Bilancio 2013 - Museo Poldi Pezzoli

FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
Museo: Via A. Manzoni 12 ‐ 20121 Milano Tel. 02794889, 02796334 [email protected] Uffici e biblioteca: Via Bigli 19 ‐ 20121 Milano Tel. 02 45473800 Fax 02 45473811 www.museopoldipezzoli.it Codice fiscale 80068270158 Partita IVA 04265690158
Posta certificata: [email protected] [email protected]
Ente Morale senza scopo di lucro avente personalità giuridica (R.D. LXXIX del 27.02.1881).
Ha per scopo la tutela, la promozione e la valorizzazione delle raccolte artistiche, di cui al decreto legislativo
22 gennaio 2004, n. 42 (Codice dei Beni Culturali e del Paesaggio, ai sensi dell'art. 10 della legge 6 luglio
2002, n. 137, ex art. 1 legge 01.06.1939 N. 1089).
La Fondazione è iscritta all’Anagrafe delle Onlus presso l’Agenzia delle Entrate, Direzione Regionale della
Lombardia poiché in possesso dei requisiti indicati all’art. 10, comma 1 lettera a) del decreto legislativo n. 460
del 4 dicembre 1997, con svolgimento dell’attività nel Settore 7 ovvero Tutela, promozione e valorizzazione
delle raccolte artistiche.
Iscritta al pubblico registro delle persone giuridiche tenuto presso la Prefettura di Milano al numero d’ordine
866 della pagina 4069 del Vol. 4°.
La Regione Lombardia ha effettuato il riconoscimento come museo con dgr del 5 novembre 2004 n. 19262
in attuazione del dgr 20/12/2002 n. 11643 “Criteri e linee guida per il riconoscimento dei musei e delle
raccolte museali in Lombardia”, nonché linee guida sui profili professionali degli operatori dei musei e delle
raccolte museali in lombardia, ai sensi della l.r. 5 gennaio 2000, n. 1 commi 130 – 131.
FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «ONLUS»
«Organizzazione Non Lucrativa di Utilità Sociale» SOMMARIO
‐ Il Consiglio di Amministrazione
‐ Il Personale
‐ Principi contabili
‐ Nota introduttiva del Presidente
‐ Stato patrimoniale
‐ Conto economico
‐ Nota integrativa e allegati
‐ Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti
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FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
Il Consiglio di amministrazione
Cera
Airaghi
Attolico Trivulzio
Bandera
Goren Monti
Bolzani
Bertazzoni
Orlando
Sapelli
Mario
Rita
Gian Giacomo
Sandrina
Micaela
Alberto
Giovanna
Enrica Bona
Giulio
Consigliere
Eredi Gian Giacomo Poldi Pezzoli
18/09/2007
17/04/2012
27/06/1989
Consigliere
Soprint. ai Beni Artistici Lombardia
30/04/08
Consigliere
Regione Lombardia
Consigliere
Comune di Milano
Consigliere
Ministero Beni e Attività Culturali
07/05/2003
19/10/2012
04/07/2012
20/07/2009
21/04/2008
in corso
28/11/2011
17/04/2012
13/04/2012
30/04/2008
31/05/2012
19/10/2012
04/07/2012
19/10/2012
31/05/2012
06/02/2012
17/05/2012
20/03/2012
25/11/2011
06/02/2012
17/05/2012
20/03/2012
25/11/2011
ruolo
Nomina in rappresentanza di
prima nomina
Presidente
Amministrazione Provinciale di Milano
Consigliere
Associaz. Amici del Museo Poldi Pezzoli
Consigliere
Comune di Milano
Consigliere
Regione Lombardia
vacante dal 18 settembre 2013. In attesa di nuova nomina
Bracco
Imbert
Iudica
Maugeri
Diana
Federico
Giovanni
Aldo
Zanni
Annalisa
3
3
3
Banca Popolare di Milano
Consigliere
Camera di Commercio di Milano
Consigliere
Credit Suisse
Consigliere
UBI Banca Pop. Commercio & Industria
Consigliere
Fond. Banca del Monte di Lombardia
3
3
Direttore. Partecipa al CdA ‐ non avente diritto di voto
Collegio dei Revisori dei Conti
Arena
Murri
Scuto
Domenico
Sabrina
Sarina
In blu i Consiglieri degli Enti Sovventori
Nomina in rappresentanza di
Consiglio di Amministrazione
Comune di Milano
Ministero Beni e Attività Culturali
prima nomina
07/04/2008
01/03/2012
30/04/2012
in corso
19/04/2012
01/03/2012
30/04/2012
Caselle in giallo con flag per membri del Comitato di Gestione
5 maggio 2011 data di approvazione del nuovo statuto della Fondazione Artistica Poldi Pezzoli «Onlus».
Art. 4) La Fondazione è articolata nei seguenti organi:
a) il Consiglio di Amministrazione;
b) il Comitato di Gestione;
c) il Collegio dei Revisori;
d) il Direttore.
Art. 5) Il Consiglio di Amministrazione è composto da non meno di 9 e non oltre 16 membri, compreso il Presidente, nominati dalle categorie dei soggetti fondatori individuati secondo lo Statuto e costituiti da Enti istituzionali, Rappresentanti tradizionali e Enti sovventori, come segue:
A) in numero di 7 (sette) per gli Enti istituzionali così individuati:
a) il Soprintendente ai Beni Artistici e Storici pro tempore territorialmente competente;
b) due membri nominati dal Sindaco del Comune di Milano;
c) due membri nominati dal Presidente della Regione Lombardia;
d) un membro nominato dal Presidente dell'Amministrazione Provinciale di Milano;
e) un membro nominato dal Ministro per i Beni Culturali e Ambientali;
B) in numero di 2 (due) per i Rappresentanti tradizionali:
a) l'erede o il rappresentante degli eredi del Nob. Cav. Gian Giacomo Poldi Pezzoli;
b) un rappresentante dell'Associazione degli Amici del Poldi Pezzoli;
C) in un numero complessivo non maggiore di 7 (sette) per gli Enti sovventori, ognuno di essi nominando un membro del Consiglio di Amministrazione.
Sono Enti sovventori i soggetti, di diritto pubblico o di diritto privato, che si impegnano a versare i contributi annuali per l'attività della Fondazione per un periodo triennale e che vengono indicati dal Consiglio di Amministrazione di triennio in triennio, almeno tre mesi prima della scadenza del Consiglio stesso e quindi inseriti in un elenco pubblico nelle forme stabilite dal Consiglio di Amministrazione.
Tutti i Consiglieri di amministrazione hanno uguali diritti e doveri e non rappresentano gli Enti ed Organismi che li hanno nominati né ad essi rispondono. I Consiglieri nominati dagli Enti Istituzionali e dai Rappresentanti tradizionali durano in carica per tre esercizi dalla rispettiva nomina,
compreso quello in corso al momento della nomina stessa. La carica cessa con l'approvazione del bilancio relativo all'ultimo esercizio di efficacia dell'incarico. <...> pagina 3
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3
FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
Il Personale dipendente
Organico del museo al 31 dicembre 2013
Nome e cognome
Qualifica
assunzione
Annalisa Zanni
Mansione
CCNL ore sett.
dirigente
03/02/1982
Direttore
T. ind.
40
Andrea Di Lorenzo
Lavinia Maddalena Galli Michero
Federica Manoli
Elisabetta Ferrari Da Grado
Ilaria Toniolo
Duilio Marsiglio
Maurizio Delsale
Simone Ferraris
Aldo Garimoldi
Benedetto Rau
Ettore Cannarsa
quadro
quadro
quadro
impiegato 1° liv.
impiegato 2° liv.
impiegato 1° liv.
quadro
impiegato 2° liv.
impiegato 3° liv.
impiegato 5° liv.
impiegato 5° liv.
20/10/1989
15/05/2000
04/10/2004
12/09/1990
17/05/2006
18/03/1983
04/12/1995
14/11/2002
01/01/2008
01/05/1983
11/03/1988
Conservatore
Conservatore
Registrar
Relazioni istituzionali
Ufficio stampa, assistente del Direttore
Responsabile sicurezza, webmaster
Amministrazione e personale
Resp. biglietteria e pers. di custodia
Biglietteria e movimentazione opere
Custodia, magazzino, biglietteria
Custodia, biglietteria
T. ind.
T. ind.
T. ind.
T. ind.
T. ind.
T. ind.
T. ind.
T. ind.
T. ind.
T. ind.
T. ind.
24
Giovanni Parisi
impiegato 5° liv.
17/06/1988
Custodia, manutenzione
T. ind.
40
Stefano Rossini
impiegato 5° liv.
24/05/1994
Custodia, manutenzione
T. ind.
40
Renato Parisi
impiegato 6° liv.
01/02/2009
Custodia
T. det.
16
Fabio La Ferla
Eleonora Lucrezia Bressanin
impiegato 6° liv.
impiegato 6° liv.
01/02/2009
01/02/2011
Custodia
Custodia, biglietteria
T. det.
T. det.
16
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FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
Principi contabili
Immobilizzazioni immateriali
Tali voci riportano il saldo residuale dei costi sostenuti
ammortizzati nell’arco di cinque anni.
Immobilizzazioni materiali
Non risultano iscritti a patrimonio i beni artistici e gli
immobili del museo. I beni artistici figurano nel libro
"Inventario" del Museo Poldi Pezzoli.
Risultano invece iscritte solo le immobilizzazioni di tipo
tecnico acquisite o realizzate al valore che non risulta
ancora azzerato in seguito a specifici contributi ricevuti o a
quote di ammortamento applicate ai residui importi non
coperti da tali introiti.
Le aliquote di ammortamento applicate sono le seguenti:
‐ impianti 12%
‐ attrezzature museali 12%
‐ macchine ufficio 20%
‐ beni inferiori a euro 516,46 100% Immobilizzazioni finanziarie
Rappresentano titoli di stato, fondi, azioni,
obbligazioni italiane ed estere e sono esposte al valore di
acquisto nel corso dell'anno o al valore di mercato alla data
del 31 dicembre 2007.
Rimanenze
Si riferiscono agli oggetti posti in vendita presso il
“banco vendita” . Sono valutati al costo
opportunatamente svalutati qualora si sia in presenza di un
lento rigiro.
Gli oggetti la cui vendita non è più procedibile sono
indicate al valore simbolico di un euro.
Ratei e risconti
Misurano proventi e oneri la cui competenza è
anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione
numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o
riscossione dei relativi proventi e oneri.
Patrimonio netto
Comprende il “Fondo di Dotazione” e il “Fondo
Riserve”. Fondi diversi
Comprendono, ciascuno di essi, gli accantonamenti
stanziati nel corso degli anni al netto degli eventuali
utilizzi.
Debiti
Evidenziano l’ammontare dei debiti esistenti
esposti sulla base del loro valore cartolare.
Ricavi e proventi
Evidenziano le entrate relative ai contributi, alle
liberalità, agli ingressi visitatori ed ai ricavi del
“museum shop”. Non comprendono i “contributi
finalizzati” che per la loro peculiarità sono portati
direttamente a copertura di specifici interventi
strutturali.
Costi di gestione
Evidenziano, opportunamente classificati, i costi
sostenuti per il funzionamento della Fondazione.
Proventi e oneri finanziari
Evidenziano l’ammontare degli interessi iscritti per
competenza ed i costi per interessi ed oneri
Crediti
Sono indicati in base al loro valore salvo eventuali
rettifiche sotto forma di accantonamento
specificamente evidenziate.
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FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
Nota introduttiva del Presidente
L’esercizio 2013 si è svolto nel segno della stabilità e della normalità della gestione e
dell’organizzazione, con una nuova e decorosa sistemazione degli uffici in via Bigli e il
recupero di una porzione significativa della parte museale a fini espositivi.
L’attività nel Museo e per il Museo è stata, come al solito e come si può ben trarre
dalle relazioni specifiche allegate, contraddistinta dalla cura e dalla qualità culturale
delle iniziative, di cui va dato espresso merito alla Direttrice dr.ssa Zanni e ai suoi
collaboratori.
Dal punto di osservazione proprio della Fondazione, non può non segnalarsi come
evento estremamente positivo la chiusura dei conti con un avanzo, minimo ma
significativo (circa 7.000 euro): e ciò, va evidenziato per doverosa trasparenza e pure
quale sentito riconoscimento, essenzialmente per il contributo economico degli Enti
sovventori, davvero decisivo per l’equilibrio economico della Fondazione, mentre
sempre meno significativo, fino quasi alla marginalità, appare il contributo degli Enti
pubblici, profilo sul quale occorrerà al più presto riprendere ogni opportuna
riflessione.
Non trascurabile, invece, appare la voce relativa ai proventi dell’attività, che denota il
dinamismo e l’attivismo della Direzione e la ricerca di nuovi spazi d’azione. Tali spazi,
peraltro, significano contatti, promozioni, non mera conservazione od esposizione,
come emerge dalle iniziative programmate per l’esercizio 2014.
In tale ottica, il Poldi Pezzoli deve essere e proporsi quale centro “aperto” sulla scena
artistico‐culturale, nazionale ed internazionale, piccolo, ma prezioso anzi unico nel suo
genere, fiore nel panorama museale italiano.
Il Presidente
Avv. Prof. Mario Cera
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FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
STATO PATRIMONIALE
A)
I
ATTIVO
IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni immateriali:
1)
Oneri pluriennali per trasloco uffici da via Foscolo
II
Immobilizzazioni materiali:
[pg]*
[11]
Anno 2013
Anno 2012
€ 8.494,20
€ 11.325,60
€ 8.494,20
€ 11.325,60
€ 110.943,64
€ 101.229,85
2)o Nuovi bagni museo
€ 21.415,57
€ 27.840,24
2)p Interventi per la sicurezza e la conservazione
€ 4.482,80 € 5.517,30
2)r
€ 12.063,80
Manutenzione straordinaria serramenti e infissi
€ 13.968,61
2)s
Deposito tessili
€ 43.035,23
€ 49.830,26
2)t
Nuovi uffici via Bigli 19
€ 27.800,48
€ ‐
3)b Attrezzature museali diverse
€ 1.273,44 € 2.546,88
3)e Vetrine museum shop
€ 872,32 € 1.526,56
III
Immobilizzazioni finanziarie:
€ 1.073.719,02
3)
Titoli di Stato e similari gestione Soc. Mobiliari
€ 1.073.719,02 € 1.097.631,97
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (A) € 1.193.156,86
B)
I
ATTIVO CIRCOLANTE
Rimanenze:
4
II
1)
2)
3)
€ 1.210.187,42
[13]
€ 90.383,57
€ 83.743,89
Oggetti vendita museum shop
€ 90.383,57
€ 83.743,89
Crediti:
€ 196.762,83
€ 253.641,63
Crediti verso clienti
Crediti verso Enti Pubblici e Privati per contributi
Crediti verso altri
€ 9.504,75
€ 96.932,32
€ 90.325,76
€ 45.461,68
€ 148.777,44
€ 59.402,51
€ 41.402,70
€ 17.236,11
IV
Disponibilità liquide
1)
3)
Banche
Cassa
C)
RATEI E RISCONTI
Ratei, risconti e depositi cauzionali
€ 39.705,24 € 14.719,99
€ 1.697,46 € 2.516,12
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (B) € 328.549,10 € 354.621,63
€ 64.885,06
€ 24.830,53
€ 1.586.591,02
€ 1.589.639,58
Anno 2013
Anno 2012
€ 556.107,63
€ ‐
€ (71.864,94)
€ 6.928,61
€ 556.107,63
€ ‐
€ ‐
€ (71.864,94)
€ 491.171,30
€ 484.242,69
€ 38.734,27
TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI (B) € 38.734,27
€ 38.734,27
€ 38.734,27
TOTALE ATTIVO
PASSIVO
A)
I
II
VIII
IX
€ 1.097.631,97
PATRIMONIO NETTO
Fondo di dotazione
Fondo riserve
Avanzo (Disavanzo) di gestione esercizi precedenti
Avanzo (Disavanzo) d'esercizio
[13]
TOTALE PATRIMONIO NETTO (A)
B)
4
FONDI PER RISCHI ED ONERI
Fondo rischi
C)
FONDO TRATT. DI FINE RAPPORTO
€ 459.295,96
D)
1)a
1)b
2)
3)
4)
5)b
5)c
5)d
[14]
DEBITI
Debiti verso fornitori
Fatture da ricevere
Debiti v/so banche Debiti tributari
Debiti verso istituti di previdenza
Altri debiti
Debiti v/so Finlombarda x fin. Regione (l.r. 19/04 2008‐10) Debiti v/so Finlombarda x fin. Regione (l.r. 19/04 2011‐12) TOTALE DEBITI (D)
€ 115.509,05 € 132.641,86
€ 130.227,90 € 128.014,00
€ ‐
€ 49.522,42
€ 27.242,82 € 31.553,66
€ 30.670,00 € 30.332,00
€ 1.448,14 € 6.765,48
€ 118.125,00 € 135.000,00
€ 42.075,00 € 45.900,00
€ 465.297,91 € 559.729,42
E)
RATEI E RISCONTI
€ 132.091,58
€ 75.980,01
€ 1.586.591,02
€ 1.589.639,58
TOTALE PASSIVO
[pg]* = pagina Nota integrativa
pagina 7
€ 430.953,19
FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
CONTO ECONOMICO
[pg]*
A)
1)
RICAVI E PROVENTI
Proventi da attività istituzionale
[15]
[16]
[16]
1)a Contributi e liberalità
1)b Ingressi visitatori e altri proventi
2)
Ricavi da attività connessa
Anno 2013
Anno 2012
€ 943.628,29
€ 957.649,55
€ 708.242,04
€ 235.386,25
€ 744.630,30
€ 213.019,25
€ 472.327,95
€ 246.683,34
€ 42.362,94 € 37.911,88
€ 6.639,68 € 2.539,44
€ 423.325,33 € 206.232,02
2)a Ricavi museum shop
2)b Variazioni delle rimanenze di magazzino
2)c Sponsorizzazioni e altri ricavi
TOTALE RICAVI E PROVENTI € 1.415.956,24
B)
COSTI 6)
7)
8)
9)
10)
14)a
14)b
14)c
14)d
14)e
Acquisto materiale destinato alla rivendita
Servizi
Godimento beni di terzi
Costi del personale
Ammortamenti e svalutazioni
Oneri diversi di gestione
Spese per attività culturali
Spese per la biblioteca
Spese per manutenzione e allestimento locali
Spese per restauri
[17]
[17]
[17]
[18]
[18]
[18]
[18]
[18]
[19]
€ 24.483,38 € 21.499,99
€ 161.026,90 € 160.814,26
€ 46.379,20 € 35.507,08
€ 862.456,73 € 852.050,40
€ 25.138,03 € 24.907,79
€ 22.230,43 € 20.024,81
€ 219.069,42 € 110.932,72
€ ‐
€ 20,00
€ 5.112,84 € 3.038,66
€ 50.799,09 € 59.034,40
TOTALE COSTI € 1.416.696,02
DIFFERENZA (A‐B) AVANZO O (DISAVANZO) OPERATIVO
C)
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
€ 1.204.332,89
€ 1.287.830,11
€ (739,78) € (83.497,22)
[19]
€ 19.612,12 € 29.647,17
€ (2.249,06) € (3.501,50)
16) Interessi e operazioni su titoli
17) Interessi bancari e altri oneri finanziari
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI € 17.363,06
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATT. FINANZ.
18)b Valutazione portafoglio titoli
€ ‐
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Sopravv. attive, indennizzi e proventi straordinari
21) Sopravvenienze passive e perdite
€ 26.145,67
€ ‐
[19]
€ 154,00 € 3.016,30
€ (9.848,67) € (17.529,69)
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI € (9.694,67) € (14.513,39)
AVANZO (DISAVANZO) DELL' ESERCIZIO
[pg]* = pagina Nota integrativa
pagina 8
€ 6.928,61
€ (71.864,94)
FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
Nota integrativa al rendiconto del 31 dicembre 2013
Premessa
La valutazione delle voci del rendiconto è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza.
Il risultato positivo di
€ 6.928,61 è composto da:
disavanzo operativo
performance titoli
proventi e oneri finanz. e straordinari
avanzo dell'esercizio
2013
€ (739,78)
€ 19.612,12 € (11.943,73)
€ 6.928,61 2012
€ (83.497,22)
€ 29.647,17 € (18.014,89)
€ (71.864,94)
Era dal 2002 che il rendiconto non terminava con un avanzo. Il miglioramento rispetto all'anno precedente è di € 78.793,50.
Questo importante risultato si deve quindi non solo agli Enti Sovventori introdotti con le modifiche statutarie del 5 maggio 2011 e
operative dal 2012, ma anche grazie alla quota 2013 di contributi di TBS Tokyo per la mostra che il museo organizza in Giappone.
Tutte le attività culturali hanno trovato copertura finanziaria ed è stato possibile destinare parte dei contributi ricevuti a
riconoscimento dei costi organizzativi sostenuti della Fondazione. A seguire alcune note significative per meglio comprendere il rendiconto. Per quanto riguarda le entrate alla gestione, la voce maggiore è relativa ai contributi da Privati (48,6%), seguono gli ingressi
(21,8%), le sponsorizzazioni e aperture straordinarie del museo (12,6%) e i contributi da Enti Pubblici (10,5%).
Tra le entrate finalizzate, si rileva come i Privati, ovvero Banche, Fondazioni, Società e Persone fisiche, contribuiscano in maniera
determinante con quasi il 90% dei contributi destinati alle attività culturali. Nel complesso, l'apporto dei Privati è del 60,6%
mentre gli Enti Pubblici hanno un peso di gran lunga inferiore con il 10,6%.
Gli Ingressi e il Museum shop insieme formano il 18,7% delle entrate. I Proventi da patrimonio sono inferiori al 2%. Ciclicamente possiamo contare sulla generosità delle persone che lasciano
attraverso testamenti o legati somme di denaro o beni immobili: nel 2013 e nel 2012 non ci sono state donazioni. pagina 9
FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
Prendendo in esame la globalità delle Uscite, si rileva come voce maggiore il costo del personale con il 57%.
La quota relativa alle attività culturali è del 18% (mostre, restauri e attività didattica); è bene sempre ricordare che la percentuale
si riferisce a costi vivi e non include quei costi gestionali come il personale impiegato per il conseguimento del risultato. L’imposta sul valore aggiunto (tra parentesi i riferimenti al 2012)
L'IVA sulle attività istituzionali rappresenta per il museo un costo e nel corso del 2013 è stata accusata per € 90.146,52 (€ 91.927,65).
Per i costi finalizzati all'attività culturale (mostre, restauri, didattica) ha pesato per € 33.190,19 ovvero il 36,8% dell'iva totale (€ 14.453,84 ‐ 15,72%) mentre l'IVA per costi di gestione è stata di € 56.956,33 ovvero il 63,2% (€ 77.473,81 ‐ 84,28%).
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Analisi delle voci di stato patrimoniale
ATTIVO
A) I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/12
Variazioni
Saldo al 31/12/13
€ 11.325,60
€ (2.831,40)
€ 8.494,20
Si compone dei costi del trasloco degli uffici di via Foscolo del luglio
2012. Il costo di € 14.157,00 verrà ammortizzato in cinque quote
costanti annuali al 20%. A) II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/12
Variazioni
Saldo al 31/12/13
€ 101.229,85
€ 9.713,79
€ 110.943,64
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dagli specifici
contributi erogati e dalle quote di ammortamento stanziate al 31
dicembre. Gli ammortamenti calcolati con l’applicazione delle aliquote fiscalmente ammesse, sono ritenuti congrui in relazione al deperimento tecnico‐economico del cespite. La variazione in aumento è data dalla differenza tra gli importi
rettificati relativi alle immobilizzazioni pregresse con l'inserimento dei costi dei lavori occorsi per i nuovi uffici di via Bigli 19. A) III. Immobilizzazioni Finanziarie
Saldo al 31/12/12
Variazioni
Saldo al 31/12/13
€ 1.097.631,97
€ (23.912,95)
€ 1.073.719,02
Composizione:
Valore d'acquisto
Liquidità
Totale
UBI C.& I. ‐ portaf.
804.231,61
116.608,89
920.840,50
UBI C.& I. ‐ Fidei.
150.000,00
2.878,52
152.878,52
1.073.719,02
Per far fronte alla liquidità sono stati prelevati euro 50.000 in data 11 gennaio 2013; nel 2012 vi fu la necessità di prelevare euro
210.000. Nel corso del 2013 il portafoglio gestito da Banca Popolare Commercio & Industria ha recuperato la valorizzazione negativa di
mercato che al 31 dicembre 2011 era di € 78.854,23 e di € 23.711,02 al 31 dicembre 2012. In questi anni non si è provveduto
alla rivalutazione dei titoli al valore di mercato per non peggiorare il risultato di bilancio e per coerenza non si procederà
nemmeno quest'anno. Il portafoglio è investito al 100% in area euro e accoglie titoli obbligazionari per l'85,5% e azionari per il
restante 14,5% e sono esposti al valore di acquisto nel corso dell'anno o al valore di mercato alla data del 31 dicembre 2007 per
i titoli superstiti. Per quanto riguarda il conto deposito aperto come fideiussione al finanziamento in essere con Finlombarda ‐ Regione
Lombardia l.r. 19/04 anno 2009 ‐ voce 5)b dello Stato Patrimoniale, il titolo sottoscritto è un UBI 2% scadenza 2016. Nella
tabella seguente i dettagli del portafoglio in essere.
da estratto conto UBI
Descrizione portafoglio UBI n. 0073/0620094
BTP ‐ 01FB17 4% scad 1/2/17
CCT EU scad 15/12/15 TV%
BTP ‐ 01GN18 3,5% scad 1/6/18
DEXIA Cred. scad 28/6/16
BTP IT 13/17
PRYSMIAN 5,25% scad 9/4/15
ENI TF% 11/17
ETF ISHARES DJ € Stoxx 50
ETF LYXOR DJ € Stoxx 50
ETF LYXOR S&P/MIB M.U.
quantità
150.000,00
50.000,00
80.000,00
20.000,00
150.000,00
50.000,00
150.000,00
1.500,00
1.395,00
1.375,00
654.270,00
valorizzazione al 31/12/13
€ 161.034,58
€ 49.915,62
€ 83.172,77
€ 18.900,58
€ 151.886,28
€ 53.446,10
€ 169.520,99
€ 46.975,50
€ 43.312,10
€ 26.141,91
€ 804.306,43
contabilità generale
valore trasf. da Spafid 2011 o quantità
acquistati succ.
150.000,00
€ 154.519,84
50.000,00
€ 49.989,00
€ 79.440,33
80.000,00
€ 19.895,99
20.000,00
€ 152.954,28
150.000,00
€ 50.646,04
50.000,00
€ 149.565,00
150.000,00
€ 47.119,50
1.500,00
€ 50.080,50
1.395,00
€ 50.021,13
1.375,00
€ 804.231,61
654.270,00
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differenza valore tit. obbligaz.
tit. obbligaz.
tit. obbligaz.
tit. obbligaz.
tit. obbligaz.
tit. obbligaz.
tit. obbligaz.
tit. azionari
tit. azionari
tit. azionari
€ 6.514,74
€ (73,38)
€ 3.732,44
€ (995,41)
€ (1.068,00)
€ 2.800,06
€ 19.955,99
€ (144,00)
€ (6.768,40)
€ (23.879,22)
€ 74,82
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Bando di Buona Gestione ‐ Fondazione Cariplo
Lo Stato Patrimoniale comprende anche lavori di rilevante importanza che sono stati effettuati e interamente coperti da
specifici contributi finalizzati, e presentano quindi un saldo pari a zero.
E' il caso del bando di Fondazione Cariplo “Promuovere la buona gestione nel campo della Cultura” al quale abbiamo
partecipato con una richiesta nell'agosto 2011 ottenendo l'assegnazione di un contributo di 330 mila euro su un progetto
triennale del costo complessivo di 500 mila euro, di cui 68.921 euro di costi del personale. Il bando ha come scopo quello di
predisporre un piano di azione per promuovere la razionalizzazione e il rinnovamento dell’offerta culturale, in modo da
consentire alle organizzazioni il raggiungimento di livelli economici tali da prescindere dall’erogazione di ulteriori contributi da
parte di Fondazione Cariplo.
Il progetto presentato vuole quindi posizionare in modo nuovo il Museo nella realtà economica e sociale attuale e conseguire
una maggiore stabilità economica.
Esso prevede azioni differenziate in ambiti diversi volte a impostare una nuova strategia di gestione, basata sulla
razionalizzazione dei processi organizzativi e gestionali (mediante l’acquisizione di software specifici), sulla valorizzazione
delle risorse disponibili e sull’adozione di iniziative che possano dare avvio a processi virtuosi. Obiettivo principale è
aumentare il numero dei visitatori attraverso il rinnovamento dell’immagine del museo, una nuova strategia di promozione e
comunicazione, l’attivazione di nuove iniziative culturali. La valorizzazione delle risorse prevede il migliore sfruttamento degli
spazi disponibili, ad esempio la copertura del terrazzo per permetterne l'utilizzo anche in inverno, il restyling dell'ingresso del
Museo, l'apertura al pubblico del deposito tessili, e infine i nuovi uffici della direzione in seguito alla chiusura obbligata degli
uffici di via Foscolo.
Questi interventi sono a tutti gli effetti delle Immobilizzazioni, sono interamente coperti da contributi e pertanto le entrate e
le uscite non transiteranno nel Conto Economico ma confluiranno nello Stato Patrimoniale. Vista la disomogeneità delle varie voci, si è pensato di raccoglierle in due gruppi distinti: una parte di esse come la
comunicazione, la revisione d'immagine , le aperture serali al pubblico , i software gestionali e gli aggiornamenti professionali , sono stati considerati immateriali e in contabilità generale prendono il nome di c/ interventi pluriennali per lo
sviluppo mentre la parte di interventi come la nuova illuminazione , i depositi tessili , i nuovi uffici di via Manzoni , la
copertura del terrazzo e il restyling del museum shop , sono considerati indubbiamente materiali e in contabilità generale
trovano collocazione nei rispettivi conti di riferimento. A seguire una tabella degli interventi sostenuti nel corso del 2012, del
2013 e di quelli che verranno eseguiti nel 2014. Revisione immagine
Uscite
2012
€ 6.812,30
2013
€ ‐
previsione 2014
€ 14.087,70
Totale
€ 20.900,00
Aperture straordinarie
Uscite
2012
€ 14.681,70
2013
€ 17.454,03
previsione 2014
€ 17.864,27
Totale
€ 50.000,00
Software gestionali
Uscite
2012
€ 24.442,50
2013
€ ‐
previsione 2014
€ ‐
Totale
€ 24.442,50
Aggiornamenti professionali
Uscite
2012
€ 270,00
2013
previsione 2014
€ 449,00 € 2.781,00
Totale
€ 3.500,00
2012
€ ‐
2013
€ ‐
previsione 2014
€ 84.591,31
Totale
€ 84.591,31
Nuova illuminazione sale
Uscite
2012
€ 104.299,11
2013
€ ‐
previsione 2014
€ ‐
Totale
€ 104.299,11
Dep. Tessili e nuovi uffici
Uscite
2012
€ 62.563,23
2013
€ ‐
previsione 2014
€ ‐
Totale
€ 62.563,23
Restyling museum shop
Uscite
2012
€ ‐
2013
€ ‐
previsione 2014
€ 22.500,00
Totale
€ 22.500,00
Copertura terrazzo
Uscite
2012
€ ‐
2013
€ ‐
previsione 2014
€ 43.812,60
Totale
€ 43.812,60
Comunicazione
Uscite
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B) Attivo Circolante
Saldo al 31/12/12
Variazioni
Saldo al 31/12/13
II. Crediti
I crediti verso clienti ammontano a € 9.504,75 e sono tutti riferibili
a prestazioni nel corso dell'anno ed esigibili nel breve periodo.
€ 354.621,63
€ (26.072,53)
€ 328.549,10
I Crediti verso enti pubblici e privati per contributi ammontano a € 96.932,32 e sono contributi non ancora incassati alla
data del 31 dicembre ma di competenza dell’anno 2013. Per quanto riguarda l'esercizio in esame, si tratta solo di Enti
Pubblici: contributo alla gestione del Comune di Milano per € 80.000; integrazione da parte del Ministero per i Beni e le
Attività Culturali e del Turismo di € 7.182,32 (D.L. 91/2013); quote a saldo dalla Regione Lombardia: l.r. 9/93 anno 2013
mostra wunderkammer per € 3.750, l.r. 39/74 anno 2013 € 4.500 per la nuova illuminazione delle sale dei lombardi e infine
€ 1.500 a valere sulla l.r. 81/85 anno 2012 per la catalogazione in SBN della biblioteca moderna. I Crediti verso altri ammontano a € 90.325,76 e sono principalmente fatture da emettere nei confronti di sponsor per la mostra Wunderkammer, quali ENI SpA, FNM SpA e Mitsubishi Electric. € 41.402,70
IV. Disponibilità liquide
€ 14.153,59
€ 6.595,97
€ 5.873,30
€ 2.005,78
€ 11.076,60
Totale banche
€ 39.705,24
Cassa contante
€ 1.697,46
C) Ratei e risconti attivi
I ratei attivi sono crediti di entrate future, relative a componenti
positivi di reddito di competenza dell'esercizio in corso; i risconti attivi
sono quote di costi dell'esercizio futuro ma che hanno già avuto la
loro manifestazione finanziaria. I ratei attivi ammontano a € 5.933,92 e sono in larga parte interessi bancari derivanti dalla gestione del patrimonio,
mentre i risconti attivi ammontano a € 58.951,14 e sono lavori legati al riallestimento della sala orologi, alla copertura
del terrazzo, alla preparazione della mostra Pollaiolo. Saldo al 31/12/12
Variazioni
Saldo al 31/12/13
€ 24.830,53
€ 40.054,53
€ 64.885,06
PASSIVO
A) Patrimonio netto
Saldo al 31/12/12
Variazioni
Saldo al 31/12/13
€ 484.242,69
€ 6.928,61
€ 491.171,30
La variazione è l'avanzo d’esercizio registrato al 31/12.
B) Il Fondo per rischi ed oneri non ha subito variazioni.
C) Trattamento di fine rapporto
Saldo al 31/12/12
Variazioni:
accantonamenti
liquid. e/o anticip.
Saldo al 31/12/13
€ 430.953,19 Il fondo accantonato rappresenta l’effettivo debito della Fondazione al 31
dicembre 2013 verso i dipendenti in forza a tale data. Gli accantonamenti
€ 42.384,97 liquidati nell'anno si riferiscono alle quote dei fondi complementari.
€ (14.042,20) L'organico è rimasto immutato nel corso del 2013.
€ 459.295,96
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D) Debiti
Saldo al 31/12/12
Variazioni
Saldo al 31/12/13
€ 559.729,42 I debiti sono valutati al loro valore nominale con scadenza entro 12 mesi. € (94.431,51)
€ 465.297,91
I "debiti verso fornitori" ammontano a euro 115.509,05 con una diminuzione di euro 17.312,81 rispetto all'anno
precedente. Le “fatture da ricevere” sono debiti verso fornitori maturati nel 2013 e non ancora fatturati, e ammontano a € 130.227,90.
2) Debiti v/so banche.
Alla data del 31 dicembre 2013 il conto corrente UBI >< Banca Popolare Commercio & Industria non presenta un saldo
negativo. Sul conto è in essere un fido dell'importo di € 80.000. Il tasso debitore è del 3% circa ed è composto dallo
spread 2 punti percentuali più l'Euribor a 365 giorni riferito alla media del mese precedente.
Le voci “debiti tributari” e “debiti verso istituti di previdenza” accolgono le passività relativamente al mese di dicembre. 3) Debiti tributari V/so erario lavoratori dipendenti
V/so erario lavoratori autonomi
V/so erario IVA
4) Debiti verso Inps V/so INPS
2013
€ 24.926,32
€ 2.316,50
€ ‐
Totale € 27.242,82
2012
€ 21.705,43
€ 2.634,29
€ 7.213,94
€ 31.553,66
2013
€ 30.670,00
Totale € 30.670,00
2012
€ 30.332,00
€ 30.332,00
La voce “altri debiti” ammonta a € 1.448,14 ed è composta da debiti v/so personale per i fondi complementari e da € 226,40 per un anticipo ricevuto da un cliente relativamente all'acquisto di fotografie e diritti.
5)c Debiti v/so Finlombarda per finanziamento Regione l.r. 19/04 anno 2008‐2010: € 118.125,00
Si tratta del finanziamento a tasso zero che Regione Lombardia e Finlombarda hanno accordato nel 2009 per la
realizzazione del completamento della climatizzazione, degli interventi sulla sicurezza e della manutenzione dei
serramenti. I lavori si sono conclusi nel 2011 ed oltre all'importo di € 45.000 a fondo perduto hanno contribuito alla realizzazione Fondazione Cariplo, Fondazione Banca del Monte di Lombardia, Mitsubishi Electric Europe B.V.
La restituzione avverrà in 24 rate semestrali dell'importo di euro 5.625,00 ciascuna a partire dal 1/1/2013 con termine il
30/06/2024. 5)d Debiti v/so Finlombarda per finanziamento Regione l.r. 19/04 anno 2011‐12: € 42.075,00
E' il finanziamento a tasso zero per € 61.200 (interamente ricevuto) di cui € 15.300 a titolo di contributo a fondo perduto a
fronte di un investimento di € 99.120 accordato nel 2012 per il progetto di riallestimento e apertura al pubblico dei
depositi delle collezioni di opere tessili e cartacee del Museo. I lavori, iniziati nel maggio 2012, sono terminati nel mese di ottobre dello stesso anno. Sono stati rendicontati a
Finlombarda costi per € 99.147,35 di cui, si ricorda, € 71.925,30 dedotto il contributo a fondo perso di € 15.300 per un
totale di € 56.625,30 da ammortizzare in quote costanti del 12% e € 27.222,05 inclusi nel bando di buona gestione. La
restituzione avverrà in 12 rate semestrali dell'importo di euro 3.825,00 ciascuna a partire dal 31/12/2013 con termine il
31/12/2018. E) Ratei e risconti passivi
I ratei passivi sono quote di costi di competenza dell'esercizio in
chiusura, che avranno manifestazione monetaria nell'esercizio futuro. I
risconti passivi sono composti da quote di contributi ricevuti ma di
competenza di esercizi futuri.
I ratei passivi ammontano a € 33.689,78 e sono composti per la quasi totalità dalla quota della quattordicesima mensilità
stipendi del personale; i risconti passivi ammontano a € 98.401,80 e sono per oltre 79 mila euro contributi già erogati da
Fondazione Cariplo per la buona gestione, € 2.500 i contributi del Club del Restauro rinviati al 2014, € 5.000 per il restauro
dell'Artemisia del Maestro di Griselda, € 5.000 per restauri da effettuare nel 2014 su contributo di TBS Tokyo. Saldo al 31/12/12
Variazioni
Saldo al 31/12/13
€ 75.980,01
€ 56.111,57
€ 132.091,58
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FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» A) Ricavi e proventi
RENDICONTO 2013
CONTO ECONOMICO
1) Proventi da attività istituzionale
Anno 2013
Anno 2012
€ 708.242,04 € 744.630,30
83,7% € 592.545,60 € 632.127,40
16,3% € 115.696,44 € 112.502,90
1) a CONTRIBUTI E LIBERALITA'
ALLA GESTIONE
FINALIZZATI
Anno 2012
Anno 2013
€ 592.545,60 € 632.127,40
€ 375.000,00 € 375.000,00
ALLA GESTIONE
a) Enti Sovventori
Banca Popolare di Milano
Camera di Commercio di Milano
Credit Suisse
Fondazione Banca del Monte di Lombardia
UBI >< Banca Popolare Commercio & Industria
€ 75.000,00
€ 75.000,00
€ 75.000,00
€ 75.000,00
€ 75.000,00
b) Corporate members € 20.000,00
€ 20.000,00
c) Enti Pubblici
€ 20.000,00
€ 20.000,00
€ 113.477,11 € 110.000,00
Ministero dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo (Mi BACT)
Comune di Milano d) Privati (Fondazioni, Assoc., Banche, Società e Persone fis.)
€ 33.477,11 € 30.000,00
€ 80.000,00 € 80.000,00
€ 64.068,49 € 107.127,40
Dama d'argento
5xmille 2010+2011
Rimborso spese
€ 20.000,00
€ 5.993,67
€ 400,00
€ 37.674,82
€ ‐
€ 15.000,00
€ ‐
€ 92.127,40
Anno 2013
Anno 2012
€ 115.696,44 € 112.502,90
€ 27.201,67 € 29.000,00
FINALIZZATI (Restauri, mostre, acquisizioni e altro)
a) Enti Pubblici
Min. Lav. e Pol. Sociali (5xmille)
MiBACT ‐ rimborso spese restauro Antoniazzo Romano
Regione Lombardia ‐ l.r. 9/93: anno 2013 Wunderk.; anno 2012 Bellini
catalogazione SBN
Regione Lomb. ‐ l.r. 81/85 2012 e 2011
b)
€ 75.000,00
€ 75.000,00
€ 75.000,00
€ 75.000,00
€ 75.000,00
€ 40.000,00 € 40.000,00
Alto Partners SGR SpA
Fondazione Bracco Ass. Amici Museo Poldi Pezzoli
Ass. Amici Museo Poldi Pezzoli
Ass. Amici Museo Poldi Pezzoli
Altri privati
84,9%
15,1%
Privati (Fondazioni, Assoc., Banche, Società e Persone fis.)
€ 3.781,27
€ 2.420,40
€ 15.000,00
€ 6.000,00
€ 3.000,00
€ ‐
€ 20.000,00
€ 6.000,00
€ 88.494,77 € 83.502,90
I contributi erogati da terzi a fronte di interventi straordinari ovvero di immobilizzazioni, non transitano dal Conto
Economico ma trovano collocazione nello Stato Patrimoniale a diminuzione dei costi. Nell'anno a fronte dei seguenti lavori sono stati erogati contributi per € 88.668,63: 2013
Fondazione Cariplo ‐ bando buona gestione
Fondazione Cariplo ‐ bando buona gestione
Associazione Amici Museo Poldi Pezzoli
Altri privati
Min. Lavoro e Politiche Sociali (5x1000)
Regione Lombardia l.r. 39/74 bando 2013
Aperture straordinarie serali Aggiornamenti professionali Totale interventi diversi per bando Buona Gestione
Nuova Illuminazione sale Nel corso del 2013 allestite le tre salette dei lombardi € 17.454,03 € 449,00 € 17.903,03 € 15.000,00 € 35.265,60 € 2.500,00 € 18.000,00 Totale per Nuova Illuminazione sale € 70.765,60 pagina 15
FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
1) b Ingressi visitatori e altri proventi
Descrizione
Ingressi visitatori
Circuito case museo milanesi: cards vendute
Altri proventi e abbuoni
Anno 2013
€ 225.591,50
€ 9.794,75
€ ‐
TOTALE € 235.386,25 Anno 2012
€ 204.949,50
€ 8.030,75
€ 39,00
€ 213.019,25
Affluenze (tra parentesi i riferimenti al 2012)
Nel 2013 i visitatori totali sono stati n. 42.088 con una media di 136 al giorno (n. 38.008 – 122).
I visitatori paganti sono stati n. 33.873 con una media di 110 al giorno (n. 30.451 – 98) e i gratuiti n. 8.215 con la media di 26 al
giorno (n. 7.557 – 24). I visitatori italiani sono stati n. 26.123 con una media di 85 al giorno pari al 62,1% dei visitatori totali (n. 24.144 – 77 ‐ 63,5%).
Gli stranieri sono stati n. 15.965 con una media di 52 al giorno ovvero il 37,9% del totale (n. 13.864 – 44 – 36,5%)
Hanno utilizzato le nostre audioguide gratuite n. 18.670 (n. 17.835) persone, pari al 44,4% (46,9%) dei visitatori.
Circuito case museo milanesi.
Ripartizione
2013
Cards vendute
pro MPP
MPP (ente capofila)
843 € 11.650,00
Bagatti Valsecchi
Necchi Campiglio
Totale
35,0%
pro BaVa
32,5%
pro NC
32,5%
€ 4.077,50
€ 3.786,25
€ 3.786,25
356 € 5.280,00
€ 1.848,00
€ 1.716,00
€ 1.716,00
754 € 11.055,00
€ 3.869,25
€ 3.592,88
€ 3.592,88
1953 € 27.985,00
€ 9.794,75
€ 9.095,13
€ 9.095,13
pro MPP
pro BaVa
media gg. MPP: 2,7
media gg. MPP: 2,3
Ripartizione
Cards vendute
2012
35,0%
32,5%
pro NC
32,5%
MPP (ente capofila)
716 € 10.100,00
€ 3.535,00
€ 3.282,50
€ 3.282,50
Bagatti Valsecchi
270 € 3.965,00
€ 1.387,75
€ 1.288,63
€ 1.288,63
Necchi Campiglio
610 € 8.880,00
€ 3.108,00
€ 2.886,00
€ 2.886,00
1596 € 22.945,00
€ 8.030,75
€ 7.457,13
€ 7.457,13
Totale
2) RICAVI DA ATTIVITA' CONNESSA
Saldo al 31/12/12
Variazioni
Saldo al 31/12/13
€ 246.683,34
€ 225.644,61
€ 472.327,95
Descrizione
a) Ricavi museum shop
Banco vendita
Pubblicazioni
Altro materiale
2013
€ 31.614,38
€ 9.106,44
2012
€ 22.370,30
€ 14.357,13
Diritti d'autore su riproduzioni
Cessioni gratuite
Abbuoni attivi
b) Variaz. rimanenze magazzino
c) Sponsorizzazioni e altri ricavi
Rimborsi per org. convegni, assist. eventi e rimborsi restauri e altro TBS (prestito opere in Giappone)
Bucerius Kunst (fees Cima da C.)
Mus. du Luxembourg (Cima da C.)
Anno 2012
€ 37.911,88
€ 40.720,82
€ 36.727,43
€ 1.450,06
€ 188,42
€ 3,64
€ 963,84
€ 220,59
€ 0,02
€ 6.639,68
€ 2.539,44
€ 423.325,33 € 206.232,02
Ricavi per aperture straordinarie Sponsorizzazioni e pubblicità Riproduzioni fotografiche e filmati
Rimborsi costi accessori su fattura
Ricavi da cessione di beni Royalties e fees:
Anno 2013
€ 42.362,94
2013
2012
€ 100.000,00 € ‐ € 800,00 € ‐ € ‐ € 3.000,00 € 11.200,00
€ 42.659,00 € 267.500,00
€ 612,33
€ 120,00
€ 434,00
€ 100.800,00
€ 9.500,00
€ 7.670,68 € 184.400,00
€ 1.590,38
€ 70,96
€ ‐
€ 3.000,00
TOTALE € 472.327,95 € 246.683,34 pagina 16
FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
B) Costi della gestione
Saldo al 31/12/12
Variazioni
Saldo al 31/12/13
€ 1.287.830,11
€ 128.865,91
€ 1.416.696,02
7) Costi per servizi
I costi sostenuti al 31/12 per l'acquisizione di servizi sono così ripartiti:
Anno 2013
Descrizione
Acqua ed energia elettrica (museo + via Bigli)
Riscaldamento
Telefoniche (museo + via Bigli)
Assicurazione danni a terzi Assicurazione incendio (museo + via Bigli)
Assistenza, manutenzione e riparazione Noleggio audioguide
Vigilanza
Spese per locali Varie e arrotondamenti
Banca e postali
Commissioni carte di credito
Consulenze Affitto spazio web, antivirus e PEC
Pubblicità Rimborso spese custodia volontari
Organizzazione eventi (aperture straordinarie)
Anno 2012
€ 59.905,00 € 57.618,56
€ 1.558,68 € 1.759,83
€ 6.318,82 € 6.172,02
€ 1.136,00 € 1.121,02
€ 1.403,00 € 1.795,00
€ 9.842,05 € 7.656,56
€ 4.680,00 € 4.680,00
€ 7.843,84 € 7.974,98
€ 8.410,98 € 10.755,50
€ ‐
€ 619,08
€ 2.854,23 € 3.200,78
€ 818,39 € 768,58
€ 11.081,63 € 9.982,61
€ 1.233,78 € 1.296,44
€ 15.000,00 € 10.000,00
€ 21.353,00 € 21.149,30
€ 7.587,50 € 14.264,00
TOTALE € 161.026,90 € 160.814,26 8) Godimento beni di terzi
Descrizione
Anno 2013
Anno 2012
Locazione uffici Direzione via Morone € 10.164,02 € 10.010,68 € 3.323,36 € 2.918,62 Oneri accessori uffici Direzione via Morone Totale locazione uffici Direzione via Morone € 13.487,38 € 12.929,30 € 25.891,98 € 18.770,06 Locazione Museo e via Bigli 19 (dal 1/7/13)
€ 6.999,84 € 3.807,72 Oneri accessori Museo e via Bigli 19
Totale locazione Museo e via Bigli 19 € 32.891,82 € 22.577,78 TOTALE € 46.379,20 € 35.507,08 In data 1 luglio 2013 sono stati stipulati due contratti di locazione; il primo riguarda gli uffici di Direzione di via Morone,
della durata di otto anni + otto, con scadenza 30 giugno 2029 al canone annuo di euro 8.500 più iva; gli oneri accessori
ammontano a euro 3.500 annui più iva.
Il secondo riguarda locali del museo adibiti all'esposizione delle opere oltre all'ufficio di via Bigli 19, della durata di
trent'anni, al canone annuo di euro 27.000 più iva e oneri accessori per euro 7.000 più iva. 9) Costi del personale
Il costo del lavoro risulta così ripartito:
Descrizione
(variazioni %)
2,3%
1,2%
‐9,9%
‐3,5%
Retribuzioni lorde
Oneri sociali e previdenziali
Accantonamento TFR
Altri costi del personale
Stage (rimborsi) non legati a specifica attività
TOTALE 1,2%
Anno 2013
Anno 2012
€ 609.900,90
€ 191.501,58
€ 46.112,09
€ 14.745,16
€ 197,00
€ 862.456,73 € 596.352,46
€ 189.238,37
€ 51.175,51
€ 15.284,06
€ ‐
€ 852.050,40 La voce “altri costi del personale” riguarda l’acquisto di buoni pasto per il pranzo.
pagina 17
FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
10) Ammortamenti
Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del
cespite e del suo sfruttamento alla data del 31/12. Sono stati determinati applicando le aliquote previste dalla normativa
tributaria mantenendo invariati i criteri rispetto allo scorso esercizio. Nell'anno in corso troviamo la prima quota di
ammortamento relativa ai lavori di sistemazione dei nuovi uffici di via Bigli 19 mentre tra i beni inferiori a € 516,46
acquistati e interamente ammortizzati ci sono nuove ricetrasmittenti per il personale di custodia e un nuovo hardware
per l'archiviazione dati. Descrizione
Anno 2013
Anno 2012
€ 2.831,40 € 2.831,40
€ ‐
€ 3.868,70
€ 1.034,49 € 1.034,49
€ 6.424,67 € 6.424,67
€ 654,24 € 654,24
€ 1.273,44 € 1.273,44
€ 1.904,81 € 1.904,81
€ 6.795,04 € 6.795,04
€ 3.790,97 € ‐
€ 428,97 € 121,00
Oneri pluriennali trasloco via Foscolo
Impianto di climatizzazione
Interventi per la sicurezza e conservazione
Nuovi bagni museo
Vetrine museum shop
Attrezzature museali Manutenzione straordinaria serramenti e infissi
Deposito tessili (Finlombarda)
Nuovi Uffici di via Bigli 19
Beni inferiore a euro 516,46
TOTALE € 25.138,03
€ 24.907,79
Anno 2013
Anno 2012
14) a Oneri diversi di gestione
Descrizione
Cancelleria
Viaggi e trasferte
Quote associative
Abbonamento a rassegna stampa e acquisto del mensile Giornale dell'Arte
Imposte e tasse (bandiere museo + tarsu)
Iva: indetraibilità pro rata / omaggi / edizioni museo
Costi diversi per attività di fund raising
Spese di rappresentanza > euro 50,00
Spese di rappresentanza < euro 50,00
Pubblicazioni da omaggiare
TOTALE 14) b Spese per attività culturali
Descrizione
Mostre. 2013: Wunderkammer 2012: Giovanni Bellini
Mostre design. 2013: "Libro"; 2012: "Fare lume"
Mostra “La passione del disegno. Opere coll. Lampugnani”
Mostra Chiara Dynys
Circuito Case museo Attività didattiche
Catalogazione biblioteca in SBN Piccole mostre dossier (Netsuke)
Catalogazione inventariale
€ 7.141,24 € 5.162,44
€ 34,00 € 34,30
€ 580,00 € 580,00
€ 5.976,75 € 3.867,20
€ 5.598,38 € 5.812,78
€ 2.181,96 € 1.823,95
€ 529,68 € 1.581,55
€ 52,00
€ ‐
€ 188,42 € 168,59
€ ‐
€ 942,00
€ 22.230,43 € 20.024,81 Anno 2013
Anno 2012
€ 174.105,18 € 9.981,69 € 13.184,42 € 1.581,46 € 2.307,07 € 9.415,26 € 8.293,78 € 200,56 € ‐ € 83.756,43 € 5.610,06 € ‐ € ‐ € 2.473,15 € 9.998,32 € 8.730,55 € ‐ € 364,21 TOTALE € 219.069,42 € 110.932,72
A fronte delle spese per l'attività culturale, sono stati incassati contributi per € 241.188,34. La differenza di € 22.118,92
(9,2%) va a coprire i costi di gestione e del personale.
14) d Spese per manutenzione e allestimento locali
Descrizione
Aggiornamenti L. 81/08 ex 626 e certif. prevenzione incendio
Manutenzione sale espositive TOTALE pagina 18
Anno 2013
Anno 2012
€ 2.213,44
€ 2.899,40
€ ‐
€ 3.038,66
€ 5.112,84 € 3.038,66 FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
14) e Spese per restauri
Descrizione
Restauri con sponsor Restauri opere prestate in Giappone Restauri a carico museo
TOTALE Anno 2013
Anno 2012
€ 32.888,61
€ 17.266,10
€ 644,38
€ 59.034,40
€ ‐
€ ‐
€ 50.799,09 € 59.034,40 Le spese per restauri hanno trovato copertura per € 75.120,40 con una differenza di € 24.321,31 (32,4%) che vanno a
copertura dei costi di gestione e del personale.
C) Proventi e oneri finanziari
Saldo al 31/12/12
Variazioni
Saldo al 31/12/13
€ 26.145,67
€ (8.782,61)
€ 17.363,06
16) Interessi su titoli
Descrizione
Anno 2013
Gestione Portafoglio UBI >< B. P.C. & I.
Deposito UBI >< B. Pop. C.& I. (fideiuss.)
TOTALE Anno 2012
diff. +/‐
€ 16.977,40 € 26.499,03 € (9.521,63)
€ 2.634,72 € 3.148,14 € (513,42)
€ 19.612,12 € 29.647,17 € (10.035,05)
17) Interessi bancari e altri oneri finanziari
Descrizione
Interessi attivi bancari
Interessi passivi bancari
di cui da fido UBI
Commissioni titoli e imposta redditi di capitale
Commissioni per fideiussione
€ (98,06) € (789,27)
TOTALE Anno 2013
Anno 2012
€ 487,65
€ (98,06)
€ (64,65)
€ (2.574,00)
€ 76,55
€ (807,45)
€ (46,60)
€ (2.724,00)
€ (2.249,06) € (3.501,50)
E) Proventi e oneri straordinari
Saldo al 31/12/12
Variazioni
Saldo al 31/12/13
€ (14.513,39)
€ 4.818,72
€ (9.694,67)
20) Sopravvenienze attive, indennizzi e proventi straordinari
Descrizione
Proventi straordinari: Eredità Novelli
Per costi minori in chiusura mostra: 2012 GGPP; 2011 Botticelli
Prestazione omaggiata da Italcornici per restauro cornice Sassoferrato
Da Ciaccio Broker Srl su polizza 2012
TOTALE 21) Sopravvenienze passive e perdite
Descrizione
Anno 2013
€ 154,00 € 3.016,30 Anno 2013
Avv. Vitale Gilberto: causa con Immobiliare Molgora
Forniture diverse
Studio Legale Irti: causa con Immobiliare Molgora
Anno 2012
€ ‐ € 400,00 € ‐
€ 336,30
€ ‐
€ 2.280,00
€ 154,00 € ‐
Anno 2012
€ (9.308,37) € ‐
€ (540,30) € (2.428,89)
€ ‐
€ (15.100,80)
TOTALE pagina 19
€ (9.848,67) € (17.529,69)
FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus» RENDICONTO 2013
Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti al Rendiconto 2013
Abbiamo esaminato il Rendiconto del Consiglio di Amministrazione redatto con riferimento all'esercizio 2013
messoci a disposizione per gli adempimenti di nostra competenza.
Lo stesso si compone di Stato Patrimoniale e Conto Economico e risulta redatto nel rispetto di corretti principi
contabili. I criteri di valutazione adottati sono da noi condivisi.
Le risultanze contabili dell'esercizio evidenziano, dopo uno stanziamento per ammortamenti di € 25.138,03,
un avanzo di gestione di € 6.928,61. Il Rendiconto è riclassificato secondo le norme civilistiche introdotte dal d.Lgs n. 127/1991 che hanno recepito
la IV° direttiva CEE.
Si segnala, inoltre, che il Fondo di Dotazione iscritto tra le voci di Patrimonio Netto per € 556.107,63 è al lordo
della voce Disavanzo esercizi precedenti e riportata a nuovo tra le poste del passivo.
L’avanzo di gestione di cui sopra emerge dal raffronto tra dati riassuntivi dello Stato Patrimoniale riportati nel
prospetto che segue: Attività
Immobilizzazioni
Attivo circolante
Ratei e risconti
€ 1.193.156,86
€ 328.549,10
€ 64.885,06
€ 1.586.591,02
Passività
Fondo di dotazione
Disavanzo esercizio precedente
Avanzo di gestione
Patrimonio netto
Fondo rischi
Fondo trattamento di fine rapporto
Debiti
Ratei e risconti
€ 556.107,63
€ (71.864,94)
€ 6.928,61
€ 491.171,30
€ 38.734,27
€ 459.295,96
€ 465.297,91
€ 132.091,58
€ 1.586.591,02
In sintesi il disavanzo di gestione trova conferma nei dati del Conto Economico come segue:
Rendimento economico
Ricavi e proventi
Costi della gestione
Proventi finanziari netti
Proventi e oneri straordinari
€ 1.415.956,24
€ (1.416.696,02)
€ 17.363,06
€ (9.694,67)
€ 6.928,61
Le scritture contabili confermano le risultanze di cui sopra; le stesse da noi controllate sono risultate tenute
correttamente. I costi ed i ricavi sono contabilizzati avendo presente il principio della competenza temporale.
Possiamo quindi confermare che il “Rendiconto" rappresenta, nel suo insieme, correttamente la situazione
patrimoniale finanziaria ed economica della Fondazione alla data del 31.12.2013.
A commento delle principali voci Vi precisiamo, inoltre, che: ./.
pagina 20
FONDAZIONE ARTISTICA POLDI PEZZOLI «Onlus»
RENDICONTO 2013
- i criteri di valutazione indicati nella Nota lntegrativa sono conformi a quelli prescritti dagli artt. 2424 bis e
2426 C.C. con la sola eccezione della valutazione dei valori mobiliari ehe risultano iscritti a valori correnti alla
data del 3L/L212007; fanno eccezione quelliacquistatisuccessivamente a tale data la cuiiscrizione è alcosto.
Per complet ezza di informazione si segnala che il valore complessivo di mercato, dei titoli in portafoglio, risulta
superiore rispetto al valore di bilancio per euro 74,82;
- le giacenze di materiale destinato alla vendita sono state valutate al costo avendo presenti le caratteristiche
degli articoli posti in vendita che risultano scarsamente soggetti ad obsolescenza;
- le immobilizzazioni materiali ed immateriali sono iscritte all'attivo al netto degli eventuali specifici contributi
ricevuti in conto capitale; le stesse vengono ammortizzate in relazione alla loro residua durata utile;
- il trattamento di fine rapporto è correttamente determinato; la sua entità corrisponde alle indennità
maturate in favore del personale dipendente al 31 dicembre 2013. ll personale in forza alla Fondazione alla
data di riferimento risultava composta da n. 14 unità compresa la direttrice, più n. 3 lavoratori con contratto
part time a tempo determinato;
- i ratei e i risconti attivi iscritti in bilancio per euro 64.885,06 si riferiscono:
.
quanto ai ratei a interessi attivi di competenza del periodo ma accreditati in conto corrente successivamente
al 31 dicembre (€ 5.933,92);
r quanto ai risconti a costi sostenuti nell'esercizio per I'attività istituzionale ma di competenza dell'esercizio
successivo (€ 58.951, 14);
- i rateie i risconti passivi di complessivi € 132.091,58 si riferiscono:
.
quanto
ai ratei a costi, soprattutto di
personale dipendente
di
competenza dell'esercizio, ma di
manifestazione numeraria nell'esercizio successivo (€ 33.689,78);
. quanto ai risconti a ricavi conseguiti nell'esercizio ma di competenza dell'esercizio successivo (€ 98.401,80).
Nel corso dell'esercizio abbiamo proceduto alle previste verifiche constatando la correttezza delle registrazioni
contabili che si riassumono nelle componenti patrimoniali ed economiche più sopra riportate. Abbiamo,
inoltre, preso atto della correttezza formale e sostanziale delle decisioni assunte dal Consiglio nel corso
dell'esercizio.
Da ultimo ci sia consentito rilevare come, per la prima
,, rendiconto della Fondazione chiude con un
""0.,
avanzo di gestione. Trattasi di circostanza estremamente positiva non solo in quanto conseguita nel periodo
particolarmente critico che il nostro Paese sta attraversando ma, soprattutto, in quanto è indicativa di una
inversione ditendenza che è stata resa possibile grazie alla capacità del Consiglio di coinvolgere nella gestione
del Museo soggetti privati che, in qualità di Enti sowentori, hanno posto in essere un sostegno finanziario
coerente con l'auspicato obiettivo di raggiungere il pareggio della gestione. Ci si è, in tal modo, in parte,
affrancati dall'apporto finanziario degli Enti pubblici, che - pur continuando a sostenere in qualche misura
l'attività del museo - sono oggi portati gradualmente a contenere l'erogazione di contributi nell'ambito della
revisione generale delle spese.
A conclusione del presente rapporto confermiamo che il Rendiconto, così come è stato redatto, rappresenta in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale economica e finanziaria della Fondazione alla data di
riferimento.
Milano, aprile 2014
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