Conto annuale IUFFP 2013

Conto annuale IUFFP 2013
Rapporto al Consiglio federale concernente il settimo conto annuale
dell’Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale IUFFP
Febbraio 2014
Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
Conto annuale 2013
Sommario
1.
2.
3.
4.
5.
6.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
Rapporto dell’organo di revisione
Bilancio
Conto economico
Conto dei flussi di cassa
Variazione del capitale proprio
Allegato al conto annuale
Generalità
Informazioni generali riguardo all’Istituto
Principi che reggono la presentazione del conto annuale
Spiegazioni relative al bilancio
Spiegazioni relative al conto economico
Osservazioni generali
Pagina 2
3
7
8
9
10
11
11
11
12
15
19
21
Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
1.
Rapporto dell’organo di revisione
Pagina 3
Conto annuale 2013
Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
Pagina 4
Conto annuale 2013
Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
Conto annuale 2013
Rapporto dell’organo di revisione
all’attenzione del Consiglio dello IUFFP dell’Istituto Universitario Federale per la Formazione
Professionale IUFFP, Zollikofen
Rapporto dell’organo di revisione sul conto annuale
In qualità di organo di revisione abbiamo esaminato il conto annuale allegato (bilancio, conto
economico, conto dei flussi di cassa, variazione del capitale proprio e allegati) dell’Istituto
Universitario Federale per la Formazione Professionale IUFFP inerente all’anno d’esercizio
conclusosi il 31 dicembre 2013.
Responsabilità del Consiglio dello IUFFP
Il Consiglio dello IUFFP è responsabile della stesura del conto annuale in conformità alle
disposizioni di legge, all’ordinanza dello IUFFP, alla legge federale sulle finanze della
Confederazione (LFC) e all’ordinanza sulle finanze della Confederazione (OFC). Questa
responsabilità riguarda la creazione, l’implementazione e il mantenimento di un sistema di
controllo interno inerente alla stesura di un conto annuale privo di dati sostanziali scorretti
dovuti a errori o violazioni. Al Consiglio dello IUFFP spetta altresì la scelta e l’utilizzo delle
metodologie di rendicontazione più idonee nonché la realizzazione di valutazioni adeguate.
Responsabilità dell’ufficio di revisione
Rientra nella nostra responsabilità la formulazione di un giudizio sul conto annuale risultante
dalla nostra verifica. La nostra verifica è stata effettuata in conformità alla legge svizzera e
agli standard svizzeri di revisione, secondo cui una verifica deve essere pianificata ed
eseguita in modo tale da poter individuare, con sufficiente certezza, eventuali errori
sostanziali nel conto annuale.
La revisione prevede un’attività di controllo mirata a reperire i giustificativi dei valori contenuti
nel conto annuale e altri dati. Le attività di revisione vengono stabilite a discrezione del
revisore nel rispetto dei doveri di diligenza. Queste includono una valutazione del rischio che
nel conto annuale figurino dati sostanziali errati come conseguenza di violazioni o errori.
Nell’ambito della valutazione di questi rischi, qualora ciò sia importante ai fini della stesura
del conto annuale, il revisore tiene in considerazione il sistema di controllo interno allo scopo
di definire le attività di revisione opportune nelle singole circostanze, ma non per rilasciare
un giudizio sull’efficacia del sistema di controllo interno. Abbiamo inoltre effettuato una
valutazione dell’idoneità dei metodi contabili adottati, nonché della plausibilità delle
valutazioni effettuate, e anche una valutazione della presentazione complessiva del conto
annuale. Riteniamo che i documenti di verifica in nostro possesso costituiscano una base
sufficiente e idonea per poter formulare un giudizio.
Giudizio risultante dalla revisione
Secondo la nostra valutazione il conto annuale inerente all’esercizio conclusosi il 31
dicembre 2013 è conforme alla legge svizzera, all’ordinanza IUFFP, alla legge federale sulle
finanze della Confederazione (LFC) e all’ordinanza sulle finanze della Confederazione
(OFC).
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
Conto annuale 2013
Rendicontazione in base ad altre disposizioni di legge
Confermiamo di soddisfare i requisiti di legge relativi all’autorizzazione conformemente alla
legge sui revisori (LSR) e ai principi di indipendenza (art. 728 CO), e che non sussistono fatti
inconciliabili con la nostra indipendenza.
In conformità all’art. 728a cpv. 1 numero 3 CO e allo standard svizzero di revisione 890,
confermiamo l’esistenza di un sistema di controllo interno impostato e attuato in base alle
disposizioni del Consiglio dello IUFFP in ordine alla stesura del conto annuale.
Raccomandiamo di approvare il conto annuale in oggetto.
Berna, 18 febbraio 2014
BDO AG
[Firma illeggibile]
[Firma illeggibile]
Matthias Hildebrandt
p.m. V. Senem Sahin
Capo revisore
Esperto revisore autorizzato
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
2.
Conto annuale 2013
Bilancio
Bilancio al 31 dicembre 2013
Importi in migliaia di CHF
Allegati
31.12.2013
31.12.2012
Attivi
Attivo circolante
I
II
III
7‘166
1‘076
333
8‘575
4‘734
1‘541
287
6‘562
IV
380
0
380
90
0
90
8‘955
6‘652
1‘581
2‘250
947
4‘778
1‘703
2‘874
872
5‘449
Riserve
Utile
Totale capitale proprio
1‘203
1
2‘974
4‘177
2‘226
-1‘023
1‘203
Totale Passivi
8‘955
6‘652
Mezzi liquidi
Crediti
Ratei e risconti attivi
Totale attivo circolante
Attivo fisso
Impianti mobiliari
Altro attivo fisso
Totale attivo fisso
Totale Attivi
Passivi
Capitale estraneo a breve termine
Debiti correnti
Ratei e risconti passivi
Accantonamenti
Totale capitale estraneo a breve termine
V
VI
VII
Capitale proprio
1
Dopo l’approvazione del conto annuale da parte del Consiglio federale, l’importo di CHF 2‘974‘000 è devoluto
alle riserve.
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
3.
Conto annuale 2013
Conto economico
Conto economico 1° gennaio – 31 dicembre 2013
Importi in migliaia di CHF
Allegati
2013
2012
VIII
IX
X
2‘479
3‘105
38‘119
2‘840
2‘992
33‘121
0
0
217
43‘920
171
39‘124
33‘331
4‘679
1‘052
1‘147
688
54
40‘951
32‘774
4‘702
755
1‘168
690
58
40‘147
2‘969
-1‘023
5
0
0
0
2‘974
-1‘023
Ricavo operativo
Ricavi da prestazioni di servizio /
progetti di ricerca
Ricavi da emolumenti
Contributo d’esercizio della Confederazione
Finanziamento supplementare per perite e
periti d’esame e per la messa in atto di riforme
Altri ricavi
Totale ricavo operativo
Costo operativo
Costi del personale
Costi per l’uso di immobili
Costi d’amministrazione
Costi per l’informatica
Altri costi
Ammortamenti
Totale costo operativo
XI
XII
XIII
Risultato dell’attività operativa
Ricavi finanziari
Costi finanziari
XIV
Risultato annuale
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
4.
Conto annuale 2013
Conto dei flussi di cassa
Conto dei flussi di cassa
Allegati
2013
2012
IV
VII
2‘974
54
75
-1‘023
58
-352
3‘103
-1‘317
465
-46
-122
-624
635
2‘574
329
-423
2‘776
1‘798
-344
0
0
0
-98
0
0
0
-344
-98
Incremento debiti finanziari a breve termine
Diminuzione debiti finanziari a breve termine
0
0
0
0
Flusso di cassa da attività di finanziamento
0
0
4‘734
2‘432
7‘166
3‘034
1‘700
4‘734
Importi in migliaia di CHF
Risultato annuale
Ammortamenti
Variazione accantonamenti
Flussi di cassa prima della variazione ACN
Variazione attivo circolante netto
Incremento/diminuzione di
Crediti
Ratei e risconti attivi
Debiti correnti
Ratei e risconti passivi
II
III
V
VI
Flussi di cassa da attività operative
Attività d’investimento
Investimenti impianti mobiliari
Disinvestimenti impianti mobiliari
Incremento altro attivo fisso
Diminuzione altro attivo fisso
IV
Flusso di cassa da attività d’investimento
Attività di finanziamento
Situazione mezzi liquidi al 01.01.
Incremento/diminuzione
Situazione mezzi liquidi al 31.12.
I
I
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
5.
Conto annuale 2013
Variazione del capitale proprio
Capitale proprio
31.12.2013
Importi in migliaia di CHF
1‘203
2‘974
4‘177
Riserve
Risultato annuale
Stato del capitale proprio al 31.12.
Capitale proprio
31.12.2012
2‘226
-1‘023
1‘203
Conformemente all’art. 32 dell’ordinanza del 14 settembre 2005 (stato 1° gennaio 2010)
sull’Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale (ordinanza IUFFP;
RS 412.106.1), il Consiglio federale decide di anno in anno, nell’ambito dell’approvazione del
consuntivo, riguardo all’impiego di un eventuale utile. Il Consiglio federale può assegnare gli
utili alle riserve.
Le riserve sono utilizzate per compensare perdite e per finanziare progetti e investimenti
programmati. Se, durante il periodo di validità del limite di spesa, le riserve superano un livello appropriato per l’Istituto universitario oppure se viene meno la necessità di finanziare
progetti e investimenti programmati, le riserve sono tenute in considerazione per determinare il contributo finanziario della Confederazione.
Pagina 10
Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
6.
Allegato al conto annuale
6.1.
Generalità
Conto annuale 2013
L’Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale è un ente di diritto pubblico
della Confederazione con una personalità giuridica propria e con sede a Berna (Ordinanza
IUFFP; SR 412.106.1).
Conformemente all'art. 25 dell'ordinanza sull'Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale, il Consiglio federale definisce gli obiettivi strategici all'attenzione del Consiglio dello IUFFP. Il 5 settembre 2012, il Consiglio federale ha approvato gli obiettivi strategici 2013-2016 all'attenzione del Consiglio dell'Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale IUFFP.
6.2.
Informazioni generali riguardo all’Istituto
Forma giuridica:
Ente di diritto pubblico della Confederazione dotato di una
propria personalità giuridica
Attività:
Lo IUFFP è il centro di competenza della Confederazione
per quanto riguarda l’insegnamento e la ricerca nell’ambito
della pedagogia per la formazione professionale applicata
alla formazione professionale e allo sviluppo professionale a
livello nazionale. Lo IUFFP fornisce prestazioni nei seguenti
campi:




formazione dei e delle responsabili della formazione
professionale;
formazione continua dei e delle responsabili della formazione professionale;
ricerca e sviluppo nell’ambito della formazione professionale;
sviluppo delle professioni.
Sedi:
Losanna, Lugano e Zollikofen
Effettivi a fine 2013
167 (equivalente in posti di lavoro a tempo pieno)
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
6.3.
Conto annuale 2013
Principi che reggono la presentazione del conto annuale
Il presente conto annuale è conforme ai principi generali che reggono la presentazione dei
conti definiti nell’ordinanza IUFFP. Tali principi rispettano i criteri generali di essenzialità,
chiarezza, stabilità nonché esposizione al lordo e si basano sugli standard in materia di presentazione dei conti menzionati nella legge federale del 7 ottobre 2005 sulle finanze della
Confederazione (legge sulle finanze della Confederazione LFC; RS 611.0).
Essenzialità
Devono essere fornite tutte le informazioni necessarie per una rapida e completa valutazione
della situazione patrimoniale e finanziaria nonché dei ricavi.
Chiarezza
Le informazioni devono essere chiare e comprensibili.
Stabilità
I principi riguardo alla tenuta della contabilità e alla presentazione dei conti devono rimanere
invariati per un periodo possibilmente lungo.
Esposizione al lordo
I costi e i ricavi devono essere esposti separatamente e integralmente senza nessuna reciproca compensazione.
Principi relativi all’allestimento del bilancio e alla valutazione
Dai principi che reggono la presentazione dei conti vengono desunti i principi relativi
all’allestimento del bilancio e alla valutazione illustrati qui di seguito.
Valute estere
Il conto annuale 2013 dello IUFFP è presentato in franchi svizzeri (CHF).
Gli importi in valuta estera sono convertiti in CHF al cambio di chiusura della rispettiva transazione. I valori patrimoniali e i debiti monetari espressi in valuta estera sono convertiti in CHF al cambio di chiusura in vigore il giorno determinante per il bilancio e le differenze di cambio sono contabilizzate nel conto economico.
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
Conto annuale 2013
Rilevamento di ricavi
I ricavi sono contabilizzati al momento della consegna risp. della fornitura di prestazioni.
Nei casi in cui è fissata una data determinante (es. decisione, autorizzazione), il ricavo è
contabilizzato al momento in cui la prestazione è fornita, rispettivamente quando la decisione
passa in giudicato.
Mezzi liquidi
Comprendono il denaro e i mezzi monetari con scadenza pari o inferiore a tre mesi (compresi i depositi a termine) che rappresentano investimenti monetari convertibili in qualsiasi momento in denaro contante. Sono registrati nel bilancio al valore nominale.
Crediti
Il valore esposto corrisponde agli importi fatturati dedotta una correzione forfetaria di valore
dei crediti (delcredere).
Impianti mobiliari
Gli impianti mobiliari sono valutati al prezzo d’acquisto o di produzione e sono ammortizzati in
modo lineare in base alla durata di utilizzo stimata. L’ammortamento è registrato nel Conto economico per le seguenti durate:
Terreni/immobili
Mobilio
Macchine
Burotica
Veicoli
Hardware
Software
Nessuna
5 anni
5 anni
5 anni
5 anni
3 e 5 anni
3 anni
È applicabile il principio della valutazione singola (art. 50 cpv. 3 LFC). Giusta l’art. 56 cpv. 1
lett. b dell’ordinanza del 5 aprile 2006 sulle finanze della Confederazione (OFC; RS 611.01),
il mobilio deve essere attivato se raggiunge il limite di CHF 5'000. Conformemente alle direttive concernenti gli impianti EED, non sono ammesse attivazioni combinate o raggruppate.
L’acquisto di un oggetto patrimoniale materiale è rilevato nel conto degli investimenti come
impianto mobiliare qualora il valore d’acquisto superi CHF 5'000; tutti gli oggetti patrimoniali
con valore d’acquisto inferiore sono addebitati direttamente ai costi.
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
Conto annuale 2013
Investimenti immateriali
Lo IUFFP non possiede investimenti immateriali.
Debiti per forniture e prestazioni
I debiti per forniture e prestazioni sono valutati al valore nominale.
Accantonamenti
Vengono costituiti accantonamenti se un evento passato genera un impegno, se è probabile il
deflusso di risorse per adempiere tale impegno e se risulta possibile una stima affidabile
dell’ammontare di tale impegno. Qualora il deflusso di risorse non sia probabile in relazione con
un impegno, quest’ultimo viene esposto come impegno eventuale.
Vengono accantonati unicamente i costi attesi da danni che si sono effettivamente verificati. Non
vengono viceversa costituiti accantonamenti per futuri danni potenziali.
Alla fine dell’anno vengono costituiti degli accantonamenti per le vacanze, i giorni liberi,
l’orario flessibile nonché per altri crediti di tempo maturati a fine anno ma non ancora goduti.
Capitale proprio
Conformemente all’art. 32 dell’ordinanza IUFFP, il Consiglio federale decide di anno in anno,
nell’ambito dell’approvazione del consuntivo, riguardo all’impiego di un eventuale utile. Il
Consiglio federale può assegnare gli utili alle riserve.
Le riserve sono utilizzate per compensare perdite nonché per finanziare progetti e investimenti programmati.
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
6.4.
Spiegazioni relative al bilancio
I
Mezzi liquidi
31.12.2013
Importi in migliaia di CHF
Cassa
Posta
Averi bancari in conto corrente
Totale mezzi liquidi
II
Conto annuale 2013
3
1
7‘162
7‘166
31.12.2012
6
0
4‘728
4‘734
Crediti
31.12.2013
Importi in migliaia di CHF
1‘008
-61
129
1‘076
Crediti per prestazioni
Correzione di valore dei crediti (delcredere)
Altri crediti
Totale crediti
31.12.2012
1‘320
-61
282
1‘541
I crediti per prestazioni esposti corrispondono agli emolumenti fatturati per le iscrizioni e gli
studi offerti dal dipartimento Formazione nonché agli emolumenti del dipartimento Formazione continua. Inoltre comprendono anche i crediti per prestazioni di servizio e progetti di ricerca del dipartimento Formazione continua e del Centro per lo sviluppo delle professioni,
così come contributi in sospeso per i progetti del dipartimento Ricerca e sviluppo. La riduzione di CHF 465’000 si spiega da un lato con il fatto che verso la fine del 2013 sono state fatturate meno prestazioni di servizio, dall’altro lato con il fatto che anche i miglioramenti dei
processi operativi nell’ambito della gestione dei debitori contribuiscono a creare una bassa
disponibilità.
I crediti rimanenti dell’importo di CHF 129’000 riguardano in particolare pagamenti anticipati
ai fornitori.
Pagina 15
Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
III
Conto annuale 2013
Ratei e risconti attivi
31.12.2013
Importi in migliaia di CHF
Ratei e risconti attivi
Totale crediti
333
333
31.12.2012
287
287
Questa tabella comprende anche prestazioni di servizio che sono state fornite nel 2013 e
addebitate nel 2014.
IV
Impianti mobiliari
31.12.2013
Importi in migliaia di CHF
Mobilio
Macchine e apparecchi
Burotica
Veicoli
Impianti EED (hardware)
Impianti EED (software)
Impianto di parcheggio
Totale impianti mobiliari
0
6
0
0
109
210
55
380
31.12.2012
0
8
6
2
0
0
74
90
L’acquisto di un oggetto patrimoniale materiale è rilevato nel conto degli investimenti come
impianto mobiliare qualora il valore d’acquisto superi CHF 5'000; tutti gli oggetti patrimoniali
con valore d’acquisto inferiore sono addebitati direttamente ai costi. Da un lato l'incremento
è dovuto al fatto che presso la sede di Losanna, per motivi di sicurezza tecnica, è stato necessario istituire un nuovo centro di calcolo. Dall'altro lato è stato necessario ampliare e potenziare la memoria dati e le infrastrutture aziendali.
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
V
Conto annuale 2013
Debiti correnti
Importi in migliaia di CHF
Debiti in Svizzera
Debiti esteri
Debiti nei confronti delle assicurazioni sociali
Totale debiti correnti
31.12.2013
31.12.2012
907
7
667
1‘581
1‘113
7
583
1‘703
I debiti nei confronti delle assicurazioni sociali ammontano a CHF 667'000. Questo importo
comprende anche i debiti nei confronti della Cassa pensioni, i quali ammontano a CHF
493'000 (nel 2012: CHF 409'000).
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
VI
Conto annuale 2013
Ratei e risconti passivi
Importi in migliaia di CHF
Ratei per prestazioni lavorative di terzi
Ratei da ricavi
Ratei e risconti passivi diversi
Totale ratei e risconti passivi
31.12.2013
31.12.2012
881
1‘123
246
2‘250
1‘227
1‘359
288
2‘874
La diminuzione si spiega con la diminuzione dei ratei per prestazioni lavorative di terzi e prestazioni dei fornitori nel 2013 e che verranno fatturate solo nel 2014. Inoltre si denota una
riduzione dei ratei da ricavi per fatture emesse nel 2013 che riguardano però il 2014.
VII
Accantonamenti
Importi in migliaia di CHF
Accantonamento per orario flessibile e vacanze
Totale accantonamenti
31.12.2013
31.12.2012
947
947
872
872
Alla fine dell’anno vengono costituiti degli accantonamenti per le vacanze, i giorni liberi,
l’orario flessibile, il lavoro straordinario e i premi di fedeltà maturati a fine anno, ma non ancora goduti. Generalmente i collaboratori e le collaboratrici compensano i crediti per le vacanze e l’orario flessibile sotto forma di tempo libero. Nell’anno di riferimento è stato necessario costituire accantonamenti per un importo di CHF 75‘000.
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
6.5.
Spiegazioni relative al conto economico
VIII
Ricavi da prestazioni di servizio e progetti di ricerca
Importi in migliaia di CHF
Prestazioni di servizio e mezzi terzi
del dipartimento Ricerca e sviluppo
Prestazioni di servizio del dipartimento Formazione continua
Prestazioni di servizio del dipartimento Formazione
Prestazioni di servizi del Centro per lo sviluppo delle professioni
Prestazioni di servizio del dipartimento Services
Ricavi diversi
Totale ricavi da prestazioni di servizio e
progetti di ricerca
Conto annuale 2013
2013
2012
591
299
488
788
276
37
425
318
603
928
326
240
2‘479
2‘840
I ricavi da prestazioni di servizio e progetti di ricerca si aggirano sui CHF 2‘479‘000, dunque
risulta un calo di CHF 361'000 rispetto al 2012. La riduzione è dovuta soprattutto al fatto che
nell'ambito delle prestazioni di servizio del dipartimento Formazione finanziate dalla SEFRI
(progetto qualificazione complementare) è stato registrato un calo del numero di persone
iscritte. Inoltre, nell'ambito del Centro per lo sviluppo delle professioni sono stati generati
meno ricavi da attività di consulenza e perizia.
IX
Ricavi da emolumenti
Importi in migliaia di CHF
2013
2012
Emolumenti dipartimento Formazione continua
Emolumenti dipartimento Formazione
Emolumenti Centro per lo sviluppo delle professioni
Emolumenti dipartimento Services / Ricavi da emolumenti vari
Ricavi da emolumenti vari
Totale ricavi da emolumenti
1‘988
931
174
0
12
3‘105
1‘875
990
87
12
28
2‘992
I ricavi da emolumenti, che equivalgono a CHF 3‘105‘000, confermano superandolo il valore
del 2012.
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Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
X
Conto annuale 2013
Contributo d’esercizio della Confederazione
Importi in migliaia di CHF
Contributo d’esercizio della Confederazione
Contributo della Confederazione per spese di locazione dello IUFFP
Totale contributo d’esercizio della Confederazione
2013
2012
33‘500
4’619
38‘119
28‘452
4’669
33‘121
In virtù dell’art. 48 della legge federale del 13 dicembre 2002 sulla formazione professionale
(legge federale sulla formazione professionale LFPr; RS 412.10) e dell’art. 29 cpv. 1 lett. a
dell’ordinanza del 14 settembre 2005 sullo IUFFP (RS 412.106.1), la Confederazione versa
dei contributi finanziari affinché lo IUFFP possa assolvere i propri compiti.
Fondandosi sulla stessa base legale, la Confederazione versa inoltre un contributo per le
spese di locazione dello IUFFP.
L'incremento di CHF 4‘998‘000 registrato per il contributo d’esercizio si basa sulla modifica
della validità del limite di spesa in relazione al messaggio ERI 2013-2016.
XI
Costi del personale
Importi in migliaia di CHF
Stipendi
Prestazioni lavorative di terzi, spese incluse
Costi delle assicurazioni sociali
Rimborso spese del personale
Altri costi del personale
Totale costi del personale
2013
2012
22‘521
4‘849
5‘084
627
250
33‘331
21‘911
5‘269
4‘850
585
159
32‘774
Il numero di collaboratori e collaboratrici è rimasto invariato rispetto al 2012 e ammonta a
167 posti di lavoro a tempo pieno. L'incremento registrato per gli stipendi è da ricondurre
soprattutto all'incremento individuale di stipendio e al rincaro. Le prestazioni lavorative di
terzi sono diminuite di CHF 420'000 attestandosi a CHF 4‘849‘000. Le cause di questa diminuzione sono soprattutto il calo del numero di persone iscritte alle offerte formative MP e
qualificazione complementare come pure delle persone partecipanti ai corsi per perite e periti d’esame. Anche collaboratori e collaboratrici dello IUFFP con contratto a tempo indeterminato hanno assunto compiti precedentemente svolti da esterni. Perciò, nel 2013 lo IUFFP si
è dovuto fare carico di minori oneri per prestazioni fornite da esterni.
Pagina 20
Istituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
XII
Conto annuale 2013
Costi per l’uso di immobili
Importi in migliaia di CHF
2013
2012
Locazione, comprese le spese accessorie a Losanna, Lugano e Zollikofen
Locazione per altre sedi di corsi
Manutenzione e cura degli oggetti locati
Totale costi per l’uso di immobili
4’070
351
258
4’679
4‘140
337
225
4’702
XIII
Costi d’amministrazione
Importi in migliaia di CHF
2013
2012
Telefono e comunicazione di dati
Stampati e pubblicazioni
Mobilio, materiale d’ufficio e burotica
Tasse postali
Altri costi d’amministrazione
Costi fotocopiatrici
Totale costi d’amministrazione
308
283
123
66
68
204
1‘052
261
272
122
65
35
0
755
L'aumento dei costi è dovuto soprattutto al fatto che i costi relativi alle fotocopiatrici (leasing
e funzionamento), che nel 2012 erano ancora inclusi nei costi informatici, hanno dovuto essere documentati nei costi d’amministrazione per motivi organizzativi.
XIV
Ricavi finanziari
Importi in migliaia di CHF
Ricavi da depositi vincolati
Interessi bancari
Totale ricavi finanziari
6.6.
Osservazioni generali
XV
Valore dell’assicurazione antincendio dell’attivo fisso
2013
2012
5
0
5
0
0
0
Il valore dell’assicurazione antincendio degli impianti mobiliari ammonta a CHF 6'050'000.
Pagina 21
lstituto Universitario Federale per la Formazione Professionale
XVI
Conto annuale 2013
Debiti di leasing
I rapporti di leasing operativi si riferiscono esclusivamente agli hardware lT.
lmporti in migliaía di CHF
Debiti di leasino con durata
Debiti di leasino con durata
Debiti di leasi
con durata
Totale debiti di leas
31.12.20'13
31.12.2012
352
264
374
605
0
0
fino a 1 anno
da 1 a 5 anni
a 5 anni
su
rativi
L'incremento delle spese di leasing nell'esercizio corrente è dovuto al fatto che nel 2012 sono state sostituite tutte le postazioni di lavoro, inclusi schermi e portatili, nonché la maggior
parte di stampanti/fotocopiatrici. lnoltre, nel 2013 è risultato per la prima volta I'importo totale
dei costi.
XVll Eventi success¡vi
al giorno determinante per il bilancio
Dopo il giorno determinante per il bilancio non sono subentrate operazioni significative tali da
influire sui contenuti del conto annuale 2013.
Zollikofen, 18 febbraio 2014
Dali
Di
H.-U. Herrmann
Responsabile Services
Pagina22

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