N. 20 in data 26/02/2014 COMUNEDIAYASCOMMUNED

d
C O M UN E D I AYAS
C O M M U N E D' A Y A S
Regione Autonoma Valle d'Aosta
Région Autonome de la Vallée d'Aoste
DETERMINAZIONE
DEL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO
N. 20 in data 26/02/2014
OGGETTO: Operazioni
s.c.r.l.
contabili
relative
a
fatturazione
della
Idroelettrica
PREMESSE
Con determinazione del Responsabile del servizio finanziario n. 157 del 31.12.2011 veniva
assunto impegno di spesa a favore della Società Idroelettrica e della società Deval per la
fornitura di energia elettrica per l’anno 2012.
In data 14.02.2014 con nota prot. 1656 del 12.02.2014 pervenivano le seguenti due fatture
della Società idroelettrica: n. 4140000534 di € 408,00 per la fornitura di energia elettrica
– periodo 01.11.2012/30.11.2012 (illuminazione pubblica in Champoluc)
e n.
41400000542 di € 421,00 per la fornitura di energia elettrica – periodo
01.12.2012/31.12.2012 (illuminazione pubblica in Champoluc).
In data 14.02.2014 con nota prot. 1654 pervenivano le seguenti due note di accredito della
Società idroelettrica: n. 4140000403 di € 1.155,00 per la fornitura di energia elettrica –
periodo 01.11.2012/30.11.2012 (illuminazione pubblica in Champoluc) e n. 4140000402 di
€ 649,00 per la fornitura di energia elettrica – periodo 01.12.2012/31.12.2012
(illuminazione pubblica in Champoluc).
In questa sede pertanto occorre assumere le seguenti operazioni contabili:
€ 829,00 – impegno di spesa – cod. “1” –spesa straordinaria perché riferita all’anno 2012
€ 1.804,00 – accertamento d’entrata – cod. “1” – entrata straordinaria perché riferita
all’anno 2012
Tali operazioni sono rese necessarie perché in seguito a comunicazione da parte della Ditta
C.V.A., il processo di fatturazione dovrà seguire quanto disposto dal distributore; secondo
il Codice civile il distributore ha diritto a fatturare a svantaggio del cliente consumi sino a 5
anni indietro e a vantaggio del cliente rimborsi fino a 10 anni prima per cui da ciò si
conclude che il Comune di Ayas potrebbe ricevere in futuro altre fatture della Soc.
Idroelettrica nonostante il rapporto contrattuale sia cessato il 31.12.2012.
Verificata la regolarità contabile e la copertura finanziaria della spesa.
RICHIAMI NORMATIVI
Premessa la propria competenza ad adottare il presente atto quale Responsabile del
Servizio finanziario, nominato con decreto del Sindaco n. 12 del 23.05.2012
Premessa la propria competenza ad adottare il presente atto quale Responsabile del
Servizio gestione delle entrate, nominato con decreto del Sindaco n. 12 del 23.05.2012
IN RAGIONE DI TUTTO QUANTO SOPRA ESPOSTO
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO di concerto con
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO GESTIONE DELLE ENTRATE
DETERMINANO
1) Di imputare ed impegnare la somma di € 829.00= - impegno n. 264 alla U.E.B.
10302 (“Acquisto di beni di consumo e prestazione di servizi”) della Parte spesa del
bilancio di previsione pluriennale 2013/2015, in competenza dell’esercizio
finanziario 2014, codice “1” spesa straordinaria (anno 2012) con ripartizione
analitica della spesa al conto 33642, FP 1251, CDC 3141 (“Illuminazione pubblica”),
PRGT 31, PRGM 3 – soggetto creditore: IDROELETTRICA s.c.r.l. – Via Stazione 31
– 11024 Châtillon AO – p.iva 01025980077 per fornitura energia elettrica
(illuminazione pubblica in Champoluc) periodo 01.11.2012/31.12.2012.
2) Di accertare la somma di € 1.804,00= - accertamento n. 106 alla U.E.B. 353507
(“Introiti e rimborsi diversi”) della Parte entrata del bilancio di previsione
pluriennale 2013/2015, in competenza dell’esercizio finanziario 2014, codice “1”
entrata straordinaria (anno 2012) - soggetto debitore: : IDROELETTRICA
s.c.r.l. – Via Stazione 31 – 11024 Châtillon AO – p.iva 01025980077 per rimborso su
fornitura energia elettrica (illuminazione pubblica in Champoluc) periodo
01.10.2012/31.12.2012.
3) Di autorizzare l’ufficio di contabilità ad effettuare i seguenti movimenti
interni contabili:
a) Emissione di reversale di incasso
dell’importo di € 1.804,00
all’accertamento di cui al punto 2).
b) Emissione di mandato di pagamento dell’importo di € 829,00
all’impegno di cui al punto 1).
4) Di autorizzare l’ufficio di contabilità all’emissione di mandato di pagamento
dell’importo di € 829,00 all’impegno di cui al punto 1), regolarizzando la carta
contabile in uscita n. 215 del 27.02.2014, relativamente alla fornitura di
energia
elettrica
(illuminazione
pubblica
in
Champoluc
periodo
01.10.2012/31.12.2012).
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO
Amateis Dott. Manuele
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO GESTIONE DELLE ENTRATE
Tamburini Dott.ssa Roberta
***
Parere in ordine alla regolarità contabile espresso ai sensi dell'art. 4 comma 3 lettera B) del
vigente Regolamento di Contabilità comunale: favorevole.
Attestazione di copertura finanziaria ai sensi dell'art. 4 comma 3 lettera A) del vigente
Regolamento di Contabilità comunale: con spesa –
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO
Amateis Dott. Manuele
Il sottoscritto, responsabile del servizio delle pubblicazioni aventi effetto di pubblicità
legale, visti gli atti d’ufficio;
Visto lo Statuto
ATTESTA
Che la presente determinazione è stata pubblicata, in data odierna, per rimanervi, per 15
giorni consecutivi nel sito web istituzionale di questo Comune accessibile al pubblico (Art.
32, comma 1, della legge 18 giugno 2009, n. 69).
Ayas, lì
IL RESPONSABILE PER LA PUBBLICAZIONE

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