ACQUEDOTTO
PUGLIESE S.P.A.
"ALLEGATO "1é "AL VERBALE
l 7 FEB. 2014
DEL
EGI1ETARIO
l'A
BILANCIO AL 31 OTTOBRE 2013
1
RE UNICO
l'\DICE
BILANCIO INDIVIDUALE AL 31 OTIOBRE 2013.•.••.••.•.....•..•..•..••.••.••.•..••••.••••..••.••••••.....•••.•.•..•..•.••.•.••....•..•.••.
4
STATO PATRIMONlALE .•.••....•..•.•..••....••.••.••.....•.••.••.••.•..••.••..•....••.••.••.•..•••••••....•.••.•.•..•..•.••.••.•.••.•.••.••••.•.••.••..•.
4
CONTO ECONOMICO DAL 1 GENNAIO AL 31 OTIOBRE 2013••••.•••••••••..•.•••••••.••••••••••••.••.••••.•.••.•••••.••.•••.•.
8
NOTA ILLUSTRATIVA AL BILANCIO INTERMEDIO AL 31 OTTOBRE 2013••.••.•.••.•..•.•..•••..•.••.•..•.••.•..••.••
10
I
STRUTTURA E CONTENUTO DEL BILANCIO INTERMEDIO CIIIUSO AL 31 OTTOBRE 2013
..•......••.••.•.••.••.•.••.•..•..•..•..•.••.•..••.•.....•..••.••.••.•..•.....•..••.•..•..•.•••.•.••.••.••.•.•••••.•.••.•.••.•....•..•.••.•.•••...••.•.•
10
n
CRITERI DI VALUTAZIONE ••.••••••••.•..••••••••.••.••.••.•.....••.••••.•••...•••••••••••••.•.•.••.••.•••••••••.••••.••.•••••.
IO
DI
COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DELL' ATTlVO ...•.••.•••••......•..•.••.•.•...•••.••.•.••••.••....•.••.••.
17
IV
COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DEL PASSIVO.••.•...•.•••••••••.••....•.•..•.•.••.•..•..•.•..•.••.•......•
27
V
COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DEL CONTO ECONOMICO •.•.••.•.••.••.•.•.•..•..••••.•..••.••.
39
VI
ALLEGATO •.••...•..••.•..•..•.••.••..•..••••.•••••.•••.•..•..••.••.••.••.••.••.•.....•.••.•••••••••.•..••.••.•.••.•.••.••••.••••••••••••
46
2
CARICHE SOCIALI
Amministratore Unico
Ing. Nicola Costantino
Collegio sindacale
Presidente
Giovanni Rapanà
Sindaci effettivi
Angelo Colangelo
Luigi Cataldo
Sindaci supplenti
Cosimo Castrignano
Antonio Cappiello
Società di revisione
Reconta Ernst & Young S.p.A.
"
3
0:----1:
wp
STATO PATRIMONIALEAL
al 31.10.13
Pamale
acquedotto
pugliese
C)
31 07TOBRE
2011
Valori in€
Valari in €
al 31.12.U
lotale
PlIf:ZJ.ÌìIe
lotale
ATTIVO CIRCOLANTE
Rimanenze
I)
Materie
3)
Lavcri in
Totale
n
prime, sussidiarie
COISO
e di consumo
riDlDDeoze
Vernoclienti
.) esigibili
h)
esigibili
oltre l'esercizio
.) esigibili
h)
6.934.565
esigibili
4 bis)
crediti tributari
successivo
2.446.425
1.149.954
70.000
)40.195
O
entro l'esercizio
successivo
33.590.942
successivo
5.181.865
esigibili
oltre l'cserciao
imposte
antic ipate
5)
Verso altri
entro resercizio
esigibili
successivo
oltre 1't5ercizio succt5sivo
5.181.865
21.398.828
16.450.473
126.833.022
138.190.849
52.915.461
69.121.681
85215388
446.457284
431.353.603
che non costit. Immobil.
O
attivo fiDanz. che non costo immobil
•
Totale
Disponibilità
36.769.221
31.587.356
51.111.341
T ota! e C redltl
Attività fmanz.
1.290.149
2.516.425
38.772.801
4"")
.) esigibili
1l.712.842
10.284.594
oltre }'esercj2Ìosuçcessivo
Verso imprese collegate
h)
successivo
238.652.911
226.940.069
246.651.608
cmuollate
3)
h)
successivo
entro l'esercizio
.) esigibili
liquide
I)
Depositi
3)
Denaro
bancari e postali
evalori
Totaledisponibllltl\
TOTALE
D)
8.105.047
256.936.202
entro l'esercizio
VelSO imprese
2)
N
6.934.565
Crediti
I)
fil
8.705,047
su ordinazione
277.525363
in cassa
Uqukle
C) ATTIVO
CmCOLANTE
RATEI E RISCONTI
I)
Annuali
2)
Pluriennali
TOTALE
104.940.949
41.629
30.572
277.566.992
t04.971.521
732.729.323
543.259.689
7.282.508
6.467.579
814_929
DELL'ATTIVO
(A+B+C-+D)
977.111
1.857.391224
5
8.901.621
7924.504
1.&J3.204.301
STATOPATRIMONIALEAL
~
PlU7.J.aie
lese
2013
.131.12.110
.13)jO.l3
acq~.edotto
pug
31 07TOBRE
Valori in€
Val<ri in €
ParZiale
Iotale
lotale
Passivo
Al
PATRIMONIO
NETTO
Capitale
RisClV8 da sovrapprezzo
TI
Riserva
ITI
.l
O
di rivalutaziane
RisC!V8 di rivalutazione
37.817.725
37.817.725
fubbricati
ex DL 18512008
31.817.725
37.817.125
1.589.198
RisCIV8 legale
V
Riserve statul.arie
O
VI
Riserva
O
8.330.232
per azioni proprie in portafoglio
Altre riserve
148.542.391
162.622.035
'l
Riserva
straordinari~
65.908.294
65.167.261
hl
Riserva
indispo.cong.cap.sociale
17.293.879
17.293.819
79.419.861
66.081.251
<)
RisCIV8 ex art 32 lettaa
b dello
VITI
Utili (perdite)
portati a nuovo
IX
Utile (perdita)
dd periodo
TorAJ~E
A) PATRIMONIO
FONDI PER RISCHl
Pertrattanunto
2)
Per imposte.
3)
Altri
5
5
NETTO
di quiescenza
e obblighi
sjmili
anchedilIerite
B) FONDI RISCIU
TRATTAMENTO
Statuto Sociale
28.036.071
14.820.678
278.191.641
250.155.571
ED ONERI
I)
TOTALE
Cl
azioni
IV
VTI
Bl
41.385.574
41.385.574
ED ONERI
DI FINE RAPPORTO
288.173
288.173
12.973.139
2.930.536
95.626.192
91.995.823
108.888.104
101.214.532
23.256.811
23.430.038
DI lAVORO
SUBORDINA TO
6
wp
STATO PATRlMONIALEAL
pugliese
D)
PllIZlalc
lotale
8131.12.12
ParZiale
lotale
DEBITI
I)
Obbligazioni
.)
b)
4)
250.000.000
esigibili
entro l'esercizio
esigibili
oltre l'eserci2io
successivo
successivo
250.000.000
250.000.000
313.174.280
.)
esigibili
entro l'esercizio
b)
esigibili
oltre l'esercì;zj o successivo
succe:l.Sivo
esigihili
entro l'esercizio
b)
esigibili
oltre l'esercizio
Acconti
7)
Debiti verso fornitori
223.697.166
287.430.511
74.674.280
191.602.485
successivo
Debiti verso imprese contrallate
IO)
Debiti verso imprese collegate
12)
Debiti tribul.ari
13)
Debiti vs.istituti
14)
10.322.529
191.602.485
successivo
9)
298.371.446
25.743.769
Debiti verso altri fmanziatori
.)
6)
250.000.000
O
Debiti verso banche
5)
E)
Valori in€
Valori in €
,,131.10.13
acqv.edotto
31 OTTOBRE 2013
10.322.529
O
7.132.656
6.334.352
190.973.830
249.371.342
26.005.373
27.514.615
O
5.605.994
14.905.090
di previdenza
e sicurezza
sociale
2.149.010
3.765.847
Altri debiti
90.281.793
87.129.194
Tar ALE D) DEBITI
1.087.733.759
936.906.077
RATEI E RlSCONTI
1)
Annuali
2)
Pluriennali
359.320.909
12.289.006
347.031.903
Tar ALE DEL PASSIVO (A+B+C+D+E)
321.498.083
3.054.335
318.443.148
1.857.391.224
1.633.204.301
2.318.161.612
2.310.402.506
21.350.000
23.700.000
9.065.879
9.065.879
CONTI D'ORDINE
Finanziamenti
messi
Il
disposizione
da terzi penealizzazione
di ODere del S.ll Der cui si curala eestione
Investimenti Il carico AQP ceme da PdA non recupeTllbili in
tariffa
Fida ussioni prestate elo ricevute
TOT ALE CONTI
da terzi.
D'ORDINE
2.348.577.491
2.343.168.385
Bari, 24 gennaio 2014
/
7
CO~TO
ECOi'iO~IICO
DAL 1 GENNAIO
•...
AL 31 OTTOBRE
2013
;~
CONTO ECONOMICO
~=--=
AL 31 OTTOBRE 2013
ac:qv.edotto
~=:'.~
..~~
Parziale
Al
VALORE
I)
B)
DELLA PRODUZIONE
Ricavi delle vendite e delle fl"cstazioni
VariazionedelierimlUlmze
semilavomti e finiti
3)
Variazioni di lavori in ceno su <rdinazione
4)
Incremento
5)
Altri ricavi e proventi
.)
Contributi
h)
Altri ricavi e p-oventi
COSTI
DELLA
dip-odotti
di immobilizzazioni
incorso
DELLA
Totale
dilavorazime,
Paniale
338.761.424
O
O
O
per lavm interni
4.330.027
5.831.243
47.012336
28.219.273
17.200.923
30.519.949
11.078.350
16.492387
PRODUZIONE
385.509.373
390..103.787
(12314.983)
(13.480.087)
(182986.483)
(180.568.403)
(4-409.428)
(3.SOI.256)
PRODUZIONE
6)
Per materie prime. sussidiarie, di conswno
7)
Per servi. zi
8)
Per godimen10 di beni di teT7.i
9)
Per persooale
e di merci
(58.782.837)
(59.432.885)
.)
salari e stipendi
(42.431.159)
(42.094.954)
h)
oneri sociali
(11.914.125)
(11926.740)
o)
trattamento
di. fine rapporto
(3.105.735)
(3.081.464)
d)
trattamento
di quiescenza
,)
oltri costi
e simili
(396.464)
immobiliz.
Immetcriali
(48.018.570)
h)
ammortamento
immobiliz.
Materiali
(15.907.735)
o)
Altre svalutazioni
dI)
Svalumzionì
disponibilità
dei crediti comprnsi nelrattivo
liquide
Svalutazioni
crediti interessi di mcn
delle immobilizzazioni
Il)
Variaz.rimamnze
12)
Accantonamenti
13)
Altri accantonamarti
14)
Oneri diversi di gestione
B) COsrlDELLA
DIFF. TRA VALORE
(48.IDI.396)
(67.539.812)
ammortamento
TOTALE
(1229.454)
e svalutazicni
.)
d2)
(450.224)
(1.585.402)
Amma1smenli
IO)
Totale
O
in conto esercizio
A) VAWRE
AL 31 OTTOBRE 2012
351.398-858
2)
TOTALE
Vahri in €
Valori in€
AL 31 01TOBRE 2013
(29.436.966)
(14.862.770)
O
circolante e delle
(40.248)
(1.961.139)
(4276.128)
0.652368)
t!lat.prime, sussid., CCllsumO e merci
per rischi
(185.283)
1.770.482
982979
(9.661.071)
(7.IDO.958)
O
O
(5.254.021)
(339.828201)
PRODUZIONE
E COSTI DaLA
PRODyZ.
45.68L172
(A.B)
8
(4.350.167)
(316.702.125)
73.401.662
CONTO ECONOMICO AL 31 OTTOBRE 2013
Valori in€
Valori in €
AL 31 OTTOBRE 2013
Parziale
C) PROVENTI
15)
Altri provetti
,)
T atale
O
O
imprese controllate
16)
Parzi aie
Totale
ED ONERI FINANZIARI
Proventi da partecipazimi:
,)
AL310TTOBRE2012
O
O
finanziari
13.739.450
17.040.956
da crediti iscritti nelle immobilizz. con separata indicazione di
quelli relativi ad imprese cCfltroUate e collegll1e e di queUi da
O
O
O
O
O
O
O
O
controllanti
h)
da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
partecipazioni
o)
da titoli iscritti nell'attivo
che non costituisccno
circolante che non costituiscono
partecipaziom
provetti diversi dai precedenti. con sepamta indicazime
quelli da imprese controllate e collegate e di quelli da
d)
di
controllanti
dI)
interessi di mora su consumi
d2)
verso imprese cootrollate
d3)
altri proventi
17)
10.329.315
12.192.549
Interessi ed ahri oneri finanziari
.)
h)
verso imprese controllate
o)
altri oneri
01)
TOTALE
Dj RETTIF.
18)
(17.121533)
(16.607.361)
O
O
(34.619)
interessi di mora
(117.918)
(479.553)
(1.037.416)
C) PROVENTI
(7558)
ED ONERI
DI VALORE DI ATTIV.
Rivalutazim.i
TOTALE
"')
D) RETTU.VALORE
ED ONERI
FINANZ.
ATTI VITA'
FINANZ.
Proventi
h)
altri prov enti
da alienazioni
m inusvalenze
h)
sopmvvenienze
22)
O
O
O
O
524.031
O
32.872
8.078.080
Oneri
,)
TOTALE
O
O
8.078.080
plusvalenze
RISULTA1V
7240
FlNANZ.
STRAORDINARI
.)
21)
(116.276)
(88.135)
Svalutazioni
PROVENTI
(13.615.934)
(12.460.600)
utili e perdite su cambi
19)
O
O
verso banche ed istiblti di credito
17bis)
El
3.410.135
4.848.407
491.159
(894.706)
da alienatimi
E) PROVENTI
(194.901)
passive
ID ONERI
(342.835)
O
(699.805)
STRAORD.
PRJMA DELLE IMPOSTE
(342.835)
7.183.374
18t.t96
51.776.411
73.590.098
hnposte sul reddito di periodo, correnti, differite e anticiplte
(24.140340)
.)
23)
imposte ccaenti
h)
imposte antlcipate
o)
imposte differite
di periodo
UTILE (pERDITA)
(8.724.114)
(19.645.492)
(8.102.911 )
4.948.355
O
(10,043.203)
DEL PERIODO
(21.802)
28.036.071
64.865.185
Bari, 24 gemaio 2014
L'anuninistratore
Ing.
9
Unico
tino
n presente
bilancio intermedio, predisposto dall'Amministratore Unico in osservanza dei requisiti
richiesti dall'art. 2423 cod. civ., rappresenta la situazione patrimoniale e finanziaria della Società al
31 ottobre 2013 ed il risultato economico per il periodo dal l gennaio al 31 ottobre 2013. n bilancio
intermedio individuale è stato predisposto per il progetto di fusione tra la controllante AQP e le
controllate Pura Acqua s.r.l. e Pura Depurazione s.r.l ..
n presente bilancio intermedio è stato predisposto in conformità ai criteri di redazione dei bilanci
intermedi previsti dal principio contabile OIC 30 emanato dai Consigli Nazionali dei Dottori
Commercialisti e dei Ragionieri, così come modificato dall'OIC (Organismo Italiano di Contabilità)
in relazione alla modifica del diritto societario.
n bilancio intermedio è costituito dallo stato patrimoni aie (preparato in conformità allo schema
previsto dagli artt. 2424 e 2424 bis c.c.), dal conto economico (preparato in conformità allo schema
di cui agli artt. 2425 e 2425 bis c.c.) e dalla presente nota illustrativa.
n bilancio intermedio al 31 ottobre 2013 trae origine dalle scritture contabili aggiornate al 31 ottobre
2013, integrate da scritture extra-contabili effettuate su conti gestionali (quali ammortamenti,
accantonamenti, stanziamento per trattamento di fine rapporto, ratei e risconti, ecc.) che vengono di
norma registrate nei libri contabili solo al 31 dicembre, data di chiusura dell'esercizio sociale, in sede
di predisposizione del bilancio d'esercizio.
In conformità a quanto previsto dal principio contabile OIC 30 relativo ai bilanci intermedi, il
bilancio intermedio della Società presenta i dati comparativi relativi all' analogo periodo precedente
ed all'ultimo esercizio chiuso.
1128 Dicembre 2012 l'Autorità per l'Energia Elettrica ed il Gas (AEEG) ha emanato la delibera 585
con la quale ha introdotto la nuova regolazione tariffaria del servizio idrico integrato (SII). Le
disposizioni dell' AEEG hanno comportato la necessità di modificare la contabilizzazione di alcune
poste a partire dal bilancio chiuso al 31/12/2012. Conseguentemente, ai fini di una migliore
comparabilità, i valori al 31 ottobre 2012 sono stati riesposti in coerenza con le modifiche introdotte
al 31/12/2012. Tali riclassifiche, sono relative all'esposizione dei contributi (a fondo perduto/in
conto impianti) sugli investimenti, ed hanno interessato soprattutto le voci altri ricavi e proventi e gli
ammortamenti del conto economico.
Si evidenzia che lo stato patrimoniale e il conto economico sono redatti in unità di Euro senza cifre
decimali come previsto dall'articolo 16, comma 8, D. Lgs. 24 giugno 1998 n. 213 e dall'art. 2423
comma 5 c.c ..
Le informazioni a commento delle voci dello stato patrimoniale e del conto economico, all'interno
della presente nota illustrativa, sono espresse in migliaia di Euro tenuto conto della loro rilevanza.
~------------Per la redazione del bilancio intermedio al 31 ottobre 2013 sono stati applicati gli stessi principi
contabili e criteri di valutazione utilizzati per il bilancio dell'esercizio chiuso al31 dicembre 2012.
n periodo
contabile intermedio è considerato come un autonomo "esercizio".
I principi contabili e i criteri di valutazione utilizzati sono in linea con quanto previsto dall'art. 2426
cod. civ. e sono interpretati ed integrati sul piano della tecnica dai principi contabili predisposti dai
Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, così come modificati dal OIC
lO
~
(Organismo Italiano di Contabilità) in relazione alla modifica del diritto societario e dai principi
contabili emessi dal mc.
La valutazione delle voci è stata fatta in conformità ai criteri generali di prudenza e della competenza
nella prospettiva della continuità aziendale. Si è tenuto conto della funzione economica dell' elemento
dell' attivo o del passivo considerato, intendendo tale espressione come prevalenza della sostanza
sulla forma, in base all' interpretazione tecnica data dall'Organismo Italiano di Contabilità nel
documento OIC 1.
L'applicazione del principio della prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività o passività per evitare compensi tra perdite che
dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In particolare, i risultati del periodo sono stati determinati secondo il criterio dell'indipendenza dei
periodi. Si evidenzia che, sulla base di tale criterio (c.d. approccio della separazione dei periodi o
"discrete method"), il periodo interinale è stato considerato come un periodo contabile distinto e non
come parte del ciclo annuale. Pertanto, le operazioni in corso al 31 ottobre sono state trattate secondo
gli stessi principi contabili utilizzati a fine esercizio. Per la determinazione delle imposte correnti,
anticipate e differite di competenza del periodo è stato applicato quanto raccomandato dal principio
contabile OIC 30 e, pertanto, il carico fiscale è stato commisurato all'utile lordo di periodo
applicando l'aliquota fiscale annua effettiva, vale a dire quella che si presume in vigore a fine
esercizio.
In particolare, i più significativi criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio
intermedio, in osservanza dell'art. 2426 c.c. ed invariati rispetto al precedente esercizio, sono i
seguenti:
Immobilizzazioni immateriali - Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusivo degli
oneri accessori, ed ammortizzate sistematicamente per il periodo della loro prevista utilità futura.
L'ammortamento delle immobilizzazioni è effettuato sulla base della stimata vita utile residua in
relazione ai soli cespiti disponibili e pronti per l'uso durante il periodo ovvero in funzione della loro
produzione di benefici, utilizzando l'aliquota annua opportunamente rapportata ai lO mesi in
considerazione del periodo intermedio.
Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita
durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi
vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario, rettificato dei
soli ammortamenti già calcolati.
Le spese di impianto e di ampliamento sono iscritte con il consenso del Collegio Sindacale e sono
ammortizzate in un arco temporale non superiore a 5 anni.
La voce Concessioni, licenze, marchi e diritti simili è costituita dal valore netto contabile dei costi
sostenuti per licenze software; l'ammortamento è stato calcolato a quote costanti entro un periodo di
tre esercizi.
La voce Altre immobilizzazioni immateriali include principalmente costi pluriennali rappresentativi
di investimenti elo altri interventi di manutenzione straordinaria operati dal gestore del Servizio
Idrico Integrato nell'ambito territoriale di riferimento (ATO Puglia). A differenza degli esercizi ante
31 dicembre 2012, nei quali tali immobilizzazioni erano esposte direttamente al netto dei contributi
riconosciuti ed erogati dagli Enti Finanziatori a valere su fondi pubblici di rilevanza regionale,
nazionale e sovranazionale, a partire dall'esercizio chiuso al31 dicembre 2012 tali immobilizzazioni
sono esposte sulla base del costo sostenuto mentre i relativi contributi sono iscritti tra i risconti
passivi al momento della loro erogazione in corso d'opera ed utilizzati con accredito al conto
economico (voce A.5 altri ricavi e proventi) in proporzione agli ammortamenti
delle
immobilizzazioni cui si riferiscono. Tale cambiamento di criterio di rappresentazione patrimoniale
degli investimenti e dei contributi ricevuti è coerente con la delibera n. 585/2012/RIIDR del 28
dicembre 2012 emessa dall' AEEG nell'ambito del nuovo sistema di regolamentazione tariffaria
(MTT) per gli anni 2012 e 2013.
~
11
r
Inoltre, come già indicato nelle note integrative ai bilanci dei precedenti esercizi, fino al 31 dicembre
2002, tali immobilizzazioni erano ammortizzate in quote costanti sulla base del minor periodo tra la
vita utile residua dei citati beni e la durata della concessione d'uso (fino al 2018). A partire dal
bilancio chiuso al 31 dicembre 2003, tali costi pluriennali, sulla scorta delle previsioni del Piano
d'Ambito ATO Puglia a base della Convenzione per la gestione del servizio idrico integrato,
vengono ammortizzati, a quote costanti, sulla base della vita utile residua dei citati beni utilizzando
per il primo anno l'aliquota ordinaria ridotta al 50%. Detto nuovo criterio di ammortamento è in linea
con la previsione della suddetta Convenzione (confermata da successive disposizioni in materia di
riforma dei servizi pubblici locali) che riconosce al soggetto gestore, al termine della concessione, il
diritto ad incassare da parte del nuovo soggetto gestore un indennizzo pari al valore netto contabile
alla data di subentro (cd. terminaI value).
Infine, nell' ambito della categoria in commento, rientrano anche i costi per costruzione di
allacciamenti alla rete idrica e fognaria, in quanto assimilabili a migliorie su beni di terzi, anch'essi
ammortizzati lungo la durata della loro stimata vita utile. Fino al31 dicembre 2012, conformemente
ad una prassi in uso presso i gestori del SII, i costi di realizzazione degli allacciamenti alla rete idrica
e fognaria erano contabilizzati tra le immobilizzazioni ed ammortizzati in funzione della loro utilità
pluriennale, mentre i corrispettivi corrisposti una tantum dall'utente erano contabilizzati tra i ricavi
di competenza dell'esercizio.
Il nuovo sistema tariffario (metodo tariffario transitorio 2012-2013 - MTT) introdotto da AEGG con
la citata delibera n. 585/20121R/IDR del 28 dicembre 2012, applicabile a tutti i gestori del SII, ha
definito che l'onere a carico degli utenti per la costruzione degli allacciamenti debba essere
considerato alla stregua di un contributo a fondo perduto finalizzato alla realizzazione dello stesso,
analogamente ai contributi pubblici sugli altri investimenti. Pertanto, a partire dal bilancio chiuso al
31 dicembre 2012, la società considera il contributo incassato dagli utenti come un contributo a
fondo perduto correlato ai costi sostenuti per la realizzazione degli allacci e quindi, in osservanza
dell'OIC 16, lo stesso viene interamente riscontato ed imputato al conto economico nella voce A5
"Altri ricavi", limitatamente alla quota parte di competenza dell'esercizio, ossia proporzionalmente
all' ammortamento del costo di allacciamento.
Le immobilizzazioni immateriali in corso ed acconti accolgono i costi sostenuti per l'acquisizione o
la produzione interna di immobilizzazioni immateriali, principalmente migliorie su beni di terzi non
entrate in funzionamento. Tale voce include, inoltre, i versamenti a fornitori per anticipi riguardanti
l'acquisizione di immobilizzazioni immateriali. I valori iscritti in questa voce sono esposti al costo
storico, e non sono ammortizzati fino a quando non sia stata acquisita la titolarità del diritto o non sia
stato completata l'opera. In quel momento, tali valori sono riclassificati nelle rispettive voci di
competenza delle immobilizzazioni immateriali. Come precedentemente indicato per la voce altre
immobilizzazioni
immateriali, a differenza dei precedenti esercizi, nei quali anche le
immobilizzazioni immateriali in corso erano esposte direttamente al netto dei contributi riconosciuti
ed erogati dagli Enti Finanziatori a valere su fondi pubblici di rilevanza regionale, nazionale e
sovranazionale, a partire dall'esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 tali immobilizzazioni sono
esposte sulla base del costo sostenuto mentre i relativi contributi sono iscritti tra i risconti passivi al
momento della loro erogazione in corso d'opera; tale cambiamento di criterio di rappresentazione
patrimoniale degli investimenti e dei contributi ricevuti è coerente con la delibera n. 585/20121R/IDR
del 28 dicembre 2012 emessa dall' AEEG nell'ambito del nuovo sistema di regolamentazione
tariffaria MTT.
Immobilizzazioni materiali - La voce include i beni di proprietà direttamente acquistati con fondi
della Società, mentre i beni ed opere in uso alla Società ma finanziati interamente da Enti terzi ante
2003 (generalmente UE, Stato, Regioni e Comuni) e di proprietà degli stessi sono generalmente
iscritti tra i conti d'ordine. Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di
produzione, compresi gli oneri accessori e costi diretti e indiretti per la quota ragionevolmente ad
esse imputabile, ad eccezione degli immobili di proprietà per la maggior parte dei quali si è
proceduto, in sede di trasformazione da Ente Pubblico in Società di capitali, con predisposizione del
bilancio straordinario al 31 dicembre 1998 ex :.
3 e 7 del D. Lgs. n. 141/99, a70ne
corrente degli stessi. Inoltre, limitatamente alla categoria terreni e fabbricati, si è provveduto alla
rivalutazione ai sensi del D. L. 185/2008, come meglio specificato in seguito.
A differenza dei precedenti esercizi, nei quali tali immobilizzazioni erano esposte direttamente al
netto dei contributi riconosciuti ed erogati dagli Enti Finanziatori a valere su fondi pubblici di
rilevanza regionale, nazionale e sovranazionale, a partire dali' esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 le
immobilizzazioni materiali sono esposte sulla base del costo sostenuto mentre i relativi contributi
sono iscritti tra i risconti passivi al momento della loro erogazione in corso d'opera ed utilizzati con
accredito al conto economico (voce A.5 altri ricavi e proventi) in proporzione agli ammortamenti
delle immobilizzazioni cui si riferiscono. Tale cambiamento di criterio di rappresentazione
patrimoniale degli investimenti e dei contributi ricevuti è coerente con la delibera n. 585/20121R1IDR
del 28 dicembre 2012 emessa dall' AEEG nell'ambito del nuovo sistema di regolamentazione
tariffaria (MTT).
Le immobilizzazioni sono rettificate dalle corrispondenti quote di ammortamento calcolate a quote
costanti sulla base di aliquote che tengono conto dell'utilizzo, della destinazione e della durata
economico-tecnica dei cespiti e sulla base del criterio delle residue possibilità di utilizzo dei beni.
L'ammortamento delle immobilizzazioni è stato effettuato in relazione ai soli cespiti disponibili e
pronti per l'uso durante il periodo utilizzando l'aliquota annua opportunamente rapportata al periodo
intermedio Le aliquote annue applicate non sono variate rispetto ai precedenti esercizi. I costi relativi
alle immobilizzazioni non pronte per l'uso sono classificati nelle immobilizzazioni in corso.
Le aliquote ordinarie sono state ridotte alla metà per i cespiti acquistati nel corso del periodo, in
quanto si ritiene che la quota di ammortamento cosi ottenuta non si discosti significativamente dalla
quota calcolata a partire dal momento in cui il cespite è disponibile e pronto per l'uso. Le aliquote
annue applicate sono le seguenti:
amango"
3,50%
8%
12%
15%
9%
5%
2,50"/0
25%
7%
7%
10"/0
10"/0
10"/0
20"/0
12%
20-25%
20"/0
Irnrrobili
Impianti di filtraziore
Impianti di roDevamento
Impianti di depurnzione
Impianti fotovoltaici
Condutture
()pere idrnuliche fisse
Postazioni telecOltrollo
CertraIi idroelettriche
Stazioni di trnsfoIIIIaZÌore elettrica
AttreZ7.3tnrevarie e mimle
Attrezzatnre ed apparecchi di misura e comoDo
Co!trnzioni Leggere
Macchine dettroniche
Mobili e dotazioni di ufficio
Automezzi ed autovettnre
Telefonia mobile
Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita
durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi
vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario, rettificato dei
soli ammortamenti già calcolati.
I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente al conto economico,
mentre quelli aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti di proprietà a cui si riferiscono ed
ammortizzati in relazione alle residue possibilità di utilizzo degli stessi. I costi sostenuti per
l'acquisizione di beni aventi comunque una loro autonomia funzionale ed installati su cespiti di
proprietà di terzi sono ammortizzati utilizzando le aliquote dei cespiti cui si riferiscono. ~
13
r
In conformità alle disposizioni di legge e fiscali, nonché alle prassi in uso in Italia, le operazioni di
locazione finanziaria (Ieasing) sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoni aie,
contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza.
Immobilizzazioni Finanziarie - Le partecipazioni sono iscritte al costo eventualmente rettificato
per perdite durevoli di valore. Il valore viene ripristinato, nei limiti del costo originario, quando
vengono meno le cause che ne avevano comportato la svalutazione.
Le perdite durevoli di valore sono determinate prevalentemente sulla base della situazione
patrimoniale, finanziaria ed economica della partecipata e di ulteriori eventuali elementi a
conoscenza.
I crediti di natura finanziaria sono iscritti al costo rettificato, ove necessario, delle perdite durevoli di
valore.
Rimanenze - Le rimanenze di materie prime e ricambi sono iscritte al minore tra il costo di acquisto
o di produzione, determinato secondo il metodo UFO a scatti annuali, ed il valore di presumibile
realizzo desumibile dall'andamento del mercato.
Il costo viene determinato secondo la stessa configurazione indicata con riferimento alle
immobilizzazioni; il valore di presumibile realizzo viene calcolato tenendo conto del valore di
rimpiazzo. Le giacenze di magazzino sono esposte al netto del fondo svalutazione per i beni obsoleti,
determinato sulla base di una valutazione tecnica del loro utilizzo.
Crediti - I crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo, attraverso l'iscrizione di
fondi svalutazione crediti.
Ratei e risconti - In
esercizi, in conformità
registrate le quote dei
descritto nel paragrafo
queste voci sono iscritte le quote di proventi e costi, comuni a due o più
al principio della competenza temporale. A partire dal 2012 in tale voce sono
contributi in conto capitale non di competenza dell'esercizio come di seguito
sui contributi.
Fondi rischi ed oneri - I fondi per rischi ed oneri sono stanziati per coprire perdite o passività, di
esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura del periodo non erano determinabili
l'ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla
base degli elementi a disposizione. I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è valutata
possibile ma non probabile nonché i rischi per i quali la passività non è suscettibile di alcuna stima
attendibile, sono indicati nella nota di commento agli impegni e rischi non risultanti dallo stato
patrimoniale, senza procedere ad alcuno stanziamento, in conformità al principio contabile OIe 19.
Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato - Il fondo trattamento di fine rapporto
viene stanziato per coprire l'intera passività maturata nei confronti dei dipendenti in conformità alla
legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro e integrativi aziendali. In seguito alle
modifiche legislative, intervenute a partire dal 2007, la quota di trattamento di fine rapporto maturata
viene versata al Fondo di Tesoreria gestito dall'lnps o ad altri Fondi di previdenza complementare
sulla base dell' opzione esercitata dai dipendenti. Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di
indici.
Debiti - I debiti sono iscritti alloro valore nominale.
Obbligazioni - Il prestito obbligazionario è iscritto al valore nominale a cui è stato sottoscritto.
L'emissione è avvenuta alla pari, pertanto non è stato rilevato alcun aggio/disaggio di emissione. Gli
oneri accessori sostenuti per l'emissione dell'obbligazione, in conformità a quanto previsto dal
principio contabile OIe 24, sono stati capitalizzati nella voce "Altre immobilizzazioni immateriali"
ed ammortizzati in base alla durata dell' obbligazione, che verrà rimborsata alla scadenza del 29
giugno 2018.
"'''''=7
Il valore nominale del prestito obbligazionario è pari a GBP 165.000.000. Tale obbligazione in valuta
è stata convertita in Euro al cambio fisso GBPIEUR 0,66 invece che al cambio a pronti alla data di
ohio_ d,l ,.nodo In o_oio oiprio","d.1;4ohi~
, d,n.
0011.
i
forma, si è ritenuto preferibile applicare il cambio fisso in quanto trattasi del cambio stabilito
attraverso la componente "Cross currency swap" dello strumento finanziario derivato stipulato e
correlato al prestito obbligazionario (commentato in seguito), con il quale, tra l'altro, la Società si è
coperta dal rischio di oscillazione cambi dell'obbligazione dall'emissione fino alla scadenza. Per cui,
essendo stata neutralizzata ogni oscillazione dei cambi, l'indebitamento è pari ad Euro 250.000.000.
Conti d'ordine - TI contenuto dei conti d'ordine ed i loro criteri di valutazione sono conformi al
principio contabile aIC 22.
In particolare, i rischi relativi a garanzie concesse, personali o reali, per debiti altrui sono stati
indicati nei conti d'ordine per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata; l'importo del
debito altrui, garantito alla data di riferimento del bilancio, se inferiore alla garanzia prestata, è
indicato nella presente nota illustrativa.
Gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale,
documentazione.
La valutazione dei beni di terzi presso l'impresa
documentazione esistente.
è stata effettuata
desunto dalla relativa
al valore desunto
dalla
Come precedentemente indicato i rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile
sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. I rischi
per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota illustrativa,
senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è
tenuto conto dei rischi di natura remota
Riconoscimento
dei ricavi e costi - I ricavi per servizi sono riconosciuti al momento
dell' effettuazione degli stessi. In particolare, i ricavi del servizio idrico integrato sono determinati
secondo i consumi effettivi misurati e stimati in conformità alle indicazioni previste nella Carta dei
Servizi del SIT. La tariffa applicata è quella regolamentata ed approvata in via definitiva dall'AEEG
con delibera 519 del 14 novembre 2013. Quindi, prudenzialmente, i ricavi sono stati iscritti sulla
base dei valori certi in quanto già fatturati e da fatturare anche tenuto conto dei ricorsi pendenti e
della complessità del nuovo Metodo Tariffario (MTT), soggetto a possibili diverse interpretazioni
anche nei riflessi contabili.
Inoltre, secondo quanto stabilito dalla delibera 585/2012, concorre alla formazione dei ricavi anche il
cosiddetto Fondo Nuovi Investimenti (FoN!).
Nel bilancio 2012, la società ha inteso tener conto del vincolo di destinazione del FoN! per le utenze
deboli, accantonando l'intero importo di Euro 13,5 milioni in un fondo rischi ed oneri anziché in una
riserva vincolata di patrimonio. Di contro, per gli investiment~ non si è reso necessario procedere ad
alcuna rilevazione contabile in quanto i valori delle opere realizzate sono risultati superiori a quelli
riconosciuti in tariffa dall' AIP.
Nel presente bilancio intermedio non si è effettuato alcun accantonamento in relazione al FoN! per le
utenze deboli tenuto conto del fatto che la stima dello stesso contiene elementi di variabilità tali da
determinare un calcolo poco attendibile, stante anche quanto chiarito dall'AEEG con nota del 21
maggio 2013, dove si evidenzia che per il calcolo del FoN! da imputare al vincolo dei ricavi
occorrono alcuni parametri che sono calcolabili su base annuale.
I costi sono iscritti sulla base del principio di competenza.
Interessi di mora - Gli interessi di mora, attivi e passivi, sono iscritti prudenzialmente per
competenza quando ricorrono i presupposti di legge. I crediti per interessi attivi di mora su ritardati
pagamenti sono iscritti, sulla base delle previsioni della Carta dei Servizi, al valore di presumibile
realizzo attraverso l'iscrizione di uno specifico fondo svalutazione.
Contributi - I contributi in conto esercizio sono iscritti nella voce "Altri ricavi" sulla base del
principio della competenza economica.
15
La società contabilizza i contributi in conto impianti (a fondo perduto) relativi alle opere finanziate
da enti finanziatori terzi (Stato, Regioni, Comunità Europea) nel momento in cui sussiste il titolo
giuridico a percepirli ed il loro ammontare è ragionevolmente determinabile. Tale momento, tenuto
conto delle incertezze connesse alla definizione finale dell' ammontare del contributo - per effetto
delle economie che si possono generare in sede di gara ed affidamento dei lavori - coincide
generalmente con quello di erogazione.
Fino al 31 dicembre 2011 le immobilizzazioni a cui si riferivano i contributi incassati dagli enti
finanziatori erano esposte al netto dei contributi stessi e il relativo ammortamento, imputato al conto
economico, era calcolato sul citato valore netto.
A partire dal bilancio chiuso al 31 dicembre 2012, per una migliore e più immediata aderenza alle
nuove disposizioni contenute nella delibera 585 di dicembre 2012, la società ha attuato la
separazione contabile degli effetti dei contributi in conto impianti rispetto al costo delle
immobilizzazioni e relativi ammortamenti. Conseguentemente, i contributi in conto impianti sono
rilevati per competenza ed iscritti fra i risconti passivi con accredito al conto economico, nella voce
A5 "Altri ricavi", della quota del contributo in proporzione all' ammortamento dei cespiti cui gli
stessi si riferiscono, mentre gli ammortamenti sono calcolati sul valore dei cespiti al lordo dei
contributi.
Come precedentemente indicato, il cambio di metodo contabile, ha comportato esclusivamente
riclassificazioni economiche e patrimoniali.
Imposte sul reddito, correnti e differite - Le imposte correnti sono iscritte in base alla migliore
stima del reddito imponibile calcolato in conformità alle disposizioni in vigore.
Sono state, inoltre, calcolate le imposte differite ed anticipate sulla base delle differenze fra i valori
attribuiti alle attività e passività secondo criteri civilistici ed i corrispondenti valori calcolati secondo
la normativa fiscale. Conformemente alle disposizioni del Principio contabile OIC 25 sulle imposte,
sono stati riflessi gli effetti di imposte anticipate, prevalentemente determinate sui fondi tassati, per
rischi e svalutazione crediti. L'iscrizione di tali attività per imposte anticipate è effettuata su base
prudenziale tenendo conto della ragionevole certezza del loro realizzo, anche in funzione
dell' esistenza, negli esercizi futuri in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili che
hanno portato all'iscrizione delle imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore
all' ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. La ragionevole certezza è oggetto di
prudenziale apprezzamento e valutazione da parte dell'organo amministrativo, tenuto conto anche
delle incertezze connesse alle recenti variazioni della normativa di settore, tuttora in fase di
cambiamento e transitorietà.
Operazioni in valuta - I ricavi ed i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono
determinati al cambio corrente alla data nella quale la relativa operazione è avvenuta.
Le attività e le passività in valuta, ad eccezione delle immobilizzazioni e delle obbligazioni, sono
iscritte al tasso di cambio a pronti alla data di chiusura del periodo ed i relativi utili e perdite su
cambi sono imputati al conto economico. L'eventuale utile netto è accantonato in apposita riserva
non distribuibile fino al realizzo.
Le immobilizzazioni in valuta, allorché presenti, vengono iscritte al tasso di cambio al momento del
loro acquisto o a quello inferiore alla data di chiusura del periodo se la riduzione è giudicata
durevole.
Operazioni su strumenti derivati
Gli strumenti finanziari derivati considerati di copertura sono valutati coerentemente con lo
strumento coperto.
Le operazioni di copertura sono quelle effettuate con lo scopo di proteggere dal rischio di avverse
variazioni dei tassi di interesse, dei tassi di cambio o dei prezzi di mercato il valore di attività o
passività in bilancio. Le operazioni in derivati si lc;nsiderano di copertura quando 7to
di
porre in essere tale "copertura", vi sia una elevata correlazione tra le caratteristiche tecnicofinanziarie (scadenza, tasso di interesse, etc.) delle attività/passività coperte e quelle del contratto "di
copertura" ed entrambe tali condizioni siano documentate da evidenze interne della Società.
III <"o,nIE\TI
\I.I.F PRI\( IP \1.1yocr
1>1:1.1:.\
I 11\O
Le tabelle e le informazioni di seguito fomite sono espresse in migliaia di Euro.
IMMOBILIZZAZIONI
Per ciascuna classe delle immobilizzazioni (immateriali, materiali e finanziarie) sono stati preparati
appositi prospetti, riportati nelle pagine seguenti, che indicano per ciascuna voce i costi storici, i
precedenti ammortamenti, le precedenti rivalutazioni e svalutazioni, i movimenti intercorsi nel
periodo nonché il totale delle rivalutazioni esistenti alla chiusura del periodo.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali al 31 ottobre 2013 hanno avuto la seguente movimentazione:
( '''II Ili
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( "II, ''''''1''111
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11l1llt.lltll.1
Il
1,,1.11.
'lI1ulI
31 di",mbre2012
476
Costo
23.753
128.445
735.590
1399
Anticipi a fornitoci
888.264
1.399
Rivahrlazione
(1.035)
Svalutazioni
(476)
Fondo anmortammto
Valore di bilancio 2012
(21.748)
(1.434)
(2.469)
(145.524)
(167.748)
2.0OS
128.809
588.632
719.446
593
50.990
30.649
82.232
Variazioni 2013
Investimenti
Inaemwti
17
Gìrocm1o imm.m in corso
Rivalutazioni/svalutazioo
per- dismissioni immebilizzaziooi
Deaanmti
anticipi afomitori
Deaanenti
fondi
(13.663)
15
i
Deaanenti
1.055
1.055
anticipi a fornitori
15.162
(55)
1.516
(40)
O
(294)
(294)
Arnroortamenti
Totale variazioni
(1.191)
(46.828)
(48.019)
(581)
38.103
(1.072)
36.450
24363
165.772
781.401
971.536
31 ottobre 2013
Costo
Anticipi
8
2.160
2.160
fornitoci
Rivalutazione
(1.020)
Svalutazioni
Totale bJwoobilizm.dmi
La voce
sostenuti
effettuati
sostenuti
(192.352)
(22.939)
Fondo anmortamento
lA24
bnnateriaIi
(1.489)
166.912
587.560
(2.509)
(215291)
755.896
concessioni, licenze, marchi e diritti simili è costituita dal valore netto contabile dei costi
per licenze software acquisite al 31 ottobre 2013 ed in precedenti esercizi. Gli incrementi
fino al 31 ottobre 2013, pari a circa Euro 593 mila, si riferiscono principalmente a costi
per la personalizzazione di programmi già in dotazione ed a nuove licenze d'uso.
Le immobilizzazioni in corso ed acconti, inclusive degli anticipi a fornitori, ammontano, al 31
ottobre 2013, a complessivi Euro 167.932 mila, al lordo dei contributi in conto capitale riconosciuti e
riclassificati nei risconti passivi e delle svalutazioni per Euro l. 020 mila. Come indicato nella
17
,J,;-
--
sezione dei criteri di valutazione, i contributi concessi dagli Enti Finanziatori per lavori eseguiti sono
stati riclassificati tra i risconti passivi e, al 31 ottobre 2013, sono pari ad Euro 61. 743 mila.
Si evidenzia che gli anticipi a fornitori al 31 ottobre 2013 hanno subito un incremento netto pari a
circa Euro 761 mila.
La voce Altre immobilizzazioni
2013 è cosi composta:
~~.
immateriali. al netto dei relativi fondi ammortamento
~]'OAUll."
~~
.•••
~.I' "V HUW
_
~~
i)h 11jf ]fU!
al 31 ottobre
'
\\1Ii1hV,'bUl"
.D.(.o
li
I
.
Costi delle opere cofinanziate ex L.1090/68
Manutenzione straordinaria su beni di terzi
3.660
453.266
4.228
464.104
(568)
(10.838)
(13,43%)
(2,34%)
Costi per allacciamentie tronchi
126.912
118.265
8.647
7,31%
3.722
2.035
1.687
82,90"/0
587.560
588.632
(1.072)
(0,18~.)
Altri oneri phniennali
Totale
l "costi delle opere cofinanziate ex L. 1090/68" si riferiscono alla quota parte delle opere
(essenzialmente condotte ed impianti) cofinanziate dalla Società nei precedenti esercizi.
La voce "marmtenzione straordinaria sui beni di terzI"', inclusiva di contributi pubblici ed al netto
degli ammortamenti, si è decrementata per effetto degli ammortamenti del periodo.
La voce "costi per allacciamenti e tronchI" si riferisce a costi sostenuti per la costruzione di impianti
e tronchi idrici e fognari e si è incrementata, al netto degli ammortamenti, rispetto al precedente
esercizio, per complessivi Euro 8,647 mila.
La voce "Altri oneri pluriennalt' comprende, principalmente, il valore residuo dei costi sostenuti nel
2004 per l'emissione del prestito obbligazionario, ammortizzati a quote costanti lungo la durata del
prestito (fino al 2018).
Per l'intera voce "altre immobilizzazioni immateriali", i principali incrementi al 31 ottobre 2013, pari
nel complesso ad Euro 30.649 mila, sono stati i seguenti:
•
Euro 14.939 mila per costi di costruzione di allacciamenti e tronchi fognari ed idrici;
•
Euro 15.710 mila per costi di manutenzione straordinaria su condutture, impianti di depurazione,
di sollevamento, di filtrazione, serbatoi ed altri minori.
Si precisa che non vi sono immobilizzazioni in valuta alla data del bilancio e che non vi sono
immobilizzazioni immateriali di durata indeterminata.
Immobilizzazioni
materiali
Le immobilizzazioni materiali al 31 ottobre 2013 hanno avuto la seguente movimentazione:
18
..
J\',f'.l'
,o.~
."
.~.'-~ '.
':"
.~',
31 dicembre
Z1.036
Rivamtazioni
88.456
(',
bilancio 20U
53.964
210.109
88.456
(441)
(401)
O
(153.105)
(40.460)
(19.024)
79,003
35-030
34.035
2.381
53.964
2Oi.419
42
2146
1.056
14
5.312
8.630
(36.449)
Fondo anmortamento
21.411
74.896
92802
(40)
Svalutazioni
Variaziooi
~
',~.
~
,. ~
".
1012
c.•••
Valoredi
~
,:.
., "ll\t.':I1,~.:" "
(51.n2)
1013
Inve3tim.=nti
Rettif-.:he inizi.lli imm.ni
Deac::menti per dismissioni immobìlizzaziooi
(1.516)
(2203)
101
580
Giroconto imm.ni in COISO
(821)
(610)
(211)
SvaJWzioni
Riclassifidte fondi
~fondo
percoo.trinm
Rettifiche iniziali fondi
Deac::menti fondi
pt2"
dismissioni
565
491
68
Anumrtamcnti
(3360)
(1.490)
(4381)
(611)
Totalenriuloni
(3.467)
(4.1641
(3.331)
(603)
16.861
95.528
75.449
(15.908)
3.109
(9.056)
57.(173
Z16396
31 ottobre 2013
c.•••
88.456
Rivalutazioni
(40)
Swlutazioni
(39.141)
Fondo anmonamento
Totale immobilizzazioni
JMteriali
75.536
21.485
88.456
O
O
O
O
O
(401)
O
O
(441)
O
(169.048)
57.m3
195363
(65262)
(44.344)
3"-266
30.104
(\9.101)
1.184
Le principali variazioni al 31 ottobre 2013 hanno riguardato:
•
terreni e fabbricati per Euro 42 mila relativi, principalmente,
eseguita nelle diverse sedi aziendali;
alla manutenzione
straordinaria
•
impianti e macchinari per Euro 2.146 mila, suddivisi tra impianti di filtrazione per circa Euro 87
mila, impianti di sollevamento per circa Euro 852 mila, impianti di depurazione per circa Euro
995 mila, centrali idroelettriche e postazioni di telecontrollo per circa Euro 212 mila;
•
attrezzature industriali e commerciali per Euro 1.056 mila, di cui Euro 1.032 mila per apparecchi
di misura e di controllo ed Euro 24 mila per attrezzature varie e minute.
La voce "Rivalutazioni" della categoria "Terreni e Fabbricati" include sia la rivalutazione
determinata sulla base di perizie predisposte da esperti del patrimonio asseverate presso il Tribunale
di Bari a fine 1998, pari ad Euro 54 milioni, sia quella fatta in occasione dell' esercizio chiuso al 31
dicembre 2008, ai sensi del D. L. 185/2008 convertito in legge n. 2 del 28 gennaio 2009 per adeguare
il valore contabile degli immobili al valore effettivo corrente alla data.
Tale seconda rivalutazione, complessivamente pari ad Euro 38,9 milioni, è stata cosi determinata:
• incremento del costo storico per complessivi Euro 34,4 milioni;
• riduzione del fondo ammortamento per complessivi Euro 4,5 milioni.
La relativa imposta sostitutiva, pari ad Euro I, l milioni, è stata esposta a riduzione della riserva da
rivalutazione iscritta nel patrimonio netto per Euro 37,8 milioni.
I valori iscritti in bilancio a seguito della rivalutazione non superano in nessun caso i valori
effettivamente attribuibili ai beni con riguardo alla loro consistenza, alla loro capacità produttiva ed
effettiva possibilità economica di utilizzazione dell'impresa, nonché ai valori correnti e di mercato.
La voce altri beni. al netto dei relativi fondi ammortamento, è cosi composta:
19
"'dlll. ,CI
00 1Jugm;J
1.222
545
17
Macchine elettroniche
Mobili e dotazioni d'ufficio
Automezzi ed autovetture
Altre
Totale
1.784
••••llO>. Jl.I
l'I (J.~g~
,.,
" ,:iD'hdtujl~
1.692
657
38
(470)
(112)
(21)
(27,78%)
(17,05%)
(55,26%)
2.387
(603)
(25,26~.)
Gli incrementi della voce "altri beni" al 31 ottobre 2013, pari ad Euro 74 mila, si riferiscono ad
acquisti di macchine elettroniche per complessivi Euro 56 mila, ad acquisti di mobili, dotazioni di
ufficio ed altri minori per Euro 18 mila.
Al 31 ottobre 2013 le immobilizzazioni in corso ed acconti, sono pari a Euro 57.073 mila, al lordo
dei contributi concessi ed esposti nei risconti passivi per Euro 27.256 mila.
Le dismissioni inerenti alle immobilizzazioni materiali, quasi interamente ammortizzate, aventi un
costo storico di Euro 827 mila ed un valore netto contabile di Euro 262 mila, si riferiscono per:
•
Euro 606 mila a rottamazione di contatori;
•
Euro 217 mila alla vendita di un fabbricato;
• Euro 4 mila alla dismissione di attrezzature minute.
Si precisa che non vi sono immobilizzazioni in valuta alla data del bilancio.
Immobilizzazioni
finanziarie
Tale voce al3l ottobre 2013 è pari ad Euro 166.120 mila (Euro 157.179 mila al31 dicembre 2012)
ed è costituita per circa Euro 5.213 mila (Euro 5.213 mila al31 dicembre 2012) da partecipazioni in
Società, per Euro 193 mila (Euro 179 mila al 31 dicembre 2012) da crediti per depositi cauzionali,
per Euro 160.714 mila (Euro 151.786 mila al 31 dicembre 2012) da crediti finanziari legati
all' emissione del bond nel seguito descritti.
La voce partecipazioni al 31 ottobre 2013 non si è movimentata:
31 dicembre 2012
Costo
Svalutazioni
Valore di bilancio 2012
Variazioni 2013
Investimenti
Svalutazioni
Utilizzo fondo svalutazione
LiQuidazione/vendite/afue variazioni
Utilizzo fondo svalutazioni
Riclassifiche
Totale variazioni
31 ottobre 2013
Costo
Svalutazioni
Totale partecipazioni
5.213
5.213
5.213
5.213
5.213
5.213
5.213
o
5.213
Nel corso del 2013 non ci sono state acquisizioni o dismissioni rispetto al 31 dicembre 2012.
L'elenco delle partecipazioni possedute in imprese controllate e collegate (ex art. 2427 c.c. I comma
punto c) è il seguente:
20
Eu"""..
">4
(j;IllU:I:II>
'Zii
~
~
l!h!l!!lllnIOO
QlIIIIlln>
lJrurts e controllate:
Pura Acqua S.r.l
Pum Depunuione
s.r.l
Aseco s.p.a.
Tobde Parteriprzionl
-I
~
Bari
100"'/0
150
2857
239
Bari
1000/0
lO
7.690
509
lO
Ginosa Taranto
100%
800
n.8.
n.8
5.053
150
5.213
al 31/1012013
Per il dettaglio dei rapporti con le imprese controllate e collegate si rimanda alle successive note di
commento.
La voce "crediti verso altri" si riferisce per Euro 160.714 mila (Euro 151.786 mila al 31 dicembre
2012) ai versamenti effettuati a Merrill Lynch Capitai Markets Ltd. (Irlanda) per la costituzione del
sinking funti previsto dal derivato denominato "Amortising swap transaction", stipulato con la stessa
controparte a seguito della emissione del prestito obbligazionario iscritto nel passivo per Euro 250
milioni.
Sulla base delle previsioni contrattuali, le rate residue da versare, fino alla data di estinzione del
prestito obbligazionario (2018) ammontano a Euro 89.286 mila.
Si precisa che non vi sono immobilizzazioni in valuta alla data del bilancio.
ATIlVO CIRCOLANTE
Rimanenze
La voce materie prime, sussidiarie e di consumo, inclusa nelle rimanenze di magazzino al 31 ottobre
2013 è iscritta per un valore di Euro 8.705 mila (Euro 6.935 mila al 31 dicembre 2012) ed è
rappresentata da materiali destinati alla costruzione di impianti idrici/fognari ed alla manutenzione
degli impianti nonché da piccole attrezzature (tubazioni, raccorderia e materiali diversi). La voce
include anche prodotti chimici per impianti di potabilizzazione.
Le rimanenze sono valorizzate al minore tra il costo di acquisto o di fabbricazione, determinato con il
metodo UFO a scatti annuali, ed il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato.
AI 31 ottobre 2013 le rimanenze sono esposte al netto di un fondo svalutazione di Euro 1.468 mila
(Euro 990 mila al 31 dicembre 2012), determinato sulla base dell'andamento
svalutazione prudenziale di materiale obsoleto, a lento rigiro e da rottamare.
Crediti
Crediti verso clienti
Tale voce al 31 ottobre 2013 è cosi composta:
21
del mercato e di una
~
I f)lH~'
I)l'(lllIlllU'
'UIUt.IIlOIl('
\111111'101,10
.ll.11U/~HI
,
•.
per costruzione e manutennone
tronchi e contributi
'nll/lom
-
-
-
22322
11,74%
(3.041)
(11,01%)
4.174
(209)
(5,01%)
145
(12)
(8,28%)
5.495
4.844
651
13,44%
246.651
226.940
19.711
8,690/.
90.404
87.480
2.924
3,34%
(1.428)
(12,19"/0)
11.713
(1~428)
(12,19% )
238.653
18.283
1h9.470
(57.003)
212467
190.145
36.087
(11.496)
24.591
Z7.632
5.500
(1.615)
3.965
133
per
n"
,11"11111'110
ntl212!112
-
per vendita beni e prestazioni setVizi
••1
\,11lI{'1J(1111
lliIII02Ul\
utlbti
lidI••
Ihlll
allacci
per competenZl; tecniche e direzione lavori
133
altri minori
interessi
dimoT8
crediti
sU('cessi",
T•••••
"'
...
W.779
clienti
.s tui
,..,.
esigibili
entro l'esert''izio
332.049
97.876
fatture e note l'recito da.emettere
crediti
clienti
esigibili
••••••
}'esertb.lo
(85.398)
(7~472)
10.285
10.285
10.285
10.285
Crediti esigibili oltre l'es eremo sucoessivo
T•••••
(15.284)
11.713 .
SlK'cesshv
342.334
T•••••
(85.398)
256.936
7,66%
Il fondo svalutazione crediti è stato determinato sulla base di una valutazione economica dello stato
dei crediti, tenendo conto della loro anzianità, della capacità patrimoniale-finanziaria dei debitori
nonché di una percentuale di perdita determinata sulla base della morosità media storica accertata
rispetto al fatturato. Tale fondo, nel rispetto del principio della prudenza, è adeguato ad esprimere i
crediti al valore di presumibile realizzo ed è stato aggiornato al 31 ottobre 2013, anche in
considerazione delle performance di incasso realizzate con le attività di recupero crediti poste in
essere dalla società.
Al 31 ottobre 2013 il fondo svalutazione crediti ha subito la seguente movimentazione:
Ul'~l'rizionl'____ •.
__ ~
_ _
_
__
Imf)ortu
81.772
(182)
(3.135)
Saldo al 31/1212012
Riduzione per utilizzi mora
Riduzione per utililZi e rilasci fondo crediti commerciali
Riclassifica da fondo rischi
Accantonamento per crediti commerciali
Accantonamento interessi di mora
Saldo al 31/1012013
4.187
1.104
1.652
85,398
Gli utilizzi del fondo per interessi di mora e crediti commerciali si riferiscono a transazioni concluse
al 31 ottobre 2013 ed all'aggiornamento di stime compiute in precedenti esercizi rilevatesi in
esubero. Nel complesso i crediti verso clienti, al netto del fondo svalutazione crediti, sono aumentati
di circa Euro 18 milioni rispetto a131 dicembre 2012.
.
Di seguito sono riportate le principali informazioni sulle singole voci di crediti:
Crediti per vendita beni e prestazioni di servizi
Tale voce, rappresentata dai crediti derivanti dalla gestione caratteristica (servizio idrico integrato), è
esposta al netto di un fondo svalutazione crediti pari complessivamente a Euro 57.003 mila (Euro
55.503 mila al 31 dicembre 2012), prudenzialmente determinato in relazione alla presunta loro
esigibilità.
Crediti per costruzione e manutenzione tronchi e contributi per allacci
Questa voce rappresenta il totale dei crediti verso clienti, privati e Pubbliche Amministrazioni, per
lavori di costruzione e manutenzione di tronchi acqua e fogna e per contributi agli allacci. Anche per
tali crediti al 31 ottobre 2013 è stata effettuata una valutazione del grado di rischio, commisurata
essenzialmente all' anzianità del credito, alla natura degli utenti (in gran parte Pubbliche
22
Amministrazioni) ed alle attività di recupero crediti svolte. Tale valutazione ha comportato
stanziamento di un fondo di circa Euro 11.496 mila (Euro 10.816 mila al 31 dicembre 2012).
lo
Crediti per competenze tecniche e direzione lavori
La voce include i crediti maturati a fronte di attività svolte, nel corrente e nei precedenti esercizi, per
alta sorveglianza, servizi tecnici, progettazione e direzione lavori di opere finanziate da terzi. Tali
crediti sono stati iscritti al presunto valore di realizzo tramite l'iscrizione di un fondo svalutazione
per complessivi Euro 1.615 mila (Euro 1.640 mila al 31 dicembre 2012). La valutazione
dell'esigibilità dei crediti tiene conto delle attività di recupero svolte dall'ufficio legale interno.
Crediti per interessi attivi su consumi e lavori
Tale voce, pari a Euro 20.779 mila (Euro 18.657 mila al 31 dicembre 2012), include gli interessi
attivi di mora sui crediti per consumi e sui crediti per lavori al 31 ottobre 2013. L'accantonamento
degli interessi attivi è stato calcolato tenendo conto delle date di scadenza delle fatture ed escludendo
prudenzialmente dalla base di calcolo i crediti in contenzioso. Il tasso di interesse applicato per gli
interessi di mora consumi è quello previsto dall'art. 35 del Regolamento del Servizio Idrico
Integrato, ossia il T.U. BCE maggiorato di 3 punti.
Il fondo svalutazione crediti stanziato al 31 ottobre 2013 è pari ad Euro 15.284 mila (Euro 13.813
mila al31 dicembre 2012).
Crediti verso imprese controllate e collegate
Tale voce al31 ottobre 2013 è cosi composta:
I 011,1"
\ _Il"/,'I"ld,,
1)""'11111"111'
,113110201\
-
\ ,11"11 lidI"
"\ ,111lI,1I1"11l
~
---
Pura Acqua S.r.l
Pura DepUTazione S.r.l
ASECO S.p.A
Totale crediti veI'Socootrolbte
successivo
entro l'esercizio
ASECO S.p.A
Totale crediti verso controllate
successivo
luditl
esigibili oltre l'esercizio
\ _11"11
ti" .tl
.• 1122012
Ili
.,1 H 10201J
~
\ ,1';.111"11.'
""
112
112
162
(50)
(30,86%)
2.194
2.194
848
1.346
158,73%
140
140
]40
O
0,00%
2.446
2.446
1.1SO
1.296
112,70%
70
70
[40
(70)
(50,00%)
70
70
140
(70)
(SO,OOO/o)
0,00%
Crediti verso colleglllc Tcsima in liquidazione
0,0%
Totale endiCi venocollegate
Totale comp1eaivo
.
--
--
2.516
2.516
1.290
1.226
95,04%
I crediti verso la controllata Pura Acqua S.r.l. si riferiscono per Euro 26 mila a crediti derivanti
dall' adozione del consolidato fiscale e per Euro 86 mila a crediti di natura commerciale relativi a
prestazioni per servizi tecnici ed amministrativi.
I crediti verso la controllata Pura Depurazione S.r.l. si riferiscono per Euro 2.011 mila a crediti di
natura commerciale riferiti a prestazioni per servizi tecnici ed amministrativi e per Euro 183 mila a
crediti derivanti dall'adozione del consolidato fiscale.
I crediti finanziari verso ASECO S.p.A. si riferiscono per Euro 210 mila ad un finanziamento
concesso nel 2009 ed integrato nel 2010 alla controllata per l'avvio e la ridefinizione dei debiti a
lungo termine. Il finanziamento, fruttifero di interessi pari ad euribor IImese 360 lettera + spread
0,50 punti, verrà restituito in rate semestrali posticipate in 5 anni. Si evidenzia che la quota scadente
oltre l'esercizio è pari ad Euro 70 mila.
Crediti tributari
Tale voce al31 ottobre 2013 è così composta:
23
l~l.Mll".
::=~
~
dfUD.(SBUf}
33.390
Crediti verso Erario per IVA
201
Altri crediti verso Erario
Saldo a credito lRES
Saldo a credito lRAP
Totale crediti tributari entro l'esercizio successivo
33.591
Rimborso IRES
Totale crediti tributari oltre l'esercizio successivo
Totale complessivo
26.122
\lm30l"119
'!lIl
7.268
27,82%
503
(302)
(60,04%)
4.010
(4.010)
(100,00%)
952
(952)
(100,00%)
31.587
2.004
6,34%
5.182
5.182
5.182
5.182
38.773
36.769
O
100,00%
100,00%
2.004
5,45%
La voce rispetto al31 dicembre 2012 si è incrementata per Euro 2.004 mila essenzialmente per l'IVA
2013 al netto del rimborso di parte dell'IV A 2011.
Il credito verso Erario per IV A al31 ottobre 2013 è cosi composto:
•
residuo IV A 2011 e 2012 chiesta a rimborso per Euro 16.957 mila;
•
IV A di periodo per Euro 16.259 mila;
•
interessi per Euro 174 mila su IV A chiesta a rimborso.
La voce "altri crediti verso Erario" si riferisce a crediti d'imposta per progetti di ricerca condotti
dalla società con l'Università di Palermo, con l'Università del Salento e con il Politecnico di Bari.
La voce "rimborso IRES" comprende il credito iscritto in bilancio al 31 dicembre 2012 per il
"rimborso dell'IRES", pagata in conseguenza della mancata deduzione dell'IRAP relativa alle spese
sostenute per il personale dipendente e assimilato per i precedenti esercizi 2007-2011. Il credito in
oggetto è relativo anche agli importi chiesti a rimborso per le società Pura Acqua e Pura Depurazione
che hanno aderito al consolidato fiscale.
Imposte anticipate
Le imposte anticipate ammontano ad Euro 21.399 mila, e si sono incrementate rispetto al 31
dicembre 2012 di circa Euro 4.949 mila per tenere conto degli effetti fiscali sulle differenze
temporanee per relative ai contributi di allacciamento.
Come indicato nella sezione dei criteri di valutazione la società in data 5 marzo 2013 ha presentato
un interpello alla Agenzia delle Entrate - Direzione Normativa Centrale - esponendo le motivazioni
che hanno portato, a Suo avviso, alle modifiche contabili dei ricavi per allacciamenti e chiedendo
l'allineamento del trattamento fiscale a quello contabile.
lo data 3 luglio 2013 l'Agenzia delle Entrate nella risposta all'interpello presentato, ha riconosciuto
la portata innovativa del nuovo sistema tariffario e, per effetto di tali innovazioni, ha disposto che i
corrispettivi per i nuovi allacci devono continuare ad essere tassati tutti nell' anno di competenza,
mentre i costi di realizzazione degli allacci, indipendentemente dal criterio contabile adottato,
dovranno essere dedotti nel medesimo esercizio.
Pertanto, la Società in sede di determinazione delle imposte da versare ha tenuto conto della risposta
dell'agenzia ed ha apportato le variazioni aumentative e diminutive dell'imponibile in ossequio alla
nuova impostazione fiscale.
Le imposte anticipate sono state prudenzialmente calcolate applicando l'aliquota IRES del 27,5% e
l'aliquota IRAP del 4,82% sulle principali differenze temporanee fra i valori attribuiti alle attività e
passività secondo criteri civilistici ed i corrispondenti valori attribuiti ai fini fiscali.
Di seguito si fornisce il dettaglio delle differenze temporanee che hanno comportato, sulla base di
prudenza e della ragionevole certezza anche nei tempi di recupero, \' iscrizione delle imposte
anticipate e differite:
24
J I 122012
31 IO 21113
111'110"'1.1 1/IIWlt'Il/,1
]h"'lll/l"lll'
Ililhllll/.l
\lIqllUl.I
IlIllPOI~ltlt.1
Totale Differenze e relativi dktti fisc:aJiteorld
Ihll'.
54.813
4.817
27,5%32,32%
(147.853)
77.701
Valori Netti
\IIIIU"t.1
.1
19.412
21.048
5.169
15.074
1.557
225.554
Differenze temporanee escluse dalla determinazione delle
Imposte
tltlll.1
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
32.3%
70.589
76.538
18.797
Fondi Rischi e Oneri a deducibilità differita
Svalutazioni di Crediti
Altri minori
Contributi per allacciamenti 2012 e lO mesi 2013
Ammortamenti Rivalutazione Irrmobili
IIIIPO"'I.\
\1\1111Il.l1.\lllllllllI"nIlH
\1111111'.111
Il •..••
1'1'
70.233
1}IIII'III.1
27,5%
27,5%
27,.5%
32,6%
32.3%
71.484
16.466
31.047
4.817
19314
21308
4.528
10.125
1.557
56.833
62.259
200.047
40.860
(145.325)
21399
54.722
27,5%32,320/0
40383
16.450
Si è ritenuto, prudenzialmente, a fronte di imposte anticipate teoriche al 31 ottobre 2013 per
complessivi Euro 62.259 mila (Euro 56.832 mila al 31 dicembre 2012), di limitare l'iscrizione del
credito per imposte anticipate ad Euro 21.399 mila. Tale prudenziale valutazione, per tutti i crediti,
tiene conto delle oggettive incertezze sia rispetto ai tempi di rientro delle altre principali differenze
sia rispetto agli element~ richiamati nella relazione sulla gestione, che caratterizzano lo scenario dei
cambiamenti attesi nel settore del servizio idrico integrato che non permettono di prevedere con
ragionevole certezza l'entità degli eventuali imponibili fiscali derivanti dai risultati di gestione.
Crediti verso altri
Tale voce al 31 ottobre 2013 è così composta:
.-
-
,
Il
\ .doll' Ilq do
.113110:::1113
, h ••..
u 1I101l{'
i
londo
•..
\ ,duLI/IOIH'
\ .dOll' IH'Ilo
.113],111,21113
Ilt.dlll
Crediti verso Enti Pubblici finanziatori
anticipazioni a terzi
e crediti per
46.086
IH'Ilo
31-12
,II
\.11 l.lllnlH'
:!tll:::
26.087
26.344
(257)
1.844
13.686
15.494
592
10.546
3.140
1.844
23.666
15.494
(9.980)
Totale crediti
87.090
(29.979)
successivo
,1101 {'
(19.999)
Fornitori c/anticipi
Altri debitori
Crediti verso Jo Stato per contributo ex 1...398/98
esigibili entro fesercizio
\
1.252
15.494
57.111
52.976
4.135
Crediti verso lo Stato per contributo ex L.398/98
69.722
69.722
85.215
(15.493)
Totale crediti. esigibili oltre ,l'esercizio successivo
69.722
69.722
85.215
(15.493)
126.833
138.191
(11.358)
Totale
156.812
(29.979)
Nel complesso i crediti verso altri si sono decrementati rispetto al 31 dicembre 2012 di circa Euro
11.358 mila, essenzialmente per l'effetto dei seguenti eventi:
•
riduzione del credito verso lo Stato per contributo ex L. 398/98 dovuta all'incasso
scadute il31 marzo 2013 ed il 30 settembre 2013;
•
decremento dei crediti verso enti finanziatori, al netto del relativo fondo svalutazione.
Al 31 ottobre 2013 il fondo svalutazione crediti ha subito la seguente movimentazione:
Dl''o;l'rizionl'
----
-
Imporro
--
Saldo al 31/12/2012
Riduzione per utilizzi e rila~i fondo
~
29.238
(288)
Accantonamento
1.029
Saldo al 31/10/2013
29.979
In dettaglio si commentano le principali voci di crediti.
Crediti verso Enti pubblici finanziatori e crediti per anticipazioni per conto terzi
25
delle rate
La voce, iscritta al valore nominale di Euro 46.086 mila al31 ottobre 2013 (Euro 46.455 mila al31
dicembre 2012), include prevalentemente somme anticipate in precedenti esercizi da AQP ad
imprese appaltatrici di opere acquedottistiche e crediti verso Enti finanziatori per il pagamento di
lodi arbitnili per i quali si ipotizza possa essere ragionevolmente esperita un'azione di rivalsa.
La voce comprende anche somme anticipate da AQP per conto di terzi in esercizi precedenti, relativi
essenzialmente a lavori finanziati da ex AGENSUD/CASMEZ.
Tale voce è esposta al netto di un fondo svalutazione per circa Euro 19.999 mila, determinato sulla
base dell'anzianità dei crediti e delle prospettive di recupero formulate dall'Ufficio legale interno.
Altri debitori
La voce iscritta per un valore netto di Euro 13.686 mila (Euro 10.546 mila al 31 dicembre 2012) si
riferisce principalmente a:
•
crediti verso assicurazioni per anticipazioni a terzi di indennizzi su sinistri assicurati;
•
crediti in contenzioso, totalmente svalutati da un apposito fondo stanziato in esercizi passati;
•
altri crediti diversi.
Crediti verso lo Stato per contributo ex L. 398/98
La voce ammonta ad Euro 85 milioni (Euro 101 milioni al31 dicembre 2012) ed è relativa al credito
residuo per il contributo straordinario riconosciuto dallo Stato con la legge n. 398/98; tale contributo
viene liquidato, a partire dal 1999, in 40 rate semestrali di Euro 7,7 milioni utilizzate per la
restituzione delle quote capitali di un mutuo stipulato nei primi mesi del 1999 con il gruppo Banca di
Roma (attuale Gruppo Unicredit) e dei relativi interessi, il cui ammontare complessivo, al netto delle
quote restituite e scadute, è iscritto nella voce ratei e risconti passivi.
Per la società il decremento del credito e l'estinzione delle rate di mutuo relative non comportano
semestralmente alcuna entrata ed uscita di cassa. Il Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti,
infatti, alla scadenza delle rate (31 marzo e 30 settembre), rimborsa le rate capitali ed i relativi
interessi direttamente all'Istituto di credito inviando comunicazione dell'avvenuto pagamento ad
AQP.
Non sono state operate rettifiche di valore su tali crediti in quanto il relativo realizzo è totalmente
garantito da una legge dello Stato.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide al3l ottobre 2013 includono:
FW.iQlilii.
Depositi
~d
ro6D8lQ!)
~
&JMJl8IOO
ae.• B;Q1uli ••
~<bl
bancari e postali:
454
Conto corrente postale
Conti perfma~~nti excasrrEvAgcnsud
correnti bancari
Totale Banche
Ahri conti
Totale depositi bancari e postali
Cassa Sede e Uffici periferici
504
(SO)
(10%)
316
276.755
277.071
277.525
42
316
104.121
104.437
104.941 •
30
172.634
172.634
172.584
12
165%
164%
40"/0
277.567
104.971
172.596
164%
166%
Assegni
Totale
La voce "altri conti correnti bancari" comprende un conto vincolato pari a Euro 180,6 milioni,
comprensivi di interessi maturati, relativo ad un finanziamento regionale P.O. FESR2007/2013.
L'importo incassato è relativo al I acconto pari al 90% dell'importo complessivo degli investimenti
individuati dali' Accordo di Programma Quadro Rafforzato "Settore idrico- depurazione delle acque"
ai sensi del D.GR 2787/2012 e D.GR91/2013.
Si tratta di investimenti che al 31 ottobre 2013 erano ancora in fase di progettazione ed appalto.
26
RATEI E RISCONTI
ATTIVI
Ammontano, al 31 ottobre 2013, a circa Euro 7.283 mila (Euro 8.902 mila al 31 dicembre 2012) e si
riferiscono, essenzialmente, a costi anticipati di competenza di esercizi futuri.
Scadenze dei crediti esigibili oltre l'esercizio snccessivo
La ripartizione dei crediti esigibili oltre l'esercizio
scadenza, è la seguente:
successivo al 31 ottobre 2013, suddivisa per
~
Crediti verso lo Stato per contributo ex L. 398/98
Crediti tributari esigibili oltre l'esercizio successivo
Crediti verso clienti esiJ:!:ibilioltre l'esercizio successivo
Crediti verro controllate
esigibili oltre l'esercizio
=1
&JWIDfJI1lI)
Seaden7.e in anni
Oltre 5
Da I a 5
7.746
61.976
5.182
9.416
869
70
Totale
69.722
5.182
10.285
85.215
5.182
11.713
70
140
85.259
102.250
SlIffifSsivo
76.644
Totale
8.615
I crediti sono vantati esclusivamente verso debitori di nazionalità italiana e, prevalentemente, tenuto
conto dell'attività svolta, verso clienti operanti negli ATO di riferimento.
PATRIMONIO
NETTO
Commentiamo di seguito le poste componenti il Patrimonio netto mentre per l'analisi delle variazioni
di patrimonio netto si rimanda all' allegato 1.
Si evidenzia che le riserve di patrimonio netto, ad eccezione della riserva conguaglio capitale sociale
e della riserva di rivalutazione, di seguito commentate, sono costituite dagli utili degli esercizi
precedenti. L'Assemblea dei soci del 27 giugno 2011 ha eccezionalmente deliberato una
distribuzione di dividendi per Euro 12.250.000 a valere sulle riserve di utili ante 2010. L'assemblea
degli azionisti dell' Acquedotto Pugliese S.p.A. del 25 giugno 2013 ha preso atto della volontà della
Regione Puglia di sospendere l'incasso del dividendo deciso nel 20 Il e del!' intendimento di
sottoporre al Consiglio Regionale apposita proposta di legge regionale per rinunciare alla
distribuzione a favore di una maggiore capitalizzazione della società volta a sostenere l'ingente piano
degli investimenti. Alla data di approvazione del presente bilancio non è stato emanato alcun
provvedimento regionale.
Di seguito si riepiloga l'indicazione analitica delle singole voci di patrimonio netto distinte in base
alla loro disponibilità, all'origine ed all'avvenuta utilizzazione nei tre precedenti esercizi:
27
Riserve di capitale
Riserve di utili
Riserve di rivalulazione
-RiseIVa di rivalutazione fabbricati ex
37.817
AB
37.817
8.330
AB
8.330
17.294
65.908
A
ABC
17.294
65.908
79.420
BD
79.420
DI. 1R51200R
Riserva leKale
Altre riserve
-RiseIVa indispo.co~.cap.sociale
- Ri&rrVa straordinaria
- Riserva ex art 32 lettera b dello
StatutoSociale
12.250
ABCD
Utilj q nuovo
Totale riseD'e
Risultato del periodo
20&769
28.036
236.805
169.495
67.310
208.769
Totale
Non didribuibili
Distribuibili
12.250
A = per awnento di capitale, B = per copertura perdite, C = per distribuzione ai soc~ D = per scopi statutari
Inoltre, alla data di bilancio il capitale sociale non può essere volontariamente ridotto e le riserve
possono essere distribuite secondo quanto previsto dalla normativa civilistica vigente e dallo statuto
sociale.
Non sono stati iscritti gli effetti fiscali sulle riserve in sospensione in quanto, alla data, non ricorrono
i presupposti per la loro eventuale distribuzione anche parziale.
Capitale sociale
Il capitale sociale, interamente sottoscritto e versato al 31 ottobre 2013, risulta composto da n.
8.020.460 azioni del valore nominale di Euro 5,16 cadauna interamente possedute dalla Regione
Puglia.
Riserva legale
Essa accoglie la destinazione dell'utile degli esercizi precedenti nella misura di legge.
Riserva statutaria
Accoglie la quota di utili a partire dal 2010 cosi come stabilito dall'art. 32 lettera b dello Statuto
Sociale. Tale riserva è finalizzata ad una maggiore patrimonializzazione della società a sostegno
della realizzazione degli investimenti previsti nei programmi annuali e pluriennali nonché al
miglioramento della qualità del servizio.
Riserva straordinaria
Essa accoglie la destinazione
assembleari.
degli utili degli eserCIzI antecedenti
il 20 lO come da delibere
Riserva di conguaglio capitale sociale
Si tratta della riserva di conguaglio di capitale sociale che potrà essere portata ad incremento del
capitale sociale della società in seguito ad apposita delibera assembleare.
Riserva di rivalutazione
immobili ex D. L. 185/2008 convertito in L. 2/2009
Accoglie l'importo relativo alla rivalutazione degli immobili ai sensi del D. L. 18512008 convertito
nella legge n. 2/2009, al netto della relativa imposta sostitutiva come precedentemente commentato
nella voce immobilizzazioni materiali.
Risultato del periodo
28
Accoglie il risultato del periodo.
FONDI PER RISCm ED ONERI
La composizione ed i movimenti di tali fondi al 31 ottobre 2013 sono i seguenti:
"'.lId ••• d
Ih'lIV'nnl
H.lll.I,,,,lllill
rfl.l'\.~ltl
ollll~1I13
•.•••
lIdH .11
'11('11'
\l\.lll!to
.l
'_'.'
tl II 1111 1
288
288
Fondo trattamento quiescenza ed obblighi simili
Fondo imposte, anche differite
2.930
(625)
10.668
12973
a
Altri fu odi:
per rischi wrtenze
57.419
(3.656)
5.151
58.914
b
per oneri personale
13.081
(5.364)
3.772
11.489
c
fondo oneri futuri
23.309
(1.282)
d
fondo oneri stall1ari
Totale altri foodi
Totale
4.187
97.996
101,214
(4.187)
(14.489)
Fondo per trattamento
(15.114)
3.196
25.223
12,119
22, 787
O
95.626
108.887
quiescenza ed obblighi simili
Il fondo non risulta movimentato nel corso del 2013.
Fondo imposte, anche differite
Le imposte differite al 31 ottobre 2013 ammontano a circa Euro 12.973 mila (Euro 2.930 mila al 31
dicembre 2012) e sono state calcolate sulle differenze temporanee relative ad interessi di mora attivi
sui crediti consumi che fiscalmente saranno tassati per cassa e ad ammortamento di costi per
costruzione di allacci e tronchi di competenza di esercizi futuri.
In particolare tali differenze temporanee si sono cosi movimentate al 31 ottobre 2013:
Dittl nn/l
l>t'l n/lulll
Dil1l'll.l1/l
Ilmpol.1I1l'
InlT,m,nlll
lilli/li
hIllIH""lIHl
.IU1112012
interessi attivi di mora su consumi
Conseguentemente, il corrispondente
seguente movimentazione:
IO 2013
10.656
3.196
(1.194)
12.658
O
35.597
(1.079)
34.518
10.656
38.793
(2,273)
ammortanxmti costi per contruzione allacci e tronchi
Totale differenze temporanee
.d31
47.176
fondo per imposte differite al 31 ottobre 2013 ha avuto la
Imllll,ll
Impn .•.h'
ditl',l'ih
tlith.lih
Ih'llllllllh.
1lI.llul',lll
.11
I till/li
1r1llll1HIllu
nl.llUI'.lll
311~J~
interessi attivi di mora su consumi
anunortammti costi per contruzionc allacci e tronchi
Totale diflerite
29
.11
i11HJj
2.930
879
(328)
3.481
O
9.789
(297)
9.492
2.930
10.668
(625)
12.973
In data 12 luglio 2012 si è conclusa la verifica tributaria della Agenzia delle Entrate-Direzione
Regionale della Puglia sull'annualità 2008 e 2009 iniziata in data 31 gennaio 2012. Al termine della
verifica i funzionari dell' Agenzia hanno notificato un processo verbale di constatazione (pVC)
contestando esclusivamente alcune presunte violazioni dei principi della competenza economica
adottati dalla Società per la deduzione dei costi nelle annualità oggetto di verifica.
La Società, dopo accurati approfondimenti sulle argomentazioni del PVC e con l'ausilio di
consulenti esterni, a seguito dei numerosi incontri con la Direzione Regionale delle Entrate della
Puglia, in data 5 dicembre ha sottoscritto l'accertamento con adesione che prevede la non
applicazioni delle sanzioni. L'Agenzia dell'Entrate ha riconosciuto, infatti, le evidenti incertezze
interpretative e la particolarità della materia oggetto dell' accertamento. La scelta effettuata è stata
basata anche sulla considerazione che un eventuale contenzioso, oltre all'alea del giudizio,
comporterebbe oneri rilevanti a carico della Società dovuti anche alla presumibile lunghezza per
l'espletamento dei tre i gradi di giudizio.
In data 7 dicembre 2012 la suddetta Direzione Regionale ha notificato un avviso di accertamento in
materia di IV A per l'annualità 2002. Le sanzioni comminate con il predetto atto ammontano a Euro
550 mila. Le contestazioni si basano sul PVC del 2004 della Guardia di Finanza oggetto di condono
ai sensi dell'art.8 della legge 2089/2002.
La società ha presentato tempestivo ricorso, costituendosi in giudizio, in data 25 febbraio 2013 e
contestando l'intervenuta prescrizione, l'indebito raddoppio dei termini ed il legittimo affidamento
del contribuente. In data 18 luglio 2013 è stato discusso il ricorso presentato presso la Commissione
Tributaria Provincia di Bari sez. lO ed il 17 ottobre 2013 è stata depositata la sentenza che ha accolto
il ricorso presentato da AQP disponendo l'annullamento dell'accertamento.
La voce Altri fondi è costituita da:
Fondo per rischi vertenze
I contenziosi in essere, a fronte dei quali risulta iscritto il fondo per rischi e vertenze, concernono
essenzialmente richieste su contratti di appalto di opere, sia finanziate da terzi che a carico della
Società, richieste su contratti di appalto di servizi di gestione, danni non garantiti da assicurazioni ed
espropriazioni eseguite nel corso dell' attività istituzionale di realizzazione di opere acquedottistiche.
Nella determinazione della passività si è tenuto conto, oltre che del grado di rischio, anche della
ragionevole possibilità di recupero da terzi degli oneri stimati.
Al 31 ottobre 2013 il fondo per rischi vertenze è stato opportunamente rivisto sulla base di
valutazioni dei legali interni ed esterni che tengono conto anche di transazioni in corso e di nuovi
contenziosi sorti nel periodo. In seguito a tale rivisitazione il fondo è stato integrato per Euro 5.151
mila.
AI 31 ottobre 2013 il fondo è stato utilizzato per circa Euro 3.656 mila a fronte della definizione di
alcuni contenziosi, sia per transazioni sia per giudizi conclusi.
Fondo per oneri personale
Al 31 ottobre 2013 il fondo è principalmente relativo a passività potenziali connesse a contenziosi in
corso con dipendenti ed alla componente variabile della retribuzione del personale da erogare al
raggiungimento di obiettivi fissati in base ad accordi sindacali. La competenza 2012 è stata erogata
dopo l'approvazione del bilancio d'esercizio 2012 nel II semestre 2013.
Al 31 ottobre 2013 il fondo è stato utilizzato per Euro 5.364 mila per transazioni concluse con il
personale o a seguito di sentenze.
Fondo oneri futuri
Il fondo, il cui saldo al 31 ottobre 2013 ammonta ad Euro 25.223 mila (Euro 23.309 mila al 31
dicembre 2012) comprende per Euro 13,4 milioni (Euro 13,4 milioni al 31 dicembre 2012) le quote
parte del FoNl2012 da destinare al finanziamento di agevolazioni tariffarie a carattere sociale, come
stabilito dalla delibera AlP del 29 aprile 2013. Nel bilancio al 31 ottobre 2013 non si è effettuato
30
alcun accantonamento in relazione ai fondi da destinare ad utenze deboli in quanto, come
precedentemente evidenziato, per il calcolo del FoNl da imputare al vincolo dei ricavi occorrono
alcuni parametri che sono calcolabili su base annuale.
Il fondo comprende, inoltre, Euro 11.8 milioni relativi alla stima del valore di danni, verificatisi
durante l'espletamento delle attività di erogazione del servizio, a carico di AQP.
Fondo oneri statutari
L'Assemblea dei soci del 25 giugno 2013 ha disposto che la Società provveda a redigere idoneo
Piano di utilizzo del Fondo oneri statutari, finalizzato al sostegno di:
•
piani di rateazione dei pagamenti arretrati a tutto il 2011, relativi alle utenze deboli di
assegnatari di case popolari in possesso dei requisiti soggettivi previsti dal protocollo
sottoscritto da Regione, AQP, AIP e ANCI sulle fasce deboli, prevedendo un idoneo bonus in
loro favore;
•
oneri di trasporto della fornitura di acqua per i migranti relativamente alla campagna 2013.
In coerenza
riclassificato
popolare ed
campagne di
con quanto stabilito dall' Assemblea dei soci, il fondo al 31 ottobre 2013 è stato
a riduzione dei crediti commerciali relativi ad utenze assegnatarie di alloggi di edilizia
ai crediti nei confronti della Regione Puglia che in precedenza aveva finanziato le
fornitura e trasporto di acqua in favore dei migranti.
FONDO TRATTAMENTO
DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
E' determinato in base all' indennità maturata da ciascun dipendente in conformità alla legislazione
vigente, al netto delle anticipazioni corrisposte a norma di legge e di contratto. L'importo
dell'accantonamento è stato calcolato sul numero dei dipendenti in forza al 31 ottobre 2013, che
assommava a n. 1.408 unità.
La movimentazione del fondo nel corso del 2013 è stata la seguente:
IllJ~lnm1
I~oll\(blll>
23.430
Saldo .131/1212012
(97)
Indennità liquidate nel periodo
Anticipi erogati
(719)
Quota stanziata a conto economico
3.106
Quote versate e da versare a istiLprev e all'erario
(2.463)
O
Tfr dimessi da erogare a novembre
23.257
Saldo .131110/2013
La movimentazione della forza lavoro nel corso del 2013 è stata la seguente (unità):
Il, "";.r ••llj ,,':
1.1 1tD\1
,II
." ."
Il:~
') .1IJ&rn.uI"'J~'
11""1(:"-',
, .,,-.:;>
"'-
'-~>:'
Dirigenti
31
l
Quadri
55
l
4
l,'
.,
O-II
(1)
Impiegati/operai
1.330
4
(4)
TomIe
1.416
6
O
Jll~,I._dJ
'Il'
""11,.,1
~lbltw.tl:,
11l,-••JI.l • .l:O:~
31
31
60
58
(13)
1.317
1.324
(14)
1.408
1A12
DEBITI
Commentiamo di seguito la composizione
raggruppamento:
ed
l
31
movimenti
delle voci che compongono
tale
Obbligazioni - Accoglie l'importo in Euro relativo all'emissione di un prestito obbligazionario di
165.000.000 sterline inglesi (GBP), deliberato dall'assemblea straordinaria dei soci del 3 marzo 2004
ed effettuato in data 29 giugno 2004. Le principali condizioni e caratteristiche del prestito in oggetto
sono le seguenti:
•
valore nominale GBP 165.000.000;
•
scadenza del prestito 29 giugno 2018;
•
prezzo di emissione alla pari;
•
coupon fisso annuale in GBP con pagamenti il 29/06 ed il 29/12 di ogni anno ad iniziare dal
29-12-04;
•
tasso di interesse del lancio pari al tasso di interesse dei titoli di stato inglesi di durata analoga
(GILT) + 1,80%;
•
rimborso in unica soluzione alla scadenza ("bullet");
•
il titolo, inizialmente quotato alla Borsa valori del Lussemburgo, è stato trasferito nel mese di
dicembre 2005 in un altro mercato della borsa di Lussemburgo, non regolamentato secondo le
regole dell'Unione Europea;
•
titoli al portatore del taglio di GBP 1.000, GBP 10.000 e GBP 100.000;
•
sottoscrittori dei titoli: investitori professionali soggetti a vigilanza prudenziale a norma di
leggi speciali;
•
interesse: 6,92% annuale, calcolato sul numero reale di gg.;
•
cedole: semestrali posticipate.
L'emissione è stata interamente sottoscritta da investitori professionali soggetti a vigilanza
prudenziale (trattandosi di emissione complessivamente superiore ai limiti indicati al comma l
dell'art. 2412 c. c.), i quali risponderanno dell'eventuale trasferimento nei confronti degli acquirenti
che non siano investitori professionali, ai sensi dell'art. 2412, comma 2, c. c ..
In relazione alla emissione del Prestito Obbligazionario in valuta, la Società ha stipulato contratti
derivati con Merrill Lynch CapitaI Markets Ltd (Irlanda), al fine di mantenere una prudente gestione
finanziaria e coprirsi dal rischio di oscillazioni dei cambi. I contratti stipulati includono le seguenti
componenti: un "Cross Currency Swap". un "Interest rate swqp" ed il "sinkingfund" (credit default
swap). Si ricorda che tali contratti derivati sono stati oggetto di una ristrutturazione nel corso del
2009 con finalità di copertura che, di fatto, ha significativamente limitato i rischi finanziari
preesistenti.
Si riportano di seguito le informazioni previste dall'art. 2427-bis c.c. in tema di fair value degli
strumenti finanziari:
Cross currency swap: data d'inizio 29/6/2004, data scadenza 29/6/2018.
Attraverso la componente cross currency AQP si è coperta dal rischio di oscillazione del tasso di
cambio della Sterlina inglese relativo all'emissione del prestito obbligazionario. E' stato fissato un
cambio Euro/GBP pari a 0,66 per tutta la durata del prestito obbligazionario; pertanto, l'emissione
dell' obbligazione è stata trasformata in euro e l'importo del prestito obbligazionario è stato fissato in
Euro 250.000.000. Tale contratto prevede uno scambio di nozionali alla data del 29 giugno 2004
(AQP paga a Merrill Lynch GBP 165.000.000 e riceve da Merrill Lynch Euro 250.000.000) ed uno
alla data di scadenza del 29 giugno 2018 (AQP paga a Merrill Lynch Euro 250.000.000 e riceve dalla
stessa GBP 165.000.000).
Attraverso la componente interest rate swap, incorporata nel Cross currency swap, AQP ha
trasformato il tasso di interesse dell'obbligazione da fisso in variabile: AQP riceve da Merrill Lynch
6,92% su GBP 165.000.000 e paga alla stessa Euribor 6 mesi +1,34% su nozionale di Euro
250.000.000. Lo scambio di interessi avviene alle stesse scadenze semestrali delle cedole del prestito
obbligazionario.
32
Interest rate swap : data d'inizio 29/6/2004, data scadenza 29/6/2018.
La componente interest rate swap è speculare a quella inclusa nel Cross currency swap: AQP riceve
da Merrill Lynch Euribor 6 mesi +1,34% su nozionale di Euro 250.000.000 e paga un tasso variabile
sempre sullo stesso nozionale: Euribor 6 mesi (flat fino al 29/12/2006 e con spread dello 0,38% dal
29/12/2006 al 29/6/2018) con cedola minima pari al 2,15% e massima del 4,60%.
Sinking Fund: AQP si è impegnata al versamento di 28 rate semestrali di Euro 8,9 milioni al fine di
costituire il capitale di 250 milioni di Euro che AQP per il tramite di Merrill Lynch utilizzerà per
rimborsare alla scadenza il prestito obbligazionario.
Con scrittura privata del 22 maggio 2009 AQP ha definito attraverso un accordo transattivo il
contenzioso con Merrill Lynch. In particolare, con la rinuncia al contenzioso pendente presso il
tribunale di Bari si è concordata la chiusura del precedente contratto di sinking fund e la stipula di un
nuovo contratto.
La componente "sinking fund" è stata profondamente innovata consentendo una sostanziale
riduzione del rischio di credito. Infatti, a partire dal 22 maggio 2009, data di efficacia del nuovo
contratto derivato, la garanzia del rischio di credito venduta da AQP a Merrill Lynch si limita
esclusivamente
agli eventi creditizi (incapacità
di pagare, ristrutturazione
del debito,
ripudio/moratoria)
dei titoli di debito direttamente emessi dalla Repubblica Italiana. In
considerazione di ciò, Merrill Lynch ha sostituito i titoli precedentemente presenti nel "collateral
account" (tra cui anche titoli di emittenti corporate) con titoli di debito emessi direttamente dalla
Repubblica Italiana, che sono stati concessi in garanzia reale ad AQP al fine di escludere per la stessa
qualsiasi rischio di credito legato alla controparte Merrill Lynch. Sono state, inoltre, rafforzate le
protezioni in caso di "credit downgrading" della controparte e le garanzie a tutela di AQP riguardanti
la gestione e custodia del "collateral account".
Attualmente la Società valuta remoto il rischio di credito connesso alla nuova componente "sinking
fund" riferita totalmente a titoli di debito emessi direttamente dalla Repubblica Italiana.
Si conferma la valutazione di strumenti di copertura delle componenti "Cross-currency swap",
"Interest rate swap" e "sinking fund" e che non è intenzione della società procedere ad un estinzione
anticipata degli stessi.
Debiti verso banche - Sono così costituiti:
l,,,,,,,,,,
'5!!2'Pr!MP1W
Entro l
Groppo Banca RDma a totale carico dello Stato
BEl
74.674
12244
54.855
143.500
13.500
130.000
Banca del Mezzogiorno
30.000
Finanziamenti bancari
65.000
Totale
Da l a 5
Oltre5
Totale oltre l
anno
7.575 •.
•
•
30.000
65.000
25.744
313.174
La voce "finanziamenti bancari" al 31 dicembre 2012
stipulati nel 2010 per complessivi Euro 245 milioni di
2013 e l'altro di 20 milioni scaduto il 19 luglio 2013.
I finanziamenti sopradetti sono stati sostituiti nel 2013
linee rotative di durata pari a 18 mesi meno un giorno
euro. Le tre linee sono state sottoscritte come segue:
• 30 milioni di euro in data 24 maggio 2013;
• 15 milioni di euro in data 21 giugno 2013;
• 50 milioni di euro in data 18 luglio 2013.
219.855
7.515
8638]
65.000
211.990
287.430
298.371
si riferiva all'importo dei due finanziamenti
cui uno di 225 milioni scaduto il 24 maggio
da due mutui, di seguito commentati, e da tre
ed importo complessivo pari a 95 milioni di
Di seguito si riportano le principali caratteristiche dei mutui sottoscritti dalla Società:
33
62430
130.000
30.000
EF
mmn..1!llJ!Ni"
':' - =
202.291
~loqgmhn»
86381
4,536%
(11.707)
Gruppo Banca Roma
23/03/1999
BEI
05/02'2013
150.000
1,344%
150.000
Banca del MeZ2Dgiomo
29/03/2013
30.000
variabile
30.000
382.291
Totale
86.381
~
=.
I
14.674
(6.500)
143.500
(18.207)
248.174
30.000
180.000
Il mutuo con il gruppo Banca di Roma (attuale Gruppo Unicredit), è stato erogato per originari Euro
202.291 mila a valere sul contributo straordinario concesso ex lege 398/98. Il mutuo in oggetto, al
tasso fisso del 4,536%, è rimborsabile in 40 rate semestrali di ammontare pari a Euro 7,7 milioni,
inclusive di interessi, e risulta decrementato rispetto al 31 dicembre 2012 per le rate scadute al 31
marzo 2013 ed al 30 settembre 2013 per complessivi Euro Il.707 mila (quota capitale). A fronte di
tale mutuo non sono state rilasciate garanzie reali.
Come già evidenziato nella voce "crediti verso lo Stato" si specifica che il Ministero delle
Infrastrutture e dei Trasporti, alla scadenza, rimborsa le rate capitali ed i relativi interessi
direttamente al gruppo Banca di Roma inviando comunicazione dell'avvenuto pagamento ad AQP.
Il mutuo con la Banca Europea degli Investimenti (BEI) è stato sottoscritto il 30 novembre 2012 per
un importo di 150 milioni di euro. Tale finanziamento prevede un piano di ammortamento con rate
semestrali fino a dicembre 2017, un tasso fisso e fidejussione in garanzia prestata dalla Regione
Puglia.
A marzo 2013 è stato sottoscritto un finanziamento di 30 milioni di euro con la Banca del
Mezzogiorno. Tale finanziamento a tasso variabile prevede due anni di preammortamento, un baloon
da rimborsare nel giugno 2018, data di scadenza del prestito, pari a 15 milioni di euro ed un piano
d'ammortamento con rate trimestrali.
Debiti verso altri finanziatori - La voce, relativa a debiti verso altri finanziatori pari a Euro
191.602 mila al31 ottobre 2013 (Euro 10.323 mila al31 dicembre 2012), accoglie:
•
le somme da restituire agli Enti finanziatori per lavori conclusi e da omologare al termine del
collaudo per Euro Il milioni;
•
il finanziamento regionale P.O. FESR2007/2013 per complessivi Euro 180,6 milioni.
L'importo incassato è relativo al I acconto pari al 90% dell'importo complessivo degli
investimenti individuati dali' Accordo di Programma Quadro Rafforzato "Settore idricodepurazione delle acque" ai sensi del D.G.R. 2787/2012 e D.G.R.91/2013.Si tratta di
investimenti che al 31 ottobre 2013 erano ancora in fase di progettazione e appalto.
Acconti - La voce al 31 ottobre 2013, pari a circa Euro 7.133 mila (Euro 6.334 mila al 31 dicembre
2012), accoglie gli acconti ricevuti da utenti per allacci idrici e fognari e per manutenzioni e
costruzioni di tronchi.
Debiti verso fornitori - La voce al 31 ottobre 2013 risulta così composta:
r""Y4li/ll!
il.
0Wì7if00
~
~40
<lb
'StUfHrfl'hl9
m:tB8"8
73.951
98.857
(24.906)
(25,19%)
Debiti verso fom. per lavo finaJl7iati
208
208
O
0,00%
Debiti verso professo e collab. occaso
392
696
(304)
(43,68%)
115.346
145.066
(29.720)
(20,49%)
1.066
4.532
(3466)
(76,48%)
Il
12
(I)
(8,33%)
190.974
249.371
(58.397)
(23,42%)
Debiti verso fornitori
Fatture da ricevere
Debiti verso fornitori per contenziosi transatti
Debiti verso altre imprese
Totale
Tale voce è diminuita di Euro 58.397 mila rispetto al 31 dicembre 2012 per una riduzione dei tempi
di pagamento ai fornitori e per minori investimenti realizzati nel periodo.
34
Debiti verso imprese controllate
seguente:
e collegate - La composizione della voce aI 31 ottobre 2013 è la
tu....I'I!~ìl,
;~~I~~ ':?:"lP:J:M
\)"ti\!t.6 ••m
Società controllate
4.394
5.020
(626)
(12,47%)
23.121
20.970
2.151
10,26%
15
(15)
(100,00%)
26.005
1.510
5,81 "/.
Pura Acqua S.r.l
Pura Depurazione
s.r.l
Aseco S.p.A.
27.515
Tolale controllate
I debiti nei confronti della controllata Pura Acqua S.r.l. sono relativi a fatture ricevute e da ricevere
per l'attività di gestione degli impianti di potabilizzazione affidati.
I debiti nei confronti della controllata Pura Depurazione S.r.l. sono relativi a fatture ricevute e da
ricevere per l'attività di gestione degli impianti di depurazione affidati alla controllata.
Debiti tributari
'=,~~]
- La composizione della voce aI 31 ottobre 2013 è la seguente:
F.'Il1"(bm-
~,>JIJ
iII'l h
.•I!-1ID
Debiti verso l'Erario per:
\,\d~o'bUh
873
1.802
(929)
(51,55%)
IVA
7.540
3.804
3.736
98,21%
IRES
3.509
O
3.509
100,00%
IRAP
2.983
O
2.983
100,00%
Totale
14.905
5.606
9.299
165,88%
Riteoote fiscali per IRPEF
Tale voce risulta incrementata, rispetto aI 31 dicembre 2012, di Euro 9.299 mila a causa del debito
per IVA differita e dei debiti per imposte IRAP ed IRES.
Debiti verso istituti di previdenza
ottobre 2013 è la seguente:
e di sicurezza
sociale - La composizione
~Ijdr
i)l 1.111ijl.'~
Debiti verso INPS per contributi
Debiti per competenze accantonate
Debiti verno Enti previdcnziali vari
TolaIe
">lOOu tll
l.l!? ilJll.~
.ti
826
898
425
2.285
725
756
(1.459)
173
(331)
(63,85%)
23,86%
(43,78%)
2.149
3.766
(1.617)
(42,94"/.)
Tale voce risulta incrementata, rispetto aI 31 dicembre 2012, di Euro 1.617 mila.
Altri debiti - La composizione della voce al 31 ottobre 2013 è la seguente:
35
della voce aI 31
F1..~-...,m~
534
12,16%
32.111
29.434
2.677
9,09"10
5.506
5.555
(49)
(0,88%)
9.157
9.690
(533)
(5,50%)
26.013
25.643
370
1,44%
12.250
12250
0,00%
320
166
154
92,77%
90.282
87.129
3.153
3,62"1.
Altri
Totale
ft.'llll"til
4.391
Debiti wrso utenti per somme da rimborsare
Debiti verso Comwri. per sormnc fatturate per loro
conto
Debiti verso Casmez, Agensud c altri finanziatori
pubblici
Debiti per dividendi deliberati e non distribuiti
00
4.925
Debiti verso il personale
Depositi cauzionali
O>tllli" dI
'>dlilv .<ll
lIl, 1m lJlJ! fi
Tale voce si è incrementata rispetto al 31 dicembre 2012 di circa Euro 3.153 mila principalmente per
l'effetto dei seguenti fattori:
•
incremento per depositi cauzionali;
•
incremento per debiti verso dipendenti;
•
aumento di debiti verso CasMez, Agensud.
l "debiti verso il personale" al 31 ottobre 2013 tengono conto degli accantonamenti e competenze
maturate nell'ambito delle previsioni dei C.C.N.L. vigenti.
La voce "depositi cauzionali" accoglie principalmente le somme versate dai clienti a titolo di
cauzioni su contratti di somministrazione.
I "debiti verso utenti per somme da rimborsare" includono gli importi da restituire agli utenti per le
maggiori somme da questi versate al 31 ottobre 2013 ed in precedenti esercizi per lavori di
costruzione tronchi e manutenzione di tronchi e di allacci alle reti idriche e fognarie.
} "debiti verso Comuni per somme fatturate" sono relativi essenzialmente a somme riscosse e da
riscuotere per conto di quei Comuni per i quali la Società cura il servizio di incasso dei corrispettivi
per fogna e depurazione ai sensi della normativa vigente.
} "debiti verso CASMEZ, AGENSUD e altri finanziatori pubblici" si riferiscono a somme da
restituire a vario titolo (essenzialmente per anticipazioni di }VA) per vecchi lavori da rendi contare.
Scadenze dei debiti esigibili oltre l'esercizio successivo
La ripartizione dei debiti esigibili oltre l'esercizio
scadenza, è la seguente:
successivo al 31 ottobre 2013, suddivisa per
Fl~I&lìIm..
~'o;Im.,
Da la5
Obbligazioni
250.000
Debiti verso banche
279.855
l'lr\ 1lIDXi
Oltre 5
Totale
250.000
7.575
287.430
Debiti verso ahri finanziatori
529.855
Totale
7.575
537.430
Analisi dei debiti di natura finanziaria per classi di tasso di interesse
Di seguito è riportata l'analisi dei debiti di natura finanziaria per classi di tassi d'interesse
ottobre 2013:
36
al 31
/
~kl"dl
~'I(ili'AO:IU.n
::ìl 'lJ. JI.I ..•
~
<1.,1<1} .ti
;>1 "j;
j
563.174
Fino a15%
""I
\\ llt!J~yA.IU~
548371
14.803
2,7(J'/o
O
0,00'/0
Dal 5% aI7,5%
563.174
Totale
I debiti di natura finanziaria considerati in questo prospetto
finanziamento in pool, il prestito obbligazionario ed i mutui.
548.371
sono
14.803
2,70°/.
debiti verso banche per
RATEI E RISCONTI (Passivi)
Al31 ottobre 2013 tale raggruppamento è cosi composto:
~.,(I
F~"1;~JIo:bijlll
,)~ 1m 8'"'9
Ratei passivi:
-14°/13° mensilità
4.607
1.877
2.730
145,44%
- Interessi passivi su mutui
1.116
990
126
12,73%
6.566
109
6.457
5923,85%
O
78
(78)
(100,00%)
12.289
3.054
9.235
302,39%
10.253
13338
(3.085)
(23,13%)
1.026
782
244
31,20%
11.279
14.120
(2.841)
(20,12"1.)
233.525
218.827
14.698
6,72%
2.111
3.171
(1.060)
(33,43%)
61.743
45.351
16.392
36,14%
27.256
23.769
3.487
14,67%
l Lll8
13206
(2.088)
(15,81%)
335.753
304.324
31.429
10,33"1.
Totale mconti pluriennali
347.032
318.444
28.588
8,98"1.
Totale raCei e risconti
359.321
321.498
37.823
Il,76"1.
-Rateo differenziali Swap ed interessi
fmanziarncnto in pool e bond
paSSIVI
su
- Altri ratei minori
Totale ratei annuali
Risconti altri pluriennai
- Quota attualizzazione contributo ex L398J98
- Altri minori
Totale nsconti altri pluriennali
Risconti pluriennali per contributi su investimenti
-contributi per IIIvorijinant.iati conclusi:
- su innnobilizzazioni immateriali
- su immobilizzazioni materiali
-contributi per lavori jinonr.iati in corso
- su innnobilizznzioni
immateriali
- su innnobilizzazioni materiali
-contributi
su lavori finanziati
Totale rficonti
investimenti
per lavori da eseguire
pluriennali per
contributi
su
La voce risulta incrementata rispetto al31 dicembre 2012 per Euro 37.823 mila essenzialmente per la
quota di contributi su lavori finanziati incassati al 31 ottobre 2013.
CONTI D'ORDINE
In questa voce al 31 ottobre 2013 sono comprese le seguenti tipologie di conti d'ordine:
Finanziamenti messi a disposizione da terzi per la realizzazione di opere per cui si cura la gestio~
37
7L
Tale voce ammonta a Euro 2.318.162 mila ed è relativa al valore delle opere (acquedotti principali ed
opere connesse, condutture suburbane e reti idriche interne, allacci ad utenze etc.) finanziate da terzi
e/o da leggi speciali, in uso alla Società fino al 2018 sulla base delle disposizioni del D. Lgs. 141/99
e delle altre disposizioni di legge, al netto dei valori finanziati su opere iscritte tra le
immobilizzazioni immateriali dello stato patrimoniale.
Nel dettaglio, le suddette opere risultano così riepilogate
riferimento:
per Ente Finanziatore
elo legge di
11l1lR9frAliW!I
0,47%
1.668.122
1.660.363
51.209
51.209
0,000/0
Con stanziamenti di leggi speciali (L.4/6/34 n.I017,
RDL 17/5146 0.474, DLCP 8/]]/47 n.1596, RDL
15/3/48 n.121, L. 3/8/49 n.589, DPR ]]/3/68
0.1090)
444.352
444.352
0,00%
Ampliam. reti wbane col contrib. di Comuni, Enti e
privati
154.479
154.479
0,00%
2.318.162
2.310.403
Con stanziamenti dell' Agensud
Con stan7jamenti Protezione Civile - Emergenza
idrica
Totale
7.759
7.759
0,34%
Fideiussioni prestate in favore di terzi - Questa voce si riferisce prevalentemente ad una fideiussione
prestata in favore dell' AIP in accordo a quanto previsto dalla Convenzione di gestione.
Investimenti a carico AQP non recuperabili in tariffa
In base alla transazione sottoscritta con l'Autorità d'Ambito nel 2010 al fine di chiudere il
contenzioso tariffario, AQP, in ottemperanza al principio del "ciclo invertito", si è impegnata a
sostenere investimenti non rilevanti ai fini tariffari per complessivi 37,8 milioni di euro, in rate
costanti di 4,7 milioni fino al 2017. Sulla base delle previsioni di ambito, tali investimenti non
alterano l'equilibrio economico-finanziario della gestione del SII.
Contenziosi in materia di appalti, danni ed espropri - Sono pendenti, inoltre, alcune vertenze il cui
eventuale esito negativo ad oggi è considerato remoto o per le quali, cosi come previsto dai principi
contabili di riferimento, non è possibile operare una stima in modo ragionevole. Si rinvia alla nota di
commento del fondo per rischi ed oneri per una maggiore informativa sulla natura dei contenziosi e
sulla stima delle relative passività potenziali.
Provvedimento dell' Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato (AGCM) di avvio di un
procedimento per inottemperartza di AQP agli impegni assunti per la liberalizzazione del servizio di
allacciamento
Con delibera dell' 8 novembre 2007, l'AGCM ha avviato un'istruttoria, ai sensi dell'articolo 14 della
legge n. 287/90, nei confronti di AQP per accertare l'esistenza di eventuali violazioni dell'articolo 3
della Legge 287/1990 o dell' articolo 82 del Trattato CE.
L'istruttoria è stata volta a verificare se AQP, in monopolio legale nell' attività di gestione del SII
all'interno dell' ATQ Puglia, avesse posto in essere comportamenti idonei a configurare un abuso di
posizione dominante, consistenti nel sottoporre la somministrazione dell' acqua potabile elo la
gestione dei reflui all'affidamento a sé delle opere di allaccio alla rete idrica elo fognaria e al
pagamento anticipato delle stesse.
L'AGCM con provvedimento n. 19045 del 30.10.2008 chiudeva il procedimento avviato nei
confronti di AQP a fronte di una serie di impegni presentati dalla stessa ai sensi dell'articolo 14-ter
della legge n. 287/90.
38
Rispetto a tali impegni entro il termine prescritto dalI'AGCM, l'AQP provvedeva ad ottemperare
puntualmente agli stessi ivi inclusa la proposta inviata a1I'ATO Puglia di modifica del Regolamento
e del relativo Disciplinare Tecnico sugli allacciamenti, tanto è vero che con delibera del 21.7.2010
l'AGCM riconosceva che le azioni intraprese da AQP erano in linea con gli impegni assunti,
esplicitando di rimanere in attesa che fosse l' AATO da parte sua a finalizzare il negoziato.
A distanza di oltre 3 anni da tale comunicazione, e a seguito di nuove denunce in merito alla
impossibilità ancora di procedere alla realizzazione degli allacciamenti tramite privati, l'AGCM, con
provvedimento notificato ad AQP ilIO ottobre u.s. ha deciso di avviare una procedura di
inottemperanza limitatamente all'impegno - mai assunto dalla Società - di approvare un nuovo
Regolamento per la realizzazione degli allacciamenti.
Rispetto a tale contestazione, AQP ritiene - anche sulla base della giurisprudenza amministrativa - di
aver messo in campo tutte le azioni di propria competenza. Inoltre, occorre evidenziare che con
decreto-legge 6 dicembre 20 Il, n. 201, le competenze in materia regolatoria sono passate in capo
all' Autorità dell'Energia Elettrica e Gas che ha provveduto, con la delibera n. 585/2012, relativa al
metodo tariffario transitorio, ad includere gli allacciamenti nella metodologia tariffaria del Sl1,
riconoscendo tale attività come regolata e come tale incompatibile con la liberalizzazione del servizio
di allacciamento.
In considerazione delle argomentazioni a favore della tesi di AQP e del mutato quadro regolatorio, la
Società ritiene che allo stato attuale una soccombenza nel procedimento avviato non sia probabile,
anche se possibile.
Di seguito si commentano le principali informazioni sulle voci di conto economico.
I prospetti di seguito riportati evidenziano i risultati economici al 31 ottobre 2013 raffrontati con i
corrispondenti dati al31 ottobre 2012.
VALORE DELLA PRODUZIONE
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
I ricavi per cessioni di beni e per prestazioni di servizi sono cosi composti:
illlIllWl
F"!Ali
iIHJMJJ!\
ili
•
Ricavi per prestazioni
\) •• 180"111.
di :
Servùtioidricointegrnto
Manutenzione
~
~
tronchi, manutenzione
allacci e competenze
tecniche
Altri ricavi
TotaJe ricavi pel' prestazioni
3
346.911
334.407
12.504
3,74%
3.388
3.587
(199)
(5,55%)
1.100
351.399
767
338.761
333
12.638
43,42%
3,73%
I ricavi istituzionali relativi al servIZIo idrico integrato risultanti nella tabella sopra riportata
presentano un incremento grazie all' adeguamento tariffario.
Di seguito si fornisce la ripartizione dei ricavi per categorie di attività, 'tenuto conto che per quanto
riguarda l'area geografica di destinazione, gli stessi sono realizzati nel Sud Italia (essenzialmente
Puglia):
39
Fm.!im.
Quota fissa cd eccedenza oonsumi acqua
Depumzione liquami
Servizio fogna per allontanamooto liquami
Subdistribu7jone basilicata
Manutenzione tronchi
Spese di progettazione
tecniche
e manutenzione allacci
e competenze
Altri
Totale
Incremento
lllIfIlb>,l1)
~
~
di immobilizzazioni
Q:.q'H!!t¥htl'"
ro«DSiI8
3
218.259
73.137
52.869
2.646
373
210333
71.023
50.302
2.749
608
7.926
2.114
2.567
(103)
(235)
3,77%
2,98%
5,10%
(3,75%)
(38,65%)
3.015
2.979
36
1,21%
1.100
351.399
767
338.761
333
12.638
43,42%
3,73%
per lavori interni
La voce, al 31 ottobre 2013 pari a Euro 5.831 mila (Euro 4.330 mila al 31 ottobre 2012), è relativa a:
•
costi del personale interno capitalizzati sugli investimenti a fronte dello svolgimento
dell' attività di progettazione e direzione lavori per immobilizzazioni immateriali per Euro
1.241 mila (Euro 883 mila al31 ottobre 2012);
.
•
costi del personale utilizzato per posa contatori nella nuova campagna di sostituzione e costi
del personale interno capitalizzati sugli investimenti a fronte dello svolgimento dell' attività di
progettazione e direzione lavori per immobilizzazioni materiali per Euro 782 mila (Euro 638
mila al 31 ottobre 2012);
•
costi dei materiali utilizzati principalmente per la costruzione di allacciamenti pari ad Euro
3.808 mila (Euro 2.809 mila al31 ottobre 2012).
Altri ricavi e proventi
La voce al 31 ottobre 2013 risulta così composta:
FdfAiII".
~
~
~
\)iIlietilil,"
3
366
404
(38)
(9,41%)
Rimborsi
5.670
3.606
2.064
57,24%
Eccedenza fondo svalutazione crediti e fondo rischi
3.453
9.048
(5595)
(61,84%)
Ricavi diversi
1.589
3.434
(1.845)
(53,73%)
16.492
(5.414)
(32,83%)
(20517)
(91,92%)
Canoni di attraversamento e fitti attivi
Il.078
Totale altri ricavi e proventi
Contributi per costruzioni
di allacciamenti
Contributi per costruzioni
tronchi
1.803
22320
167
2.099
(1.932)
(92,04%)
14.809
5.748
9.061
157.64%
422
353
69
19,55%
Totale contributi in conto esercizio
17.201
30.520
(13.319)
(43,64%)
Totale altri ricavi proventi
28.279
47.012
(18.733)
(39,85%)
Contributi per lavori in ammortamento
Altri coirtributi in conto escrcizio
I "contributi per costruzioni allacciamenti" fino al 30 giugno 2012 venivano contabilizzati come
importo una tantum che l'utente doveva sostenere in aggiunta ai corrispettivi variabili per i consumi.
A dicembre 2012, come indicato nella sezione di commento dei criteri di valutazione, AEEG nel
40
definire il nuovo sistema tariffario ha equiparato l'onere a carico degli utenti, per la costruzione degli
allacciamenti, alla stregua di contributi a fondo perduto finalizzati alla realizzazione degli stessi, con
una evidente correlazione dei valori. Su tali basi, i contributi per allacciamenti a partire dal bilancio
chiuso al 31 dicembre 2012 sono imputati a conto economico alla voce A5 "Altri ricavi" in
proporzione ali' ammortamento imputato al conto economico e con rinvio delle quote di contributi di
competenza degli esercizi successivi attraverso l'iscrizione di risconti passivi.
Pertanto, la differenza rispetto al 31 ottobre 2012 è imputabile al cambiamento del trattamento
contabile.
La voce "rimborsi" comprende addebiti dei costi sostenuti per le attività di recupero crediti così
come previsto dal regolamento del servizio idrico integrato (art. 35), rimborsi per spese di personale,
addebiti per rimborsi costi vari. La voce "rimborsi" comprende, inoltre, i ricavi nei confronti delle
società Controllate relativi a prestazioni di servizi amministrativi, specialistici, informatici vari resi
dalla Capogruppo AQP S.p.A.
La voce "eccedenza fondo svalutazione crediti e fondo rischi" comprende importi ricompresi in tali
fondi al 31 dicembre 2012 e rilevati si in esubero nel 2013, in seguito, principalmente, alla
definizione delle posizioni a seguito di transazioni concluse nel periodo o di esiti di giudizi e,
marginalmente, al normale aggiornamento di stime compiute in esercizi precedenti.
COSTI DELLA PRODUZIONE
Costi per acquisti di materie prime sussidiarie di consumo e merci
Tali costi al 31 ottobre 2013 risultano così costituiti:
~
~!lI~j~).'ll\'
Materie prime per potabilizzazionc,
labomtorio
.:'111" ktJ
depurazione e analisi di
.•Jl.1
:!lIJ.k.-~
"-/tlli ".'
.~.l IID-,9:1"'.1:.]-
\\
<). ••
"t,t)(k •• O!
2.721
2.603
118
4,53%
Materiale per costruzione allacci e tronc hi acqua e fogna e
manutenzione impianti
8.245
9.661
(1.416)
(14,66%)
Altri acquisti minori
1.349
1216
133
10.94%
12.315
13.480
Totale
(1.165)
(8,64%)
La voce in oggetto si è decrementata rispetto a131 ottobre 2012 per Euro 1.165 mila principalmente
per minori costi di materiali utilizzati sia per costruzioni allacci e tronchi sia per le manutenzioni
impianti.
Costi per servizi
La voce in oggetto al 31 ottobre 2013 risulta così dettagliata:
41
~,~bh,
ili
bL"i.o<!li'rAII)~U~
.!li
i.N,bJllJ~
~, .•.kO.:
!1J
,li
<!"f'41.J.1X.J
:~II.I
,.lIJ,~IM;
Oneri acqua all'ingrosso e prestazioni di servizi di terzi per
gestione potabilizzazione, depurazione, reti. smaltimento rifiuti e
fanghi e manuten7joni
97.761
95.778
1.983
2,07%
Spese per energia
70.348
69.856
492
0.70%
6.064
5370
694
12.92%
Spese telefoniche e linee- EDP
2.169
2310
(141)
(6,10%)
Assicurazioni
3.060
3544
(484)
(13,66%)
(9,35%)
Spese commerciali
amministrative
cd altre consulenze
legali,
tecniche
cd
Spese di formazione. buoni pasto e sanitarie
1.639
1.808
(169)
Spese per pulizia, facchinaggio e prest87joni varie
1.945
1.902
43
2,26%
182.986
180.568
2.418
1,34-1_
Totale
La voce in oggetto risulta incrementata rispetto al 31 ottobre 2012 per cIrca Euro 2.418 mila
essenzialmente per l'effetto combinato dei seguenti fattori:
•
•
incremento dei costi di energia per Euro 0,5 milioni pari ad una crescita del 1%;
incremento della voce "oneri acqua all'ingrosso e prestazioni di servizi di terzi per gestione
potabilizzazione, depurazione, reti e smalti mento rifiuti e fanghi e manutenzioni" per Euro 2
milioni, principalmente per l'aumento dei costi di smaltimento fanghi;
•
incremento delle spese commerciali per Euro 0,7 milioni principalmente
costi di letturazione e recapito.
per l'aumento
dei
Nella voce "spese commerciali ed altre consulenze legali, tecniche ed amministrative", sono inclusi i
compensi all' Amministratore Unico per Euro 125 mila ed i compensi al Collegio Sindacale per Euro
158 mila.
Costi per godimento di beni di terzi
La voce in oggetto al 31 ottobre 2013 risulta così dettagliata:
'Ì"""'t\lll<r~hlll..
~(Wl:1l~.)
~J l.lf.i :!ll1i.Io~
~.jlll
~II !Il])
S •..••
~
"
-,.(jo1'._(.lIJ'lU~
741
633
108
17,06%
Canoni e affitto locali
1.227
987
240
24,32%
Noleggio attrezzatum e macchine d'ufficio
2.441
2281
160
7,01%
3.901
508
13,02~o
Noleggio autoveicoli
4.409
Totale
La voce in oggetto risulta sostanzialmente in linea con il 2012.
Costi per il personale
La ripartizione di tali costi al 31 ottobre 2013 pari a Euro 59.620 mila (Euro 58.783 mila al 31
ottobre 2012) è così composta:
42
~)
"",W"ill
Pl.";';lIl.M'
t,4II:ru IJ'
hJ .ill
JlOI
~J(t1..
\) .Uh.f)l~',ll~
I-'U~llkt
II)~I]~~
1,18%
Salari e stipendi
42.591
42.095
496
Oneri sociali
11.941
Il.927
14
0,12%
3.106
3.081
25
0.81%
397
450
(53)
(11,78%)
1.S8S
1.230
355
28.86%
SI. 7lG
837
Trattan. fine rapporto
Tnttam quiescenza
Altri costi dci. p~onaJe
59.620
TOTALE
1,42".
Il costo del lavoro risulta sostanzialmente in linea con il 2012.
Ammortamenti
e svalutazioni
Di seguito sono rappresentate
corrispondenti voci patrimoniali.
• :t~",_•••"
le
VOCI
economiche
commentate
~.Ib.l:.,~l
',0.,. ,••
_.ll~ l"kuSlb,o~
nelle note illustrative
.,1
~,~I~J
.
jillJj}II---!lJ"".Il!i
delle
.•......
,~.- ~
Ammortamento immobiliz. Immateriali
48.018
29.437
18.581
63,12%
Ammortamento immobiliz. Materiali
15.908
14.863
1.045
7.03%
40
Altre svalutazioni deHe immobilizzazioni
Svalutazioni dei crediti compresi neH'attivo circolante e delle
disponibilità liquide
1.961
Svalutazioni interessi di mora
1.653
185
48.801
67.540
Totale
Accantonamenti
4276
(40)
(2315)
1.468
18.739
(100,00%)
(54,14%)
793.51%
38,40".
per rischi
Tale voce si riferisce principalmente all'accantonamento effettuato a fronte dei contenziosi su
contratti di appalto e su cause con il personale, come descritto nelle note di commento dei fondi
rischi.
Oneri diversi di gestione
Tale voce al 31 ottobre 2013 è così composta:
~,Jhì:.!!tl
~~ i.ID:iJm.,-~
~w.h; ili
.l~11
.ID
~"''-I~
,~.••j'lt""h.,.~.
1.244
724
Canoni e concessioni diverse
2.252
1.622
630
38.84%
245
255
(IO)
(3,92%)
Perdite su crediti ed altre spese diverse
1.513
1.749
(236)
TOblle
5.254
4.350
904
Contributi provoinps ed oneri ad utilità sociale
520
71,82%
Imposte e tasse oon sul reddito
(13,49%)
20,78-;.
La voce in oggetto risulta incrementata rispetto al 31 ottobre 2012 per Euro 904 mila essenzialmente
per effetto di: maggiori costi derivanti dalla sottoscrizione della convenzione con il Comune di
Caposele, oneri previsti dall' AEEG per compartecipare alla copertura dei costi di gestione dell' AIP.
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
Interessi ed altri oneri finanziari
Tale voce al 31 ottobre 2013 risulta cosi composta:
43
"d"ht'iliIl ••
3
Dividendi
Totale proventi da partecipuioni
904
1.546
(642)
(41,53%)
Interessi su c/c
4.684
2.526
2.158
85,43%
Diffurenziale derivati su obbligazione
6.605
7257
(652)
(8,98%)
interessi di mora su crediti commerciali
4.848
2.410
2.438
101,160/0
Totale altri proventi
17.041
13.739
3.302
24,03%
Totale proventi finamiari
17.041
13.739
3.302
24.03%
Interessi attivi su crediti vari
FO
ill!1IIlhQl
~
Interessi passivi e oneri su debiti vI banche ed ahri 1st. finan7_
Interessi passivi obbligazioni
Interessi su mutui
Totale oneri verso banche ed istituti di credito
altri oneri
interessi di mora
Totale interessi e oneri finanziari
Utili e perdite su c ambi
Totale proventi e oneri
_
\\1illllPolD
i)q ••eolllil!l
mIJJléJlm
~J
(3.467)
(2.683)
(784)
29,22%
(11.059)
(9.773)
(1286)
13,16%
(2.082)
(5)
(2.077)
41540,00%
(16.608)
(12.461)
(4.147)
33.28%
(34)
(118)
84
(480)
(1.037)
557
(17.122)
(71,19"10)
(53,71%)
(13.616)
(3.506)
25,75%
(7)
(116)
109
(93,97%)
(88)
7
(95)
(1357,14%)
Il valore netto di proventi ed oneri finanziari deriva principalmente dall'andamento dei tassi attivi e
passivi, delle giacenze attive, del valore dei finanziamenti sottoscritti. Inoltre, concorrono alla
formazione di tale voce di bilancio anche gli interessi di mora attivi e passivi. Gli interessi passivi di
mora rappresentano un accantonamento prudenziale effettuato per coprire eventuali richieste da parte
dei fornitori.
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
Proventi
Tale voce al31 ottobre 2013 comprende:
~
rom>mm
Sopravvenienze attive
8.078
Plusvalenze per alienazione
Totale
8.078
L.no''''' ••
491
7.587
1545,.21%
33
33
(100,00%)
524
7.554
1441,60%
Le sopravvenienze attive si riferiscono essenzialmente al recupero delle maggiori imposte dirette
stanziate nel bilancio 2'012 ..
Oneri
Tale voce al 31 ottobre 2013 comprende:
44
Eli""
tA"ii!O
:; ;:
L'Arn,,'!p
3
Minusvalenze da alienazioni
(195)
O
(195)
100,00%
Sopravvenienze passive
(700)
(343)
(357)
104,08%
Totale
(895)
(343)
(552)
160.93%
Le sopravvenienze passive sono relative ad alcune rilevazioni di componenti negative di precedenti
esercizi e ad alcune transazioni concluse con clienti e fornitori.
Imposte sul reddito del periodo
La voce è composta da imposte correnti riferite ad IRAP ed IRES per Euro 19.645mila. L'effetto
complessivo netto delle imposte anticipate e differite ammonta a Euro 5.095 mila.
Bari, 24 gennaio 2014
45
~-------------Il presente allegato contiene informazioni aggiuntive rispetto a quelle esposte nella nota illustrativa:
•
prospetto delle variazioni nei conti di patrimonio netto.
E..""".
Saldi allI dirembft 2011
Destinazione utile 20 Il
- a riserva legale
- altre risCI'VC
- a riseJVa straordinaria
- a dividendi
Utile del periodo
Saldi al 3) dicembre 2012
Destinwone utile 20 12
- a riserva legale
- altre riserve
- a riserva straordinaria
- a dividendi
Utile del periodo
Saldi al 31 ottohre 2013
a: a: :.m QUI
i1IlsiM'" all=lroD
/I!blllrllrg!> \I&llI>
41.386
37.818
5.589
2.000
41.386
37.818
7.589
o
741
41.386
37.818
8.330
46
o
110.554
39.987
37.987
(39.987)
148.541
14.821
14JJ21
14.080
(14.821)
]62.611
28.036
28.036
235.334
14.821
250.155
18.03.
278.]91

Formazione e obbligo di aggiornamento

Stato analitico ed estimativo delle attività

Piano - File PDF 18KB

Relazione sulla gestione 30/06/14 - E

La Relazione della Società di Revisione

si veda la tabella dei componenti del bilancio armonizzato

Campo Marconi, 69 mila euro per limitare i rumori

Scarica la locandina

Elenco Studenti Diversamente Abili Esclusi Borsa e Alloggio

Valori Complessivi - File PDF 36KB