DECRETO DEL COMMISSARIO LIQUIDATORE n. 4 del 16/05/2014 Oggetto: Bilancio Intermedio di Liquidazione dell’Esercizio 2013, redatto ai sensi dell’art. 2490 del Codice Civile. Estensore Fabrizio Ferri f.to nella versione originale detenuta presso la Segreteria Generale Responsabile del Procedimento Amministrativo Fabrizio Ferri f.to nella versione originale detenuta presso la Segreteria Generale 1 DECRETO DEL COMMISSARIO LIQUIDATORE n. 4 del 16.05.2014 OGGETTO: Bilancio Intermedio di Liquidazione dell’Esercizio 2013, redatto ai sensi dell’art. 2490 del Codice Civile. IL COMMISSARIO LIQUIDATORE VISTA la Legge Regionale 28 giugno 2013, n. 4 avente ad oggetto: “Disposizioni urgenti di adeguamento all'articolo 2 del decreto legge 10 ottobre 2012, n. 174, convertito, con modificazioni, dalla legge 7 dicembre 2012, n. 213, relativo alla riduzione dei costi della politica, nonché misure in materia di razionalizzazione, controlli e trasparenza dell'organizzazione degli uffici e dei servizi della Regione” che all’art. 35 dispone “Razionalizzazione delle funzioni di supporto tecnico ed epidemiologico della programmazione sanitaria e razionalizzazione delle attività dell’Agenzia di sanità pubblica della Regione. Abrogazioni”; CONSIDERATO che la Legge Regionale n. 4 del 28 giugno 2013, all’art. 35, comma 7, stabilisce che: “Per le finalità di cui al comma 1, il Presidente della Regione nomina, entro dieci giorni a decorrere dalla data di entrata in vigore della presente legge, con proprio decreto, un Commissario liquidatore per un periodo massimo di sei mesi”; VISTO il Decreto del Presidente della Regione Lazio 5 luglio 2013, n. T00170 con il quale si è proceduto alla nomina del Dr. Fabrizio Ferri, quale Commissario Liquidatore dell’Agenzia di Sanità Pubblica della Regione Lazio (ASP), a decorrere dalla data di assunzione delle funzioni e fino all’espletamento degli adempimenti previsti dalla normativa in oggetto e, in ogni caso, per un periodo massimo di sei mesi; VISTO il verbale di insediamento del Commissario Liquidatore del 10 luglio 2013, prot. n. 7198/ASP/OC del 11 luglio 2013; VISTO l’art. 18 della Legge Regionale n. 16 del 1° settembre 1999, nella parte in cui è previsto che per la gestione contabile e patrimoniale Laziosanità applica, in quanto compatibili, le norme in materia di patrimonio, contabilità e attività contrattuale in vigore per le aziende USL; VISTO al riguardo l’art. 24 della Legge Regionale n. 45 del 31 ottobre 1996 nella parte in cui dispone che le Aziende Sanitarie della Regione Lazio adottano la contabilità economico patrimoniale in sostituzione della contabilità finanziaria; TENUTO CONTO di quanto disposto dall’art. 2490 del Codice Civile, e di quanto al riguardo previsto dal principio Contabile Nazionale OIC n. 5 ; VISTO il Decreto del Commissario Liquidatore n. 10 del 23 settembre 2013 avente ad oggetto “Presa d’atto della documentazione prevista dal verbale di consegna prot. 7198/ASP/OC del 11 luglio 2013 ai sensi del comma 3 dell’art. 2487 bis del Codice civile”, in particolare per quel che concerne il Rendiconto sulla gestione degli Amministratori nel periodo intercorrente tra la data di chiusura dell’esercizio anteriore alla data di scioglimento a cui si riferisce l’ultimo bilancio approvato (31.12.2012) e quella di insediamento del commissario liquidatore in base a quanto previsto dal disposto del Decreto del Presidente della Giunta Regionale n. T00170 del 05 luglio 2013 (10 luglio 2013) corredato di nota integrativa e situazione dei progetti di ricerca in essere, nonché del verbale di approvazione trasmesso al Commissario Liquidatore da parte del Collegio dei Revisori dei Conti con nota prot. 7943/ASP/CL del 06/08/2013. VISTO il Decreto del Commissario Liquidatore n. 20 del 23 settembre 2013 avente ad oggetto “Pubblicazione atti di cui ai commi 8 e 9 dell’art. 35 della Legge Regionale n. 4/2013”, in particolare per quel che concerne l’Adozione del Bilancio di Apertura della Liquidazione; VISTO il Decreto del Commissario Liquidatore n. 38 del 23 ottobre 2013 avente ad oggetto “Presa d’atto dell’accordo stipulato in data 18 ottobre 2013 integrativo dell’“Accordo Sindacale Decentrato per il quadriennio 2012-2015” sottoscritto in data 24 luglio 2012 tra “Laziosanità – Agenzia di sanità pubblica (ASP)” le Organizzazioni Sindacali e le R.S.U.”; VISTO il Decreto del Commissario Liquidatore n. 47 del 31 ottobre 2013 avente ad oggetto “Trasferimento della Biblioteca di Laziosanità-ASP “Antonio Filocamo” presso i locali dell’ I.N.M.I. “L. Spallanzani” I.R.C.C.S.”; VISTA la Delibera di Giunta Regionale n. 414 del 26/11/2013, pubblicata sul BUR Lazio n. 105 del 24/12/2013 ed avente ad oggetto “Legge Regionale 28 giugno 2013 n. 4, art. 35 comma 9 - Approvazione del bilancio iniziale di liquidazione dell'Agenzia di sanità pubblica della Regione Lazio (ASP)”; VISTA la Delibera di Giunta Regionale n. 458 del 17/12/2013 pubblicata sul BUR Lazio n. 107 del 31/12/2013 ed avente ad oggetto “Legge regionale 28 giugno 2013, n. 4 - articolo 35, comma 10 - Individuazione delle risorse umane, logistiche, strumentali e finanziarie di Laziosanità - Agenzia di sanità pubblica della Regione Lazio (ASP)”; VISTA la Delibera di Giunta Regionale n. 28 del 21/01/2014, avente ad oggetto attuazione della legge regionale 28 giungo 2013, n.4 – “Approvazione del Piano di riorganizzazione della logistica - sedi di Sviluppo Lazio spa, Asp e del Dipartimento di epidemiologia del Servizio Sanitario Regionale della Regione Lazio”; VISTO il Decreto del Presidente della Regione Lazio 10 febbraio 2014, n. T00042 con il quale si è proceduto al rinnovo dell’incarico di Commissario Liquidatore al Dr. Fabrizio Ferri, per ulteriori 6 mesi, al fine di portare a conclusione l’attività di liquidazione, con particolare riferimento agli adempimenti riguardanti principalmente l’estinzione della massa debitoria, così come evidenziata nel bilancio di apertura della liquidazione, e quelli fiscali civilistici e tributari connessi all’estinzione dell’Ente, ed in particolare l’adozione del Bilancio di chiusura della liquidazione e il conto di riparto; VISTO il Decreto del Commissario Liquidatore n. 1 del 10 gennaio 2014 avente ad oggetto “Trasmissione delle schede anagrafiche e contabili e delle risorse finanziarie residue, relative a tutti i programmi e progetti di studio e ricerca gestiti da Laziosanità sino alla data del 30.11.2013 e trasferiti alla competenza della Regione Lazio – Direzione Salute e Integrazione sociosanitaria, e del Dipartimento di Epidemiologia della ASL Roma E in base a quanto previsto dall’art. 35 della L.R. 4/2013 e dalla DGR n. 458/2013.”; VISTO il Decreto del Commissario Liquidatore n. 2 del 10 febbraio 2014 avente ad oggetto “Attuazione del comma 10 dell’art. 35 della L.R. 4/2013 a seguito di quanto disposto dalla DGR n. 458/2013: risorse logistiche e strumentali di Laziosanità trasferite alla data del 1° dicembre 2013, alla Giunta Regionale del Lazio.”; VISTA la nota prot. 507/ASP/CL del 7 aprile 2014 con la quale il Commissario Liquidatore ha trasmesso al Collegio dei Revisori dei Conti il “Bilancio intermedio di liquidazione per l’Esercizio 2013 redatto ai sensi dell’art. 2490 del C.C.”, ai fini del rilascio del prescritto parere dell’organo di controllo interno; 3 VISTO il verbale del Collegio dei Revisori dei Conti, concernete il parere dallo stesso formulato con riferimento al Bilancio intermedio di liquidazione dell’esercizio 2013, in data 6 maggio 2014 ed acquisito al protocollo della Gestione Liquidatoria n. 583/ASP/CL del 7 maggio 2014; VISTA la nota prot. 587/ASP/CL del 8 maggio 2014 con la quale il Commissario Liquidatore ha provveduto a trasmettere alla Regione il “Bilancio intermedio di liquidazione per l’Esercizio 2013 redatto ai sensi dell’art. 2490 del C.C.” comprensivo del richiamato parere rilasciato dal Collegio dei Revisori dei Conti; RITENUTO al riguardo opportuno, da parte del Commissario Liquidatore, adottare il suddetto Bilancio relativo all’esercizio 2013, con proprio provvedimento, nonché procedere alla pubblicazione di quest’ultimo sull’Albo Pretorio di Laziosanità; DECRETA Per le motivazioni di cui in premessa che s’intendono integralmente richiamate: § § di adottare il“Bilancio intermedio di liquidazione per l’Esercizio 2013 redatto ai sensi dell’art. 2490 del C.C.”, allegato al presente Decreto e trasmesso alla Regione Lazio con nota prot. 587/ASP/CL del 08/05/2014, comprensivo del parere rilasciato dal Collegio dei Revisori dei Conti; di procedere alla pubblicazione dello stesso sull’Albo Pretorio di Laziosanità. Il Commissario liquidatore Dr. Fabrizio Ferri 4 LAZIOSANITÀ AGENZIA DI SANITÀ PUBBLICA Bilancio Intermedio di Liquidazione Esercizio 2013 ai sensi dell'art. 2490 C.C. LAZIOSANITA -AGENZIA DI SANITA’ PUBBLICA DELLA REGIONE LAZIO- ASP ENTE IN LIQUIDAZIONE (ART. 35 della L.R. 4 del 28 giugno 2013) Roma Codice Fiscale e Partita IVA 05951851004 PRIMO BILANCIO INTERMEDIO DI LIQUIDAZIONE AL 31/12/2013 CONTENUTI Allegato A) Stato Patrimoniale Allegato B) Conto Economico Allegato C) Nota Integrativa Allegato D) Relazione sulla gestione Allegato E) Elenco dei Decreti del Commissario Liquidatore pubblicati sull’Albo Pretorio Allegato F) Verbale di insediamento del Commissario Liquidatore dott. Fabrizio Ferri Allegato G) Rendiconto della gestione amministrativa uscente al 10 luglio 2013 Allegato H) Bilancio iniziale di liquidazione al 10 luglio 2013 Allegato I) Prospetto SIOPE – ripartizione della spesa 1 Prot. 583/ASP/CL del 07/05/2014 Prot. 583/ASP/CL del 07/05/2014 Allegato A Allegato A) STATO PATRIMONIALE (valori in Euro) STATO PATRIMONIALE Primo BILANCIO intermedio AL 31/12/2013 1 ATTIVITA' DI BILANCIO 19.234.968 CREDITI VS REGIONE INC.FONDO DOT.,INVEST IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI DIRITTI BREVETTO E UTILIZ.OPERE INGEGNO CONCESSIONI,LICENZE MARCHI E DIRIT.SIMIL IMMOBILIZZ.IMMATER. IN CORSO E ACCONTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IMPIANTI E MACCHINARI ATTREZZATURE SANITARIE E SCIENTIFICHE MOBILI E ARREDI ALTRI BENI MATERIALI CREDITI DELL'ATTIVO CIRCOLANTE CREDITI VS IL SETTORE PUBBLICO CREDITI VS AZIENDE SANITARIE CREDITI VS PRIVATI PER SERVIZI RESI CREDITI VS ERARIO CREDITI VS DIPENDENTI ALTRI CREDITI E ACCONTI DISPONIBILITA' LIQUIDE BANCHE CASSA CONTI CORRENTI POSTALI RATEI E RISCONTI ATTIVI RATEI E RISCONTI ATTIVI 2 PATRIMONIO NETTO PATRIMONIO NETTO CONTRIBUTI IN C/CAPITALE UTILI/PERDITE UTILI/PERDITE ESERCIZI PRECEDENTI Donazioni e lasciti vincolati ad invest. Rettifiche di liquidazione 3 PASSIVITA' DI BILANCIO FONDI PER RISCHI ED ONERI FONDI PER IMPOSTE FONDI PER RISCHI ALTRI FONDI FONDO PER COSTI E ONERI DI LIQUIDAZIONE DEBITI DEBITI VS IL SETTORE PUBBLICO DEBITI VS AZIENDE SANITARIE DEBITI VS FORNITORI DI BENI E SERVIZI DEBITI VS PERSONALE DIPENDENTE DEBITI VS ISTITUTI DI PREVIDENZA DEBITI VS ERARIO ALTRI DEBITI RATEI E RISCONTI PASSIVI RATEI E RISCONTI PASSIVI 3 BILANCIO Ap.Liquidazione AL 10/07/2013 BILANCIO AL 10/07/2013 24.581.878 24.979.382 0 0 400.000 0 258.041 258.041 0 87.896 87.896 0 369 369 0 169.777 169.777 0 200.261 200.261 0 162.810 162.810 0 16.104 16.104 0 18.097 18.097 0 3.250 3.250 18.558.203 24.812.491 24.803.145 17.392.528 23.508.458 23.499.112 332.346 283.210 283.210 490.103 459.021 459.021 1.401 21.042 21.042 0 18.529 18.529 341.825 522.231 522.231 676.765 (997.939) (997.939) 593.302 (1.045.578) (1.045.578) 526 1.935 1.935 82.937 45.704 45.704 0 309.023 315.873 0 309.023 315.873 11.465 1.315.736 1.715.736 11.465 1.315.736 1.715.736 0 4.149 404.149 (939.380) 509.729 509.729 1.310.994 801.265 801.265 0 593 593 (360.149) 0 0 19.223.504 23.341.960 23.263.646 0 (4.020.185) (4.020.185) 0 (61.830) (61.830) 0 (51.968) (51.968) 0 (3.906.387) (3.906.387) (35.926) (78.313) 0 (19.187.578) (12.926.727) (12.926.727) (10.555.492) (3.572.732) (3.572.732) (5.640.766) (5.124.775) (5.124.775) (1.792.094) (2.723.759) (2.723.759) (395) (757) (757) 0 (238.050) (238.050) (553.395) (708.541) (708.541) (645.436) (558.113) (558.113) 0 (6.316.735) (6.316.735) 0 (6.316.735) (6.316.735) Allegato B Allegato B) CONTO ECONOMICO (valori in Euro) CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE Contributi in conto esercizio Contributi dalla Regione a destinazione indistinta Contributi dalla Regione a destinazione vincolata Altri contributi Proventi per servizi resi Proventi e ricavi diversi Proventi derivanti da rettifiche contabili Bilancio 2012 Bilancio 11/07-31/12 2013 7.746.498 7.094.981 14.799.792 17.197.634 7.649.662 6.873.660 14.523.322 16.101.057 6.036.109 4.463.891 10.500.000 12.250.000 1.356.782 2.313.865 3.670.647 3.330.322 256.771 95.904 352.676 520.735 80.917 63.631 144.548 166.236 717 38.160 38.877 66.122 15.201 119.530 134.732 864.220 Utilizzo del fondo per costi ed oneri di liquiazione, per i proventi già iscritti nel fondo (41.687) Importo netto (A + utilizzo fondo) B) COSTI DELLA PRODUZIONE Acquisto di beni Libri e pubblicazioni Cancelleria Carburanti e combustibili Altri materiali di consumo Acquisto di servizi e consulenze Servizi Utenze Manutenzioni e riparazioni Consulenze Utilizzo beni di terzi Personale Dipendente Comandato Ammortamenti Ammortamenti di immobilizzazioni immateriali Ammortamenti di immobilizzazioni materiali Variazioni svalutazioni e accantonamenti Accantonamento per rischi ed oneri Costi organi Direttore Generale Consiglio di Amministrazione Collegio dei Revisori Commissario Liquidatore Oneri diversi di gestione Spese amministrative Imposte e tasse (non sul risultato di es.) Altri oneri Bilancio 2013 Bilancio 01/01-10/07 2013 7.053.294 7.203.811 4.629.859 51.822 1.425 17.561 96 11.833.670 15.457.916 69.383 1.521 1.955 6.633 8.587 9.241 960 0 960 1.926 89.839 226 47.483 10.832 58.315 78.446 999.556 375.776 1.375.332 1.788.821 900.993 300.052 1.201.045 1.536.574 40.193 40.678 80.871 102.432 20.783 13.160 33.943 68.695 37.587 21.886 59.473 81.119 324.878 374.533 699.411 846.193 4.192.255 3.603.143 7.795.398 9.430.312 4.043.082 3.520.811 7.563.893 9.056.059 149.172 82.332 231.505 261.359 196.235 0 196.235 172.914 70.781 0 70.781 70.327 125.453 0 125.453 102.588 1.061.004 0 1.061.004 2.406.940 1.061.004 0 1.061.004 2.406.940 264.183 79.372 343.555 529.708 144.136 8.018 152.154 266.879 20.681 14.205 34.885 63.170 99.367 26.698 126.065 199.658 30.451 30.451 113.879 179.474 293.354 193.190 69.574 144.051 213.625 65.904 21.069 20.946 42.015 51.586 23.237 14.477 37.714 75.700 Utilizzo del fondo per costi ed oneri di liquiazione (57.014) Importo netto (B + utilizzo fondo) 4.572.845 DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) (C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI (D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE (E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 542.686 2.480.449 3.023.136 1.739.718 (1.227) (2.412) (3.638) (26.868) 264.598 (3.167.751) (2.903.153) (246.103) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E) Imposte sul reddito Imposte sulle attività produttive (IRAP) 806.058 (689.714) 116.344 1.466.747 296.329 249.667 545.996 673.036 UTILE (O PERDITA) DELL'ESERCIZIO 509.729 (939.380) (429.651) 793.711 4 Allegato C Allegato C) NOTA INTEGRATIVA SOMMARIO I. PREMESSA............................................................................................................................ 6 II. CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI ....................................................................... 6 III. MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI ................................................................. 6 IV. VARIAZIONE DELLE VOCI DELL’ATTIVO E DEL PASSIVO ..................................... 8 CREDITI ................................................................................................................................................8 DEBITI ................................................................................................................................................. 10 FONDI PER RISCHI E ONERI ......................................................................................................... 14 FONDO PER GLI ONERI DELLA LIQUIDAZIONE ..................................................................... 14 V. PATRIMONIO NETTO......................................................................................................15 VI. RETTIFICHE DI LIQUIDAZIONE ..................................................................................16 VII. PROVENTI E ONERI FINANZIARI ................................................................................18 VIII. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI...................................................................18 IX. IMPOSTE .............................................................................................................................19 X. COMPENSI DI SINDACI E LIQUIDATORI ....................................................................19 5 Allegato C I. PREMESSA Ai sensi dell’articolo 18 della legge regionale 1° settembre 1999 n.16, per la gestione contabile e patrimoniale Laziosanità applica, in quanto compatibili, le norme in materia di patrimonio, contabilità e attività contrattuale in vigore per le aziende USL. Ai sensi dell’articolo 24 della legge regionale 31 ottobre 1996 n.45 le aziende sanitarie della Regione Lazio adottano la contabilità economico-patrimoniale in sostituzione della contabilità finanziaria. Ne consegue che sin dall’inizio della sua attività (1° febbraio 2000) l’Agenzia si è uniformata alle disposizioni regionali, dotandosi di un sistema di contabilità economico-patrimoniale. La Legge Regionale 28 giugno 2013 n. 4 ha previsto, all’art. 35, l’abrogazione della Legge Regionale 1 settembre 1999 dal 1 dicembre 2013 e la liquidazione di Laziosanità dalla data di insediamento del Commissario Liquidatore nominato con Decreto del Presidente della Giunta Regionale. n. T00170 del 5 luglio 2013, nella persona del Dr. Fabrizio Ferri, insediatosi il 10 luglio 2013, giusto verbale di passaggio delle consegne prot. 7198/ASP/OC del 11/07/2013, con il quale si è preso atto, tra l’altro, della decadenza di tutti gli organi di cui all’art. 7 della L.R. n. 16/1999 e s.m.i., ad esclusione del Collegio dei Revisori dei conti, che prosegue la propria attività istituzionale sino alla chiusura della procedura di liquidazione. La presente nota integrativa, parte integrante del I bilancio intermedio annuale di liquidazione, è redatta ai sensi degli articoli 2490 e 2427 del c.c., e nel rispetto delle indicazioni contenute nel principio contabile OIC n. 5. II. CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI In base a quanto previsto dal principio contabile OIC n. 5 si continuano ad utilizzare gli schemi di stato patrimoniale e di conto economico previsti dagli artt. 2424 e 2425 c.c., sia perché così è previsto dall’art. 2490, 1° comma, c.c.; sia perché essi consentono di apprezzare in modo chiaro la dinamica dei componenti patrimoniali e reddituali e le modifiche subite dalla composizione del patrimonio rispetto al momento di inizio della procedura di liquidazione. Le attività e le passività sono tutte e solo quelle previste nel bilancio iniziale di liquidazione, oltre alle nuove attività e passività accertate dal Liquidatore e non figuranti nel bilancio iniziale di liquidazione. Si è proceduto alla rettifica per maggiori o minori valori di attività e passività, alla cancellazione di attività e passività e all’iscrizione di nuove attività e passività; tutte le rettifiche sono state epilogate nel conto “Rettifiche di liquidazione” appositamente iscritto in contabilità. III. MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI In base a quanto previsto dall'art. 35 della L.R. 4/2013 a far data dal 1 dicembre 2013, i beni strumentali dell'Agenzia sono trasferiti alla proprietà della Regione Lazio nello stato d'uso in cui si trovano. Il Decreto 2/2014 del Commissario Liquidatore chiarisce ulteriormente tale situazione, 6 Allegato C equiparabile ad una cessione a titolo gratuito, ovvero ad un apporto alla Regione, ed in tal senso si è proceduto ad una corretta contabilizzazione dei fatti gestionali nel primo bilancio intermedio annuale di liquidazione. Configurandosi come un mero apporto a titolo gratuito (alla proprietà), ai fini della trattazione contabile della cessione, si è fatto riferimento al valore residuo del bene iscritto in bilancio (costo storico – ammortamento). La contabilizzazione è stata operata alla data in cui ha avuto effetto per legge la procedura di cessione a titolo gratuito (01/12/2013). Le minusvalenze che si sono generate, come da dettaglio riportato nella tabella seguente, pari ad Euro 327.806, sono state iscritte nella voce di conto economico riferibile alla gestione straordinaria (E20 e E21 della classificazione civilistica). Tale iscrizione è confortata dalle indicazioni presenti nell'OIC 5 con riferimento alla contabilizzazione delle attività di realizzazione poste in essere dalla gestione liquidatoria. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI: Software MATERIALI: Impianti e macchinari generici Impianti e macchinari specifici Macchine per ufficio Macchine elettroniche Attrezzature sanitarie e scientifiche Attrezzat. sanitarie e scientif. <516,46 Mobili Arredi Libri TOTALE Valori attivi all'11/07/2013 Fondo ammortamento all'11/07/2013 Valori Fondo attivi al ammortamento al Minusvalenze 30/11/2013 30/11/2013 1.560.592 (1.472.696) 1.418.710 (1.330.814) 87.896 342.796 56.212 50.247 910.434 (326.869) (56.212) (49.782) (746.117) 294.677 56.212 42.377 515.165 (278.865) (56.212) (41.912) (335.639) 15.812 0 465 179.526 118.326 (102.222) 118.326 (102.222) 16.104 29.689 (29.689) 29.689 (29.689) (0) 407.826 23.680 2.775 3.502.576 (381.334) (22.168) (2.775) (3.189.864) 407.826 23.680 2.775 2.909.437 (381.334) (22.168) (2.775) (2.581.631) 26.491 1.512 0 327.806 I valori attivi al 30/11/2013 differiscono dai valori del bilancio di apertura della liquidazione in quanto è stata regolarizzata una dismissione cespiti obsoleti già avvenuta, con la registrazione contabile del verbale Prot. 7159/ASP/SI del 11/07/2013 prodotto dal Responsabile in staff all’”Area Sistemi Informativi e Gestione dei Servizi Aziendali” all’11/07/2013, ing. Claudio Grego. Per tali dismissioni è stata rilevata una minusvalenza pari ad euro 115, pertanto a bilancio risulta un valore totale delle minusvalenze patrimoniali pari ad Euro 327.922. Sono state rilevate sopravvenienze attive pari ad euro 24.340 per decrementare i fondi di ammortamento di “Mobili e arredi < 516,46” e “Impianti e macchinari < 516,46” in quanto la capienza degli stessi risultava maggiore dei relativi valori attivi. IMMOBILIZZAZIONI Mobili e arredi < 516,46 Impianti e macchinari < 516,46 TOTALE Valori attivi all'11/07/2013 24.207 146.507 170.714 Fondo ammortamento all'11/07/2013 (34.113) (164.406) (198.519) Valori attivi al 30/11/2013 24.207 138.235 162.442 Fondo ammortamento al 30/11/2013 (34.113) (152.669) (186.782) Sopravvenienze attive 9.906 14.434 24.340 Il valore delle immobilizzazioni per cui non risultava accantonato alcun fondo, “Costi per acquisti di marchi” (euro 369), “Immobilizzazioni immateriali in corso” (euro 169.777) e “Altri beni materiali non classificati” (euro 3.250), è stato stornato utilizzando il conto “Rettifiche da liquidazione”, per un valore totale di euro 173.396. 7 Allegato C IV. VARIAZIONE DELLE VOCI DELL’ATTIVO E DEL PASSIVO CREDITI a) Crediti verso la Regione Lazio per contributi in conto capitale In conformità a quanto previsto nel bilancio iniziale di liquidazione si è proceduto alla svalutazione, come rettifica da liquidazione, del credito di euro 400.000 verso la Regione Lazio relativo al finanziamento per la ristrutturazione della sede di Via di S. Costanza n. 53, condotta in locazione, in considerazione della cessazione dell’attività istituzionale dell’Agenzia. b) Crediti dell’attivo circolante valore al 31/12/2013 Crediti v/settore pubblico Crediti v/aziende sanitarie Crediti v/privati Crediti v/erario Crediti v/dipendenti Altri crediti e acconti Totale Bilancio di apertura della Liquidazione 17.392.528 332.346 490.103 1.401 0 341.825 18.558.203 23.508.458 283.210 459.021 21.042 18.529 522.231 24.812.491 valore al 10/07/2013 23.499.112 283.210 459.021 21.042 18.529 522.231 24.803.145 valore al 31/12/2012 18.197.216 318.210 3.453.483 21.042 14.251 606.867 22.611.069 Per crediti verso il settore pubblico, rispetto al bilancio di apertura della Liquidazione, si evidenzia: Con riferimento ai crediti verso la Regione Lazio per quote residue di finanziamento istituzionale per gli anni 2005-2006-2007, così come individuate nel Bilancio di apertura della Liquidazione, la Regione con DGR n. 414 del 26 novembre 2013, ha proceduto al riconoscimento e alla contestuale assunzione del relativo impegno di spesa per euro 14.112.440, a valere sul capitolo H11715 esrcizio finanziario 2013; Le variazioni rispetto al Bilancio di apertura relative ai crediti verso la Regione Lazio sono prevalentemente dovute agli incassi di quote di finanziamento istituzionale per gli anni 2012 e 2013 intercorsi nel periodo di liquidazione, nonchè alla definizione del finanziamento istituzionale 2013, intervenuta solo in data 10/10/2013 con la DGR 322/2013, e allo storno a rettifiche di liquidazione del finanziamento relativo al progetto controlli dell’attività ospedaliera per l’anno 2013 (DGR 11 del 15/02/2013). Per l’anno 2013 permane, al 31/12/2013, un credito residuo non trasferito, a valere sul finanziamento istituzionale, pari ad euro 3.000.000. Sono inoltre presenti i crediti relativi agli importi che Laziosanità deve ricevere a copertura di costi sostenuti per alcuni dei programmi e progetti di studio e ricerca trasferiti alla competenza della Giunta Regionale e del Dipartimento di Epidemiologia della ASL Roma E con la DGR n. 458 del 17/12/2013, nonchè il credito a copertura dei costi effettivamente sostenuti ed anticipati da Laziosanità per il progetto Odontoiatria Sociale per gli Anziani. Per i Crediti v/aziende sanitarie la variazione è dovuata all’iscrizione del credito per il rimborso di personale di Laziosanità in comando presso altri Enti per euro 93.836. La restante parte è composta da crediti per il recupero dell’IRAP versata all’erario da Laziosanità negli anni 2002-2003 per personale di AASSLL e AAOO comandato presso l’Agenzia per euro 71.765 e il credito verso la ASL RM E per 8 Allegato C euro 166.7451. I crediti verso privati si riferiscono per la quasi totalità a quote di ricavi su attività progettuali, gli importi più rilevanti sussistono nei confronti della Regione Lazio, per euro 285.443, e nei confronti dell’AZIENDA USL ROMA E, euro 71.200. Il residuo del conto Crediti v. Erario per euro 938 si chiude nel 2014, per la restante parte sono somme versate per un dipendente per una busta paga errata. In Altri crediti e acconti sono presenti per la maggior parte i crediti per fatture da emettere (euro 55.542) relativamente ad attività progettuali per le quali non è stata richiesta l’emissione della fattura dai responsabili dei progetti, e note di credito non ancora ricevute (euro 167.551). Sono in corso di completamento le attività necessarie alle regolarizzazione delle suddette poste. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide al 31/12/2013 risultano pari ad Euro 676.765 e sono composte dal saldo attivo del conto corrente Unicredit n. 574, pari ad Euro 593.302, dalle giacenze della piccola cassa pari ad euro 526, dal saldo attivo per Euro 82.937 presente sui conti correnti postali (per questi ultimi si procederà alla chiusura e al conseguente giroconto sul conto di tesoreria solo in fase di chiusura della liuidazione, essendo gli stessi destinati ad incassi connessi ad attività progettuali e di formazione che si stanno ancora manifestando). Il conto corrente Unicredit 61023 è stato chiuso e il relativo saldo residuo è stato trasferito al conto Unicredit 574. Si rileva al riguardo che la situazione di cassa al 10 luglio 2013, era sostanzialmente diversa, con un impiego importante dell’anticipazione di liquidità, da cui la gestione liquidatoria è prontamente rientrata con contestuale revoca del servizio stesso di anticipazione e contenimento degli oneri finanziari connessi. BANCA - Unicredit Banca Roma c/c 574 - Unicredit Banca Roma c/c 61023/10 carta credito CASSA CONTI CORRENTI POSTALI Totale valore al 31/12/2013 593.302 593.302 Bilancio di apertura della Liquidazione (1.045.578) (1.048.879) 0 526 82.937 676.765 1 valore al 10/07/2013 valore al 31/12/2012 (1.045.578) (1.048.879) 272.654 269.246 3.301 3.301 3.408 1.935 45.704 (997.939) 1.935 45.704 (997.939) 4.299 38.031 314.984 Per le attività tese all’integrale recupero di crediti in parola, poste in essere dalla Gestione Liquidatoria si rinvia a quanto rappresentato nella Relazione sulla Gestione. 9 Allegato C DEBITI I debiti risultano al 31/12/2013 così composti: valore al 31/12/2013 Debiti v/settore pubblico: - Debiti v/Regione - Debiti v/Comune - Debiti v/Altri Enti Debiti vs Regione Lazio trasferimento progetti - Debiti v/Regione Lazio servizio pulizia - Debiti v/Enti Pubblici per comandati - Debiti v/Regione Lazio per comandati Debiti v/aziende sanitarie: Debiti verso Ausl Roma C Debiti verso Ausl Roma D Debiti verso Ausl Roma G Debiti verso Ausl Roma Rieti Debiti verso Ausl Roma Viterbo Debiti verso S.Camillo Forlanini Debiti verso S.Giovanni Addolorata Debiti vs Dipartimento Epidemiologia trasferimento progetti Debiti vs ASL/Osp altre region comandati Debiti vs AASSLL /ospedaliere comandati Debiti verso Ausl di altre regioni Debiti v/Fornitori Debiti v/personale dipend. Debiti v/istituti di previd. Debiti v/erario Altri Debiti Totale 10.555.492 837.417 5.829 0 6.304.901 368.298 119.236 2.919.811 5.640.766 7.488 14.033 5.500 13.086 2.857 37.194 14.673 294.056 0 5.251.880 0 1.792.094 395 0 553.395 645.436 19.187.578 Bilancio di valore valore apertura al al della 10/07/2013 31/12/2012 Liquidazione 3.572.732 3.572.732 3.496.859 0 0 2.815.763 11.752 11.752 11.752 51.936 51.936 62.328 0 0 0 368.298 368.298 0 66.041 66.041 45.710 3.074.704 3.074.704 561.307 5.124.775 5.124.775 5.170.234 7.488 7.488 7.488 14.033 14.033 14.033 5.500 5.500 5.500 13.086 13.086 13.086 2.857 2.857 2.857 37.194 37.194 37.194 15.650 15.650 15.650 0 0 0 6.823 6.823 6.823 4.984.814 4.984.814 5.030.273 37.331 37.331 37.331 2.723.759 2.723.759 2.375.279 757 757 757 238.050 238.050 436.569 708.541 708.541 929.074 558.113 558.113 930.107 12.926.727 12.926.727 13.338.879 I Debiti v/settore pubblico sono così composti: Debiti v/Regione, si tratta dell’scrizione a debito verso la Regione dei fondi presenti nel passivo dello stato patrimoniale del rendiconto della gestione al 10 luglio 2013 relativi a: Fondo adeguamento personale ex Decisione n. 184/2012, Fondo Risultato del comparto, Fondo Risultato Dirigenti, Fondo Risultato apicali e Fondo Risultato DG. Tali fondi sono stati chiusi con la rilevazione di un debito verso la Regione solo in ossequio a quanto convenuto dalla stessa Regione nell’Accordo Sindacale del 18 ottobre 2013, ricognito con Decreto del Commissario Liquidatore n. 38 del 23 ottobre 2013, e dal comma 11 dell’art. 35 della L.R 4/2013. Debiti v/comune, si tratta di debiti per diritti di affissione relativi a manifesti per la campagna antinfluenzale 2005; Debiti vs Regione Lazio trasferimento progetti, si riferiscono alle risorse finanziarie residue relative ai progetti trasferiti alla Regione Lazio come da Decreto del Commissario Liquidatore n. 1 del 10 gennaio 2014 attuativo della DGR 458/2013. Precedentemente, in ipotesi di continuità della gestione, tali maggiori debiti iscritti verso la Regione e verso il Dipartimento di Epidemiologia della ASL Roma E nel presente bilancio intermedio di liquidazione, erano contabilizzati solo in parte come risconti passivi a rettifica dei ricavi rilevati nell’esercizio di 10 Allegato C competenza. In particolare con riferimento al valore residuo del finanziamento del progetto controlli dell’attività ospedaliera, per Euro 2.825.783,77 relativi agli esercizi 2011 ed ante, si rappresenta che lo stesso non era rilevato a risconto passivo, e pertanto nel presente bilancio in contropartita alla iscrizione del debito verso Regione è stata rilevata una sopravvenienza passiva; Debiti v/Regione Lazio servizio pulizia è relativo al rimborso degli oneri sostenuti dalla Regione per il servizio di pulizia presso la sede di Laziosanità per gli anni 2005-2009; Debiti v/enti pubblici per comandati, si tratta dell’importo da rimborsare al MIUR per personale comandato presso Laziosanità negli anni 2004-2005-2006-2010-2011 e 2012; Debiti v/Regione Lazio per comandati, si tratta dell’importo totale da rimborsare alla Regione Lazio per il proprio personale comandato presso Laziosanità nell’arco temporale 20052013; I Debiti v/aziende sanitarie sono in minima parte debiti verso le ASL che hanno collaborato nel tempo come partner a progetti di cui Laziosanità era capofila; per quanto riguarda i debiti vs la ASL RM E si riferiscono al trasferimento delle risorse finanziarie residue relative ai progetti trasferiti alla competenza del Dipartimento di Epidemiologia dalla DGR 458/2013, per euro 294.056 e per la parte relativa ai comandati presso Laziosanità, si riporta il dettaglio nella tabella che segue: AZIENDE SANITARIE AZIENDA USL ROMA B AZIENDA USL ROMA C AZIENDA U.S.L. RM/F AZIENDA OSP. SAN FILIPPO NERI AZIENDA USL RM D AZIENDA USL ROMA E AUSL RIETI AZIENDA SANITARIA LOCALE RMA AZIENDA USL Roma H AZIENDA SANITARIA LOCALE RMG OSPEDALE SAN GIOVANNI CALIBITA – FATEBENEFRATELLI Totale IMPORTO 549.620 2.482.866 5.734 422.208 872.393 107.747 336.227 199.786 141.694 55.256 78.349 5.251.880 I Debiti v/Fornitori comprendono i debiti verso i professionisti per euro 89.453 e verso fornitori (57 privati e 29 pubblici) di beni e servizi per euro 1.702.640, come nel dettaglio seguente in cui è riportato l’elenco dei fornitori e l’importo dovuto: FORNITORE A.FA.R. ASSOCIAZIONE FATABENEFRATELLI PER LA RICERCA BIOMEDI A.O. SAN CAMILLO FORLANINI AGENZIA REGIONALE EMERGENZA SANITARIA ARES - 118 AGENZIA REGIONALE EMERGENZA SANITARIA-ARES 118 AID - ASSOCIAZIONE ITALIANA DISLESSIA ARCICONFRATERNITA DEL S.S. SACRAMENTO-CARITAS DIOCESANA AREA AGENZIA DI STAMPA ASL CITTA' DI MILANO ASL FROSINONE - LAZIO SOCCORSO 118 ASL TO3 - AZIENDA SANITARIA LOCALE DI COLLEGNO E PINEROLO ASUR MARCHE AZ. OSPEDALIERA S. GIOVANNI ADDOLORATA 11 IMPORTO 26.727 57.565 44.000 2.000 20.785 3.540 2.843 868 7.500 13.400 52 28.002 Allegato C AZ. UNIVERSITARIA CAREGGI – FIRENZE AZIENDA OSPEDALIERA POLICLINICO P.GIACCONE AZIENDA OSPEDALIERA S.ANDREA AZIENDA OSPEDALIERA SAN CARLO DI POTENZA AZIENDA SANITARIA LOCALE RMA AZIENDA SANITARIA LOCALE RMG AZIENDA SANITARIA OSPEDALIERA S. GIOVANNI BATTISTA AZIENDA SANITARIA PROVINCIALE DI CATANIA AZIENDA U.S.L. RM/F AZIENDA USL FROSINONE AZIENDA USL LATINA AZIENDA USL RM D AZIENDA USL ROMA B AZIENDA USL ROMA C AZIENDA USL ROMA E BTM SERVICES SRL C.R.C. BALBUZIE SRL CEFME CTP CENTROCOPIE VERBANO DIVISIONE OFFICE HARD DISCOUNT CEPAS SRL COFELY ITALIA SPA COMITATO ITALIANO PER L'UNICEF ONLUS DHL EXPRESS (ITALY) S.R.L. DITTA GALLETTI CESINO ENEL ENERGIA SPA ENNEVI SISTEMI SRL ERREBIAN S.P.A. ESA SOFTWARE SPA E-SERVIZI S.P.A. FANTONI MASSIMO FLASH & CAPITALPOL S.P.A. FONDAZIONE AHREF FONDAZIONE SAN CAMILLO-FORLANINI FORMISANO RITA GE NOLEGGI S.P.A. GESTIONI E MANAGEMENT S.R.L. HERA COMM I.N.T. FONDAZIONE GIOVANNI PASCALE IFO - IST. FISIOTERAPICI OSPITALIERI INFORMAT SRL IPSAR TOR CARBONE IPSSAR "A. VESPUCCI" IST.RICERCHE FARMACOLOGICHE M. NEGRI ISTITUTO COMPRENSIVO LADISPOLI 1 ISTITUTO COMPRENSIVO V - TIVOLI BAGNI ISTITUTO COMPRENSIVO VIA LAPARELLI ISTITUTO PER LO STUDIO E LA PREVENZIONE ONCOLOGICA ISTITUTO POLIGRAFICO E ZECCA DELLO STATO ISTITUTO SUPERIORE SANITA' IT NET Srl KONICAB SRL LEASE PLAN ITALIA SPA 12 10.080 3.350 11.616 1.800 104.331 4.965 26.368 4.800 10.089 143 9.500 20.371 78.650 24.042 83.491 3.369 14.400 36.682 22 2.723 2.396 4.700 59 2.044 3.238 569 914 1.815 13.172 1.188 8.900 174 1.200 166 133 8.228 661 2 12.114 495 34 1.702 14.400 2.860 2.860 2.860 29.402 258 2.087 31 463 982 Allegato C LIBRERIE FELTRINELLI S.R.L. MCC S.P.A. MEDICAL SYSTEMS S.P.A. MEDTRONIC ITALIA SPA MILES SERVIZI INTEGRATI SRL NEOPOST ITALIA S.R.L. OSPEDALE PEDITARICO BAMBINO GESU' OSPEDALE S. PIETRO FATEBENEFRATELLI PETROSELLI SRL POLICLINICO UMBERTO I POSTE ITALIANE S.P.A. POSTEL S.P.A. PRISMA S.P.A. PROTETTORATO DI S. GIUSEPPE PROVINCIA AUTONOMA DI TRENTO PROVINCIA DI ROMA PUBBLICOM PUNTO GARDEN S.N.C. e C. di Bretti Vincenzo QUI! GROUP S.P.A. RADIO ANTENNA 1 srl RAPIDA SERVICE S.R.L. REGIONE CALABRIA REGIONE EMILIA ROMAGNA REGIONE FRIULI - AGENZIA REGIONALE DI SANITA' REGIONE LAZIO REGIONE LIGURIA REGIONE MARCHE REGIONE PIEMONTE-ASSESS.TUTELA SALUTE SANITA' REGIONE SICILIA - ASSESS. REGIONALE SANITA' REGIONE VENETO AZ. USL 20 SAGO INFORMATICA SANITARIA SRL con socio unico SAGO SPA STELLA COMETA ONLUS STUDIO KROMIA SRL STUDIO STYLOS DI FRANCESCA PACINI TELECOM ITALIA SPA TELECOM ITALIA SPA TELEPASS-VIACARD s.p.a. soggetta a coord. di autostrade per UNICREDIT BANCA DI ROMA SPA UNIVERSITA' CATTOLICA DEL SACRO CUORE UNIVERSITA' DEGLI STUDI DI MILANO – BICOCCA UNIVERSITA' DEGLI STUDI DI ROMA - LA SAPIENZA UNIVERSITA' TOR VERGATA WIND TELECOMUNICAZIONI SPA XEROX ITALIA RENTAL SERVICES S.R.L. TOTALE 3.528 36 22.887 4.376 9.971 366 9.000 9.000 1.092 2.040 3 44.694 2.196 39.904 36.980 69 1.684 1.440 5.082 1.640 (48) 12.860 4.035 4.224 305.037 30.197 832 53.849 12.860 (828) 38.046 121.670 4.780 1.800 500 620 (2.070) 7 16 41.719 10.080 61.880 25.565 823 20 1.702.640 I debiti verso erario si riferiscono per la maggior parte a debiti per IRAP relativa ai compensi spettanti al personale comandato presso Laziosanità da altri Enti, da versarsi contestualmente al pagamento dei debiti per gli oneri del personale. 13 Allegato C Altri Debiti, si compongono in parte da euro 99.526 per fatture non ancora ricevute e euro 97.860 per note di credito da emettere per mancato utilizzo del finanziamento di progetti non trasferiti. FONDI PER RISCHI E ONERI In considerazione del passaggio dell’attività istituzionale e del personale dell’Agenzia alla Regione e al Dipartimento di Epidemiologia della ASL Roma E, così come stabilito dalla DGR 458/2013 in attuazione dei commi 10 ed 11 della L.R. 4/2013 (con la precisazione che il personale alle dipendenze dell’Agenzia al 30 novembre 2013 è interamente transitato alle dipendenze della sola Regione Lazio), tutti i fondi presenti nel rendiconto della gestione al 10 luglio 2013, al netto degli utilizzi avvenuti nel periodo 11 luglio 2013 – 31 dicembre 20132, sono stati stornati totalmente utilizzando in parte il conto “Rettifiche da Liquidazione” (ad incremento del Patrimonio Netto), come descritto nel paragrafo VI, ed in parte il conto Debiti v/Regione come descritto al paragrafo IV nella sezione Debiti v/settore pubblico, in ossequio a quanto convenuto dalla Regione stessa con l’Accordo Sindacale Integrativo del 18 ottobre 2013, ricognito con il Decreto del Commissario Liquidatore n. 38 del 23 ottobre 2013. FONDO PER GLI ONERI DELLA LIQUIDAZIONE Nella seguente tabella è specificato l’utilizzo del “Fondo per gli oneri della liquidazione” costituito con il bilancio di apertura della liquidazione così come previsto dal principio contabile OIC n. 5. Il residuo al 31/12/2013 è pari ad euro 35.926. A seguito della DGR del 13 febbraio 2014, n. 59 avente ad oggetto “Legge Regionale 28 giugno 2013 n. 4, art. 35 comma 7 - Determinazione dell'indennità spettante al commissario liquidatore dell'Agenzia di sanità pubblica della Regione Lazio (ASP)”, si è proceduto ad apportare una variazione in riduzione al fondo accantonato per il compenso del Commissario liquidatore, come riportato nello schema seguente. Fondo valore Variazioni Imputazione Bilancio apertura da costi/oneri già Liquidazione accertamenti sostenuti Lordo dei costi Compensi per avvocati e professionisti Compensi e indennità al Commissario Liquidatore Compesi ai membri del CDR Spese legali per la chiusura dell'Ente Proventi Applicazione art. 6 c. 3 DL 78/2010 Collegio Sindacale Netto 15.000 60.000 Importi residui 15.000 (30.451) 2.488 30.000 15.000 (23.263) (3.299) 6.737 11.701 0 41.687 (41.687) 0 15.327 (35.926) (78.313) (27.061) 27.061 In contropartita alla variazione relativa alla riduzione del fondo accantonato per il compenso al commissario Liquidare è stata rilevata una sopravvenienza attiva di pari importo. Il F.do Rischi Svalutazione Crediti” è stato parzialmente utilizzato per la svalutazione del credito verso la Regione Lazio per il costo del personale di supporto al piano di rientro, richiesto dall'Assessorato alla sanità e confermato dall'Assessorato al bilancio con nota prot. 804 del 18 aprile 2007, sostenuto negli anni 2007-2008, in quanto lo stesso non è stato riconosciuto dalla Regione con la DGR 414/2013. 2 14 Allegato C V. PATRIMONIO NETTO Le variazioni intervenute nel corso dell’esercizio nei conti di patrimonio netto sono di seguito dettagliate: Il valore del patrimonio netto risulta pari ad Euro 11.465. Contrib. in c/capitale Valori al 10/07/2013 404.149 Donazioni e lasciti vincolati 593 Risultato Esercizi Preced. 801.265 Risultato Esercizio Rettifiche liquidazione 509.729 0 1.715.736 0 Movimenti del periodo: - Contributi in conto Capitale - Donazioni e lasciti vincolati - Giroconto risultato esercizi precedenti - Risultato d’esercizio - Rettifiche liquidazione Valori al 31/12/2013 (404.149) (404.149) (593) (593) 509.729 0 Totale 0 1.310.994 (509.729) 0 (939.380) (939.380) (360.149) (360.149) (360.149) 11.465 (939.380) Di seguito si riporta il dettaglio degli avanzi e disavanzi risultanti dai bilanci degli esercizi di Laziosanità dall’anno 2000 al 31/12/2013 ed il loro utilizzo. anno 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Situazione al 10/07/2013 Situazione al 31/12/2013 utile perdite 2.019.716 (2.150.545) 1.263 2.438 (5.547) 2.517 (486.333) 321.989 (552.808) (512.220) 584.451 782.635 793.711 509.729 (939.380) 15 progressivo utile/perdite precedenti 2.019.716 (130.829) (129.566) (127.128) (132.675) (130.158) (616.491) (294.502) (847.311) (1.359.531) (775.080) 7.554 801.265 1.310.994 371.614 Allegato C VI. RETTIFICHE DI LIQUIDAZIONE Il saldo netto del conto Rettifiche di liquidazione risulta pari ad euro (360.149). Di seguito sono riepilogate le modifiche apportate alle poste attive e passive. Variazioni attive: SVALUTAZIONE CREDITO PER RISTRUTTURAZIONE STORNO FONDO ADEGUAM.TI E RINNOVI CONTRATTUALI STORNO F.DO CONTENZIOSO CAUSE LEGALI STORNO FONDO RISCHIO SVALUTAZIONE CREDITI STORNO FONDO SANZIONI IMPOSTE STORNO FONDO INCOSTITUZIONALITA' STORNO DEBITO VERSO ISTITUTI PREVIDENZIALI STORNO FONDO LIQUIDAZIONE PER PROVENTI STORNO FONDO INTERESSI PASSIVI SU FORNITURE RETTIFICA PER ERRATA CHIUSURA ELIMINAZIONE CONTRIBUTI C/CAPITALE STORNO RATEO PER ERRATA IMPUTAZIONE RETTIFICA PER ERRATO GIROCONTO ELIMINAZIONE DONAZIONI E LASCITI CHIUSURA ERRATO INCASSO MELONI importo 400.000 102.496 1.452.661 153.744 61.830 51.968 24.925 41.687 17.167 5.209 4.149 3.000 2.278 593 50 Totale 2.321.756 Le movimentazioni del conto in avere sono le seguenti: - E’ stato stornato sia in dare che in avere il Credito v/Regione per la ristrutturazione della sede ASP, e quindi il Contributo in c/capitale presente nel patrimonio netto, perché con la chiusura dell’ente non ha più ragione di sussistere, essendo la sede condotta in locazione sino al 4 febbraio 2014. - Sono stati girati completamente ad incremento del patrimonio netto i Fondi per rischi ed oneri (si veda il dettaglio in tabella per “Fondo sanzioni imposte e contributi”, “Fondo cause incostituzionalità” “Fondo adeguamento e rinnovi contrattuali”, “Fondo contenzioso cause legali”, “Fondo rischio svalutazione crediti” e “Fondo interessi passivi su forniture”) a seguito del trasferimento delle competenze istituzionali e di tutto il personale di Laziosanità alla Regione Lazio a partire dal 1° dicembre 2013, come stabilito dalla DGR 458/2013 in attuazione dei commi 10 e 11 della L.R. 4/2013. - E’ stato stornato il Fondo sanzioni imposte e contribuiti perché si trattava di un fondo accantonato prudenzialmetne nel 2006 per mancati versamenti in corso d’anno che poi sono stati effettuati, con il pagamento delle sanzioni dovute, negli anni successivi, e quindi si tratta della parte residua che non ha più ragione di sussistere. - Anche il Fondo interessi passivi su forniture è stato completamente stornato a patrimonio netto perché in questa fase di liquidazione si sta procedendo al pagamento di tutti i debiti pregressi e non sono arrivate nel periodo considerato fatture per interessi di mora per ritardati pagamenti. - E’ stato stornato a patrimonio netto il debito residuo risultante dalla movimentazione contabile del conto debiti verso istituti previdenziali, in quanto al 31/12/2013 non sussistevano elementi di conferma dell’effettività dello stesso. - Troviamo in questa sezione anche la riduzione del Fondo di liquidazione per la parte dei proventi di liquidazione relativi alle note di credito iscritte per la restituzione delle somme del Collegio dei 16 Allegato C - - Revisori sulla base della disposizione contenuta nel D.L. n. 78/2010, art. 6 comma 3, convertito in Legge n. 122/2010 attuata mediante la Decisione n. 57/2013 3. Sono stati eliminati mediante le rettifiche anche i Contributi c/capitale indistinti e le Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti, che erano presenti ancora nel patrimonio netto, perché in fase di liquidazione non si è proceduto alla sterilizzazione di tali valori dal momento che la titolarità dei beni materiali e immateriali è passata completamente alla Regione Lazio dal 01/12/2013; Sono state fatte delle rettifiche sui conti 16404 (Iva a credito acquisti beni /servizi) 32906 Debiti v/Collegio dei Revisori e 33001 (Ratei passivi) e 16301 (Cliente E00864) perché non contabilizzati correttamente e scaturenti da un’analisi delle contabilizzazioni degli esercizi precedenti. Variazioni passive: Attività controlli anno 2013 - chiusura credito STORNO CONTR. C/CAPITALE PER RISTRUTTURAZIONE ELIMINAZIONE IMMOB. IMMATERIALI IN CORSO ISTITUZIONE FONDO DI LIQUIDAZIONE ONERI RETTIFICA PER ERRATO GIROCONTO STORNO FONDO INCENT.PERS.PE EARRATA IMPUTAZIONE RETTIFICHE PER ERRATE IMPUTAZIONI RETTIFICA PER MANCATA APERTURA CREDITO CHIUSURA ACCONTI 2003-2013 CHIUSURA CREDITO AGENAS GIà INCASSATO RETTIFICA CREDITO COMANDO C/O TOR VERGATA ELIMINAZIONE ALTRI MATERIALI NON CLASSIFICATI RETTIFICA DEBITO NON APERTO ELIMINAZIONE COSTI PER ACQUISTI E MARCHI RETTIFICA PER RECUPERO CREDITO NON CORETTAMENTE CHIUSO RETTIFICA IVA A DEBITO Totale importo 1.787.914 400.000 169.777 120.000 92.804 43.447 18.008 12.957 12.176 12.100 7.000 3.250 1.979 369 94 32 2.681.906 Le movimentazioni del conto in dare sono le seguenti: - E’ stato stornato completamente il Credito verso la Regione Lazio per il finanziamento dei Controlli 2013 in quanto mai trasferito finanziariamente dalla Regione e non utilizzato per l’attività in oggetto, che nel 2013 è stata finanziata solo attraverso l’impiego di quota dei residui degli anni precedenti. - E’ stato istiutito il Fondo di liquidazione per l’intero importo previsto, costiutito dal Compenso del Commissario Liquidatore, Compenso del Collegio dei Revisori, Compensi per Avvocati e Professionisti e Spese Legali per la chiusura dell’Ente. - Relativamente alle voci patrimoniali Acquisti di marchi, Immobilizzazioni immateriali in corso e Altri beni materiali non classificati, non avendo più ragione di sussitere perché dal 01/12/2013 tutti i beni materiali e immateriali sono stati trasferiti alla Regione Lazio, sono stati eliminati con delle rettifiche di liquidazione, in quanto privi del fondo ammortamento, andando ad incidere direttamente sul patrimonio netto. - Fondo incentivazione personale è stato rettificato perché, da un’analisi delle movimentazioni degli esercizi precedenti si è rilevato che era stata operata un’errata imputazione e pertanto è stato corretto. - E’ stato rettificato il valore del conto 16001 Crediti v/Regione finanziamento quota istituzionale perché, da un’analisi delle movimentazione degli esercizi precedenti, si è rilevato che le imputazioni erano state fatte anche nel conto 16301, movimentando il partitario Clienti (Regione Lazio) e 3 Per maggiore dettaglio si rimanda a quanto rappresentato nella Relazione sulla gestione. 17 Allegato C - - - VII. pertanto nella chiusra dei crediti, derivanti dagli incassi, alcuni risultavano non chiusi correttamente. Il conto 32805 relativo all’Erario c/redditi di lavoro dipendente è stato rettificato perché, derivando i valori dalle scritture importate dalla procedura degli stipendi mensili e facendo un controllo delle movimentazioni nel corso degli anni precedenti, nonostante tutti i pagamenti fossero stati mensilmente eseguiti, non si era correttamente chiuso. E’ stato stornato il conto relativo agli Acconti a fornitori, perché analizzando l’andamento delle movimentazioni nel corso degli anni presentava valori per fatture ricevute ma non chiuse corretamente (anni 2003-2013); E’stato rettificato il conto Altri crediti (16605) per la parte non chiusa correttamente, in quando dalla verifica delle movimentazioni intercorse negli anni, è stata riscontrata un’apertura residua per crediti di anni precedenti non più sussistenti. Per il credito Agenas è stata fatta una rettifica perché l’importo risultava incassato e non chiuso corretamente, così come per il credito verso l’Università Tor Vergata per il comando di un’unità di personale presso Tor Vergata, tutto incassato ma da rettificare perché controllando le movimentazioni degli anni passati, non era stato correttamente chiuso. Sono state fatte delle rettifiche sui conti 32802 (Iva a debito per cessioni di beni e servizi) 16498 (Erario c/Iva) e 32998 (Debiti v/organizzazioni sindacali) che nonostante i pagamenti dovuti siano stati correttamente eseguiti, risultavano non contabilizzati. PROVENTI E ONERI FINANZIARI Bilancio 01/01-10/07 2013 Interessi attivi su depositi bancari Interessi attivi su depositi postali Interessi passivi su forniture Interessi passivi su anticip.tesoreria Minusvalenze da cessione partecipazioni Totale 0 0 0 (1.227) 0 (1.227) Bilancio 11/07-31/12 2013 14 0 (167) (2.259) 0 (2.412) Bilancio 2013 14 0 (167) (3.486) 0 (3.638) Bilancio 2012 0 67 0 (11.687) (15.248) (26.868) Gli oneri finanziari presenti nel Bilancio 11/07-31/12 2013 sono relativi agli interessi passivi maturati nell’ultimo trimestre del bilancio precedente (aprile-giugno 2013), prima rientro e della revoca dell’anticipo di tesoreria, sull’anticipazione utilizzata. I proventi finanziari riguardano gli interessi attivi bancari maturati nel periodo e contabilizzati al 31/12/2013. VIII. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Sopravvenienze attive Sopravvenienze attive non deducibili Insussistenze del passivo Minusvalenze patrimoniali Sopravvenienze passive Sopravvenienze passive non deducibili Insussistenze dell' attivo Totale Bilancio Bilancio 01/01-10/07 11/07-31/12 2013 2013 10.720 21.798 395.200 455.012 0 (6.942) (457) (327.922) (42.752) (2.825.784) (98.113) (671.824) 0 187.910 264.598 (3.167.751) 18 Bilancio 2013 32.518 850.212 (6.942) (328.379) (2.868.536) (769.937) 187.910 (2.903.153) Bilancio 2012 303.243 430.065 28.613 0 (46.010) (127.559) (834.455) (246.103) Allegato C I proventi ed oneri straordinari nel periodo 11/07/2013-31/12/2013 presentano un saldo negativo pari ad euro 3.167.751 e sono prevalentemente composti: Minusvalenze patrimoniali generate dalla cessione dei cespiti alla Regione Lazio, come rappresentato nel paragrafo III. Movimenti delle immobilizzazioni Sopravvenienze attive/passive per la rettifica di costi/ricavi non contabilizzati correttamente e scaturenti da un’attenta analisi degli esercizi precedenti. Si evidenzia in particolare la rilevazione di una sopravvenienza passiva per Euro 2.825.783,77 inerente la contabilizzazione dei finanziamenti residui incassati ma non impiegati da Laziosanità relativi al Progetto controlli delle prestazioni ospedaliere anni 2011 ed ante. Come si è già avuto modo di rappresentare per tali poste non è mai proceduto alla corretta rilevazione, nei bilanci degli esercizi precedenti (ad eccezione del 2012 e della prima parte dell’esercizio 2013) di un risconto passivo. Pertanto nel presente bilancio intermedio di liquidazione, in contropartita al debito verso la Regione è stata correttamente rilevata una sopravvenienza passiva4. Insussistenze dell’attivo per l’eliminazione del debito per l’importo dell’IRAP 2006 a seguito di verifica certificata da Equitalia e previa visura presso l’esattoria generale. IX. IMPOSTE Di seguito riportiamo il dettaglio delle imposte dell’esercizio: Bilancio 01/01-10/07 2013 Bilancio 11/07-31/12 2013 296.329 98.190 65.451 96.000 7.415 0 8.970 1.545 6.583 12.175 249.667 80.501 54.213 86.369 9.434 0 518 976 6.100 11.558 IMPOSTE SULLE ATTIVITA' PRODUTTIVE Irap personale sanitario Irap personale tecnico Irap personale amministrativo Irap personale comandato Irap Co.Co.Co Sanitari Irap direzione Irap CDA IRAP Collaborazioni occasionali Irap personale ruolo professionale Bilancio 2013 Bilancio 2012 545.996 178.691 119.664 182.369 16.848 0 9.488 2.521 12.682 23.733 673.036 225.829 152.355 213.588 14.938 28 17.432 4.794 8.715 35.357 Il valore delle imposte relativamente all’IRAP sul personale, collaboratori e prestazioni occasionali risulta essere per l’anno 2013 pari ad euro 545.996, euro 296.329 per il periodo 01/01/201310/07/2013 ed euro 249.667 per il periodo 11/07/2013-31/12/2013. X. COMPENSI DI SINDACI E LIQUIDATORI Bilancio Bilancio 01/01-10/07 2013 11/07-31/12 2013 Costi organi Collegio dei Revisori Commissario Liquidatore 99.367 99.367 0 57.149 26.698 30.451 Bilancio 2013 156.516 126.065 30.451 Bilancio 2012 199.658 199.658 0 Il compenso del Collegio dei Revisori per l’anno 2013, a decorrere dal 10 luglio, data di insediamento del Commissario liquidatore e di inizio della gestione liquidatoria, è stato rideterminato rivedendo i 4 Per maggiori dettagli si rimanda a quanto riportato al riguardo nella relazione sulla gestione. 19 Allegato C compensi previsti della Delibera del Consiglio di Amministrazione di Laziosanità-ASP del 9 febbraio 2006 n. 39 in considerazione di quanto disposto dalla Legge Regionale 28 giugno 2013, n. 4 avente ad oggetto: “Disposizioni urgenti di adeguamento all'articolo 2 del decreto legge 10 ottobre 2012, n. 174, convertito, con modificazioni, dalla legge 7 dicembre 2012, n. 213, relativo alla riduzione dei costi della politica, nonché misure in materia di razionalizzazione, controlli e trasparenza dell'organizzazione degli uffici e dei servizi della Regione” la quale dall’art. 33 prevede che: “Ai componenti del Collegio spetta un'indennità pari al 15 per cento dell'indennità di carica e di funzione del Presidente della Regione, maggiorata del 15 per cento per il presidente del Collegio, al netto di IVA ed oneri”. L’indennità annuale al 31/12/2013, ammonta pertanto ad euro 126.065, euro 99.367 per il periodo dal 01/01/2013 al 10/07/2013 ed euro 26.698 per il periodo dall’11/07/2013 al 30/11/2013. Il costo relativo al compenso lordo del Commissario Liquidatore nel presente bilancio è pari ad euro 30.451- per un valore netto di euro 24.960. L’importo totale, pari ad euro 27.000 al netto di IVA ma comprensivo di oneri contributivi e fiscali, è stato determinato con DGR del 13 febbraio 2014, n. 59 avente ad oggetto “Legge Regionale 28 giugno 2013 n. 4, art. 35 comma 7 - Determinazione dell'indennità spettante al commissario liquidatore dell'Agenzia di sanità pubblica della Regione Lazio (ASP)”. 20 Allegato D Allegato D) RELAZIONE SULLA GESTIONE SOMMARIO 1. Premesse, criteri di svolgimento della liquidazione e poteri del Commissario Liquidatore. 22 2. Andamento della procedura di liquidazione nel primo esercizio 11/07/2013-31/12/2013. . 23 2.1. Accertamento dei crediti e realizzo delle attività. ................................................................ 23 2.2. Estinzione delle passività e dei rapporti giuridici passivi. .................................................. 25 2.3. Dismissione e trasferimento alla Regione Lazio della Biblioteca Scientifica di Laziosanità “Antonio Filocamo”. ................................................................................................................... 27 2.4. Estinzione dei rapporti di lavoro subordinato e delle collaborazioni. Trasferimento delle attività istituzionali e dei progetti di studio e ricerca finanziati. ................................................ 27 2.5. Trasferimento delle risorse logistiche e strumentali di Laziosanità alla Giunta Regionale del Lazio. ..................................................................................................................................... 29 2.6. Esistenza di controversie e loro estinzione.......................................................................... 30 3. Principi e criteri dell’attività di liquidazione.........................................................................31 4. Fatti di rilievo intercorsi dopo la chiusura dell’esercizio e prospettive della liquidazione. 32 5. Conclusioni........................................................................................................................... 34 21 Allegato D 1. Premesse, criteri di svolgimento della liquidazione e poteri del Commissario Liquidatore. A seguito di quanto disposto dall’art. 35 della L.R. 4 del 28 giugno 2013 “le competenze istituzionali attribuite a Laziosanità – Agenzia di sanità pubblica della Regione Lazio (ASP), ai sensi della legge regionale 1° settembre 1999, n. 16 (Istituzione di Laziosanità - Agenzia di sanità pubblica della Regione Lazio (ASP)) e successive modifiche, sono trasferite, a partire dal 1° dicembre 2013, alla Giunta regionale ed al Dipartimento di epidemiologia della ASL RM/E”. Al fine di dare seguito a quanto così disposto, la norma prevede inoltre che il Presidente della Regione nomina, entro dieci giorni, a decorrere dalla data di entrata in vigore della stessa, con proprio decreto, un Commissario liquidatore per un periodo massimo di sei mesi e che “gli organi dell’ASP cessano alla data di assunzione delle funzioni da parte del Commissario liquidatore, ad eccezione del Collegio dei Revisori, che permane in carica e continua ad esercitare le sue funzioni per tutta la durata della gestione liquidatoria con il trattamento economico previsto all’articolo 33, ridotto del 20 per cento”. Espletati gli adempimenti di competenza, il Commissario liquidatore cessa dall’incarico ed il Collegio dei revisori decade. Con Decreto del Presidente della Regione T00170 del 5 luglio 2013 è stato nominato Commissario Liquidatore il Dr. Fabrizio Ferri. Il Commissario liquidatore si è insediato in data 10 luglio 2013 con contestuale redazione del verbale di insediamento, protocollato al n. 7198/ASP/OC in data 11 luglio 2013. A decorrere dal 10 luglio 2013 sono cessati pertanto gli organi istituzionali di Laziosanità, così come previsti dall’art. 7 della legge regionale 1° settembre 1999, n. 16, ad eccezione del Collegio Sindacale, che prosegue la propria attività istituzionale sino a conclusione della procedura di liquidazione. Il Commissario Liquidatore, in considerazione dell’incarico conferitogli, e delle indicazioni a tale riguardo fornite dall’art. 35 della L.R. 4/2013, in particolare ai commi 8, 9 e 14, ha avviato e condotto la propria attività in base a quanto previsto dalla normativa civilistica e contabile di riferimento in tema di “liquidazione” con particolare riguardo alle indicazioni contenute nel Principio Contabile Nazionale n. 5. Con Decreto n. T00042 del 10 febbraio 2014 il Presidente della Regione ha proceduto al rinnovo dell’incarico di Commissario Liquidatore al Dr. Fabrizio Ferri, per ulteriori 6 mesi al fine di portare a conclusione l’attività di liquidazione, con particolare riferimento agli adempimenti riguardanti principalmente l’estinzione della massa debitoria, così come evidenziata nel bilancio di apertura della liquidazione, e quelli fiscali civilistici e tributari connessi all’estinzione dell’Ente, ed in particolare l’adozione del Bilancio di chiusura della liquidazione e il conto di riparto5. In base a quanto previsto dal principio contabile nazionale OIC n. 5, e a quanto richiesto in particolare dai commi 7, 8 e 9 dell’art. 35 della L.R. 4/2013, il Commissario Liquidatore ha: redatto, in contraddittorio con la Gestione Amministrativa uscente, un verbale di Insediamento e di passaggio delle consegne, con il quale ha richiesto, tra l’altro, il rendiconto della gestione amministrativa uscente al 10 luglio 2013 e una situazione contabile alla data di dichiarazione della liquidazione. Il Rendiconto è stato sottoposto al Collegio dei Revisori e trasmesso al Commissario liquidatore con nota Prot. 7756/ASP/VAR del 29/07/2013. Tutta la documentazione acquisita con il verbale di insediamento e passaggio delle consegne, compreso il rendiconto della gestione uscente al 10 luglio 2013, è stata ricognita con il Decreto del Commissario Liquidatore n. 10 del 21 agosto 2013. Il Commissario Liquidatore con propria nota prot. 10932/ASP/CL del 30 dicembre 2013 ha puntualmente rappresentato alla Regione le circostanze per le quali si riteneva necessario proseguisse l’attività di liquidazione. Le stesse erano principalmente legate all’effettiva adozione della DGR 414/2013 e della DGR 458/2013 che sono state pubblicate sul BUR Lazio solo il 24 e il 31 dicembre 2013. 5 22 Allegato D dato seguito alle attività richieste dai commi 8 e 9 dell’art. 35 della L.R. n. 4/2013, in particolare per quel che concerne la predisposizione dell’inventario dei beni mobili e immobili di proprietà dell’Agenzia, la ricognizione dei rapporti giuridici attivi e passivi e del contenzioso pendente, la predisposizione del bilancio di apertura della liquidazione. Dette attività e la documentazione di corredo sono state ricognite ed adottate dal Commissario Liquidatore con il Decreto n. 20 del 23 settembre 2013 (entro i 75 giorni prescritti dalla norma). Il Bilancio iniziale di liquidazione è stato redatto in base a quanto previsto dal Principio Contabile nazionale n. 5, con finalità strettamente legate alla funzione economico giuridica della liquidazione, che è quella della trasformazione in denaro delle attività, dell’estinzione delle passività e della distribuzione alla proprietà dell’attivo netto residuo. Il principio contabile OIC n. 5, richiamando l’art. 2490 del C.C., prevede che, ove la gestione liquidatoria si protragga oltre la data convenzionale di chiusura dell’esercizio amministrativo, 31 dicembre dell’anno di riferimento, senza che sia intervenuta la chiusura della procedura, il Commissario Liquidatore predispone un bilancio intermedio di liquidazione, da adottarsi secondo la tempistica e le modalità previste per un bilancio d’esercizio ordinario. La funzione del bilancio intermedio di liquidazione è, secondo l’impostazione che prescrive l’immediato adeguamento dei valori contabili a quelli stimati dai liquidatori, quello di nuovo accertamento del capitale netto di liquidazione, alla luce delle operazioni effettuate, dello svolgimento della liquidazione e delle eventuali mutate prospettive generali, e della liquidazione in particolare. 2. Andamento della procedura di liquidazione nel primo esercizio 11/07/2013-31/12/2013. 2.1. Accertamento dei crediti e realizzo delle attività. Come evidenziato in premessa la procedura di liquidazione di Laziosanità ha avuto inizio il 11 luglio 2013. Le iniziali attività della gestione liquidatoria sono state rivolte alla comprensione e ad un primo accertamento della situazione amministrativa e contabile in cui si trovava l’ente al momento di inizio della liquidazione. Questo primo lavoro di accertamento, iniziato con la richiesta all’Amministrazione Uscente di un rendiconto della gestione al 10 luglio 2013, così come prescritto dal comma 3 dell’art. 2487 bis del C.C, si è consolidato nella predisposizione del Bilancio di Apertura della Liquidazione redatto in data 23 settembre 2013, in base alla prassi contabile contenuta nel Principio Contabile Nazionale n. 5, e corredato dalla documentazione richiesta dal comma 8 dell’art. 35 della L.R. 4/2013. Con particolare riferimento a quest’ultima, è stato predisposto un inventario fisico puntuale, dei beni mobili detenuti presso la sede di Via di S. Costanza n. 53. L’inventario è stato predisposto da personale dell’Agenzia specificamente incaricato e secondo le indicazioni fornite dal Commissario Liquidatore, con la nota metodologica di procedura prot. 8220/ASP/CL del 27/08/2013. Oltre all’inventario dei beni mobili è stata predisposta anche una situazione completa dei rapporti giuridici attivi e passivi in essere presso Laziosanità, nonché una ricognizione del contenzioso legale pendente. I suddetti atti, e la documentazione di corredo sono stati adottati con il Decreto Commissariale n. 20 del 23 settembre 2013. Il Bilancio di Apertura della Liquidazione, come previsto dall’art. 35 della L.R. 4/2013, è stato sottoposto alla valutazione della Giunta Regionale con nota prot. n. 8795/ASP/CL del 24.09.2013, previo esame dello stesso da parte delle commissioni del Consiglio Regionale del Lazio competenti in materia6. Con Deliberazione della Giunta Regionale del Lazio n. 414 del 26 novembre 2013 pubblicata L’Assessore alle “Politiche del Bilancio, Patrimonio e Demanio” con propria nota prot. n. 357/SP del 17 ottobre 2013 ha proceduto con l’informativa alle commissioni consiliari competenti in materia di bilancio e sanità così come previsto ai sensi di quanto disposto dal comma 9, ultimo periodo, dell’articolo 35 della L.R. n. 4/2013. 6 23 Allegato D sul BUR Lazio n. 105 del 24/12/2013, è stato approvato il Bilancio inziale di liquidazione presentato dal Commissario Liquidatore, e contestualmente è stato definitivamente riconosciuto, anche in esito alla procedura di accertamento richiesta dalla gestione liquidatoria con nota prot. 8435/ASP/CL del 10/09/2013, il credito iscritto nei Bilanci dell’Agenzia con riferimento all’attività istituzionale degli anni 2005, 2006 e 2007 per Euro 14.112.439,72, prima mai formalmente riconosciuto dalla Regione. Contestualmente la gestione liquidatoria ha operato al fine di garantire la piena e sollecita applicazione di quanto disposto in particolare dal comma 14 dell’art. 35 della L.R. 4/2013, in tema di cessazione degli organi istituzionali, e di adeguamento del compenso del Collegio dei Revisori dei Conti, alle disposizioni contenute nel richiamato art. 33 della L.R. 4/2013. Ciò è avvenuto rispettivamente con le note prot. 7496/ASP/VAR del 22/07/2013, prot.7607/ASP/CL del 23/07/2013 e con il Decreto Commissariale n. 1 del 12 luglio 2013 7. L’art. 35 della L.R. 4/2013 prevedeva inoltre, che fino alla data del 30 novembre 2011 l’Agenzia, pure in fase di liquidazione, completasse le attività istituzionali in essere, il cui effettivo trasferimento alla Giunta Regionale del Lazio e/o al Dipartimento di Epidemiologia della ASL Roma E si sarebbe perfezionato solo a partire dal 1° dicembre 2013. In tal senso la gestione liquidatoria si è dovuta pertanto occupare anche della regolarizzazione del finanziamento dell’attività istituzionale dell’anno 2013 (anche al fine della corretta esposizione dei crediti nel Bilancio di liquidazione) facendone richiesta alla Regione, con nota prot. 7809/ASP/CL del 01/08/2013. Al momento dell’insediamento del Commissario Liquidatore infatti, all’Agenzia non era stato assegnato alcun finanziamento istituzionale per l’anno 2013 (pur dovendo questa garantire la propria attività istituzionale per 11/12° dell’esercizio e avendola di fatto già svolta per 6 mesi) mentre erano state erogate risorse finanziarie a copertura degli oneri indifferibili, sulla base di una non meglio identificata procedura di esercizio provvisorio della gestione, e in assenza della prevista approvazione del Bilancio di Previsione dell’Ente da parte della Regione. Al 10 luglio 2013 il conto corrente bancario dell’Agenzia si trovava in utilizzo dell’anticipazione concessa per Euro 1.045.578. In seguito alla richiesta di finanziamento formulata dalla Gestione Liquidatoria, con DGR n. 322 del 10 ottobre 2013, pubblicata sul BUR Lazio n. 88 del 24/10/2013, è stato approvato dalla Giunta Regionale del Lazio il Piano delle Attività 2013 (per 11/12°) e il Bilancio di Previsione 2013, ed è stato assegnato un finanziamento istituzionale per l’anno 2013 pari a 10,5 mln di Euro (in riduzione rispetto all’anno 2012 di circa 1,7 mln di Euro). La Gestione Liquidatoria è rientrata totalmente dell’anticipazione di conto corrente utilizzata, ed ha formalmente revocato al Tesoriere l’autorizzazione all’impiego dell’utilizzo dell’anticipazione. Da luglio 2013 il conto corrente di tesoreria dell’Agenzia non è mai stato più in situazione di anticipazione, né si sono in tal senso generati oneri finanziari per l’impiego della stessa. Fino alla data del 30 novembre 2013, la Gestione liquidatoria, oltre all’attività funzionale all’attuazione della liquidazione nei modi e nei tempi previsti dalla L.R. 4/2013, si è dovuta occupare anche del completamento dell’attività istituzionale in essere presso l’Agenzia. In tal senso, tra i provvedimenti adottati dal Commissario Liquidatore ve ne sono alcuni finalizzati alla continuazione di attività istituzionali strategiche dell’Agenzia, onde non cagionarne l’interruzione: valgano al riguardo fra tutti quale esempio, gli atti relativi alla prosecuzione dell’attività lavorativa dei medici addetti ai controlli di appropriatezza e congruità delle prestazioni sanitarie (obbligatori per legge), e gli atti relativi all’espletamento di alcune attività progettuali finanziate, la cui interruzione avrebbe potuto ledere il diritto stesso al finanziamento e far venire meno attività fondamentali per il SSR (come ad esempio la campagna informativa per il vaccino anti-influenzale). 7 Il compenso dei membri del Collegio dei revisori è stato ridotto per: i membri ordinari da Euro 4.230 mensili a Euro 1.236 e per il Presidente, da Euro 4.700 a Euro 1.421. 24 Allegato D Al fine di agevolare il passaggio delle competenze istituzionali di Laziosanità alla Giunta Regionale, secondo le indicazioni contenute nel comma 2 dell’art. 35 della L.R. 4/2013, il Commissario Liquidatore ha sottoscritto in data 27 settembre 2013 una “convenzione quadro” con la Direzione Regionale Salute ed Integrazione Sociosanitaria, volta a promuovere già dal 1° ottobre 2013 il passaggio delle attività core di Laziosanità alla Regione Lazio. La convenzione è stata ratificata con il Decreto del Commissario Liquidatore n. 25 del 30 settembre 2013. Nel proseguire l’azione di accertamento delle attività già presenti nel rendiconto della gestione dell’Amministrazione Uscente, la Gestione liquidatoria ha, in un primo momento, richiesto alla Regione l’erogazione del credito vantato per l’attività istituzionale di controllo e verifica delle cartelle cliniche in base a quanto previsto dai Decreti del Commissario ad acta per l’attuazione del Piano di Rientro n. 58/2009 e 40/2011. Tale finanziamento per l’anno 2013 era stato infatti accordato all’Agenzia con DGR n. 11 del 15/02/2013 per l’importo di Euro 1.787.913,96, e mai di fatto trasferito. Successivamente, in seguito a maggiori accertamenti, la Gestione liquidatoria ha potuto constatare che già a valere sui finanziamenti relativi all’attività di controllo, accordati ed erogati dalla Regione Lazio negli esercizi 2011 e precedenti, sussistevano dei residui finanziari non impiegati, sufficienti a garantire l’attività del 2013, e da destinarsi per la parte ulteriormente ed eventualmente residua, ad essere restituiti alla Regione, nella misura in cui la stessa veniva a riassumere, dal 1° dicembre 2013, le funzioni istituzionali precedentemente delegate a Laziosanità. Pertanto, ai fini del bilancio intermedio di liquidazione al 31/12/2013, la Gestione Liquidatoria ha inteso apportare una rettifica di liquidazione all’iscrizione del ricavo di competenza 2013 (correttamente rilevato in considerazione della DGR 11/2013) in forza del venire meno del presupposto della continuità gestionale (dal 1° dicembre 2013 l’attività relativa ai controlli è transitata alla completa ed esclusiva gestione della Regione Lazio a seguito di quanto previsto dalla DGR 458/2013). Inoltre, anche con riferimento ai detti residui finanziari relativi ai finanziamenti per l’attività di controllo accordati ed erogati negli esercizi 2011 ed ante, la Gestione Liquidatoria ha ritenuto opportuno, mediante la rilevazione di una sopravvenienza passiva, iscrivere un debito nei confronti della Regione Lazio, al fine di procedere successivamente con la restituzione degli importi residui (Euro 2.825.783,77) indispensabili alla prosecuzione delle attività di controllo presso la Regione. Al riguardo va segnalato che i finanziamenti assegnati ed erogati per l’attività di controllo negli esercizi 2011 ed ante, non sono mai stati, in sede di chiusura di bilancio dell’esercizio, correttamente rettificati dei valori residui non impiegati, come invece prescriverebbe il principio di competenza economica, mediante l’scrizione di risconti passivi. Ulteriore rettifica da liquidazione è stata operata per un credito relativo ad un finanziamento per lavori di ristrutturazione della sede, accordato dalla Regione per Euro 400.000, ma di fatto mai trasferito. Anche in questo caso, ferma restando la validità del titolo che da diritto all’iscrizione a ricavo, è stata operata una rettifica di liquidazione, in quanto la procedura di estinzione dell’Ente ha fatto definitivamente venire meno ogni interesse residuale alla ristrutturazione dei locali in cui lo stesso aveva sede, essendo questi detenuti in locazione. La gestione liquidatoria ha proceduto inoltre alla valutazione delle ulteriori poste di credito iscritte in bilancio, attivando, ove necessario, procedure di sollecito e recupero, anche mediante il ricorso alla compensazione di partite creditorie, nei confronti dei debitori. 2.2. Estinzione delle passività e dei rapporti giuridici passivi. In parallelo con le azioni di accertamento dell’attività, la gestione liquidatoria ha da subito intrapreso azioni volte alla ricognizione e all’estinzione dei rapporti contrattuali passivi, al fine di conseguirne tempestivamente la cessazione, che è presupposto fondamentale alla conclusione della procedura di liquidazione. 25 Allegato D In questo senso, si è proceduto a comunicare la disdetta anticipata di numerosi contratti di fornitura di servizi, alla dismissione dell’autovettura di servizio8, detenuta in regime di locazione finanziaria, al recesso dal contratto di locazione dell’immobile (che prevedeva comunque 6 mesi di preavviso), al subentro e voltura nei confronti della Regione, per assicurare la continuità di alcuni servizi informatici ed informativi strategici al corretto funzionamento dei sistemi informativi epidemiologici gestiti da Laziosanità. Al riguardo si riportano di seguito, a titolo meramente esemplificativo gli atti del Commissario Liquidatore concernenti la dismissione dei rapporti giuridici passivi, diversi dai contratti di lavoro e di collaborazione, ai quali è stato dato seguito, fermo restando che per tutte le tipologie di fornitura funzionali alla prosecuzione dell’attività dell’Agenzia presso la Regione, con diverse e specifiche comunicazioni è stato richiesto alla Centrale Acquisti Regionale il subentro negli stessi (come ad esempio è avvenuto per il servizio di sorveglianza armata e di pulizia degli uffici di via di S .Costanza . 53)9. Atto Numero Data Oggetto Decreto Comm. Liq. 3 23/07/2013 Decreto Comm. Liq. 4 23/07/2013 Decreto Comm. Liq. 14 09/09/2013 Decreto Comm. Liq. 15 10/09/2013 Ratifica recesso anticipato dal contratto di assicurazione per responsabilità civile patrimoniale “colpa lieve”. Decreto Comm. Liq. 35 22/10/2013 Ratifica recesso dal servizio di archiviazione esterna della documentazione (cartacea e su supporto informatico) di Laziosanità. Decreto Comm. Liq. 42 31/10/2013 Decreto Comm. Liq. 49 12/11/2013 Decreto Comm. Liq. 55 25/11/2013 Ratifica recesso anticipato dal contratto di locazione dell’immobile in cui ha sede Laziosanità, in Roma, alla Via di Santa Costanza n. 53 (C.A.P. 00198) Decreto Comm. Liq. 59 29/11/2013 Ratifica recesso anticipato dal contratto di fornitura di asciugamani (panno in rotoli), carta igienica e sapone per mani e del servizio di igiene femminile quindicinale e di calmicar bimestrale - C.I.G. n. Z69062BF4B Decreto Comm. Liq. 61 29/11/2013 Ratifica recesso anticipato del contratto di telefonica mobile – Consip 5 Ratifica del recesso anticipato dal contratto di esecuzione del servizio di noleggio dell’autovettura BRAVO 1.4 90 CV Active 5P (targata DS544LF). Ratifica recesso anticipato dal contratto di comodato d’uso gratuito delle macchine distributrici di erogazione di bevande e snack all'interno dei locali di Laziosanità Ratifica del recesso anticipato dal contratto di esecuzione del servizio biennale di assistenza tecnica per la stampante multifunzione Phaser 6180MFP (C.I.G. n. Z3D0246335) Ratifica del recesso anticipato dal contratto di noleggio di n. 1 fotocopiatrice digitale XEROX Work Centre 5775 ubicata nei locali-aule – (Convenzione CONSIP – Fotocopiatrici 17 – Lotto 4) - C.I.G. n. Z0700111F Accordo tra Laziosanità e l’Azienda Ospedaliera Sant’Andrea per l’erogazione di prestazioni professionali in materia di prevenzione e protezione dei rischi lavorativi; Recesso anticipato e ridefinizione degli adempimenti e dei relativi costi Attuato da subito, con il Decreto del Commissario Liquidatore n. 3 del 23 luglio 2013. Con numerose note la gestione liquidatoria ha comunicato alla Centrale Acquisti della Regione Lazio, il recesso dai contratti di fornitura in essere, la necessità che la Centrale Acquisti sottoscrivesse nuovi contratti o subentrasse in quelli in essere. La Gestione liquidatoria ha inoltre formulato una prima comunicazione quadro di riferimento alla Centrale Acquisti, sui processi di recesso e subentro contrattuale con nota Prot. 7668/ASP/CL del 25/07/2013. 8 9 26 Allegato D Decreto Comm. Liq. 62 29/11/2013 Presa atto del recesso anticipato dal contratto di noleggio di n. 5 fotocopiatrici digitali (Convenzione CONSIP – Fotocopiatrici 15 – Lotto 1) - C.I.G. n. 1061100F67 Ai fini di una corretta esposizione dei debiti, nel bilancio intermedio di liquidazione, è stata inoltre avviata una procedura di circolarizzazione rivolata alla verifica delle partite debitorie di più incerta valutazione, con richiesta di riscontro anche al Collegio dei Revisori. 2.3. Dismissione e trasferimento alla Regione Lazio della Biblioteca Scientifica di Laziosanità “Antonio Filocamo”. Presso i locali in cui aveva sede Laziosanità, e precisamente al Piano Terra della prima palazzina sita in Via di S. Costanza n. 53, era presente una Biblioteca scientifica, denominata “Antonio Filocamo”, iscritta al circuito nazionale delle Biblioteche, e fornita di circa 4000 volumi. Al fine di porre in essere le attività propedeutiche alla dismissione dei locali detenuti in locazione la Gestione Liquidatoria ha richiesto disponibilità all’IRCCS Spallanzani, per accogliere la suddetta Biblioteca presso i propri locali bibliotecari, ritenendo gli stessi il luogo più opportuno e funzionale ad accogliere una biblioteca scientefico/sanitaria. L’Istituto Spallanzani, previa autorizzazione da parte dell’Assessorato alla Cultura della Regione Lazio, ha accettato di trasportare ed accogliere, a proprie spese, l’interezza dei volumi detenuti nella Biblioteca di Laziosanità e del mobilio di esposizione, comprese le pubblicazioni e gli arredi che, per motivi logistici, erano stati ubicati da Laziosanità presso un magazzino di deposito a noleggio. Con Decreto del Commissario Liquidatore n.. 47 del 31/10/2013 è stata ratificata la procedura di trasferimento dell’intero patrimonio librario della Biblioteca “Filocamo” presso l’IRCCS Spallanzani, dove la biblioteca si trova oggi perfettamente riallestita e funzionante. 2.4. Estinzione dei rapporti di lavoro subordinato e delle collaborazioni. Trasferimento delle attività istituzionali e dei progetti di studio e ricerca finanziati. In attuazione di quanto previsto dal comma 11 dell’art. 35 della L.R. 4/2013 con Deliberazione della Giunta Regionale n. 458 del 17/12/2013 pubblicata sul BUR Lazio n. 107 del 31/12/2013 ed avente ad oggetto “Legge regionale 28 giugno 2013, n. 4 - articolo 35, comma 10 - Individuazione delle risorse umane, logistiche, strumentali e finanziarie di Laziosanità - Agenzia di sanità pubblica della Regione Lazio (ASP)”, è stato disposto che: “A decorrere dal 1° dicembre 2013, ai sensi di quanto previsto dall’art. 35, commi 10, 11 e 12, della legge regionale 28 giugno 2013, n. 4, sono trasferite alla Giunta regionale: “i programmi e progetti di studio e ricerca, di cui all’allegato n. 1 della DGR 458/2013, con le risorse logistiche, strumentali e finanziarie ai medesimi correlate e elencate nel decreto n. 20 del 23 settembre 2013 del Commissario liquidatore, ivi inclusi gli incarichi di collaborazione, comunque denominati, fino alla loro naturale scadenza”; “le unità di personale con qualifica dirigenziale e non dirigenziale a tempo indeterminato in servizio presso ASP, di cui all’allegato n. 2 della DGR 458/2013, con le relative risorse finanziarie e conseguente inquadramento nei ruoli regionali”; e che con la medesima decorrenza, la Regione Lazio è subentrata: “nella titolarità dei rapporti di lavoro a tempo determinato del personale non dirigenziale ASP delle categorie e fino alla scadenza naturale dei relativi contratti, di cui all’allegato n. 3 della DGR 458/2013, fermo quanto 27 Allegato D previsto dall’articolo 35, comma 12, della legge regionale 28 giugno 2013, n.4. Le corrispondenti risorse finanziarie sono trasferite alla Giunta regionale”; “nella titolarità dei rapporti di lavoro a tempo determinato del personale con incarico dirigenziale ASP e fino alla scadenza naturale dei relativi contratti, di cui all’allegato n. 4 della DGR 458/2013, tenuto anche conto che l’interruzione dei rapporti pregiudicherebbe il regolare svolgimento delle specifiche attività trasferite alla competente direzione regionale in materia di politiche sanitarie, con ripercussioni sul livello delle prestazioni e dei servizi espressamente elencati all’art. 35, comma 2, della L.R. n. 4/2013. Il subentro non si configura come conferimento di nuovo incarico dirigenziale. Le corrispondenti risorse finanziarie sono trasferite alla Giunta regionale. Sono inoltre trasferiti al Dipartimento di Epidemiologia della ASL RM/E, sempre con decorrenza 1 dicembre 2013: i programmi e progetti di studio e ricerca, di cui all’allegato n. 5 della DGR 458/2013, con le risorse logistiche, strumentali e finanziarie ai medesimi correlate e elencate nel decreto n. 20 del 23 settembre 2013 del Commissario liquidatore, ivi inclusi gli incarichi di collaborazione, comunque denominati, fino alla loro naturale scadenza. In base a quanto disposto dalla DGR 458/2013 Laziosanità non risulta più pertanto titolare dal 1° dicembre 2013 di alcun rapporto contrattuale di lavoro subordinato o di collaborazione. Peraltro in seguito a quanto richiesto dalla normativa vigente la gestione liquidatoria con proprie note prot. 10934/ASP/CL del 31/12/2013 e prot. 201/ASP/CL del 03/02/2014 ha proceduto alla richiesta di cessazione delle posizioni INPS e INAIL precedentemente attive a far data dal 1° dicembre 2013. Inoltre con riferimento alle obbligazioni fiscali e contributive transitate alla Regione per effetto del subentro nei contratti di lavoro, la gestione liquidatoria con propria nota prot.. 10339/ASP/CL del 20/11/2013 ha provveduto a sintetizzare alla Regione le scadenze degli adempimenti da porre in essere, a cura della Regione stessa, nell’esercizio 2014 (ad esempio CUD lavoratori e Dichiarazione 770). Per quanto concerne invece i progetti di studio e ricerca finanziati, la cui competenza, per la gestione residuale, è parimenti stata trasferita alla Regione e al Dipartimento di Epidemiologa della ASL Roma E, la gestione commissariale ha predisposto un’attività di ricognizione amministrativo contabile molto importante, conclusasi con l’adozione del Decreto Commissariale n. 1 del 10 gennaio 2014. In particolare già dal mese di novembre 2013 gli uffici amministrativi dell’Agenzia sono stati incaricati di predisporre una scheda informativo/contabile per ogni singolo progetto o programma di studio e ricerca finanziato, recante una descrizione generale dello stesso, l’indicazione dell’ente finanziatore e dell’importo finanziato, il nominativo del responsabile scientifico, nonché le contabilizzazioni dei finanziamenti, delle spese e degli incassi associati alla gestione del progetto. Al riguardo sono state predisposte 55 schede progettuali, riportanti tutte le informazioni sopra elencate, nonché le movimentazioni contabili relative alla effettiva gestione, sottoscritte dal Responsabile scientifico, dal responsabile dell’area funzionalmente competente e dal Dirigente dell’area Gestione Risorse Umane e Aziendali. Dalla considerazione complessiva dei progetti da trasferire alla Regione (44) e di quelli da trasferire al Dipartimento di Epidemioloigia della ASL Roma E (11) sono emerse posizioni di credito e di debito verso la Regione e verso il Dipartimento di Epidemiologia della ASL Roma E, per residui finanziari non impiegati o non riscossi. Tali posizioni di credito e di debito sono state puntualmente registrate in sede di rettifica e assestamento nel Bilancio di esercizio al 31/12/2013 – Primo Bilancio intermedio di 28 Allegato D Liquidazione - e contestualmente sono state rimosse le iscrizioni a risconto passivo, ove presenti 10, in considerazione del venire meno dell’ipotesi di continuità gestionale. Sono pertanto state iscritte: poste di debito nei confronti della Regione Lazio per Euro 6.304.901, e verso il Dipartimento di Epidemioloigia della ASL Roma E per Euro 294.056 e una posta di Credito verso la Regione Lazio per Euro 250.809. Alla regolarizzazione finanziaria delle suddette poste, stante la data di effettiva pubblicazione della DGR 458/201311 (31/12/2013) si è provveduto nell’esercizio 2014, con la note prot. 191/ASP/CL del 30/01/2014 alla Regione e Prot. 243/ASP/CL del 10/02/2014 al Dipartimento di Epidemiologia della ASL Roma E. Alla data di predisposizione della presente relazione sulla gestione il debito nei confronti della Regione è stato completamente estinto12, mentre quello nei confronti del Dipartimento di epidemiologia della ASL Roma E deve essere ancora regolarizzato, dal momento che sussistono nel bilancio dell’Agenzia anche poste di credito ancora aperte nei confronti della ASL Roma E (cfr. nota Prot. 393/ASP/CL del 12/03/2014). Dalla data del 1° dicembre 2013 tutti i progetti o programmi di studio e ricerca finanziati elencati dalla DGR 458/2013 sono passati pertanto alla completa ed esclusiva gestione della Regione e del Dipartimento di Epidemiologia, comprensivi delle risorse finanziarie residue non utilizzate da Laziosanità durante il suo periodo di gestione, e delle risorse logistiche e strumentali relative (si rimanda al riguardo al Decreto del Commissario Liquidatore n. 2 del 10 febbraio 2014). Ogni progetto, come sopra rappresentato è stato trasferito alla Regione corredato di una puntuale scheda anagrafica e contabile. 2.5. Trasferimento delle risorse logistiche e strumentali di Laziosanità alla Giunta Regionale del Lazio. In attuazione di quanto disposto dal comma 10 dell’art. 35 della L.R. 4/2013, ed a seguito dell’attività svolta dalla Gestione Liquidatoria e di quanto conseguentemente stabilito dalla DGR 458/2013, a far data dal 1° dicembre 2013, anche tutte le risorse logistiche e strumentali detenute da Laziosanità, presso i locali di Via di S. Costanza n. 53 sono state trasferite nella piena ed esclusiva titolarità (possesso e proprietà) della Regione Lazio. Al riguardo la gestione liquidatoria, con il Decreto Commissariale n. 2 del 10 febbraio 2014 ha rilevato il suddetto trasferimento, prendendo atto, tra l’altro, che con nota prot. 45373/GR/11/00 del 27/01/2014, la Regione Lazio, Direzione Salute e Integrazione Sociosanitaria, ha nominato, presso i locali di Via di S. Costanza n. 53, fra personale alle proprie dipendenze, quali “consegnatari per la Regione” delle risorse logistiche e strumentali di Laziosanità, così come risultanti da inventario adottato con il Decreto del Commissario Liquidatore n. 20 del 23/09/2013, il Dr. Carlo Francia per i beni mobili, e il Dr. Massimo Di Giacomo per i beni informatici. Conseguentemente nella redazione del bilancio di esercizio al 31/12/2013, i beni mobili materiali ed immateriali precedentemente iscritti a bilancio, nell’attivo dello Stato Patrimoniale, sono stati totalmente dismessi al valore di effettivo realizzo (così come prescritto dall’OIC n.5) che nel caso di specie, dovendosi procedere ad un trasferimento disposto dalla L.R. 4/2013 in favore della Regione, risulta essere unitariamente e complessivamente pari a zero. Al riguardo per i beni il cui valore residuale, al Con riferimento ai finanziamenti residui, incassati e non utilizzati relativi al progetto controlli delle prestazioni ospedaliere, si rileva l’assenza nella contabilità degli esercizi 2011 ed ante della corretta iscrizione del risconto passivo in aderenza al principio di competenza economica. In contropartita al debito emerso verso la Regione è stata pertanto rilevata una sopravvenienza passiva. 11 La DGR 458/2013, come sopra evidenziato, conteneva l’elenco dei progetti o programmi di studio e ricerca finanziati da trasferire alla Giunta Regionale e al Dipartimento di Epidemiologia della ASL Roma E. 12 Con nota prot. 168891 del 19/03/2014 la Regione Lazio ha comunicato l’intervenuto trasferimento da parte della Gestione Liquidatoria delle risorse dovute per Euro 6.304.901, con Reversali d’incasso 993/2014 e 994/2014 sul capitolo di Bilancio Regionale n. 227192, e contestuale storno di pari importo dal credito vantato da Laziosanità in esisto alla DGR 414/2013, giusto impegno di spesa n. 55135/2013. 10 29 Allegato D netto del fondo di ammortamento iscritto in bilancio al 10 luglio 2013, risultava essere maggiore del valore effettivo di realizzo, è stata correttamente rilevata una minusvalenza. Inoltre, con riferimento alla gestione contabile dei beni soggetti ad ammortamento, nel Bilancio interinale di liquidazione 11/07/2013 – 31/12/2013, pur sussistendo la proprietà dei beni sino alla data del 30 novembre 2013, non sono state rilevate e contabilizzate le quote di ammortamento, in considerazione del venire meno della piena operatività del principio di competenza economica nella fase di liquidazione. 2.6. Esistenza di controversie e loro estinzione. Con i Decreti del Commissario Liquidatore n. 20 del 23/09/2013 e n. 24 del 30/09/2013 si è proceduto, così come prescritto dal comma 8 della L.R. 4/2013 ad una ricognizione del contenzioso pendente in essere13. Al riguardo si segnala che a seguito di alcuni ricorsi per Decreto Ingiuntivo operati da parte di personale dirigente di Laziosanità, è stato necessario incaricare un legale difensore, già iscritto nell’albo dei fornitori dell’Agenzia, al fine della resistenza in giudizio, nei casi in cui la stessa è stata valutata dovuta ed opportuna14. Al riguardo si è proceduto ad una valutazione puntuale e complessiva delle singole posizioni relative al contenzioso istaurato in particolare dai Dirigenti, anche al fine di valutare il rischio di soccombenza, e di fornire successivamente alla Regione, elementi di difesa e resistenza in giudizio, in considerazione del subentro della stessa nei rapporti contrattuali. Si rappresenta inoltre, che il Commissario Liquidatore nell’ambito delle proprie attività di accertamento, ha riscontrato che la precedente gestione amministrativa, aveva adottato la Decisione n 57/2013, concernente l’applicazione a Laziosanità di quanto disposto dal comma 3, art. 6 del D.L. n. 78/2010, alla quale però non era stata data mai effettiva attuazione. Dovendo valutare il merito della suddetta decisione, al fine di dare alla stessa piena attuazione, ovvero di revocarla in autotutela, il Commissario Liquidatore, con nota Prot. 7555/ASP/CL del 22/07/2013, ha richiesto all’Avvocatura Generale dello Stato un parere puntuale al riguardo. Con nota Prot. 8141/ASP/CL del 19/08/2013 il Commissario Liquidatore ha proceduto ad inviare al Collegio dei Revisori il parere formulato dall’Avvocatura Generale dello Stato, che ha confermato di fatto l’applicabilità di quanto disposto dalla Decisione 57/2013. Pertanto il Commissario Liquidatore ha proceduto a dare piena applicazione al disposto della menzionata decisione, richiedendo ai membri del Collegio dei Revisori l’emissione di note di credito per la parte di fatturato emessa in eccedenza rispetto a quanto stabilito dalla norma in esame. Il Collegio dei Revisori ha formulato al riguardo delle contestazioni, e successivamente, con comunicazione da parte dei singoli membri ha rappresentato l’intenzione di istaurare un contenzioso con riferimento a quanto disposto dalla Decisione n. 57/2013, senza peraltro procedere all’emissione delle note di credito, la cui spettanza è tuttavia iscritta a Bilancio. Le ulteriori situazioni di contenzioso che dovessero manifestarsi nell’esercizio 2014, saranno prontamente comunicate alla Regione, nella misura in cui la stessa è subentrata nei rapporti contrattuali di Laziosanità, come già precedentemente15 avvenuto. Non si sono manifestate vertenze da parte di altri creditori. La situazione del contenzioso è stata poi ulteriormente integrata, a seguito di successiva manifestazione, con le note prot. 57/ASP/CL del 10/01/2014, prot. 108/ASP/CL del 17/01/2014, prot. 184/ASP/CL del 30/01/2014 e prot. 240/ASP/CL del 10/02/2014. 14 Si vedano al riguardo i Decreti del Commissario Liquidatore, pubblicati sull’albo Pretoria di Laziosanità, n. 9/2013, 19/2013, 21/2013 e 34/2013. 15 Si rimanda alla nota n. 9. 13 30 Allegato D Per quanto sopra rappresentato, ed in considerazione della completa cessazione dell’attività istituzionale dell’Agenzia, e del venire meno di ogni rapporto contrattuale passivo, i Fondi di accantonamento presenti in Bilancio, con esclusione dei soli fondi relativi alla Decisione 184/2012 e al risultato 2013 del comparto, della dirigenza degli apicali e del Direttore Generale, sono stati girati ad incremento del Patrimonio Netto, tramite il conto rettifiche di liquidazione. I fondi sopra richiamati come esclusi dalle rettifiche di liquidazione, sono invece stati chiusi con la rilevazione in contropartita di un debito verso la Regione, nella considerazione di quanto dalla stessa Regione convenuto con l’Accordo Sindacale del 18 ottobre 2013, ricognito con Decreto del Commissario Liquidatore n. 38/2013. Al riguardo si rappresenta che la gestione liquidatoria ha inteso così operare nel solo ed esclusivo rispetto del richiamato accordo sindacale, iscrivendo un debito verso la Regione affinché sia la stessa ad entrare nel merito della effettiva sussistenza delle obbligazioni connesse alla rilevazione degli accantonamenti operati dalle precedente gestioni amministrative. La gestione liquidatoria rileva inoltre che, per quanto in propria conoscenza, alla Decisione 184/2012 non è mai stata data piena ed effettiva attuazione, e che nell’anno 2013 non sono stati assegnati dalla Gestione Amministrativa pre liquidatoria gli obiettivi di produttività e di risultato né al comparto né alla Dirigenza. Queste circostanze, con riferimento all’anno 2013, hanno di fatto impedito qualsivoglia valutazione in merito da parte della Gestione Liquidatoria, che fa pertanto pieno rinvio alla Regione in base a quanto contenuto nell’accordo sindacale del 18 ottobre 2013. 3. Principi e criteri dell’attività di liquidazione Come già argomentato nello svolgimento della presente Relazione sulla Gestione, l’art. 35 della L.R. 4/2013 stabilisce, che per le finalità dichiarate al comma 1, concernenti il contenimento della spesa e l’efficientamento della gestione del Servizio Sanitario Regionale, anche mediante la razionalizzazione dei modelli amministrativi di governance, sono disposti il trasferimento delle funzioni istituzionali di Laziosanità – Agenzia di sanità pubblica della Regione Lazio, alla Giunta Regionale del Lazio e al Dipartimento di Epidemiologia della ASL Roma E, e la conseguente cessazione, per liquidazione, dell’Agenzia. Al riguardo il comma 7 del medesimo art. 35, stabilisce che per il conseguimento delle finalità espresse al comma 1, è nominato un Commissario Liquidatore. Ai commi 8 e 9 della medesima norma, è richiesta da parte del Commissario Liquidatore l’adozione di un conto consuntivo, di un Piano di riparto e di un Bilancio di Liquidazione, nonché tutti gli ulteriori adempimenti che si ritengano necessari al conseguimento della soppressione dell’Ente. Al riguardo, pertanto, non sussiste alcun dubbio, che la norma contenuta all’art. 35 della L.R. 4/2013, faccia riferimento ad una procedura di liquidazione di un Ente, propriamente detta16. Tale constatazione, unitamente al fatto, che la gestione economico finanziaria dell’Agenzia di Sanità Pubblica della Regione Lazio, è regolata, in analogia a quella delle Aziende Sanitarie17, secondo la normativa e la prassi della contabilità economico patrimoniale, e degli adempimenti contabili previsti dagli art. 2423 e ss. del Codice Civile, impone di necessità, che la procedura di liquidazione venga svolta secondo quanto previsto dalla normativa civilistica di riferimento e dai principi contabili nazionali, e nel caso di specie, dall’OIC n. 5. Il Collegio ribadisce in questa sede che non può parlarsi di procedura liquidatoria in quanto vi è continuità di rapporti giuridici e gestori tra gli enti che si succederanno medio tempore. (Cfr. T.A.R. Lazio, Roma, Sez. II, 2/10/2009 n. 9558; T.A.R. Campania, Salerno, Sez. I, 25/06/2004, n. 1592; Cas. Civ., Sez. III, 18/01/2002 n. 535; Sez. I, 13/10/1983, n. 5971, Cas. Civ. Sez. III, 05/04/2001 n. 5072, Cas. Civ. Sez. III, 09/04/2001, n. 5279). Il Collegio non ritiene quindi corretta l’applicazione del principio contabile OIC 5. 17 Ai sensi dell’articolo 18 della L.R. 1 settembre 1999 n.16, per la gestione contabile e patrimoniale Laziosanità applica, in quanto compatibili, le norme in materia di patrimonio, contabilità e attività contrattuale in vigore per le aziende USL. Al riguardo ai sensi dell’articolo 24 della L.R. 31 ottobre 1996 n.45 le aziende sanitarie della Regione Lazio adottano la contabilità economico-patrimoniale in sostituzione della contabilità finanziaria. 16 31 Allegato D Per quanto sopra rappresentato, la scrivente Gestione Liquidatoria, ha dato seguito alla procedura di liquidazione, secondo la prassi, le fasi, e i principi di valutazione delle grandezze economiche e finanziarie riportate in contabilità, previste dal codice civile e dal principio contabile nazionale n. 5, fatte salve le specifiche circostanze di trasferimento alla Regione Lazio e al Dipartimento di Epidemiologia della ASL Roma E, dei compiti istituzionali, dei rapporti giuridici di lavoro subordinato e di collaborazione, dei beni mobili e strumentali, richiamate esplicitamente dalla L.R. 4/2013. Ai fini della valutazione dei principi e dei criteri di liquidazione adottati si è fatto pertanto pieno riferimento a quelli richiamati dal Codice Civile e dal Principio Contabile Nazionale n. 5 in tema di Liquidazione volontaria di un Ente. In tal senso nel bilancio intermedio di liquidazione al 31/12/2013: non si è proceduto alla rilevazione di ratei e risconti attivi e passivi, la cui sussistenza non trova più ragion d’essere, essendo venuto meno il principio della continuità gestionale, a seguito dell’avvio della procedura li liquidazione dell’Ente; non si è proceduto alla rilevazione degli ammortamenti e costi calcolati, in quanto nella fase di liquidazione il principio di competenza economica opera con una valenza meramente residuale, essendo mutato lo scopo dell’Ente, e di conseguenza l’esigenza di determinazione contabile del risultato di esercizio; con riferimento al valore dei crediti e dei debiti che, a seguito di ulteriori accertamenti, si sono rilevati, non conseguibili o da non sostenersi, anche in virtù della modificata prospettiva di gestione dell’ente, sono state rilevate, come previsto dall’OIC 5 rettifiche di liquidazione puntualmente dettagliate in nota integrativa. è stata rappresentata l’evoluzione puntuale del Fondo per le spese di liquidazione, opportunamente costituito in sede di predisposizione del Bilancio di apertura della liquidazione. Al riguardo sono stati utilizzati un conto di ricavo e uno di costo, riportati nel prospetto di conto economico, secondo le indicazioni dell’OIC n. 5, per rilevare gli impieghi del Fondo di Liquidazione nel periodo 11 luglio 2013 – 31 dicembre 2013. Essendo inoltre stato definito il compenso del commissario liquidatore con DGR n 59 del 13/02/2014 pubblicata sul BUR Lazio n. 16 del 25/02/2014, è stato rettificato il valore prudenzialmente iscritto nel Fondo di Liquidazione con la rilevazione contestuale di una sopravvenienza attiva. I valori dei fondi di accantonamento iscritti in bilancio, in considerazione della mutata prospettiva di funzionamento dell’ente, sono stati chiusi, in parte ad incremento del Patrimonio netto (rilevando in questo caso rettifiche di liquidazione), in parte ad incremento dei debiti verso la Regione, con riferimento a situazioni particolati già ampliamente dettagliate. 4. Fatti di rilievo intercorsi dopo la chiusura dell’esercizio e prospettive della liquidazione. La Delibera di Giunta Regionale n. 414 del 26/11/2013, concernente l’Approvazione del bilancio iniziale di liquidazione dell'Agenzia di sanità pubblica della Regione Lazio (ASP) è stata pubblicata sul BUR Lazio n. 105 del 24/12/2012. Con la suddetta deliberazione, oltre all’approvazione del Bilancio inziale di liquidazione, la Giunta Regionale ha formalmente riconosciuto a Laziosanità, richiedendone l’impegno di spesa a Bilancio Regionale, un credito pregresso per Euro 14.112.439,72. Successivamente, i competenti uffici amministrativi della Regione Lazio, hanno proceduto all’effettiva iscrizione dell’impegno di spesa n. 55135/2013. Evidentemente, tale riconoscimento di credito, unitamente al finanziamento istituzionale dell’anno 2013, assegnato solo con DGR n. 322 del 10 ottobre 2013, costituiva presupposto indispensabile per potere affrontare una massa debitoria, riaccertata nel Bilancio di liquidazione al 31/12/2013 per complessivi Euro 19.187.578 (comprensivi del valore dei risconti passivi iscritti a debito, e del maggior debito accertato, con riferimento al finanziamento dei progetti e 32 Allegato D programmi di studio e ricerca finanziati, da restituirsi alla Regione, in ossequio al trasferimento delle competenze disposto della DGR 458/2013, nonché del debito iscritto verso la regione per la chiusura dei fondi di cui all’accordo sindacale del 18 ottobre 2013, per complessivi Euro 837.417). Pertanto solo dopo la chiusura formale dell’esercizio 2013 (31/12/2013) è stato possibile dare seguito alle operazioni più importanti di estinzione del debito così come rilevato nel passivo dello stato patrimoniale del Bilancio di liquidazione. In tal senso la gestione liquidatoria ha proceduto all’estinzione dei debiti verso la Regione per il trasferimento dei progetti, e per la restituzione degli oneri sostenuti in passato dalla Regione per personale comandato in servizio presso Laziosanità, nonché per i servizi di pulizia, le cui spese, sempre nel passato, erano state sostenute dalla Regione. Al riguardo con le note prot. 168891 del 19/03/2014 e prot. 189154 del 28/03/2014 la Regione Lazio ha dato quietanza di pagamento alla Gestione Liquidatoria, a valere sui crediti residui di Laziosanità, rispettivamente per Euro Euro 6.304.90118 e per Euro 3.243.746,3519. Si è proceduto inoltre contestualmente con le attività volte all’estinzione di tutta la massa debitoria residuale presente in bilancio. Si riporta di seguito una situazione di sintesi della massa debitoria, al 31/03/2014, rispetto a quella rilevata alla data del 31/12/2013 in stato patrimoniale. Entro il 31/03/2014 è stato ridotto il debito di Euro 10,3 mln c.a. DEBITI Riduzione del Debito da SP al 31/12/2013 19.187.575 Situazione al 31/03/2014 per partite inserite 8.894.282 note di credito (non ancora ricevute) (134.913) Fatture non ancora inserite Debito residuo al 31/03/2014 26.029 8.785.399 10.293.293 Il debito residuo che ancora permane è iscritto per la maggior parte nei confronti di aziende sanitarie del Lazio, ed è relativo al rimborso dei costi sostenuti dalle stesse negli anni passati per il personale che ha prestato servizio in comando presso Laziosanità (5,3 mln circa al 31 marzo 2014); debiti verso altri fornitori di beni e servizi (per Euro 1,5 mln, tra i quali ancora la Regione) debiti verso l’Erario per l’IRAP da versare per il personale comandato da altri enti (0,5 mln di Euro c.a al 31/03/2014) e altri debiti per fatture da ricevere, note di credito da emettere e una partita relativa ad un debito del quale è ancora in corso di svolgimento l’istruttoria in quanto molto risalente negli anni20 (per Euro 0,6 mln al 31/03/2014). Dai dati in possesso al 31 marzo 2014 si stima che l’entità complessiva del debito corrente ancora da affrontare, comprensivo di alcune partite ancora in valutazione, risulta pari a circa 8,7 mln di Euro, in linea con le disponibilità creditorie rilevate alla stessa data. La Gestione Liquidatoria ha dato seguito alle attività di rendicontazione relative agli adempimenti connessi all'art. 1, comma 32 della Legge 190 del 6 novembre 2012 “Disposizioni per la prevenzione e la repressione della corruzione e dell'illegalità' nella pubblica amministrazione”. Con reversale d’incasso 993/2014 sul capitolo di Bilancio Regionale n. 227192 per Euro 2.825.783,77 relativi alla restituzione del finanziamento residuo del progetto controlli, e con reversale d’incasso 994/2013 sempre sul capitolo 227192 per Euro 3.479.117,21, a titolo di restituzione dei finanziamenti residui degli altri progetti trasferiti alla Regione. 19 Con reversale d’incasso 2787/2014 sul capitolo di Bilancio Regionale n. 331506 per Euro 2.875.448.15 relativi al rimborso del personale comandato, e con reversale d’incasso 2786/2014, sul capitolo di Bilancio Regionale n. 331525, per Euro 368.298,20 relativi al rimborso degli oneri per il servizio di pulizia anni 2005-2009. 20 Si tratta di una voce di debito aperta al conto 32997 con la dicitura “Progetto Cartella Clinica informatizzata” 18 33 Allegato D Si segnala infine che essendo l'Agenzia un Ente in contabilità economico patrimoniale individuato dalla Regione come Ente in sperimentazione per l'applicazione della normativa inerente l'armonizzazione dei bilanci della pubblica amministrazione (D.lgs 118/2011), la gestione liquidatoria ha regolarmente proceduto alla compilazione del prospetto SIOPE di ripartizione della spesa, allegato al Bilancio intermedio di liquidazione 2013. 5. Conclusioni. Come si evince dal prospetto di rendiconto economico, le attività poste in essere dalla gestione liquidatoria, tese al conseguimento della cessazione dell'ente secondo le indicazioni contenute nell'art. 35 della L.R. 4/2013, hanno consentito nel primo periodo di liquidazione, un importante contenimento dei costi di funzionamento pari a c.a meno 2,5 mln di Euro (-35%) rispetto alla prima parte dell'esercizio 2013 (gennaio – 10 luglio), e meno 3,6 mln di Euro c.a rispetto all'esercizio 2012 (-27%), pur in considerazione di una importante riduzione del finanziamento istituzionale e vincolato (nel 2013 - 2,4 mln rispetto al 2012, con una riduzione pari a -14% circa). I minori costi sostenuti dalla gestione liquidatoria con il finanziamento assegnato, e la riduzione stessa del finanziamento, devono intendersi complessivamente quali effettivi risparmi connessi all'operazione di liquidazione dell'Ente da parte della Regione, rispetto all'impiego del Fondo Sanitario Regionale. Il risultato di esercizio 11/07/2013 – 31/12/2013, dopo la considerazione del saldo della gestione straordinaria, risulta pari ad Euro (939.380): in tal senso il buon risultato della gestione operativa conseguito si è contrapposto alla rilevazione di oneri straordinari della gestione che, seppur presenti, non erano stati correttamente rilevati negli esercizi precedenti, mediante l’iscrizione di poste di rettifica. Si fa riferimento in particolare al valore residuo dei finanziamenti per il progetto controlli anni 2011 e precedenti per Euro 2.825.783,77, che se pure presente, come eccedenza degli incassi conseguiti rispetto ai costi effettivamente sostenuti nei singoli esercizi, non era stato mai oggetto della rilevazione di un posta di rettifica in sede di chiusura del bilancio di esercizio (risconti passivi). Tale residuo finanziamento, dovendo essere restituito alla Regione, per consentire la prosecuzione del progetto controlli, così come disposto dalla DGR 458/2013, è stato correttamente rilevato con l’iscrizione di un debito verso la Regione e della relativa sopravvenienza passiva. In considerazione di quanto rappresentato le rinunce al trasferimento dei finanziamenti per l’attività dei controlli e per la ristrutturazione delle sede, devono intendersi quali restituzioni di patrimonio alla Regione, che di fatto consegue delle economie di finanziamento da rimpiegare secondo quanto vorrà al riguardo disporre. Per quanto sopra rilevato, in assenza di accadimenti straordinari o comunque ad oggi non prevedibili, la gestione liquidatoria confida di poter portare a compimento la procedura di liquidazione entro il termine previsto dal Decreto del Presidente della Regione Lazio n. T00042 del 10 febbraio 2014. 34 Allegato E Allegato E) Elenco dei Decreti del Commissario Liquidatore pubblicati sull’Albo Pretorio Atto Numero Data Oggetto Decreto Comm. Liq. 1 12/07/2013 Determinazione Compenso del collegio dei revisori di Laziosanità ai sensi dell’art. 35 della L.R. del 28 giugno 2013, n. 4 Decreto Comm. Liq. 2 17/07/2013 Proroga al 31 dicembre 2013 dei contratti a tempo determinato dei medici di controllo in scadenza nel mese di luglio 2013 ai sensi dell’art. 35 comma 12 della Legge Regionale 28 giugno 2013 n. 4 Decreto Comm. Liq. 3 23/07/2013 Decreto Comm. Liq. 4 23/07/2013 Decreto Comm. Liq. 5 30/07/2013 Decreto Comm. Liq. 6 30/07/2013 Rinnovo comando Dott. Andrea Gaddini presso Laziosanità – Agenzia di Sanità Pubblica fino al 30 novembre 2013 Ratifica del recesso anticipato dal contratto di esecuzione del servizio di noleggio dell’autovettura BRAVO 1.4 90 CV Active 5P (targata DS544LF). Ratifica recesso anticipato dal contratto di comodato d’uso gratuito delle macchine distributrici di erogazione di bevande e snack all'interno dei locali di Laziosanità Attività di verifica circa il rispetto del principio di omnicomprensività stabilito dal D.Lgs. 165/2009 e s.m.i. e dagli artt. 10 del CCNL “Regioni ed Autonomie Locali” del 31/03/1999 e art. 22 del CCNL “Regioni ed Autonomie Locali” del 22/02/2010. Decreto Comm. Liq. 7 31/07/2013 Presa d’atto della proroga della convenzione tra Laziosanità, l’Associazione Sviluppo e Progresso Sanità e l’Azienda Ospedaliera San Camillo – Forlanini, per la realizzazione del Progetto teso a migliorare l’appropriatezza prescrittiva degli esami RMN Decreto Comm. Liq. 8 01/08/2013 Acquisizione del servizio di invio di n. 40.000 SMS (Progetto “Piccolipiù” – commessa n. 12100012) - C.I.G. n. ZC70A05804 Decreto Comm. Liq. 9 08/08/2013 Conferimento incarico Avv. Rondina. Opposizioni a Decreti Ingiuntivi Decreto Comm. Liq. 10 21/08/2013 Presa d’atto della documentazione prevista dal verbale di consegna prot. 7198/ASP/OC del 11 luglio 2013 ai sensi del comma 3 dell’art. 2487 bis del Codice civile Decreto Comm. Liq. 11 23/08/2013 Adesione alla proroga del servizio di housing e connettività fino al 30.11.2013 (C.I.G. n. Z1F0A87A5A) Decreto Comm. Liq. 12 03/09/2013 Applicazione della proroga al 31 dicembre 2013 ai contratti a tempo determinato dei medici di controllo in scadenza nel mese di settembre 2013, ai sensi dell’art. 35, comma 12, della Legge Regionale 28 giugno 2013, n. 4 Decreto Comm. Liq. 13 05/09/2013 Applicazione delle indicazioni regionali relative alla proroga ai sensi dell’art. 35, comma 12, della Legge Regionale 28 giugno 2013, n. 4 dei contratti di lavoro a tempo determinato n. 13/2008, n. 47/2010 e n. 49/2010 in scadenza nel mese di agosto e settembre 2013. Decreto Comm. Liq. 14 09/09/2013 Ratifica del recesso anticipato dal contratto di esecuzione del servizio biennale di assistenza tecnica per la stampante multifunzione Phaser 6180MFP (C.I.G. n. Z3D0246335) Decreto Comm. Liq. 15 10/09/2013 Ratifica recesso anticipato dal contratto di assicurazione per responsabilità civile patrimoniale “colpa lieve”. 35 Allegato E Decreto Comm. Liq. 16 11/09/2013 Ratifica della proroga del servizio di vigilanza armata, videosorveglianza e manutenzione degli impianti di sicurezza integrati di videosorveglianza e antrinusione, da eseguirsi nella sede di Laziosanità sino al 30.11.2013 (C.I.G. n. Z970B2AC59) Decreto Comm. Liq. 17 12/09/2013 Ratifica dell’avvenuta stipula dell’atto dell’addendum all’accordo di collaborazione tra Laziosanità e l’Agenzia Nazionale per i Servizi Sanitari Regionali per la realizzazione di una campagna nazionale di informazione avente ad oggetto la promozione del corretto uso del 118 e dei servizi di emergenza/urgenza attraverso la costituzione di una rete Decreto Comm. Liq. 18 20/09/2013 Trasferimento di funzioni, attività e personale dell’Area “Epidemiologia e stato di salute della popolazione” all’ “Area “Processi formativi”. Decreto Comm. Liq. 19 20/09/2013 Conferimento incarico Avv. Rondina. Opposizioni a Decreti Ingiuntivi. Decreto Comm. Liq. 20 23/09/2013 Pubblicazione atti di cui ai commi 8 e 9 dell’art. 35 della Legge Regionale n. 4/2013 Decreto Comm. Liq. 21 24/09/2013 Conferimento incarico Avv. Rondina costituzione in giudizio. Decreto Comm. Liq. 22 25/09/2013 Conferimento incarico con contratto di co.co.pro del Dr. Di Gioacchino fino al 31/12/2013 a valere sul progetto controlli Decreto Comm. Liq. 23 30/09/2013 Proroga part-time Dr.ssa Polo Arianna fino al 30 novembre 2013 Decreto Comm. Liq. 24 30/09/2013 Modifica ed integrazione al Decreto n. 20 del 23.09.2013 Atti Legge Regionale n. 4/2013, art. 35, commi 8 e 9. 30/09/2013 Presa d’atto della “Convenzione Quadro Per l’affidamento di attività di Laziosanità - Agenzia di Sanità Pubblica della Regione Lazio in prima attuazione dell’art. 35 della L.R. 4/2013” con la Regione Lazio ai sensi della L.R. 28 giugno 2013, n. 4 10/10/2013 Ratifica dell’avvenuta stipula delle convenzioni tra Laziosanità e 1) l’Istituto Comprensivo di Via F. Laparelli (Roma), 2) l’Istituto Comprensivo Tivoli Bagni di Via Collodi e 3) l’Istituto Comprensivo di Ladispoli di Via Castellammare di Stabia, per la realizzazione di una campagna nazionale di informazione avente ad oggetto la promozione del corretto uso del 118 e dei servizi di emergenza urgenza attraverso la costituzione di una rete. Decreto Comm. Liq. Decreto Comm. Liq. 25 26 Decreto Comm. Liq. 27 10/10/2013 Decreto Comm. Liq. 28 10/10/2013 Decreto Comm. Liq. 29 16/10/2013 Applicazione delle indicazioni regionali relative alla proroga ai sensi dell’art. 35, comma 12, della Legge Regionale 28 giugno 2013, n. 4 dei contratti di lavoro a tempo determinato n. 10/2008, n. 16/2008, n. 17/2008 e n. 53/2010 in scadenza nei mesi di ottobre e novembre 2013. Applicazione della proroga al 31 dicembre 2013 ai contratti a tempo determinato dei medici di controllo in scadenza nel mese di ottobre e novembre 2013, ai sensi dell’art. 35, comma 12, della Legge Regionale 28 giugno 2013, n. 4. Ratifica dell’acquisizione del servizio di pubblicazione su quotidiani e riviste nell’ambito della campagna regionale per la prevenzione del tumore al seno “Ottobre Rosa” (Progetto “Miglioramento Programmi di Screening”) 36 Allegato E Decreto Comm. Liq. 30 16/10/2013 Ratifica dell’avvenuta stipula della convenzione tra Laziosanità e l’Università degli Studi di Siena - Dipartimento di Scienze Mediche Chirurgiche e Neuroscienze per la realizzazione del Progetto “Assistenza delle persone esposte ad amianto: sportelli informativi e sorveglianza epidemiologica” (Codice Unico di Progetto 85J12000840001) Decreto Comm. Liq. 31 16/10/2013 Ratifica dell’avvenuta stipula della convenzione tra Laziosanità e la ASL Roma D per il trasferimento dei fondi per le attività connesse allo screening per la diagnosi precoce dei tumori del colon-retto Decreto Comm. Liq. 32 16/10/2013 Errata corrige del Decreto del Commissario liquidatore n. 27 del 10 ottobre 2013. Decreto Comm. Liq. 33 16/10/2013 Ratifica dell’acquisizione del servizio di stampa (comprensivo di consegna) di n. 350.000 brochures e di n. 7.000 locandine, nell’ambito della campagna regionale per la prevenzione del tumore al seno “Ottobre Rosa” (Progetto “Miglioramento Programmi di Screening”); C.I.G. n. ZC00BA75E8 Decreto Comm. Liq. 34 21/10/2013 Conferimento incarico Avv. Rondina. Riassunzione con ricorso ex art. 700 cpc. Decreto Comm. Liq. 35 22/10/2013 Ratifica recesso dal servizio di archiviazione esterna della documentazione (cartacea e su supporto informatico) di Laziosanità. Ratifica dell’acquisizione del servizio di noleggio dell’impianto luci e di proiezione luce rosa, nell’ambito della campagna regionale per la prevenzione del tumore al seno “Ottobre Rosa” (Progetto “Miglioramento Programmi di Screening”) - C.I.G. n. Z2D0BA91F0 Ratifica dell’acquisizione del servizio di messa in onda di spot radiofonici nell’ambito della campagna regionale per la prevenzione del tumore al seno “Ottobre Rosa” (Progetto “Miglioramento Programmi di Screening”): 1. “Radio Radio” (C.I.G. n. Z640BA505D) 2. “Radio Verde, Radio Luna e Radio Nostalgia” (C.I.G. n. Z690BA5893) 3. “Radio Subasio – Split Lazio e Radio Latte Miele” (C.I.G. n. ZED0BA5008) 4. “Dimensione Suono Roma, Dimensione Suono Due e Ram Power” (C.I.G. n. Z3D0BA50A3) 5. “Radio Antenna 1” (C.I.G. n. Z0D0BA4F77) Presa d’atto dell’accordo stipulato in data 18 ottobre 2013 integrativo dell’ “ACCORDO SINDACALE DECENTRATO PER IL QUADRIENNIO 2012-2015” sottoscritto in data 24 luglio 2012 tra “Laziosanità – Agenzia di sanità pubblica (ASP)”, le Organizzazioni Sindacali e le R.S.U.” Decreto Comm. Liq. 36 22/10/2013 Decreto Comm. Liq. 37 22/10/2013 Decreto Comm. Liq. 38 23/10/2013 Decreto Comm. Liq. 39 23/10/2013 Liquidazione della retribuzione di risultato per l’anno 2012 per il personale del comparto di Laziosanità-ASP. Decreto Comm. Liq. 40 23/10/2013 Liquidazione della retribuzione di risultato per l’anno 2012 per il personale dirigente di Laziosanità-ASP. Decreto Comm. Liq. 41 25/10/2013 Convalida rendiconto delle spese effettuate tramite cassa economalesettembre 2013 Decreto Comm. Liq. 42 31/10/2013 Ratifica del recesso anticipato dal contratto di noleggio di n. 1 fotocopiatrice digitale XEROX Work Centre 5775 ubicata nei locali-aule – (Convenzione CONSIP – Fotocopiatrici 17 – Lotto 4) - C.I.G. n. Z0700111F Decreto Comm. Liq. 43 31/10/2013 Ratifica dell’acquisizione della fornitura di n. 4 HARD DISK - C.I.G. n. Z130CO2A42 Decreto Comm. Liq. 44 31/10/2013 Rettifica errore materiale decisione n. 14 del 18.01.2013, relativa all’acquisizione della fornitura di software VMWARE, server, switch e firewall per la webfarm di Laziosanità - (C.I.G. n. Z0307AD27B) 37 Allegato E Decreto Comm. Liq. 45 31/10/2013 Ratifica dell’avvenuta stipula della convenzione tra Laziosanità e il Centro di Riferimento per l’Epidemiologia e la Prevenzione Oncologica in Piemonte (CPO) – Azienda Ospedaliera Città della Salute e della Scienza di Torino per la realizzazione del progetto di ricerca finalizzata “HPV as primary screening test in cervical cancer prevention: from DNA to mRNA? A randomised controlled trial nested in a double testing study with long term follow-up” CUP F85E12000000001 Decreto Comm. Liq. 46 31/10/2013 Trasferimento della Biblioteca di Laziosanità-ASP “Antonio Filocamo” presso i locali dell’ I.N.M.I. “L. Spallanzani” I.R.C.C.S. Decreto Comm. Liq. 47 04/11/2013 Errata corrige Decreto del Commissario Liquidatore n. 39 del 23 ottobre 2013. Decreto Comm. Liq. 48 06/11/2013 Presa atto della concessione del “part-time” al 44% dal 1 novembre 2013 – Dr.ssa Stefania Fargnoli. Decreto Comm. Liq. 49 12/11/2013 Accordo tra Laziosanità e l’Azienda Ospedaliera Sant’Andrea per l’erogazione di prestazioni professionali in materia di prevenzione e protezione dei rischi lavorativi; Recesso anticipato e ridefinizione degli adempimenti e dei relativi costi Decreto Comm. Liq. 50 12/11/2013 Ratifica dell’acquisizione di un servizio di manutenzione nello stabile di Laziosanità (CIG n. ZE50BDD9CA) Decreto Comm. Liq. 51 13/11/2013 Ratifica dell’acquisizione di licenze software Grouper - C.I.G. n. Z4A0BEE5D7 Decreto Comm. Liq. 52 13/11/2013 Ratifica dell’acquisizione del servizio di stampa Diario Piccolipiù (Progetto “Piccolipiù” – commessa n. 12100012) - C.I.G. n. Z360C1E21E Decreto Comm. Liq. 53 13/11/2013 Ratifica dell’acquisizione di n. 30 licenze software (SAS Enterprise Guide) per il periodo 01.11.2013 - 31.10.2014 - C.I.G. n. Z730C2AFCA Decreto Comm. Liq. 54 19/11/2013 Liquidazione dell’indennità di risultato relativa all’anno 2012 a favore del Dott. Domenico Di Lallo e del Dott. Norberto Cau nel mese di novembre 2013. Decreto Comm. Liq. 55 25/11/2013 Ratifica recesso anticipato dal contratto di locazione dell’immobile in cui ha sede Laziosanità, in Roma, alla Via di Santa Costanza n. 53 (C.A.P. 00198) Decreto Comm. Liq. 56 25/11/2013 Ratifica dell’acquisizione ZDF0C2B368 Decreto Comm. Liq. 57 25/11/2013 Presa atto della proroga dell’aspettativa dall’AGENAS della dott.ssa Letizia Orzella per il periodo 01/11/2013 – 31/12/2013. Decreto Comm. Liq. 58 27/11/2013 Presa d’atto dell’accordo di concertazione di cui all’art. 35, comma 10, della Legge Regionale 28 giugno 2013, n.4 Decreto Comm. Liq. 59 29/11/2013 Decreto Comm. Liq. 60 29/11/2013 della fornitura di cancelleria; C.I.G. n. Ratifica recesso anticipato dal contratto di fornitura di asciugamani (panno in rotoli), carta igienica e sapone per mani e del servizio di igiene femminile quindicinale e di calmicar bimestrale - C.I.G. n. Z69062BF4B Ratifica dello scioglimento dei rapporti contrattuali in corso tra Laziosanità e l’Azienda Ospedaliera S. Camillo Forlanini per l’utilizzo di alcuni locali e servizi nell’edificio cd. ex Economato, in Roma, alla Piazza Carlo Forlanini n. 1 38 Allegato E Decreto Comm. Liq. 61 29/11/2013 Ratifica recesso anticipato del contratto di telefonica mobile – Consip 5 Decreto Comm. Liq. 62 29/11/2013 Presa atto del recesso anticipato dal contratto di noleggio di n. 5 fotocopiatrici digitali (Convenzione CONSIP – Fotocopiatrici 15 – Lotto 1) - C.I.G. n. 1061100F67 Decreto Comm. Liq. 63 04/12/2013 recuperi effettuati nei confronti del personale da parte della gestione liquidatoria e comunicazione ai sensi dell’art. 35 della L.R. 4/2013 alla Regione Lazio per i conseguenti atti. 13/01/2014 Trasmissione delle schede anagrafiche e contabili e delle risorse finanziarie residue, relative a tutti i programmi e progetti di studio e ricerca gestiti da Laziosanità sino alla data del 30.11.2013 e trasferiti alla competenza della Regione Lazio – Direzione Salute e Integrazione sociosanitaria, e del Dipartimento di Epidemiologia della ASL Roma E in base a quanto previsto dall’art. 35 della L.R. 4/2013 e dalla DGR n. 458/2013. 10/02/2014 Attuazione del comma 10 dell’art. 35 della L.R. 4/2013 a seguito di quanto disposto dalla DGR n. 458/2013: risorse logistiche e strumentali di Laziosanità trasferite alla data del 1° dicembre 2013, alla Giunta Regionale del Lazio. Decreto Comm. Liq. Decreto Comm. Liq. 1 2 39 Allegato F Allegato F Allegato F Allegato F Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato G Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato H Allegato I Allegato n.9 - ENTI NON SANITARI - Prospetto di ripartizione della spesa per Missioni-Programmi-COFOG e SIOPE MISSIONI-PROGRAMMI-COFOG/CODIFICA SIOPE individuata ai sensi dell'articolo 16, comma 1, (la codifica SIOPE riportata è indicata solo a fini esemplificativi) Centri di costo ASP 1101 4.195.456,86 1201 722.810,96 1202 3.350.351,39 1203 26.166,68 Segreteria Generale 47.815,66 228.592,40 66.270,82 8.226,35 39.327,74 11.401,44 38.180,30 182.528,64 52.916,56 0,00 499,27 748,91 Gestione economico finanziaria - Controllo di Gestione e comunicazione - Ufficio Audit 282.699,58 48.636,51 225.732,67 998,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.015.453,55 174.701,77 810.829,07 6.490,55 Totale Costi e ricavi comuni Organi istituzionali Segreteria generale e organizzazione Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Servizi Ufficio tecnico istituzionali e Anagrafe e stato civile - servizio elettorale e consultaz.popolari generali, di gestione e di controllo Servizio statistico e sistemi informativi Servizio elettorale e consultazioni popolari Servizio di assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali Giustizia Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio 01.01.011 01.02.013 01.03.013 01.04.011 01.05.013 01.06.013 01.07.013 01.08.013 01.09.016 01.09.013 01.10.013 Altri servizi generali 01.11.013 Uffici giudiziari Casa circondariale e altri servizi Polizia locale Polizia commerciale Polizia amministrativa Sistema integrato di sicurezza urbana Scuola dell'infanzia Istruzione primaria Istruzione secondaria inferiore Istruzione secondaria superiore Istruzione universitaria Istruzione tecnica superiore Servizi ausiliari all’istruzione Diritto allo studio Programmazione del sistema educativo regionale Valorizzazione dei beni di interesse storico. 02.01.033 02.02.034 Tutela e valorizzazione dei beni e Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale attività culturali Politiche Piscine comunali, Stadio comunale, palazzo dello sport ed altri impianti giovanili, sport Sport e tempo libero e tempo libero Giovani Turismo Sviluppo e valorizzazione del turismo Urbanistica e programmazione del territorio Assetto del territorio ed Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economicopopolare edilizia Illuminazione pubblica e servizi connessi - Viabilità e circolazione abitativa stradale Difesa del suolo Servizi di tutela, valorizzazione e recupero ambientale Sviluppo Rifiuti sostenibile e Servizio idrico integrato tutela del Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione territorio e dell'ambiente Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento Trasporti e Trasporto pubblico su ferrovia diritto alla Trasporto pubblico su strada Altre modalità di trasporto pubblico mobilità Sistema di protezione civile Soccorso civile Interventi a seguito di calamità naturali Interventi per l'infanzia e per i minori Interventi per la disabilità Interventi per gli anziani Diritti sociali, Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale politiche sociali Interventi per le famiglie e famiglia Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanit. e sociali Cooperazione e associazionismo Servizio necroscopico e cimiteriale Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad Tutela della esercizi pregressi salute Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN Ulteriori spese in materia sanitaria Direttore Generale - CDA-PRESIDENZA - CDR - Nucleo di valutazione Sistemi informativi ed informatici - Impatient care - Outpatien care - Healt tecnology assestment - Metodi statistici in epidemiologia - Coordinamento statistico flussi informativi - Sistema informativo sanitatio e servizi statistici Sistemi informativi in acuzie e residenziali - Sistemi informativi territoriali - Sistemi informativi in riabilitazione e coordinamento statistico dei flussi informativi Sviluppo software e infrastrutture tecnologiche Risorse umane Competenze a Altre Ritenute Trattamento favore del Ritenute erariali ritenute al previdenziali e di missione e personale al a carico del personale assistenziali al rimborso netto degli personale per conto di personale spese viaggi arretrati terzi Ufficio personale - Formazione - Gestione Risorse Umane e Aziendali - Processi formativi Affari legislativi e generali - Biblioteca-Comunicazione - Acquisizione beni e servizi Uff. tutela dati personali - Progetti Finanziati 03.01.031 03.02.031 03.03.031 03.04.036 04.01.091 04.02.091 04.03.092 04.04.092 04.05.094 04:06 04.07.096 04.08. 04.09.098 05.01.082 1501 7.705,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rimborso spese per personale comandato Comustibili, carburanti e lubrificanti Supporti informatiici 1503 354.205,23 2203 3.162,78 2204 96.981,83 2205 70.544,86 2298 2.446,23 Consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da altre amministrazioni pubbliche 3202 42.442,71 3203 324.857,28 0,00 0,00 0,00 0,00 959,78 0,00 4.938,72 14.882,21 6.349,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 119.979,91 0,00 0,00 0,00 0,00 12.699,56 1.597,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.373,06 0,00 Pubblicazioni, Altri beni non giornali e sanitari riviste 0,00 Consulenze, collabgorazioni, interinale e altre Servizi ausiliari e prestazioni di lavoro spese di pulizia non sanitarie da privati Buoni pasto e mensa per il personale dipendente Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione Utenze e canoni per energia elettrica Utenze e canoni per altri servizi Assicurazioni 3204 258.055,92 3205 5.000,03 3208 57.883,74 3209 74.537,62 3210 6.731,95 3211 19.340,00 254.851,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 54.675,74 0,00 0,00 71.328,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.129,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.250,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.240,71 5.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 497.450,61 85.582,94 397.209,12 3.245,28 0,00 0,00 7.783,30 0,00 0,00 0,00 22.949,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 168.193,67 28.936,56 134.300,89 4.243,83 184.641,24 0,00 5.644,24 64.652,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 508,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 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20.935,06 2.089,91 0,00 153.273,88 0,00 1.795,03 0,00 0,00 0,00 0,00 05.02.082 06.01.081 06.02.081 06.03.081 07.01.047 08.01.062 08.02.061 08.03.064 09.01.053 09.02.054 09.03.051 09.04.063 09.05.054 09.06.052 09.07.054 09.08.053 10.01.045 10.02.045 10.03.045 11.01.032 11.02.032 12.01.104 12.02.101 12.03.102 12.04.107 12.05.106 12.06.109 12:07 12.08.084 Prevenzione e sistemi di screening 13.01.072 13.02.071 13.03.071 13.04.071 13.05.071 13:06 13:07 Tutela soggetti deboli-integrazione sociosanitaria - Controlli attività sanitaria Offerta territoriale-offerta ospedaliera-offerta ambulatoriale-accreditamento erogatori - Ufficio adempimenti ex L.R. 4/2003 - Ufficio valorizzazione controlli attività sanitarie - Epidemiologia e stato di salute della popolazione - Gestione registri di patologie e sistemi di sorveglianza 0,00 148,23 0,00 3.013,75 0,00 0,00 Allegato I MISSIONI-PROGRAMMI-COFOG/CODIFICA SIOPE individuata ai sensi dell'articolo 16, comma 1, (la codifica SIOPE riportata è indicata solo a fini esemplificativi) Industria e PMI Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori Sviluppo economico e Artigianato competitività Ricerca e innovazione Reti e altri servizi di pubblica utilità - Farmacie Politiche per il Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro lavoro e la Formazione professionale formazione Sostegno all'occupazione professionale Agricoltura, Sistema Agroalimentare politiche agroalimentari Caccia e pesca e pesca Energia e Energia elettrica diversificazione Gas naturale delle fonti Fonti energetiche energetiche Relazioni con Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali le altre autonomie Federalismo fiscale regionale in attuazione del dlgs n.68/2011 territoriali e Relazioni Relazioni internazionali e ooperazione allo sviluppo internazionali Fondo di riserva Fondi da Fondo svalutazione crediti ripartire Altri Fondi Debito Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari pubblico Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Anticipazioni Restituzione anticipazioni di tesoreria finanziarie Servizi per conto terzi Servizi per conto terzi - Partite di giro Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale Centri di costo ASP Competenze a Altre Ritenute Trattamento favore del Ritenute erariali ritenute al previdenziali e di missione e personale al a carico del personale assistenziali al rimborso netto degli personale per conto di personale spese viaggi arretrati terzi Rimborso spese per personale comandato Comustibili, carburanti e lubrificanti Supporti informatiici Pubblicazioni, Altri beni non giornali e sanitari riviste 2298 Consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da altre 3202 Consulenze, collabgorazioni, Servizi ausiliari e interinale e altre prestazioni di lavoro spese di pulizia non sanitarie da privati 3203 3204 Buoni pasto e mensa per il personale dipendente Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione Utenze e canoni per energia elettrica Utenze e canoni per altri servizi Assicurazioni 3210 3211 1101 1201 1202 1203 1501 1503 2203 2204 2205 3205 3208 3209 14.01.044 14.02.047 14.03.047 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14:04 14.05.049 15.01.041 15.02.093 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.03.105 16.01.042 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.02.042 17.01.043 17.02.043 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.03.043 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.01.018 18.02.018 Cooperazione internazionale allo sviluppo e decentrata 19.01.012 20.01.013 20.02.013 20.03.013 50.01.017 50.02.017 60.01 99.01. 99.02. 0,00 0,00 0,00 0,00 1.677,74 288,65 1.339,66 249,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Allegato I Allegato n.9 - ENTI NON SANITARI - Prospetto di ripartizione della s MISSIONI-PROGRAMMI-COFOG/CODIFICA SIOPE individuata ai sensi dell'articolo 16, comma 1, (la codifica SIOPE riportata è indicata solo a fini esemplificativi) Totale Organi istituzionali Segreteria generale e organizzazione Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Servizi Ufficio tecnico istituzionali e Anagrafe e stato civile - servizio elettorale e consultaz.popolari generali, di gestione e di controllo Servizio statistico e sistemi informativi Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio 01.03.013 01.04.011 01.05.013 01.06.013 01.07.013 Corsi di formazione esternalizzata Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenze Manutenzione ordinaria e riparazioni di mobili e macchine Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni Smaltimento rifiuti Altre spese per servizi non sanitari Contributi e trasferimenti a Regione/Provincia autonoma Contributi e trasferimenti ad aziende sanitarie Contributi e trasferimenti ad aziende ospedaliere Contributi e trasferimenti a policlinici universitari 3212 249.110,12 3213 38.439,66 3214 23.898,59 3215 29.431,32 3218 29.712,16 3220 42.671,83 3299 180.832,68 4101 35.734,27 4107 169.877,86 4108 40.109,81 4109 91.389,43 4110 40.110,00 4113 24.625,16 4116 10.886,24 4198 125.616,04 4203 102.003,00 5103 13.593,20 0,00 0,00 0,00 1.792,38 0,00 0,00 7.582,40 0,00 0,00 26.216,32 0,00 0,00 26.494,16 0,00 0,00 39.451,83 0,00 0,00 10.831,47 390,00 3.750,00 0,00 0,00 0,00 0,00 64.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.905,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.708,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 103.401,20 0,00 10.491,24 0,00 0,00 0,00 1.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Contributi e Contributi e trasferimenti ad trasferimenti a Enti IRCCS pubblici di ricerca Fondazioni IRCCS Contributi e trasferimenti a Agenzie regionali Contributi e Contributi e Altri concorsi, trasferimenti ad altre trasferimenti a recuperi e rimborsi Amministrazioni istituzioni sociali private a soggetti privati Pubbliche 01.08.013 01.09.016 01.09.013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Risorse umane 01.10.013 7.772,80 6.935,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altri servizi generali 01.11.013 0,00 0,00 2.610,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Uffici giudiziari Casa circondariale e altri servizi Polizia locale Polizia commerciale Polizia amministrativa Sistema integrato di sicurezza urbana Scuola dell'infanzia Istruzione primaria Istruzione secondaria inferiore Istruzione secondaria superiore Istruzione universitaria Istruzione tecnica superiore Servizi ausiliari all’istruzione Diritto allo studio Programmazione del sistema educativo regionale Valorizzazione dei beni di interesse storico. 02.01.033 02.02.034 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 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0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38.768,40 26.498,62 0,00 0,00 0,00 0,00 35.699,29 31.633,27 80.967,24 36.001,81 36.000,00 36.000,00 20.512,16 1.300,28 121.418,04 97.800,00 585,20 Servizio elettorale e consultazioni popolari Servizio di assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali Giustizia 01.01.011 01.02.013 Assistenza informatica e manutenzione software Tutela e valorizzazione dei beni e Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale attività culturali Politiche Piscine comunali, Stadio comunale, palazzo dello sport ed altri impianti giovanili, sport Sport e tempo libero e tempo libero Giovani Turismo Sviluppo e valorizzazione del turismo Assetto del Urbanistica e programmazione del territorio territorio ed Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economicopopolare edilizia Illuminazione pubblica e servizi connessi - Viabilità e circolazione abitativa stradale Difesa del suolo Servizi di tutela, valorizzazione e recupero ambientale Sviluppo Rifiuti sostenibile e Servizio idrico integrato tutela del Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione territorio e dell'ambiente Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento Trasporti e Trasporto pubblico su ferrovia diritto alla Trasporto pubblico su strada Altre modalità di trasporto pubblico mobilità Sistema di protezione civile Soccorso civile Interventi a seguito di calamità naturali Interventi per l'infanzia e per i minori Interventi per la disabilità Interventi per gli anziani Diritti sociali, Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale politiche sociali Interventi per le famiglie e famiglia Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanit. e sociali Cooperazione e associazionismo Servizio necroscopico e cimiteriale Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad Tutela della esercizi pregressi salute Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN Ulteriori spese in materia sanitaria 03.01.031 03.02.031 03.03.031 03.04.036 04.01.091 04.02.091 04.03.092 04.04.092 04.05.094 04:06 04.07.096 04.08. 04.09.098 05.01.082 05.02.082 06.01.081 06.02.081 06.03.081 07.01.047 08.01.062 08.02.061 08.03.064 09.01.053 09.02.054 09.03.051 09.04.063 09.05.054 09.06.052 09.07.054 09.08.053 10.01.045 10.02.045 10.03.045 11.01.032 11.02.032 12.01.104 12.02.101 12.03.102 12.04.107 12.05.106 12.06.109 12:07 12.08.084 13.01.072 13.02.071 13.03.071 13.04.071 13.05.071 13:06 13:07 Allegato I MISSIONI-PROGRAMMI-COFOG/CODIFICA SIOPE individuata ai sensi dell'articolo 16, comma 1, (la codifica SIOPE riportata è indicata solo a fini esemplificativi) Industria e PMI Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori Sviluppo economico e Artigianato competitività Ricerca e innovazione Reti e altri servizi di pubblica utilità - Farmacie Politiche per il Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro lavoro e la Formazione professionale formazione Sostegno all'occupazione professionale Agricoltura, Sistema Agroalimentare politiche agroalimentari Caccia e pesca e pesca Energia e Energia elettrica diversificazione Gas naturale delle fonti Fonti energetiche energetiche Relazioni con Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali le altre autonomie Federalismo fiscale regionale in attuazione del dlgs n.68/2011 territoriali e Relazioni Relazioni internazionali e ooperazione allo sviluppo internazionali Fondo di riserva Fondi da Fondo svalutazione crediti ripartire Altri Fondi Debito Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari pubblico Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Anticipazioni Restituzione anticipazioni di tesoreria finanziarie Servizi per conto terzi Servizi per conto terzi - Partite di giro Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale Assistenza informatica e manutenzione software Corsi di formazione esternalizzata Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenze Manutenzione ordinaria e riparazioni di mobili e macchine Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni Smaltimento rifiuti Altre spese per servizi non sanitari Contributi e trasferimenti a Regione/Provincia autonoma Contributi e trasferimenti ad aziende sanitarie Contributi e trasferimenti ad aziende ospedaliere Contributi e trasferimenti a policlinici universitari Contributi e Contributi e trasferimenti ad trasferimenti a Enti IRCCS pubblici di ricerca Fondazioni IRCCS Contributi e trasferimenti a Agenzie regionali Contributi e Contributi e Altri concorsi, trasferimenti ad altre trasferimenti a recuperi e rimborsi Amministrazioni istituzioni sociali private a soggetti privati Pubbliche 3212 3213 3214 3215 3218 3220 3299 4101 4107 4108 4109 4110 4113 4116 4198 4203 5103 14.01.044 14.02.047 14.03.047 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14:04 14.05.049 15.01.041 15.02.093 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.03.105 16.01.042 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.02.042 17.01.043 17.02.043 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.03.043 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.469,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.01.018 18.02.018 19.01.012 20.01.013 20.02.013 20.03.013 50.01.017 50.02.017 60.01 99.01. 99.02. Allegato I Allegato n.9 - ENTI NON SANITARI - Prospetto di ripartizione della s MISSIONI-PROGRAMMI-COFOG/CODIFICA SIOPE individuata ai sensi dell'articolo 16, comma 1, (la codifica SIOPE riportata è indicata solo a fini esemplificativi) Totale Organi istituzionali Segreteria generale e organizzazione Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Servizi Ufficio tecnico istituzionali e Anagrafe e stato civile - servizio elettorale e consultaz.popolari generali, di gestione e di controllo Servizio statistico e sistemi informativi Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio 01.03.013 01.04.011 01.05.013 01.06.013 01.07.013 Locazioni Licenze software Interessi passivi per anticipazioni di cassa Altri oneri finanziari IRAP Altri tributi 5201 41.488,96 5202 539.814,55 5205 343.637,84 5304 10.471,73 5308 9.119,41 5401 681.750,14 5499 11.094,46 5501 7.000,00 5503 78.543,58 5504 19.452,59 26.620,58 4.973,38 0,00 534.612,55 0,00 0,00 40.768,45 0,00 0,00 5.167,73 0,00 0,00 207,31 0,00 0,00 0,00 30.208,69 10.038,40 5.595,46 0,00 0,00 1.499,00 0,00 0,00 1.058,40 71.982,18 0,00 0,00 13.948,59 0,00 1.694,00 0,00 1.258,40 0,00 0,00 42.487,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 244.702,13 0,00 0,00 161.493,84 0,00 0,00 Impianti e macchinari Mobili e arredi Immobilizzazioni immateriali Altre operazioni finanziarie 5506 103.392,00 6103 91.606,40 6105 1.999,53 6200 6.085,72 7500 16.669,14 97.886,00 0,00 0,00 0,00 5.393,66 15.863,46 1.999,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.934,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.869,41 0,00 6.085,72 8.019,80 0,00 0,00 01.08.013 01.09.016 01.09.013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Risorse umane 01.10.013 0,00 0,00 3.500,00 0,00 0,00 75.744,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.778,53 0,00 0,00 1.149,34 Altri servizi generali 01.11.013 0,00 0,00 11.357,06 0,00 0,00 25.392,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.705,23 0,00 0,00 0,00 Uffici giudiziari Casa circondariale e altri servizi Polizia locale Polizia commerciale Polizia amministrativa Sistema integrato di sicurezza urbana Scuola dell'infanzia Istruzione primaria Istruzione secondaria inferiore Istruzione secondaria superiore Istruzione universitaria Istruzione tecnica superiore Servizi ausiliari all’istruzione Diritto allo studio Programmazione del sistema educativo regionale Valorizzazione dei beni di interesse storico. 02.01.033 02.02.034 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38.956,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.164,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00 0,00 36.846,80 0,00 3.604,10 283.134,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.016,80 0,00 0,00 0,00 Servizio elettorale e consultazioni popolari Servizio di assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali Giustizia 01.01.011 01.02.013 Indennita', Ritenute Costituzione rimborso spese erariali su di fondi per il ed oneri sociali Commissioni indennita' a servizio per gli organi e Comitati organi economato in direttivi e istituzionali e contanti Collegio altri compensi sindacale Noleggi Tutela e valorizzazione dei beni e Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale attività culturali Politiche Piscine comunali, Stadio comunale, palazzo dello sport ed altri impianti giovanili, sport Sport e tempo libero e tempo libero Giovani Turismo Sviluppo e valorizzazione del turismo Assetto del Urbanistica e programmazione del territorio territorio ed Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economicopopolare edilizia Illuminazione pubblica e servizi connessi - Viabilità e circolazione abitativa stradale Difesa del suolo Servizi di tutela, valorizzazione e recupero ambientale Sviluppo Rifiuti sostenibile e Servizio idrico integrato tutela del Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione territorio e dell'ambiente Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento Trasporti e Trasporto pubblico su ferrovia diritto alla Trasporto pubblico su strada Altre modalità di trasporto pubblico mobilità Sistema di protezione civile Soccorso civile Interventi a seguito di calamità naturali Interventi per l'infanzia e per i minori Interventi per la disabilità Interventi per gli anziani Diritti sociali, Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale politiche sociali Interventi per le famiglie e famiglia Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanit. e sociali Cooperazione e associazionismo Servizio necroscopico e cimiteriale Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad Tutela della esercizi pregressi salute Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN Ulteriori spese in materia sanitaria 03.01.031 03.02.031 03.03.031 03.04.036 04.01.091 04.02.091 04.03.092 04.04.092 04.05.094 04:06 04.07.096 04.08. 04.09.098 05.01.082 05.02.082 06.01.081 06.02.081 06.03.081 07.01.047 08.01.062 08.02.061 08.03.064 09.01.053 09.02.054 09.03.051 09.04.063 09.05.054 09.06.052 09.07.054 09.08.053 10.01.045 10.02.045 10.03.045 11.01.032 11.02.032 12.01.104 12.02.101 12.03.102 12.04.107 12.05.106 12.06.109 12:07 12.08.084 13.01.072 13.02.071 13.03.071 13.04.071 13.05.071 13:06 13:07 Totale 12.828.848,69 Allegato I MISSIONI-PROGRAMMI-COFOG/CODIFICA SIOPE individuata ai sensi dell'articolo 16, comma 1, (la codifica SIOPE riportata è indicata solo a fini esemplificativi) Industria e PMI Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori Sviluppo economico e Artigianato competitività Ricerca e innovazione Reti e altri servizi di pubblica utilità - Farmacie Politiche per il Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro lavoro e la Formazione professionale formazione Sostegno all'occupazione professionale Agricoltura, Sistema Agroalimentare politiche agroalimentari Caccia e pesca e pesca Energia e Energia elettrica diversificazione Gas naturale delle fonti Fonti energetiche energetiche Relazioni con Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali le altre autonomie Federalismo fiscale regionale in attuazione del dlgs n.68/2011 territoriali e Relazioni Relazioni internazionali e ooperazione allo sviluppo internazionali Fondo di riserva Fondi da Fondo svalutazione crediti ripartire Altri Fondi Debito Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari pubblico Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Anticipazioni Restituzione anticipazioni di tesoreria finanziarie Servizi per conto terzi Servizi per conto terzi - Partite di giro Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale Noleggi Locazioni Licenze software Interessi passivi per anticipazioni di cassa Altri oneri finanziari IRAP Altri tributi Indennita , Ritenute Costituzione rimborso spese erariali su di fondi per il ed oneri sociali Commissioni indennita' a servizio e Comitati per gli organi organi economato in direttivi e istituzionali e contanti Collegio altri compensi 5501 5503 5504 5506 Impianti e macchinari Mobili e arredi Immobilizzazioni immateriali Altre operazioni finanziarie 5201 5202 5205 5304 5308 5401 5499 6103 6105 6200 7500 14.01.044 14.02.047 14.03.047 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14:04 14.05.049 15.01.041 15.02.093 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.03.105 16.01.042 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.02.042 17.01.043 17.02.043 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.03.043 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.892,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.777,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.01.018 18.02.018 19.01.012 20.01.013 20.02.013 20.03.013 50.01.017 50.02.017 60.01 99.01. 99.02. Totale
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