Relazione inizio mandato

COMUNE DI OSIO SOTTO
(Provincia di Bergamo)
RELAZIONE DI INIZIO MANDATO PER IL
QUINQUENNIO 2014 - 2019
(articolo 4-bis del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149)
(articolo 11 Regolamento comunale sui controlli interni)
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 1
Premessa
La presente relazione viene redatta ai sensi dell’articolo 4-bis del D.Lgs. 6 settembre 2011, n. 149, recante:
“Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17 e 26
della legge 5 maggio 2009, n. 42”, al fine di verificare la situazione finanziaria e patrimoniale del Comune e
la misura del relativo indebitamento.
La relazione viene sottoscritta dal Sindaco entro il novantesimo giorno dall’inizio del mandato.
I dati contenuti nella presente relazione sono principalmente riferiti al conto consuntivo degli esercizi 20122013, approvati rispettivamente con deliberazioni CC n.08 del 02.05.2013 e n.10 del 30.04.2014 ed allo
schema di bilancio di previsione 2014, di imminente approvazione a cura della Giunta comunale.
Il precedente Sindaco risulta aver sottoscritto in data 25.02.2014 la relazione di fine mandato, ai sensi
dell'art. 4 del D.Lgs. n. 149/2011, che risulta regolarmente pubblicata nel sito istituzionale del Comune e
trasmessa alla sezione regionale di controllo della Corte dei Conti.
__________
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 2
PARTE I – DATI GENERALI
1.1 Popolazione residente al 31.12.2013:
12.219 abitanti
1.2 Organi politici al 26.05.2014:
Sindaco: MUSITELLI EDOARDO – Proclamato il 26.05.2014
GIUNTA COMUNALE
MUSITELLI EDOARDO: Sindaco e Assessore agli Affari generali e rapporti istituzionali, urbanistica
ed edilizia privata
PAGANINI FABIO : Vice Sindaco e Assessore al personale, commercio, attività produttive e
lavoro, Polizia locale e sicurezza;
ARICI CLAUDIO : Assessore innovazione e servizi di pubblica utilità, attuazione del programma e
comunicazione e lavori pubblici;
QUARTI CORRADO : Assessore Pubblica istruzione, attività culturali e ricreative, rapporto
Quartieri ed associazioni e politiche giovanili;
RAIMONDI NADIA : Assessore Servizi sociali e politiche per la famiglia;
BERTOLOTTI ALESSANDRA : Assessore al Bilancio e pari opportunità.
CONSIGLIO COMUNALE
Presidente del Consiglio - Paganini Fabio
GRUPPO CONSIGLIARE DI MAGGIORANZA: LISTA "LA MARGHERITA"
MUSITELLI EDOARDO
SINDACO
RAIMONDI LUISA NADIA
ASSESSORE
PAGANINI FABIO
VICE SINDACO
BERTOLOTTI ALESSANDRA
ASSESSORE
LO MONACO SILVIA
CONSIGLIERE
MOSSALI MARCELLO
CONSIGLIERE DELEGATO
RIVA MIRKO
CONSIGLIERE DELEGATO
QUARTI CORRADO
ASSESSORE
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 3
GRUPPO CONSIGLIARE DI MAGGIORANZA: LISTA "LA MARGHERITA"
GHERARDI GIUSEPPE
CONSIGLIERE
DONEDA FEDERICO
CONSIGLIERE
BONADEO MILENA
CONSIGLIERE
ARICI CLAUDIO
ASSESSORE (capogruppo)
GRUPPO CONSIGLIARE DI MINORANZA: LISTA "OSIO IN COMUNE"
GALBUSERA ATTILIO
CONSIGLIERE (capogruppo)
MAFFEIS EUGENIO
CONSIGLIERE
MAIOLO DAVIDE
CONSIGLIERE
GRUPPO CONSIGLIARE DI MINORANZA: LISTA "SIAMO OSIO"
PELLEGRINO DARIO
CONSIGLIERE (capogruppo)
GRUPPO CONSIGLIARE DI MINORANZA: LISTA "L'AQUILONE"
CITTERIO PAOLO
CONSIGLIERE (capogruppo)
1.3 Condizione giuridica dell’Ente:
L’ente non è commissariato ai sensi dell’art. 141 e 143 del TUEL.
1.4 Condizione finanziaria dell’Ente:
L’ente non ha dichiarato il dissesto finanziario ai sensi dell’art.244 del TUEL, non ha dichiarato il
predissesto finanziario ai sensi dell’art. 243-bis TUEL, non ha fatto ricorso al fondo di rotazione di cui
all’art.243-ter e 243-quinques del TUEL e non ha ricorso al contributo di cui all’art.3-bis del DL 174/12
convertito con L.213/12.
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 4
PARTE II - SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE
2.1 Sintesi dei dati finanziari:
ENTRATE
Tit. I-II-III
Consuntivo
2012
Consuntivo
2013
Schema Preventivo
2014
8.413.100,63
8.629.842,09
9.344.000,00
1.096.457,83
740.979,79
2.144.500,00
0,00
0,00
0,00
9.509.558,46
9.370.821,88
11.588.500,00
ENTRATE CORRENTI
TITOLO 4
ENTRATE DA ALIENAZIONI E
TRASFERIMENTI DI CAPITALE
TITOLO 5
ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI
DI PRESTITI
TOTALE
SPESE
TITOLO I
Consuntivo
2012
Consuntivo
2013
Preventivo
2014
7.808.137,69
8.134.601,79
9.170.000,00
1.252.841,80
1.062.806,65
2.242.000,00
3.581.466,33
32.192,74
176.000,00
12.642.445,82
9.229.601,18
11.588.000,00
SPESE CORRENTI
TITOLO II
SPESE IN CONTO CAPITALE
TITOLO 3
RIMBORSO DI PRESTITI
TOTALE
PARTITE DI GIRO
TITOLO VI
ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI
TERZI
TITOLO IV
Consuntivo
2012
Consuntivo
2013
Preventivo
2014
542.584,04
624.821,48
1.006.000,00
542.584,04
624.821,48
1.006.000,00
SPESE PER SEVIZI PER CONTO DI TERZI
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 5
2.2 Equilibrio di parte corrente:
Consuntivo
2012
Totale titoli I+II+III delle entrate
Entrate correnti specifiche che finanziano
investimenti (da Tit.I-II-III E)
(-)
Consuntivo
2013
Preventivo
2014
8.413.100,63
8.629.842,09
9.344.000,00
0,00
68.000,00
68.000,00
Entrate correnti generiche che finanziano
investimenti (da Tit.I-II-III E)
(-)
2.000,00
47.000,00
0,00
Avanzo applicato a bilancio corrente
(+)
3.263.000,00
0,00
0,00
Entrate c/capitale che finanziano spese
correnti (da Tit.IV E)
(+)
173.000,00
90.000,00
70.000,00
11.847.100,63
8.604.842,09
9.346.000,00
Rimborso prestiti
3.581.466,33
32.192,74
176.000,00
Spese correnti
7.808.137,69
8.134.601,79
9.170.000,00
11.389.604,02
8.166.794,53
9.346.000,00
457.496,61
438.047,56
0,00
ENTRATE BILANCIO CORRENTE
USCITE BILANCIO CORRENTE
SALDO DI PARTE CORRENTE
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 6
2.3 Equilibrio di parte capitale:
Consuntivo 2012
Entrate titolo IV
Consuntivo 2013
Preventivo 2014
1.096.457,83
740.979,79
2.144.500,00
Entrate c/capitale che fin.sp.correnti (da
tit.4 E)
(-)
173.000,00
90.000,00
70.000,00
Entrate titolo V**
(-)
0,00
0,00
0,00
Entrate correnti specifiche destinate ad
investimenti (da Tit. I-II-III E)
(+)
0,00
68.000,00
68.000,00
Entrate correnti generiche destinate ad
investimenti (da Tit. I-II-III E)
(+)
2.000,00
47.000,00
0,00
Avanzo applicato a bilancio investimenti
(+)
327.500,00
341.500,00
99.500,00
ENTRATE BILANCIO INVESTIMENTI
1.252.957,83
1.107.479,79
2.242.000,00
Spese titolo II
1.252.841,80
1.062.806,65
2.242.000,00
USCITE BILANCIO INVESTIMENTI
1.252.841,80
1.062.806,65
2.242.000,00
116,03
44.673,14
0,00
SALDO DI PARTE CAPITALE
** Esclusa categoria “Anticipazioni di cassa”
2.4 Gestione di competenza. Quadro riassuntivo (consuntivo 2013):
Riscossioni
(+)
7.054.391,59
Pagamenti
(-)
6.338.402,59
Differenza
(+)
715.989,00
Residui attivi
(+)
2.940.896,59
Residui passivi
(-)
3.515.664,89
Differenza
-574.768,30
Avanzo di amministrazione applicato
nell’es.2013
Avanzo(+) o Disavanzo (-)
(+)
341.500,00
482.720,70
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 7
Consuntivo
2011
Risultato di amministrazione
Consuntivo
2012
Consuntivo
2013
8.417.473,00
5.635.530,61
6.650.871,14
994.717,00
1.335.899,01
1315010,64
Per spese in conto capitale
0,00
0,00
535.676,86
Per fondo ammortamento
42.500,00
27.500,00
7.500,00
7.380.256,00
4.272.131,60
4.792.683,64
8.417.473,00
5.635.530,61
6.650.871,14
di cui:
Vincolato
Non vincolato
Totale
2.5 Risultati della gestione: fondo di cassa e risultato di amministrazione
Consuntivo
Consuntivo
Consuntivo
2011
2012
2013
11.837.911,00
8.583.502,27
9.150.213,40
4.500.980,00
4.505.655,96
5.121.979,81
7.921.418,00
7.453.627,62
7.621.322,07
8.417.473,00
5.635.530,61
6.650.871,14
Fondo cassa al 31 dicembre
Totale residui attivi finali
Totale residui passivi finali
Risultato di amministrazione
(+)
La verifica di cassa straordinaria, effettuata in data 30.06.2014 ai sensi dell'art. 224 del D.Lgs. n. 267/2000,
evidenzia un fondo di cassa a tale data pari ad € 9.208.228,39.
3. Patto di Stabilità interno
Nell’annualità 2013 l’ente ha rispettato gli obiettivi del patto di stabilità interno, pertanto nell’annualità
2014 non è soggetto ad alcuna sanzione.
Per il triennio 2014-2015-2016 gli obietti del patto di stabilità, come ricodificati alla data di redazione della
presente, in esito ad accesso agli spazi finanziari del Patto di Stabilità Regionale Verticale 2014 ed al Patto di
Stabilità Orizzontale Nazionale 2014, sono i seguenti:
Anno 2014 = 769.705,65
Anno 2015 = 908.545,65
Anno 2016 = 910.187,10
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 8
4. Indebitamento
4.1 Evoluzione indebitamento dell’ente:
Consuntivo
2012
Residuo debito finale
Popolazione Residente
Consuntivo
2013
Preventivo
2014
736.722,93
704.530,19
670.757,17
12.178
12.219
12.219
(dato uff. al 31.12.2013)
Rapporto tra residuo debito e
popolazione residente
60,50
57,66
54,49
4.2 Rispetto del limite di indebitamento:
Consuntivo
2012
Consuntivo
2013
Preventivo
2014
2,93 %
2,34 %
2,39 %
Incidenza percentuale degli interessi
passivi sulle entrate correnti
(art. 204 TUEL)
4.3 Anticipazioni di cassa:
L’ente non ha in corso anticipazioni di cassa.
4.4 Utilizzo strumenti di finanza derivata:
L’ente non ha in corso contratti relativi a strumenti derivati.
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 9
5. Conto del patrimonio
CONTO DEL PATRIMONIO 2013 ( ATTIVO)
IMPORTI
CONSISTENZA
PARZIALI
INIZIALE
Variazioni da C/FINANZIARIO
+
CONSIST ENZA
Variazioni da ALTRE CAUSE
-
+
FINALE
-
A) IMMOBILIZZAZIONI
I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
52.436,48
136.040,05
136.040,05
21.969,99
21.969,99
-
-
52.436,48
105.573,56
105.573,56
12.223.788,35
3.201.117,33
494.911,04
13.751.137,74
1.905.782,39
187.089,53
77.332,46
41.942,10
73.099,18
15.890,19
1.929.587,69
33.901.678,00
104.359,18
11.810,50
159.931,55
7.190,91
9.843,35
14.200,00
9.269,90
3.000,00
27.427,70
347.033,09
395.353,46
-
-
286.167,65
538.199,87
90.890,02
61.616,33
33.943,96
21.461,01
43.729,04
9.240,06
1.085.247,94
12.041.979,88
3.212.927,83
494.911,04
13.372.869,42
1.814.892,37
132.664,11
53.231,85
34.681,09
38.640,04
9.650,13
1.957.015,39
33.163.463,15
119.000,00
1.082.776,78
-
-
-
-
-
119.000,00
1.082.776,78
-
56.008,38
-
-
-
-
56.008,38
-
1.257.785,16
-
-
-
-
1.257.785,16
35.295.503,21
369.003,08
-
-
1.137.684,42
34.526.821,87
173.672,98
173.672,98
-
-
-
13.907,52
13.907,52
159.765,46
159.765,46
1.684.333,04
1.624.748,95
1.110.682,10
2.198.399,89
19.257,77
174.227,39
69.522,79
260.310,12
2.600,00
306.148,00
76.697,46
6.000,00
48.752,86
-
28.693,77
38.806,19
69.533,79
155.113,39
2.600,00
306.148,00
67.261,46
141.421,20
48.741,86
105.196,73
926.998,94
405.769,12
60.504,82
358.754,37
521.000,00
23.734,08
597,00
514.416,57
322.878,47
45.793,48
19.134,36
83.594,54
40.593,19
116.174,00
571.339,42
258.442,00
43.696,98
199.021,57
116.771,00
870.076,09
470.205,59
62.601,32
178.867,16
604.594,54
64.327,27
-
Totale BII)
1.243,52
4.506.252,96
1.538,70
3.209.070,58
1.243,52
2.476.572,73
-
116.771,00
1.538,70
5.121.979,81
Totale BIII)
-
-
-
-
-
-
8.583.502,27
9.474.033,00
8.907.321,87
1) Costi pluriennali capitalizzati (rel.f.do amm. in detr.)
Totale AI)
II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1) Beni demaniali (relativo f.do amm.to in detraz.)
2) Terreni (patrimonio indisponibile)
3) Terreni (patrimonio disponibile)
4) Fabbricati (patrimonio indisponibile) (rel.f.do amm. in detr.)
5) Fabbricati (patrimonio disponibile) (rel.f.do amm. in detr.)
6) Macchinari, attrezzature e impianti (rel.f.do amm. in detr.)
7) Attrezzature e sistemi informatici (rel.f.do amm. in detr.)
8) Automezzi e motomezzi (rel.f.do amm. in detr.)
9) Mobili e macchine d'ufficio (rel.f.do amm. in detr.)
10) Universalità di beni (patrim.indisp.) (rel.f.do amm. in detr.)
11) Universalità di beni (patrim.dispon.) (rel.f.do amm. in detr.)
12) Diritti reali su beni di terzi
13) Immobilizzazioni in corso
Totale AII)
III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
1) Partecipazioni in:
a) imprese controllate (S.Donato srl)
b) imprese collegate (TBSO-RIA-CTF group-Uniacque-IPB)
c) altre imprese
2) Crediti verso
a) imprese controllate
b) imprese collegate
c) altre imprese
3) Titoli (investim. a medio e lungo termine)
4) Crediti di dubbia esigibilità
(detratto il fondo sv alutazione crediti)
5) Crediti per depositi cauzionali
Totale AIII)
TOTALE A) IMMOBILIZZAZIONI
-
B) ATTIVO CIRCOLANTE
I) RIMANENZE
Totale BI)
II) CREDITI
1) Verso contribuenti (tit. I)
2) Verso enti del sett. pubblico allargato (Tit.II)
a) Stato
- correnti (Tit.II-ctg.1)
- capitale (Tit.IV-ctg.2)
b) Regione
- correnti (Tit.II-ctg.2)
- capitale (Tit.IV-ctg.3)
c) Altri
- correnti (Tit.II-ctg.4-5)
- capitale (Tit.IV-ctg.4)
3) Verso debitori diversi
a) v erso utenti di serv izi pubblici (Tit.III-ctg.1)
b) v erso utenti di beni patrimoniali (Tit.III-ctg.2)
c) v erso altri
- correnti (Tit.III-ctg.5)
- capitale (Tit.IV-ctg.5-6)
d) da alienazioni patrimoniali (Tit.IV-ctg.1)
e) per somme corrisposte c/terzi (Tit.VI)
4) Crediti per Iva
5) Per depositi
a) banche (Tit.III-ctg.3)
b) Cassa Depositi e Prestiti (Tit.V)
-
III) AT TIVIT A' FINANZIARIE CHE NON
COSTITUISCONO IMMOBILIZZI
1) Titoli
-
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE
1) Fondo di cassa
9.150.213,40
2) Depositi bancari
Totale BIV)
TOTALE B) ATTIVO CIRCOLANTE
8.583.502,27
9.474.033,00
8.907.321,87
-
-
9.150.213,40
13.263.428,21
12.683.103,58
11.383.894,60
-
130.678,52
14.431.958,67
-
-
-
-
-
-
C) RATEI E RISCONTI
I)
II)
Ratei attivi
Risconti attivi
TOTALE C) RATEI E RISCONTI
TOTALE DELL'ATTIVO (A + B + C)
-
-
-
-
-
-
48.558.931,42
13.052.106,66
11.383.894,60
-
1.268.362,94
48.958.780,54
3.594.921,52
267.782,93
1.023.420,44
138.240,58
855.909,14
99.682,50
-
3.762.432,82
306.341,01
3.862.704,45
1.161.661,02
955.591,64
-
4.068.773,83
CONTI D'ORDINE
D) OPERE DA REALIZZARE (Tit. II-netto int. 07+Tit. I-costi es. futuro)
1) Titolo II (netto intervento 7 - q.p.)
2) Costi esercizio futuro (q.p. tit. I)
E) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI
F) BENI DI TERZI
TOTALE CONTI D'ORDINE
-
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 10
CONTO DEL PATRIMONIO 2013 ( PASSIVO)
IMPORTI
CONSISTENZA
PARZIALI
INIZIALE
Variazioni da C/FINANZIARIO
+
CONSISTENZA
Variazioni da ALTRE CAUSE
-
+
FINALE
-
A) PATRIMONIO NETTO
I)
II)
Netto patrimoniale
Netto da beni demaniali
TOTALE A) PATRIMONIO NETTO
18.341.410,21
11.471.802,12
844.991,52
-
-
149.615,73
15.263,30
15.263,30
19.171.138,43
11.337.449,69
29.813.212,33
844.991,52
149.615,73
15.263,30
15.263,30
30.508.588,12
8.655.998,84
4.670.309,66
426.468,89
129.609,70
1.905,70
445.836,37
386.491,28
8.634.725,66
4.413.428,08
13.326.308,50
556.078,59
1.905,70
-
832.327,65
13.048.153,74
736.722,93
3.157.241,20
93.671,95
-
32.192,74
-
-
-
2.130.154,13
191.123,00
57.239,29
2.130.994,87
48.177,11
12.350,46
-
104.562,10
116.770,96
25.472,48
104.562,10
-
9.366,71
100.617,33
-
25.342,48
104.562,10
-
2.829,74
207.145,70
-
-
30.806,66
119.484,07
4.327.646,10
2.519.307,12
2.473.103,83
104.562,10
-
-
B) CONFERIMENTI
I) Conferimenti da trasfer. in c/capitale (tit.IV-qp ctg.1^-2^-3^-4^-qp 5^)
II) Conferimenti da concessioni di edificare (tit.IV-qp 5^)
TOTALE B) CONFERIMENTI
C) DEBITI
I) Debiti di finanziamento
1) per finanziamenti a breve termine
2) per mutui e prestiti
3) per prestiti obbligazionari
4) per debiti pluriennali
II) Debiti di funzionam. (tit.I,netto vo ci C VII1) - C VII 2) - E 2) passivo )
III) Debiti per Iva
IV) Debiti per anticipazioni di cassa
V) Debiti per somme anticipate da terzi (Tit. IV)
VI) Debiti verso:
1) imprese controllate
2) imprese collegate
3) altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni)
VII) Altri debiti (Tit.I: manut.c.to o n./spese da E vinc + Tit. II-Int. 07)
1) per man.ord. fin. c.to on.urb. (prest.no n ric.)
2) per spese corr. fin.da E vinc. (prest.no n ric.)
3) per trasferim. c.to capitale (Tit.II-int.07qp)
TOTALE C) DEBITI
-
104.562,10
-
704.530,19
3.051.838,36
26.174,93
138.560,78
9.496,71
205.179,43
2.829,74
118.468,29
221.333,06
4.257.078,43
1.091.764,49
1.091.764,49
1.144.960,25
1.144.960,25
D) RATEI E RISCONTI
I) Ratei passivi
-
II) Risconti passivi
TOTALE D) RATEI E RISCONTI
TOTALE DEL PASSIVO ( A + B + C + D )
1.091.764,49
-
1.091.764,49
1.144.960,25
1.144.960,25
-
48.558.931,42
5.065.337,48
2.624.625,26
119.825,40 2.160.688,50
48.958.780,54
3.594.921,52
267.782,93
1.023.420,44
138.240,58
855.909,14
99.682,50
-
3.762.432,82
306.341,01
3.862.704,45
1.161.661,02
955.591,64
-
4.068.773,83
-
CONTI D'ORDINE
E) OPERE DA REALIZZARE (Tit. II-netto int. 07q.p. + Tit. I-costi es. futuro)
1) Titolo II (netto interv ento 7 - q.p.)
2) Costi esercizio futuro (q.p. tit. I)
F) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI
G) BENI DI TERZI
TOTALE CONTI D'ORDINE
-
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 11
5.2. Conto economico
COMUNE DI OSIO SOTTO
(Provincia di Bergamo)
A)
PROVENTI DELLA GESTIONE
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
Proventi tributari (netto prov .es.pregr. str.)
Proventi da trasferimenti (netto prov .es.pregr.str.)
Proventi da servizi pubblici (netto prov .es.pregr.str. ed iv a deb.)
Proventi da gestione patrimoniale (netto prov .es.pregr.str.-iv a deb.-risconti pass.)
Proventi diversi (netto prov .es.pregressi str.+ quota esercizio ricav i pluriennali)
Proventi da concessioni da edificare e conc. cimit (q.p. x man.ord.-ristr. ed.culto-interv .7)
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione ecc. (+/-)
CONTO ECONOMICO ESERCIZIO
2013
Importi Parziali
9.253.415,09
COSTI DELLA GESTIONE
9)
10)
11)
12)
13)
14)
15)
16)
Personale (netto imp.prest.non ric.+prest.ric. su imp.es.prec.)
Acquisto materie prime e/o beni di consumo ( " " e netto iv a credito)
Variazioni nelle rimanenze di mat. 1^ e/o beni di cons. (+/-)
Prestazioni di servizi (netto imp.prest.non ric.+prest.ric. su imp.es.prec e netto iv a cr.)
Utilizzo beni di terzi (netto imp.prest.non ric.+prest.ric. su imp.es.prec.)
Trasferimenti (netto imp.prest.non ric.+prest.ric. su imp.es.prec.)
Imposte e tasse
Quote di ammortamento d'esercizio
1.915.584,32
839.959,97
3.957.486,33
200.713,20
719.505,07
153.639,87
1.137.684,42
Totale costi di gestione (B)
8.924.573,18
RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B)
C)
328.841,91
PROVENTI E ON. DA AZ. SPEC. PART.
17) Utili
18) Interessi su capitale di dotazione
19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate
10.585,00
Totale (C) (17+18-19)
- 10.585,00
318.256,91
RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C)
D)
PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
20) Interessi attivi (tit. III-Ctg.3, netto prov .es.pregressi)
21) Interessi passivi:
- su mutui e prestiti
- su obbligazioni
(Tit. I - Int. 06)
1.538,70
- 36.840,60
-
- su anticipazioni
-
- per altre cause
-
Totale (D) (20-21)
E)
Importi Complessivi
4.732.936,42
829.981,10
1.792.418,02
766.659,73
1.044.020,68
101.306,66
- 13.907,52
Totale proventi della gestione (A)
B)
Importi Totali
- 35.301,90
- 35.301,90
PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
Proventi
22) Insussistenze del passivo (Tit.I-netto insus.costi es.fut. +Tit.II-solo Int.07qp + tit.IV)
23) Sopravv.attive (E pregr.str.+riaccert.positiv i su E a res.+ trasf.c.to cap. per Tit. U II-int.7)
24) Plusvalenze patrimoniali (da alienazioni - conferim.beni immob. in società)
283.302,82
201.941,14
83.594,54
Totale proventi straordinari (e.1) (22+23+24)
Oneri
25) Insuss.dell'attivo (netto ins.Tit.IV-trasf., Tit. V e x cred.dubbia esigibilità)
26) Minusv alenze patrimoniali
568.838,50
- 55.025,62
-
27) Accantonamento per sv alutazione crediti
28) Oneri straordinari (Tit.I-int.08 e Tit.II-Int. 07x trasf.cap.a t.zi+rettif.negativ e da riconc.U-v oce f)
-
- 101.392,10
Totale oneri str. (e.2) (25+26+27+28)
- 156.417,72
Totale (E) (e.1 - e.2)
412.420,78
RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E)
412.420,78
695.375,79
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 12
5.3 Riconoscimenti debiti fuori bilancio.
Allegato n. 9 al Conto Consuntivo 2013
ATTESTAZIONE IN ORDINE ALLA PRESENZA DI DEBITI FUORI BILANCIO
(art. 194 – D.lgs. 267/00)
Il Sindaco – Il Segretario-Direttore Generale
In base alle risultanze degli atti ed in esito ad esperiti controlli d’ufficio;
Viste altresì le attestazioni a pari titolo sottoscritte in data 28.03.2014 ed in data odierna, per quanto
assegnato alle gestioni di rispettiva competenza, dai Responsabili dei servizi del Comune;
Richiamato l’art. 194 del D.LGS. 267/00;
Ai sensi degli artt. 50, 97 e 108 del D.Lgs. 267/00;
attestano
che alla chiusura dell’esercizio finanziario 2013:
♦ non risultano sussistere al nome di questo Comune passività pregresse o debiti fuori bilancio non
riconoscibili ai sensi dell’art. 194 – D.Lgs. 267/2000;
♦ sono stati riconosciuti, ai sensi dell’art. 194 suddetto, i seguenti debiti fuori bilancio:
•
deliberazione CC N. 24 del 12.07.2013, debito fuori bilancio per “Oneri ricorso sig. M.E. contro Comune di
Osio Sotto e Inps”) (art. 194, c.1. lett.a)", per € 2.516,80;
(finanziamento: interv. 01.10.04.08 - cap. 7882/competenza 2013 in c.to mezzi propri di bilancio);
•
deliberazione CC N. 25 del 12.07.2013, debito fuori bilancio per “Interventi di manutenzione straordinaria
su edificio polifunzionale in concessione d’uso alla società pubblica San Donato Srl esercizi 2008/09”) (art.
194, c.1. lett.e)", per € 12.037,19;
(finanziamento,per intercorso accantonamento fondi: interv. 02.10.04.01 - cap. 11715/res. 2012 per €.
7.037,19 ed €. 5.000,00/comp.2013, entrambi in c.to mezzi propri di bilancio);
♦ è emersa l’esigenza di riconoscimento di un debito fuori bilancio ex art. 194, c.1-lett.e) D.Lgs. 267/2000 per
oneri riaddebitati a carico dell’Ente da parte dell’amministrazione condominiale dello stabile “La Fornace 2”
a fronte di spese condominiali pregresse insolute da parte dei sub-locatari (€ 2.672,02), di imminente
approvazione a cura e competenza Consiglio comunale
(già intercorso integrale prefinanziamento del debito su int. 01.01.05.04 – 13616/compet. 2013 con
determinazione Area III-IV n. 922/2013).
Dalla Residenza comunale, lì 31.03.2014
Il Sindaco
-f.to Attilio Galbusera-
Il Segretario – Direttore generale
-f.to Giovanna Moscato-
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 13
Debiti da riconoscere al 31.12.2013:
Come indicato nell’allegato 9) al rendiconto 2013, al 31.12.2013, stanti i necessari tempi tecnicoprocedurali, risultava ancora da riconoscere il debito fuori bilancio nei confronti dell’amministrazione
condominiale dello stabile “LA Fornace 2” per spese condominiali insolute da parte dei sub-locatari (€
2.672,02), profilatosi al termine dell’esercizio ed in relazione al quale, in attesa del riconoscimento
consiliare, è stato effettuato e garantito idoneo pre-finanziamento sul bilancio 2013, con determinazione
Area III-IV n. 922/2013.
Il suddetto debito fuori bilancio è stato riconosciuto con deliberazione CC n.9 del 30.04.2014 avente in
oggetto “ Riconoscimento debito fuori bilancio ex art. 194, comma 1, lett e) del D.Lgs 267/00: insolvenza
spese condominiali relative ad unità immobiliari del condominio “La Fornace 2” via Don Manzoni
n.16/18/20/22 (esercizio 2012-2013)”.
Debiti da riconoscere alla data di redazione della presente:
Alla data attuale è inoltre emersa l’esigenza di riconoscimento dei seguenti debiti fuori bilancio:
− oneri per rifusione spese legali da sentenza Tribunale di Bergamo nr. 549/2014 vertenza Erice srl /
Comune di Osio Sotto (€ 15.149,08, oltre a tassa di registro);
− oneri per rifusione spese processuali da sentenza Giudice di Pace di Bergamo nr 1383/2013 su ricorso
A.I. avverso irrogazione sanzione Codice Strada (€ 364,00).
Per tali debiti è già stato previsto ed assicurato idoneo finanziamento nello schema di bilancio di previsione
2014, di imminente approvazione a cura GC: gli stessi verranno pertanto sottoposti al formale
riconoscimento a cura e competenza del Consiglio Comunale, di seguito all’approvazione del bilancio di
previsione 2014.
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 14
6. Spesa per il personale.
Consuntivo
2011
Consuntivo
2012
Consuntivo
2013
Preventivo
2014 (*)
Importo limite di spesa (art.
1, c.557 e 562 della L.
296/2006)
1.945.840,39
1.939.949,19
1.892.702,35
1.943.180,37
Importo spesa di
personale calcolata ai
sensi dell’art. 1, c. 557 e
562 della L. 296/2006
1.939.949,19
1.892.702,35
1.996.889,58
1.931.800,00
Rispetto del limite
SI
SI
NO
SI
Spesa del personale al
lordo detrazioni ex art.1,
comma 557 L.296/06
2.023.599,52
2.023.599,52
2.147.930,09
2.044.500,00
spesa corrente
7.808.137,69
7.808.137,69
8.134.601,79
9.170.000,00
Incidenza delle spese di
personale sulle spese
correnti
25,92 %
25,92 %
26,40 %
22,30 %
(*) dal 2014 la verifica del rispetto del vincolo di riduzione della spesa per personale dipendente in termini di
valore assoluto va effettuata con riferimento alla media della spesa del triennio antecedente (art.1, comma 557
quater, L.296/2006, come introdotto dall’art.3, comma 5 bis del Dl 24/06/2014, n.90, convertito in L.114/2014)
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 15
ORGANICO DEL PERSONALE AL 31.12.2013
2.1 Segreteria generale 2^ classe
♦ Segretario comunale titolare – direttore generale D.Lgs. 267/00: Moscato Giovanna
- Responsabile Area I (situazione al 31.12.2013)
2.2 Responsabili dell’area delle posizioni organizzative (nominati D.Lgs. 267/2000):
♦ Area II – Programmazione finanziaria e gestione risorse:
♦ Area III-IV – Demanio, Patrimonio e Lavori pubblici
Urbanistica, Edilizia privata e Ambiente:
♦ Area V – Politiche sociali:
♦ Area VI – Farmacia comunale:
♦ Area VII – Comando Polizia Locale
♦ Servizio “Uff. Parco”del Plis
Lalumera Chiara
Nicolò Alberto
Facoetti Mariangela
Venniro Salvatore Roberto
Tresca Monica
DeFilippis Giuliana
(situazione al 31.12.13)
2.3 Organico complessivo in servizio al 31.12.2013:
Q.F.
PREVISIONE
PIANTA ORGANICA
(N.)
PERSONALE IN SERVIZIO
(al 31.12.2013)
di ruolo
fuori ruolo
Totale
A1
25
A2
A3
B1
B2
(di cui 15 p.time)
8
B3
B4
9
-
9
4
-
4
20
(di cui 6 p. time)
10
-
10
29
(di cui 6 p. time)
17
1
18
10
(di cui 2 p. time)
6
-
6
11
(di cui 1 p. time)
6
-
6
1
-
1
53
1
54
B5
C1
C2
C3
D1
D2
D3
D4
Segr.gen.
1
Tot. P.O.
104
(di cui 30 p.time)
Totale personale al 31.12.2013
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 16
ORGANICO DEL PERSONALE ALLA DATA ATTUALE
2.1 Segreteria generale 2^ classe
♦ Segretario comunale reggente – D.Lgs. 267/00: Gerlando Galluzzo
2.2 Responsabili dell’area delle posizioni organizzative (nominati D.Lgs. 267/2000):
♦ Area I – Affari generali/Cultura/Commercio:
♦ Area II – Programmazione finanziaria e gestione risorse:
♦ Area III-IV – Demanio, Patrimonio e Lavori pubblici
Urbanistica, Edilizia privata e Ambiente:
♦ Area V – Politiche sociali:
♦ Area VI – Farmacia comunale:
♦ Area VII – Comando Polizia Locale
♦ “Ufficio comune Plis” del basso corso del fiume Brembo:
Previtali Patrizia
Lalumera Chiara
Nicolò Alberto
Facoetti Mariangela
Venniro Salvatore Roberto
Tresca Monica
Nicolò Alberto
2.3 Organico complessivo in servizio alla data attuale:
Q.F.
PREVISIONE
PIANTA ORGANICA
(N.)
PERSONALE IN SERVIZIO
(alla data attuale)
di ruolo
fuori ruolo
Totale
A1
A2
A3
B1
B2
B3
B4
25
(di cui 15 p.time)
8
9
-
9
4
-
4
20
(di cui 6 p. time)
10
-
10
29
(di cui 6 p. time)
17
1
18
10
(di cui 2 p. time)
6
-
6
11
(di cui 1 p. time)
6
-
6
1
-
1
53
1
54
B5
C1
C2
C3
D1
D2
D3
D4
Segr.gen.
1
Tot. P.O.
104
(di cui 30 p.time)
Totale personale alla data attuale
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 17
PARTE III – Rilievi degli organismi esterni di controllo
1. Rilievi della Corte dei Conti.
Nel corso degli anni 2013-2014 l’Ente non è stato oggetto di deliberazioni, pareri, relazioni, sentenze in
relazione a rilievi effettuati per gravi irregolarità contabili in seguito ai controlli di cui ai commi 166-168
dell’art. 1 della Legge 266/2005.
2. Rilievi dell’Organo di revisione:
Nel corso degli anni 2013-2014 l’Ente non è stato oggetto di rilievi relativi a gravi irregolarità contabili.
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 18
Parte IV – Società partecipate.
4.1 Situazione società che risultano controllate, collegate e partecipate alla data di inizio mandato:
società
San Donato srl
R.I.A spa
Uniacque spa
T.B.S.O. spa
Autostrade
Bergamasche
spa
C.T.F Group
(*) valori
quota di
partecipazione
100,00 %
9,29 %
1,04 %
2,54 %
0,119 %
0,58 %
risultato
d'esercizio al
31/12/2013 (*)
Oggetto sociale
85.696,00
Organizzazione e gestione di servizi in ambito socio
assistenziale, sanitario finalizzati ai bisogni delle
persone e delle famiglie: assistenza domiciliare
integrata, sia sociale che sanitaria; centro diurno
integrato socio sanitario rivolto a persone non auto
sufficienti, con assistenza infermieristica, geriatrica,
attività di socializzazione e simili; servizi sanitari di
natura residenziale; ambulatori sanitari generici e
specialistici; farmacia; trasporto di persone non
autosufficienti, servizi di autoambulanze e di lettiga;
servizi infermieristiche para medici in genere; servizi
sociali in genere; formazione ed educazione sociale
e sanitaria; attività didattica e di formazione, anche
attraverso l’organizzazione di scuole e corsi di
aggiornamento per medici e paramedici, operatori
sociali; promozione di convegni e attività culturali in
genere per la sensibilizzazione sulle problematiche
socio assistenziali sanitarie; gestione di iniziative
socio assistenziali sanitarie in genere.
(316.052,00)
Gestione diretta e indiretta per la costruzione e
gestione degli impianti di allontanamento,
collettamento e depurazione delle acque reflue
civili ed industriali, nonché reflui speciali pericolosi e
non.
14.701.226,00
Gestione del servizio idrico integrato, attività di
captazione, adduzione, accumulo e distribuzione di
acqua ad usi civili ed industriali, di fognatura e
di depurazione acque reflue.
62.930,00
Esercizio mediante concessione, contratto di
servizio, mandato, appalto dei trasporti pubblici di
persone con mezzi urbani, suburbani ed interurbani
a
propulsione
endotermica e/o
elettrica
privilegiando tecnologie
a
ridotto
impatto
ambientale.
(178.583,00)
Promozione, progettazione, costruzione e gestione
dell’Interconnessione
autostradale del Sistema
Viabilistico Pedemontano con il raccordo
autostradale diretto Brescia - Milano o tratte di
essa.
(476.359)
Vendita all'ingrosso di medicinali per uso umano e
veterinario- prodotti chimici e farmaceutici,
preparati galenici preconfezionati per uso umano e
veterinario, presidi, articoli e materiali e apparecchi
per uso medico-chirurgico, farmaceutico, sanitario
etc.
( ) in corsivo = (perdita)
Relazione di inizio mandato 2014–2019 - pag. 19

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