel settore. Lelio Cacciapaglia Dottore Commercialista Sergio Pellegrino Pubblicista - Dottore Commercialista Fabio Garrini Pubblicista - Dottore Commercialista Maurizio Tozzi Pubblicista - Dottore Commercialista Paolo Meneghetti Pubblicista - Dottore Commercialista Giovanni Valcarenghi Pubblicista - Ragioniere Commercialista MATERIALE DIDATTICO Verranno resi disponibili in formato elettronico ai partecipanti numerosi contributi di approfondimento e le slides utilizzate in aula, che saranno aggiornati anche successivamente al convegno, per tenere conto di eventuali indicazioni dell’Agenzia, fino alla data del 16 giugno. A partire dal 5 maggio e sino al 16 giugno, in ogni giornata lavorativa gli iscritti riceveranno via mail un focus Formato PDF quotidiano, contenente un caso di compilazione del modello dichiarativo e gli eventuali aggiornamenti di prassi. PROGRAMMA Casi pratici sulle modalita’ e termini di presentazione e versamento • Società trasformate nel corso del 2014: termini dichiarativi e calcolo degli acconti • SNC liquidata nel 2013: modalità dichiarative • SNC che ha perso la pluralità dei soci nel 2013 • Il visto di conformità per i crediti da imposte dirette 8 Oneri e detrazioni • Compilazione del modello per il soggetto che ha effettuato interventi di efficienza energetica: requisiti formali e sostanziali • Compilazione del modello per il recupero del patrimonio edilizio a livello condominiale • Compilazione del modello nel caso di bonus mobili • La compilazione del quadro RP nel caso di assicurazioni sulla vita, interessi per mutuo acquisto prima casa e spese mediche • La migliore ripartizione delle detrazioni per familiari a carico all’interno della coppia • La restituzione di somme già tassate in anni precedenti: il meccanismo alternativo di deduzione o rimborso I contributi previdenziali • Artigiani e commercianti: compilazione del quadro RR • Soggetti iscritti alla Gestione Separata INPS: compilazione del quadro RR • Le modalità di compensazione delle eccedenze I redditi dei fabbricati • Quadro RB per la prima casa e le pertinenze • Gli immobili in uso gratuito ai familiari e le seconde case • Il fabbricato locato con cedolare secca • Il fabbricato locato in via ordinaria: i nuovi abbattimenti forfetari IMU al banco di prova • Contribuente che non ha versato integralmente il tributo dovuto: il ravvedimento • Linee guida per il conteggio del tributo per il 2014 I contribuenti minimi • Un esempio di compilazione: dalla situazione dei conti al modello dichiarativo • Le ritenute subite e le modalità di scomputo • Meccanismi di entrata ed uscita dal regime I redditi di lavoro autonomo • Applicazione del principio di cassa: l’incasso con bonifico bancario e con cambiali • Scomputo delle ritenute certificate, non certificate, non versate: un caso pratico Redditi di partecipazione • Indicazione delle indennità percepite nel 2013 (da INPS, INAIL e Casse di previdenza) • Un esempio di compensazione tra redditi imputati e perdite • Studio associato tra professionisti: esempio di retrocessione della eccedenza di ritenute (l’accordo con data certa, i conteggi, la compilazione del modello) Redditi di capitale e diversi • Tassazione dei dividendi italiani da partecipazioni qualificate: dal CUPE al modello UNICO • Tassazione dei dividendi su partecipazioni estere • Tassazione dei capital gains da partecipazioni qualificate e non qualificate • Il caso della cessione di partecipazione rivalutata • L’indicazione delle rivalutazione di quote e terreni del 2013 (esempio di scomputo della sostitutiva già pagata) • La vendita dell’area pervenuta per successione • La vendita dell’area edificabile acquisita a titolo oneroso Monitoraggio valutario e imposte per attivita’ estere • La compilazione di RW nel caso degli immobili e la liquidazione dell’IVIE • I conti correnti all’estero ed il caso del delegato al prelievo •Le quote di partecipazione in società straniere con e senza finanziamenti • L’individuazione del titolare effettivo per veicoli societari e trust •L’approccio look through nel caso delle partecipate non-white list •La liquidazione dell’IVAFE e le problematiche legate all’approccio look through • Un esempio di ravvedimento operoso sulle omissioni del 2012 QUOTE DI PARTECIPAZIONE Redditi di impresa • Dal conto economico al reddito imponibile: simulazione delle principali variazioni in aumento e diminuzione nel quadro RF • La compilazione dei prospetti di supporto alla determinazione del reddito (capitale e riserve, ACE, crediti, ecc.) partendo dai dati di bilancio • Le società di comodo: simulazione della situazione di una società con problemi di non operatività e perdite sistemiche, ricerca delle possibili cause di esclusione e disapplicazione, costruzione dell’interpello disapplicativo e regole di compilazione del quadro • Individuazione del valore, rispetto del costo di sostituzione, scritture contabili, conteggio della riserva e della imposta sostitutiva con affrancamento, compilazione del quadro RQ IRAP •Indicazioni operative per verificare la sussistenza dell’autonoma organizzazione per lavoratori autonomi e piccoli imprenditori • Dal bilancio della Srl alla dichiarazione Irap (art. 5) • Dal bilancio della Snc alla dichiarazione Irap (art. 5-bis) Gli studi di settore • Le principali novità dei modelli con esempi di compilazione dei quadri • I correttivi anticrisi: quando spettano e quali dati sono necessari per assegnarli • Le scelte di adeguamento ed il costo in termini di maggiori imposte Errori e rimedi • Un esempio di correzione di una dichiarazione infedele dell’anno 2012 • Un esempio di recupero di oneri non dedotti nel 2012 • Un esempio di dichiarazione tardiva ma valida: determinazione delle sanzioni dovute • Modalità di ravvedimento dei mancati versamenti in acconto sul 2013 • Le possibili remissioni in bonis prima di Unico 2014 Catalogo Premi Punti Privilege € 150,00 + IVA Cumulabile con sconto Privilege Card 9
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