Bilancio di Previsione 2014 - Università degli Studi di Napoli

UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI NAPOLI "PARTHENOPE"
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE DEL 23 DICEMBRE 2013
APPROVAZIONE BILANCIO PREVENTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2014
Si sottopone all'esame del Consiglio lo schema di bilancio preventivo per l'esercizio finanziario 2014, completo delle relazioni del
Magnifico Rettore e del Collegio dei Revisori dei Conti.
BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO FINANZIARIO 2014
NOTE ILLUSTRATIVE
Il Bilancio di Previsione per l’esercizio finanziario 2014, redatto ai sensi delle vigenti disposizioni del Regolamento di
Amministrazione, Finanza e Contabilità di questo Ateneo, è presentato nelle seguenti risultanze:
1
ENTRATE
Entrate contributive
SPESE
12.322.834,40
Spese correnti (Titolo I)
45.573.847,49
di cui
Trasferimenti da parte dello Stato
Entrate diverse
Totale Entrate correnti (Titoli I, II e III)
30.030.000,00
Borse di Dottorato finanziate con
prelievo dall'Avanzo di
Amministrazione
2.681.551,82
Totale Spese correnti al netto di quelle
finanziate con prelievo dall'avanzo di Amm.ne
42.892.295,67
551.800,00
42.904.634,40
Entrate per alienazione dei beni patrimoniali e
riscossione di crediti
0,00
Entrate derivanti da trasferimenti in c/capitale
0,00
Spese in c/capitale (Titolo II)
Entrate derivanti da accensioni di prestito
0,00
Estinzione di mutui e prestiti - Fondo residui
perenti (Titolo III)
Totale delle entrate in c/capitale (Titoli IV, V e VI)
0,00
Totale delle spese in c/capitale (Titoli II e III)
5.495.026,05
374.427,55
5.869.453,60
Totale Partite di giro (Titolo VII)
11.100.000,00
Totale Partite di giro (Titolo IV)
11.100.000,00
Totale Titoli IV, V, VI e VII
11.100.000,00
Totale Titoli II, III e IV
16.969.453,60
TOTALE DELLE ENTRATE
54.004.634,40
TOTALE DELLE USCITE
62.543.301,09
Prelievo dall'Avanzo di Amministrazione
8.538.666,69
2
Le spese in conto capitale e le borse di dottorato, pari ad euro 8.551.005,42 sono state finanziate con prelievo dall’Avanzo di
Amministrazione per euro 8.538.666,69 ed euro 12.338,73 con entrate correnti.
Affinché il bilancio risulti in pareggio occorre prelevare una quota dell’Avanzo di Amministrazione. Il prelevamento dall’Avanzo
di Amministrazione è stato utilizzato per dare copertura finanziaria alle spese in c/capitale per l’importo di €.5.869.453,60. Come si
evince dal prospetto sopra riportato, l’importo prelevato dall’avanzo di amministrazione è stato utilizzato anche per dare copertura al
contributo per le Borse di studio per la frequenza dei dottorati di ricerca per l’importo di euro € 2.681.551,82 (capitolo 13 “Borse di studio
frequenza dottorati di ricerca” della categoria 2 “Spese per attività istituzionali ed oneri connessi” - delibera del Consiglio di
Amministrazione del 25/7/2012 e del 13/09/2013).
Il presunto avanzo per l’esercizio finanziario 2013, viene rideterminato in €.81.100.000,00 come si desume dall’allegato prospetto
della situazione finanziaria presunta.
Nella costituzione dell’avanzo presunto, si fa presente che i residui sono stati calcolati come differenza tra gli importi stanziati
(residui inizio esercizio per la gestione in conto residui) e la somma di quelli pagati/riscossi al 31/10/2013, con quelli che si prevede di
pagare/riscuotere dal 1/11 al 31/12/2013. L’avanzo vincolato è pari ad €.34.600.000,00 mentre quello presunto disponibile al 31/12/2013,
risulta pari ad €.46.500.000,00.
3
BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2014
RELAZIONE ILLUSTRATIVA
Il bilancio di previsione per il 2014, presentato all'approvazione del Consiglio di Amministrazione, è predisposto dall'Ateneo in
attuazione della legge 24/12/93 n.537 che, come è noto, attribuisce all'Università diretta competenza in ordine alla collocazione delle
risorse derivanti sia da finanziamenti ministeriali, sia da tasse e contributi degli studenti.
Ai sensi dell’articolo 1 del Regolamento di Ateneo per l’amministrazione, la finanza e la contabilità, l’Ateneo deve deliberare il
bilancio di previsione per l’anno 2014 comprensivo delle risorse assegnate ai Dipartimenti e centri autonomi di cui alla delibera del
Consiglio di Amministrazione del 22.10.2013 a seguito dell’introduzione del Bilancio Unico di Ateneo; le risorse destinate ai Dipartimenti
e Centri autonomi pari ad un ammontare di € 370.000,00 trovano temporanea allocazione alla categoria 4 “Trasferimenti correnti” capitolo
04.01 “Dipartimenti e Centri servizi: spese funzionamento” e sarà definitivamente distribuita ai pertinenti capitoli di bilancio attraverso
apposite variazioni al bilancio secondo le indicazioni comunicate dai Consigli di Dipartimento. Si ricorda che nel mese di luglio 2013
all’esito del processo di riforma di cui alla Legge Gelmini sono stati attivati i seguenti nuovi Dipartimenti:
Dipartimento di Studi Aziendali e Quantitativi
Dipartimento di Studi Economico Giuridici
Dipartimento di Studi Aziendali ed Economici
Dipartimento di Ingegneria
Dipartimento di Scienze e tecnologie
Dipartimento di Giurisprudenza
Dipartimento di Scienze Motorie e del Benessere
4
Nella formulazione delle previsioni di spesa, il Bilancio di Previsione per l’esercizio finanziario 2014 è stato redatto in coerenza
delle disposizioni normative in materia di contabilità pubblica e di contenimento e riduzione della spesa. In allegato si rappresenta una
tabella di raccordo tra le disposizioni normative di riduzione della spesa, i capitoli di spesa interessati alla riduzione, i rispettivi importi e
l’individuazione del capitolo di parte corrente su cui sono accantonate le somme da versare al bilancio dello Stato secondo le istruzioni
finora diramate dal Ministero dell’Economia e delle Finanze – Ragioneria Generale dello Stato.
5
ENTRATA
Alla prima posta dell’entrata, “Previsioni definitive per l’anno in corso”, è iscritto l’importo di €.87.203.918,30 relativo all’avanzo
accertato al 31 dicembre dell’esercizio precedente, come si evince dalla situazione finanziaria allegata al conto consuntivo dell’anno 2012.
Per tale voce è stata prevista una riduzione, al netto delle economie, di €.6.103.918,30, portando così l’avanzo di amministrazione
presunto ad €.81.100.000,00.
Si precisa che l’avanzo vincolato è pari ad €.34.600.000,00 mentre quello presunto disponibile al 31/12/2013 risulta pari ad
€.46.500.000,00.
TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE
La categoria 1 “Tasse e contributi”- € 12.224.000,00 - riporta gli introiti che si prevede saranno realizzati nell'anno 2014 per tasse
e contributi a carico degli studenti iscritti ai corsi di laurea di I e II livello, Dottorati e Master. Per l’A.A. 2013/2014, il Senato
Accademico con delibera del 21/5/2013 e il Consiglio di Amministrazione con delibera del 28/5/2013, hanno approvato l’aggiornamento
della tassa minima di iscrizione pari a €.195,46 (tassa minima d’iscrizione come da D.M. MIUR n.21 del 26/3/2013). Il Senato
Accademico ed il Consiglio di Amministrazione, con successive delibere del 23/7/2013, hanno preso atto dell’aumento del bollo virtuale
da €.14,62 a €.16,00 (Legge 24/6/2013 n.71, art.7 bis comma 3) con riaggiornamento della prima rata per l’A.A. 2013/2014. Di
conseguenza la prima rata risulta pari alla somma della tassa minima A.A.2012/2013 di €.192,57, dell’incremento del tasso d’inflazione
programmato per il 2013 (1,5%) di €.2,89, dell’importo di €.16,00 per il Bollo virtuale, del costo di produzione dei bollettini MAV pari a
€.2,40 e di un arrotondamento di (+) € 0,14 per un totale della I rata A.A. 2013/2014 di €.214,00. Per effetto del D.M. MIUR n.21 del
6
26/3/2013, che ha aggiornato i limiti dell’indicatore della situazione economica equivalente, l’importo minimo dei contributi universitari
che saranno riscossi con la II rata o unica rata entro il 31 maggio 2014 è pari ad €.139,00 sia per gli studenti in corso che per gli
studenti fuori corso. Si ricorda che l’attuale distribuzione in nove fasce di reddito ed i criteri di applicazione dell’I.S.E.E., sono rimasti
invariati sia per gli studenti in corso che fuori corso.
Oltre alla II rata o rata unica dell’A.A.2013/2014, si ricorda che nell’anno 2014 sarà incassata anche la prima rata A.A.2014/2015,
calcolata sempre su €.214,00, ed il contributo per le Facoltà scientifiche, che viene versato anticipatamente con la prima rata. Tale
contributo fisso per l’utilizzo dei laboratori, a carico degli immatricolati/iscritti delle Facoltà scientifiche, da versare unitamente alla
prima rata, è stato fissato in €.80,00 (Senato Accademico del 23/11/2010 e Consiglio di Amministrazione del 30/11/2010).
Ciò premesso si descrive di seguito la metodologia utilizzata per la previsione delle entrate dalle tasse studentesche per
l’A.A.2014/2015.
Ai fini della stima della popolazione studentesca per l’A.A.2014/2015 sono state considerate le serie storiche degli iscritti e delle
nuove matricole a partire dall’a.a. 2009/10. La stima relativa all’A.A. 2013/2014 ha tenuto conto dei dati sin ora registrati in GISS CINECA (confrontati anche alla stessa data degli anni precedenti) e dei vincoli stabiliti per le iscrizioni ed immatricolazioni. Dall’analisi
dei dati emerge un leggero trend negativo sia per le immatricolazioni che per le iscrizioni.
I dati hanno evidenziato che le medie dell’ultimo triennio sono state tutte superiori sia all’ultimo anno considerato che a quello
precedente. Pertanto ai fini della stima dell’A.A. 2014/2015 appare opportuno considerare la metodologia prudenziale utilizzata dal Miur
per la stima degli immatricolati. In particolare si è considerato il minimo tra l’ultimo anno disponibile (in questo caso la stima per
l’A.A.2013/14) e la media del triennio. Pertanto gli iscritti ed immatricolati per l’A.A.2014/2015 dovrebbe coincidere con la stima fatta
per l’A.A.2013/2014.
Inoltre la somma allocata alla medesima categoria 1 è comprensiva della somma pari ad euro 1.020.000,00 che si prevede di
incamerare giusta delibera del Senato Accademico del 13.12.2013 relativamente ad azioni volte al recupero degli studenti fuori corso
(€620.266,00) nonché introiti spettanti all’Ateneo relativi alle azioni di cui ai “Percorsi Speciali Abilitanti (400.000,00). Si riporta nel
seguito quanto approvato dal Senato Accademico del 13.12.2013 per tali azioni:
7
1. Azione di recupero degli studenti fuori corso A.A. 2013/2014
Nella tabella 1 è riportato il censimento degli studenti fuori corso suddiviso per ultimo anno di iscrizione.
Tabella 1
fuori
anno
corso
2006
441
2007
515
2008
491
2009
446
2010
636
2011
612
2012
2293
totale
5434
Il censimento è stato effettuato a partire dall’anno 2006, dovendo tenere conto dell’obsolescenza dei crediti formativi. Nella
determinazione del campione non si è tenuto conto degli abbandoni degli studenti in corso riportato in tabella 2 e che assomma a ben
16.237 studenti.
Abbandoni
anno
studenti
2006
1566
2007
1862
2008
1934
2009
2033
2010
2276
2011
2024
2012
4542
16237
TOTALE
8
Si è già attivato da parte dei Presidenti dei corsi di studio un progetto di recupero degli studenti fuori corso e che esplicherà i suoi effetti
economico-finanziari nell’anno 2014. Tale progetto didattico si basa su azioni di sostegno strutturali e personalizzate che contemplano
anche l’assenza di pagamento di mora per ritardato inserimento dei dati ISEE, nonché la possibile rateizzazione in tre rate (maggio –
luglio) degli importi dovuti.
Dovendosi prevedere le entrate legate a tale progetto, si è ritenuto di quantificare la previsione del campione degli studenti fuori corso che
aderiranno:
a) in primo luogo circoscrivendo l’arco temporale degli studenti ai soli anni 2009, 2010 e 2011;
b) in secondo luogo circoscrivendo il campione agli studenti fuori corso che avessero conseguito più di un terzo dei CFU della
laurea triennale, più del 50% dei CFU della laurea specialistica e non meno di 120 CFU della laurea a ciclo unico (cfr. tabella 3);
tabella 3
DURATA
specialistica
specialistica
specialistica
triennale
triennale
triennale
triennale
ciclo unico
ciclo unico
ciclo unico
ciclo unico
ciclo unico
totali
RANGE
DA 0 A 60
DA 120 A 180
DA 60 A 120
DA 0 A 60
DA 120 A 180
DA 180 A 240
DA 60 A 120
DA 0 A 60
DA 120 A 180
DA 180 A 240
DA 240 A 300
DA 60 A 120
2011
2010
2009
ISCRITTI recuperi ISCRITTI recuperi ISCRITTI recuperi
29
43
23
14
2
12
14
2
12
37
14
37
14
134
120
104
161
180
101
161
180
101
14
10
7
14
10
7
193
225
168
193
225
168
15
18
16
1
6
4
1
6
4
4
2
3
4
2
3
2
2
8
2
2
8
14
612
426
636
441
446
295
9
c) in terzo luogo assumendo la probabilità di adesione degli studenti pari al 60% del campione per l’anno 2011, il 50 % del campione
2010 e il 40% del campione 2009. Il calcolo degli importi stimati è stato eseguito assumendo la tassa di ricognizione pari ad euro
204,00 per il 2010, euro 287,00 per il 2011 e euro 290,00 per il 2012 e con un importo delle tasse correnti medio pari a 550 €
totale generale
proiezione 2011 = 60%
proiezione 2010 = 50%
proiezione 2009 = 40%
totale generale
tassa
tassa
ricognizione 2013/14
256
290
550
221
577
550
118
781
550
594
totale
€ 214.704
€ 248.504
€ 157.058
€ 620.266
.
Per la promozione di questa azione ed eventuali ed ulteriori azioni didattiche strutturali potrebbero essere utilizzate le somme residue TFA.
2. Percorsi abilitanti speciali
E’ stato comunicato all’Ateneo il numero dei potenziali studenti dei corsi cosiddetti PAS (Percorsi Abilitanti Speciali) pari a 656 per i quali l’Ateneo
ricaverà, rispetto all’ipotesi di bilancio del 10.12.2013 un incremento di entrata di almeno € 400.000,00.
I capitoli 8 e 9 “Contributo per attività sportive” e “Contributo per attività sociali e culturali” presentano entrambi l’importo di
€.49.417,20, relativo ai contributi di €.3,60 ai fini dell’applicazione della Legge n.429 del 3/08/1985 “Norme per la gestione dei
contributi” di cui all’articolo 11 della Legge 18/12/1951, n.1551 versati dagli studenti dell’Università (con la II rata e unica rata, stimati in
circa 13.727) per le iniziative ed attività sportive universitarie e della Legge n. 394 del 28/06/1977 per la gestione degli impianti sportivi
ed ai programmi di sviluppo delle relative attività. Essi trovano corrispondenza in uscita nella categoria 7 “Spese di funzionamento
Presidenze e Centri sui capitoli 2 “Contributi attività sociali e culturali” e 13 “Contributo per attività sportive”.
Si precisa che la Legge n.1551/1951 relativa alla costituzione dei predetti fondi, è stata abrogata dalla Legge 133/2008 art. 24 e
pertanto,si è in attesa di una nuova regolamentazione.
10
Si precisa, inoltre, che nella presente categoria confluiranno le tasse di iscrizione per la partecipazione agli Esami di Stato, alle
selezioni di accesso a “Scienze Motorie”, “Dottorato di ricerca”, “Corsi di diploma”, “Master” e “Concorsi e selezione di personale” che,
al momento, non è possibile quantificare.
La Categoria 1, infine, presenta un’entrata complessiva di €.12.322.834,40.
TITOLO II – TRASFERIMENTI DA PARTE DELLO STATO ED ALTRE ENTRATE
Categoria 2 - Trasferimenti da parte dello Stato
La prima posta, al capitolo 1 “Funzionamento ed attività istituzionali”, espone l'importo stimato che il MiUR, assegnerà
all’Ateneo per garantire il pagamento degli stipendi, degli oneri accessori al personale, per il funzionamento ordinario e per la ricerca
scientifica per l’anno 2014.
Per la determinazione dell’ammontare del Fondo di Finanziamento Ordinario di Ateneo per l’esercizio 2014, si richiamano le delibere del
Consiglio di Amministrazione del 26.11.2013 e del Senato Accademico del 10.12.2013, che hanno determinato l’FFO di ateneo stimato
per l’anno 2014 pari all’ammontare di € 29.980.000,00. Occorre inoltre segnalare che alla data del 13.12.2013 l’ammontare del Fondo di
Ateneo relativo all’anno 2013 è determinato solo provvisoriamente, per la quota base, in € 27.523.921, giusta D.M. n. 700 del 08.08.2013
e quello provvisorio di cassa relativo all’anno 2012 è determinato in € 33.219.238, giusta nota MIUR n. 1855 del 10.12.2012 (assunta al
protocollo di Ateneo n. 0022853 del 12.12.2012).
Il capitolo 6 “Contributo per attività sportive universitarie” (Legge 394/77), attualmente non è stata comunicata la concessione
del finanziamento ministeriale.
11
Capitolo 7 "Borse di studio dottorato di ricerca"
Per l’anno 2014 il finanziamento, non è ancora definito dal MiUR, sarà calcolato in relazione alla spesa sostenuta dall’Ateneo con
fondi ministeriali appositamente stanziati e con fondi propri. Si precisa che tale contributo confluirà nell’avanzo di amministrazione quale
maggiore entrata ed a copertura parziale dell’importo prelevato dallo stesso per le medesime finalità.
Al capitolo 9 “L.104/92 diritti portatori handicap”, lo stanziamento sarà definito successivamente dal Ministero a seguito di
progetti presentati da questo Ateneo.
Il capitolo 10 “Programmazione sistema universitario”, riguarda le risorse finanziarie per la programmazione del sistema
universitario per il triennio 2013/2015 i cui obiettivi e criteri saranno definiti con decreto ministeriale. Tali iniziative, corredate da una
relazione tecnica del Nucleo di valutazione per la verifica della congruità tra il contenuto delle iniziative, gli obiettivi dichiarati ed i mezzi
indicati, saranno finanziate al termine del periodo stabilito e a seguito dei risultati conseguiti (Relazioni delle Università).
Il capitolo 11 “Fondo sostegno giovani e mobilità studenti – D.M. n.198 del 23/10/2003” lo stanziamento relativo agli articoli 1
“Programma Socrates-Erasmus”, art. 2 “Iscrizione studenti” e art. 4 “Immatricolazione studenti” sarà definito dal MiUR, attraverso il
monitoraggio delle risorse trasferite a questo Ateneo negli esercizi precedenti, per i fini del sostegno giovani e per favorire la mobilità
degli studenti.
Pertanto, la categoria 2 presenta un’entrata complessiva di €. 29.980.000,00.
Categoria 3 “Trasferimenti da parte di Enti Pubblici”
Gli stanziamenti dei capitoli 1, 2, 3, 4 e 7 rispettivamente: “Regioni”, “Province”, “Comuni”, “Altri enti pubblici” e “Borse di
studio” non presentano previsioni di entrata, in attesa della stipula delle convenzioni relative alle borse di studio per i dottorati di ricerca
del XXIX ciclo.
12
Categoria 4 - “Trasferimenti da parte di enti e soggetti privati
Nel capitolo 1 “Contributi di Enti Privati” l’importo previsto é relativo al contributo annuo di €. 50.000,00 da parte del “Banco
di Napoli - Spa” in qualità di Ente cassiere dell’Ateneo.
Nel capitolo 3 “Borse di studio finanziate da privati”, non si prevedono stanziamenti in attesa della stipula delle convenzioni
relative alle borse di studio per i dottorati di ricerca del XXIX ciclo.
TITOLO III – ENTRATE DIVERSE
Categoria 5 “Entrate derivanti dalla vendita di beni e prestazioni di servizi”
I capitoli 1 “Contratti di ricerca, di consulenza e convenzioni di ricerca per c/terzi” e 2 “Prestazioni a pagamento c/terzi e per
utilizzo spazi e strutture” non presentano finanziamento in quanto per l’esercizio finanziario 2014 non è possibile effettuare previsioni.
Categoria 6 “Redditi e proventi patrimoniali”
Al capitolo 1 “Rendite beni immobili”, è previsto l’importo di €.175.000,00 relativo ai canoni a regime, al netto di IVA, ove
dovuta, da percepire dai locatari di Via Medina 40, Via Generale Parisi, dei punti ristoro delle sedi di Via Acton e del Centro Direzionale
e dei distributori automatici di Via Generale Parisi.
Al capitolo 2 “Interessi attivi su depositi” non è stato iscritto alcun importo, stante la nuova normativa in tema di Tesoreria
Unica.
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Categoria 7 "Poste correttive e compensative"
Il capitolo 1 "Recuperi e rimborsi", rappresenta i recuperi che l’Amministrazione centrale effettua per conto di terzi. La stima è
pari a €. 100.000,00 e trova riscontro nella parte “uscita” categoria 8 “Poste correttive e compensative” capitolo 2 “Restituzioni e
rimborsi diversi”.
Il capitolo 2 "Recuperi buoni mensa" non risulta finanziato come stabilito dall’ articolo 5 comma 7 D.L.n.95 del 2012.
Al Capitolo 3 “Recupero Bollo virtuale” è stato previsto l’incasso di €.276.800,00 relativo al Bollo virtuale che l’Ateneo incamera
con la prima rata delle contribuzioni pagate dagli studenti e che dovrà essere versato al Ministero delle Finanze a seguito di emanazione
dell’avviso di liquidazione d’imposta. Ai fini del calcolo dell’importo previsto per il Bollo virtuale si è tenuto conto dell’importo del
bollo virtuale (€ 16,00) dovuto dagli studenti (circa 17.300) che l’Ateneo incasserà con la I rata (o rata unica per gli studenti fuori corso).
Categoria 8 “Altre entrate non classificabili in altre voci”
Il capitolo 1 “Riscossioni IVA” non prevede stanziamento.
TITOLO V - ENTRATE DERIVANTI DA TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE
Categoria 13” Trasferimenti dello Stato”
Al capitolo 1 “Contributo ricerca scientifica quota 40%” non è possibile quantificare il finanziamento per l’esercizio finanziario
2014.
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Al capitolo 2 “Contributo per l’Edilizia generale” non è possibile quantificare il finanziamento per l’esercizio finanziario 2014,
in relazione alla formulazione del programma degli interventi da realizzare, nonché allo stato di attuazione relativo agli interventi stessi.
Al capitolo 3 “Programmazione e sviluppo – Grandi attrezzature” il finanziamento per la realizzazione di progetti di ricerca e
sviluppo, sarà oggetto di variazione di bilancio.
Alla categoria 14 “Trasferimenti delle Regioni, Province e Comuni”, non è possibile quantificare i finanziamenti relativi a convenzioni,
a contratti e contributi per ricerca scientifica da parte di Enti Pubblici e Privati .
TITOLO VII –PARTITE DI GIRO E CONTABILITA’ SPECIALI
La Categoria 17 "Entrate aventi natura di partite di giro” esprime i valori iscritti al medesimo titolo nell'uscita. Lo stesso è pari a
€.11.100.000,00.
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USCITA
TITOLO I – SPESE CORRENTI
La categoria 1 "Spese per il funzionamento degli Organi Universitari" prevede, per il funzionamento degli organi amministrativi,
l’importo complessivo di €.85.617,99. Nella formulazione dello stanziamento si è tenuto conto delle delibere adottate dal Consiglio di
Amministrazione del 27/1/2009 e 24/2/2009 in attuazione dell’art.29 del D.L. 4/7/2006 n.233, convertito in Legge 4/8/2006 n.248 e
dell’art. 61 del D.L. 25/6/2008 n. 112, convertito in Legge 6/8/2008 n. 133 e delle riduzioni della spesa come previsto dal D.L.n. 78/2010
convertito in Legge n. 122/2010 del 30 luglio 2010. Nel prospetto seguente sono state quantificate le riduzioni da operare a partire
dall’anno 2011 di cui al D.L. 78/2010, per un importo complessivo di €.11.735,33, che si sommano a quelle previste dal D.L. 112/2008,
art. 61, di importo pari ad €. 8.862,48 e che riguardano i gettoni di presenza per la partecipazione alle sedute del Consiglio di
Amministrazione e del Senato Accademico, i compensi del Collegio dei revisori, del Nucleo di valutazione e del responsabile della
sicurezza.
Riduzione 10% - Art. 6, comma 3, Decreto Legge n. 78/2010 (c. in L. 122/2010)
Tipologia
compenso
Importo
Complessivo 2010
Totali Gettone Consiglio di Amministrazione e Senato
Accademico
25.729,44
16
Importo
Complessivo
Riduzione %
Capitolo su cui
stanziare gli
importi delle
riduzioni
2.572,94 F.S.1.4.02
Limite massimo di
spesa dal 2011
23.156,50
Riduzione 10% - Art. 6, comma 3, Decreto Legge n. 78/2010 (c. in L. 122/2010)
Importo
Complessivo
2010
Tipologia
compenso
Responsabile servizio sicurezza
Importo
Complessivo
Riduzione %
7535,8
Capitolo su
cui stanziare
Nuovo importo
gli importi
complessivo dal
delle riduzioni
2011
753,58 F.S.1.4.02
6.782,22
Riduzione 10% - Art. 6, comma 3, Decreto Legge n. 78/2010 (c. in L. 122/2010)
Tipologia
compenso
Importo
Complessivo 2010
Totali collegio dei Revisori dei Conti
34.818,36
Importo
Complessivo
Riduzione %
Capitolo su cui
stanziare gli
importi delle
riduzioni
3.481,84 F.S.1.4.02
Nuovo importo
complessivo dal
2011
31.336,52
Riduzione 10% - Art. 6, comma 3, Decreto Legge n. 78/2010 (c. in L. 122/2010)
Tipologia
compenso
Totali compensi Nucleo di valutazione
Importo
Complessivo 2010
Importo Complessivo
Riduzione %
49.269,72
Capitolo su cui stanziare gli
importi delle riduzioni
4.926,97 F.S.1.4.02
Totale riduzione da versare
11.735,33
17
Nuovo importo
complessivo dal 2011
44.342,75
L’ammontare delle riduzioni da apportare alla presente categoria per complessivi € 20.597,81 (€.11.735,33 + €.8.862,48) trova
corrispondenza nella categoria 4 “Trasferimenti correnti“ capitolo 2 “Enti pubblici e privati” per il relativo versamento.
Categoria 2 "Spese per attività istituzionali ed oneri connessi"
Il capitolo 1 “Indennità di carica” è finanziato per €.206.476,28 giusta delibera del S.A. del 13.12.2013 alla luce della riduzione
della spesa prevista dal D.L.n.78/2010 convertito in Legge n.122/2010 del 30 luglio 2010. Nel prospetto seguente sono state quantificate
le riduzioni da operare a partire dall’anno 2011 e che riguardano le indennità di carica.
Riduzione 10% - Art. 6, comma 3, Decreto Legge n. 78/2010 (c. in L. 122/2010)
Tipologia
compenso
Totali
Importo
Complessivo 2010
Importo
Complessivo
Riduzione %
296.084,75
Capitolo su cui
stanziare gli
importi delle
riduzioni
29.608,48 F.S.1.4.02
Limite massimo di
spesa dal 2011
266.476,28
L’ammontare delle riduzioni da apportare per €.29.608,48 trova corrispondenza nella categoria 4 “Trasferimenti correnti“
capitolo 2 “Enti pubblici e privati” per il relativo versamento.
Il capitolo 3 “Part-time studenti” presenta la previsione di spesa di €. 99.295,00 giusta delibera del S.A. del 13.12.2013 in
riferimento al compenso che percepiranno gli studenti part-time.
Il capitolo 4 “Lettori madrelingua” presenta uno stanziamento di €.37.195,08.
Il capitolo 5 “Supplenze”e “Contratti docenti”, presenta lo stanziamento di €.230.000,00 giusta delibera del S.A. del 13.12.2013.
18
Il capitolo 7 “Trattamento economico Direttore Amministrativo” è finanziato per €.120.000,00, comprensivo del trattamento di
risultato.
Il capitolo 8 “Indennità di missione” è ridotto ad €. 19.686,00 al fine della liquidazione delle missioni del personale docente,
ricercatori, personale tecnico amministrativo come previsto dal D.L.n.78/2010 convertito in Legge n. 122/2010 del 30 luglio 2010. Il
versamento allo Stato di tale importo trova corrispondenza nella categoria 4 “Trasferimenti correnti“ capitolo 2 “Enti pubblici e
privati” per il relativo versamento.
Al capitolo 9 “Borse di studio Erasmus”, l’importo di €. 30.300,00 è relativo alla copertura dei costi di soggiorno e permanenza
all’estero degli studenti del progetto Erasmus e quale cofinanziamento dei progetti medesimi.
A seguito del Regolamento di disciplina del dottorato di ricerca (D.R. n.389 del 12.07.2012 – articolo 13 “Finanziamenti e loro
utilizzazioni”), al fine di consentire la partecipazione dei dottorandi a seminari e corsi presso altre strutture universitarie, il capitolo 10
“Dottorato di ricerca” è finanziato per €.30.000,00.
Il capitolo 11 “Borse di studio” risulta finanziato per € 17.000,00 giusta delibera del C.di A. del 18.02.2011 p. n. 8/B a titolo
rinnovo accordo cattedra Fulbright relativamente all’anno 2014.
Il capitolo 13 “Borse di studio frequenza dottorato di ricerca” è finanziato per €.2.681.551,82, a copertura del quale è stato
utilizzato l’Avanzo di Amministrazione. Il capitolo 13 è comprensivo degli oneri contributivi (Irap, Inps) e della maggiorazione all’estero.
L’importo della borsa da erogare, aggiornato al 01/01/2014 è fissato in €.20.313,00 annui per complessivi €.60.939,00 per la durata dei tre
anni (comprensivo degli oneri). L’importo citato è ripartito in base al rinnovo dei dottorati attivati presso l’Ateneo e presso le sedi
consorziate per i cicli XXVII e XXVIII (delibere del Consiglio di Amministrazione rispettivamente del 26 luglio 2011 e D.R. n.596 del 28
novembre 2011e del Consiglio di Amministrazione del 25 luglio 2012) ed all’istituzione del ciclo XXIX (delibera del Consiglio di
19
Amministrazione del 13 settembre 2013). Il finanziamento per le borse di dottorato viene disposto annualmente sulla base dei criteri di
ripartizione del fondo nazionale formulati dal Comitato Nazionale per la valutazione del sistema universitario che tiene conto delle
relazioni rese dai Nuclei di Valutazione degli Atenei. A partire dal ciclo XXIX, viene prevista la costituzione di un budget per la
ricerca per l’importo del 10% della borsa di studio (quantificato inizialmente, nel corso del Senato Accademico e del Consiglio di
Amministrazione del 13 settembre scorso, in un importo di €.3.231,98). Tale importo previsto per il secondo e terzo anno di ogni ciclo
a partire dal XXIX non incide pertanto sul bilancio di previsione 2014 anche se si ritiene opportuno segnalarlo poiché dovrà essere
considerato nella previsione di spesa relativa ai bilanci di previsione dal 2015 in poi.
La spesa complessiva per l’anno 2014, prevista pari a per €.2.681.551,82 è finanziata con risorse proprie mediante
prelevamento dall’Avanzo di Amministrazione, salvo il reintegro con le risorse trasferite dal MIUR per tali finalità. Inoltre la
spesa complessiva degli ulteriori anni del ciclo XXVIII (III anno) e XXIX (II e III anno) è vincolata nell’Avanzo di
Amministrazione.
A) Finanziamento dei dottorati di ricerca con sede amministrativa in Ateneo e così ripartiti per l’importo di =€.2.275.056,00:
Ciclo XXVII
III Anno
1
2
3
4
5
6
7
Ciclo XXVIII
II Anno
Ciclo XXIX
I Anno
Ambiente, Risorse e Svil. Sostenibile
Amb., Risorse e Svil. Sostenibile (F.S.G. *)
Dottrine economico-aziendali e gov. dell’impresa
Scienze economiche
Statistica e qualità dei dati economici
Scienze del mov. umano e della salute
Scienze del mov. umano e della salute (F.S.G.*)
====
n.2 Borse
n.2 Borse
n.2 Borse
n.2 Borse
n.2 Borse
====
n.2 Borse
n.1 Borsa
n 2 Borse
n.2 Borse
n.2 Borse
n.2 Borse
n.1Borsa
n.2 borse
====
====
====
====
====
====
8 Economia e reg.delle aziende ed amm. pubbliche
9 Ingegneria dell’informazione
10 Eurolinguaggi scientifici, tecnologici e letterari
n.2 Borse
n.2 Borse
n.2 Borse
n 2 Borse
n.2 Borse
n.2 Borse
====
====
====
20
11 Diritto Internaz.e comunitario dello svil. socio-ec.
n.1 Borse
n.2 Borse
====
16 Il diritto dei servizi nell’Ord. italiano ed europeo
n.2 Borse
n.2 Borse
n.4 Borse
17 Il diritto dei servizi nell’Ord. italiano ed europeo (F.S.G.*)
18 Ingegneria Civile
19 Ingegneria Industriale
20 Scienza del mare, della terra e del clima
21Scienza del mare, della terra e del clima(F.S.G.*)
22Geomatica, navigazione e geodesia
n.1 Borsa
n.1 Borsa
n.2 Borse
n.2 Borse
=====
n.2 Borse
====
n.2 Borse
n.2 Borse
n.2 Borse
n.1 Borsa
n.2 Borse
====
====
====
====
====
====
23Geomatica, navigazione e geodesia (F.S.G.*)
24 Economia e Gestione della sostenibilità
25 Scienze e manag. dei servizi per lo sport e le att. motorie
26 Scienze applicate al mare, ambiente e territorio
27 Diritto e Istituzioni economico sociali
28 Information Engineering
29 Energy, Engineering and economics
30 Governance management and economics
======
n.2 Borse
n.2 Borse
====
====
====
====
====
n.1 Borse
n.2 Borse
n.2 Borse
====
====
====
====
====
====
====
====
n.6 Borse
n.6 Borse
n.3 Borse
n.4 Borse
n.6 Borse
31 Scienze delle attività motorie
32 Economia quantitativa ed Eurolinguaggi
TOTALE borse
TOTALE importo
(comprensivo di maggiorazione all’estero)
====
====
n.31 Borse
____________
€.629.703,00
====
====
n. 36 Borse
___________
€.731.268,00
n.5 Borse**
n.9 Borse
n.45 Borse
____________
€.914.085,00
TOTALE A) = €.2.275.056,00
* N.B. Dottorati finanziati con il Fondo per il Sostegno dei Giovani e per favorire la mobilità degli studenti (Decreto Ministeriale 23 ottobre 2003 n. 198).
**N.B. Con riferimento a tali borse di “scienza delle attività motorie “ del ciclo XXIX bisogna considerare che il CNR si è impegnato a cofinanziare un anno di una
borsa del dottorato di scienza delle attività motorie , pertanto delle sei iniziali ne riportiamo 5 nell’ elenco A) ed una nell’elenco C).
21
La maggiorazione all’estero ( pari al 50% dell’ importo lordo –omnicomprensivo- della borsa di studio) è stata calcolata su una media di 6
mesi per ciascun anno.
B) Si evidenziano, inoltre i seguenti finanziamenti dovuti per Dottorati di Ricerca con sede amministrativa presso altre Università
per l’importo di €.101.800,82 relativi a:
Ciclo XXVII – III Anno
Non sono previsti finanziamenti per Dottorati di Ricerca con sede amministrativa presso altre Università per il ciclo XXVII.
Ciclo XXVIII – II Anno
Non sono previsti finanziamenti per Dottorati di Ricerca con sede amministrativa presso altre Università per il ciclo XXVIII.
Ciclo XXIX – I Anno:
Università degli Studi di Napoli “Federico II”
Management
n.3 Borse
TOTALE borse
n. 3 Borse
TOTALE Importo
€. 101.800,82
TOTALE B) comprensivo di maggiorazione all’estero= €. 101.800,82
Si segnala che l’importo riferito ai dottorati con sede amministrativa presso l’Università “Federico II” è stato tratto dalla Convenzione
stipulata con la medesima. Tale Convenzione prevede tre borse per tre cicli (quindi XXIX, XXX e XXI). A tal fine l’Università degli
Studi di Napoli “Parthenope” metterà a disposizione dell'Università degli Studi di Napoli “Federico II” la somma totale di Euro
574.447,47, pari al valore delle borse messe a disposizione, più la quota del fondo per la ricerca. Per l’anno 2014, la rata prevista in
Convenzione è pari ad Euro 101.800,82 (di cui Euro 4.847,66 destinato alla costituzione del budget per l’attività di ricerca del dottorando)
da versare entro il 30 settembre 2014.
C) Sedi consorziate con Finanziamenti di altri Enti Pubblici e Privati per l’importo di €.304.695,00 così ripartiti:
CICLO XXVII – III anno
22
IREA C.N.R.
Ingegneria dell’informazione
n. 1 Borsa
Università Europea di Roma
Il diritto dei servizi nell’Ord. italiano ed europeo
n. 1 Borsa
Totale
Importo Totale
CICLO XXVIII – II anno
IAMB
Università Europea di Roma
n. 2 Borse
€.40.626,00
Ambiente, risorse e sviluppo sostenibile
Il diritto dei servizi nell’Ord. italiano ed europeo
Totale
Importo Totale
CICLO XXIX – I anno
IAMB
CNR
CNR
Università Europea di Roma
Dipartimento Ingegneria
ESA
CNR
Totale
Importo Totale
n.1 Borsa
n.1 Borsa
n. 2 Borse
€.40.626,00
Ambiente, risorse e sviluppo sostenibile
Ambiente, risorse e sviluppo sostenibile
Energy, Engineering and economics
Il diritto dei servizi nell’Ord. italiano ed europeo
Information Engineering
Information Engineering
Scienza delle attività motorie
n.1 Borsa
n.1 Borsa
n.3 Borse***
n.3 Borse***
n.1 Borsa
n.1 Borsa
n.1 Borsa (solo 1° anno)
n. 11 Borse
€.223.443,00
TOTALE C) comprensivo di maggiorazione all’estero €.304.695,00
Anche in questo caso, la maggiorazione all’estero è stata calcolata su una media di 6 mesi per ciascun anno, nella misura del 50% della
borsa di studio.
***N.B. A scopo informativo si segnala che le Convenzioni indicate prevedono tre borse per tre cicli ( XXIX, XXX e XXI).
23
Con riferimento al Ciclo XXVII, nell’ambito del progetto POR FSE CAMPANIA 2007-2013 è stata finanziata, nel corso
dell’anno 2012, la borsa aggiuntiva di dottorato relativa al progetto POLIGRID in “Ingegneria Industriale” il cui finanziamento per il
2014, trova copertura alla categoria 12 “Spese per la ricerca scientifica”, capitolo 3 “Studi e ricerche convenzionate con altri Enti Pubblici
e Privati”, sul relativo progetto Cdr.A.0000012389.
Merita ricordare, sempre con riferimento al XXVII ciclo, la borsa di dottorato in “Ambiente, risorse e sviluppo sostenibile” relativa al
Progetto di ricerca “Calibraz. in lab. di strumentazione spaziale” è già stata interamente finanziata nell’anno 2012, per tre anni, dal
Dipartimento di Scienze Applicate.
Per il XXVIII ciclo, inoltre, nell’ambito del detto POR FSE CAMPANIA 2007-2013, è stata approvata la graduatoria relativa al progetto
“DOTTORATI IN AZIENDA”, con D.D.n.130 del 19/06/2012. Delle 4 borse inizialmente previste si segnala che è stata finanziata solo
la borsa per il dottorato in Ingegneria industriale, il cui finanziamento trova copertura alla categoria 12 “Spese per la ricerca
scientifica”cap.02 “Studi e ricerche cofinanziamento d’ateneo”, ai sensi del “Regolamento di Ateneo per il finanziamento delle ricerche”
emanato con D.R.n.110 del 8/3/2012.
Per lo stesso ciclo XXVIII, si ricorda infine, n.1 borsa in “Scienze del movimento umano e della salute” cofinanziata dalla
REGIONE CAMPANIA ed il CEINGE-BIOTECNOLOGIE S.C.A.R.L. sempre nell’ambito del POR CAMPANIAFSE 2007-2013,
il cui finanziamento troverà copertura nella stessa categoria 12 “Spese per la ricerca scientifica”cap.02 “Studi e ricerche cofinanziamento
d’ateneo”. In particolare, ai sensi della Convenzione firmata tra l’Università Parthenope e il CEINGE, quest’ultimo si impegna a
finanziare le ultime 7 mensilità della borsa (anno 2015).
D) Convenzioni Dottorato di ricerca con Università - Adesioni senza finanziamento. Sedi consorziate dei seguenti cicli: XXVII e
XXVIII. Non sono previste per il XXIX ciclo.
Ciclo XXVII – III Anno
Università degli Studi Roma 3
Università di Messina
Mercato e Consumatori
Scienze ambientali: Ambiente Marino e Risorse
24
Università degli Studi di Roma Tor Vergata
Banca e Finanza
Università degli Studi di Firenze
Qualità della Formazione
Università degli Studi di Napoli Federico II
Università degli Studi di Napoli Federico II
Seconda Università degli Studi di Napoli
Seconda Università degli Studi di Napoli
Università degli Studi di Napoli Federico II
Università degli Studi Telem. di Roma UNICUSANO
Oncologia ed Endocrinologia molecolare
Morfologia clinica e patologia
Scienze farmacologiche e medicina clinica e sperimentale
Fisiopatologia sperimentale e Neuroscienze
Ingegneria geotecnica
Geopolitica e geoeconomia
Università degli Studi di Milano
Informatica
Ciclo XXVIII – II Anno
Università degli Studi Roma 3
Università di Messina
Università degli Studi di Napoli Federico II
Università degli Studi di Firenze
Mercato e Consumatori
Scienze ambientali: Ambiente Marino e Risorse
Tutela giurisdizionale dei diritti nel diritto interno e internazionale
Scienze della Formazione
Università degli Studi di Napoli Federico II
Seconda Università degli Studi di Napoli
Università degli Studi Telem. di Roma UNICUSANO
Università degli Studi di Milano
Oncologia ed Endocrinologia molecolare
Fisiopatologia sperimentale e Neuroscienze
Geopolitica e geoeconomia
Informatica
SPESA DEL PERSONALE
Nei capitoli dedicati al personale si stima una minore spesa, per gli oneri e gli stipendi del personale docente e tecnico-amministrativo
dovuta principalmente alle cessazioni avvenute nell’anno 2013.
25
A) Nella formulazione delle previsioni di spesa si è tenuto conto della consistenza del personale docente, ricercatori e lettori
madrelingua in servizio alla data 1/11/2013 che è così distribuito:
Professori Ordinari n.82;
Professori Associati n.81;
Ricercatori Universitari n.151;
Ricercatori a tempo determinato n.7;
Incaricati esterni n.1;
Lettori madrelingua n.3.
B) Il Personale Amministrativo e Tecnico in servizio alla data del 1/11/2013 che si prevede di pagare nel 2014 è pari a n.267 di
cui:
Direttore Generale n.1;
Dirigenti n.1;
Personale tecnico ed amministrativo n.265.
Il capitolo 14 “Oneri previdenziali e assistenziali a carico dell’Università” si riferisce alla previsione degli oneri a carico del
datore di lavoro per spese fisse ed accessorie per tutto il personale docente, amministrativo e tecnico, la cui stima consolidata è di
€.9.000.000,00 giusta delibera del S.A. del 13.12.2013.
Il capitolo 15 “Stipendi d assegni fissi al personale docente” prevede il finanziamento degli emolumenti da corrispondere nel
2013 al personale docente in servizio per complessivi €.10.300.000,00.
Il capitolo 16 “Stipendi ed assegni fissi ai ricercatori” prevede il finanziamento degli emolumenti da corrispondere nel 2012 al
personale in servizio per complessivi €.5.570.000,00.
26
Lo stanziamento fissato per il capitolo 17 “Stipendi ed assegni fissi al personale tecnico ed amministrativo” è pari ad
€.6.630.000,00.
Il capitolo 19 “Indennità di posizione e produttività dirigenti” è finanziato per €. 122.340,00. L’importo previsto è stato
determinato al netto delle economie dell’anno precedente. Tale importo è stato determinato nella stessa misura dell’anno 2012 e sarà
oggetto di apposita variazione di bilancio a seguito dell’approvazione della costituzione del medesimo fondo per l’anno 2013. A tal fine,
si terrà conto delle riduzioni di spesa per €.12.056,20; l’importo sarà versato, entro il mese di ottobre all’entrata del bilancio dello Stato,
come previsto dall’art.67, commi 5 e 6 della L.133/2008. Il finanziamento di tale importo trova copertura alla Categoria 4 “trasferimenti
correnti” capitolo 2 “Enti pubblici e privati”.
Si terrà conto, inoltre, del limite di cui all’art.9, comma 2 bis del decreto legge n.78/2010, convertito in Legge n.122/2010.
Il capitolo 21 “Sussidi a favore del P.T.A.” presenta uno stanziamento di €.9.000,00.
Il capitolo 22 “Indennità e compensi componenti commissioni concorsi” è finanziato per €.5.000,00 in relazione ai concorsi che
si prevedono di espletare.
Il capitolo 24 “Fondo miglioramento servizi” è finanziato per €.809.220,00 comprensivo degli importi per lavoro straordinario e
del fondo per gli E.P. Tale importo è stato determinato nella misura dell’anno 2013 al netto delle decurtazioni da operare a seguito delle
cessazioni intervenute nel medesimo anno. L’importo sarà oggetto di apposita variazione di bilancio a seguito dell’approvazione della
costituzione del medesimo fondo per l’anno 2013. A tal fine, si terrà conto delle riduzioni di spesa per €.69.792,11; l’importo sarà versato,
entro il mese di ottobre all’entrata del bilancio dello Stato, come previsto dall’art.67, commi 5 e 6 della L.133/2008. Il finanziamento di
tale importo trova copertura alla Categoria 4 “trasferimenti correnti” capitolo 2 “Enti pubblici e privati”.
Si terrà conto, inoltre, del limite di cui all’art.9, comma 2 bis del decreto legge n.78/2010, convertito in Legge n.122/2010.
Il capitolo 30 “Contributo per attività sportive”, in assenza di indicazione da parte del MiUR non risulta finanziato.
27
Il capitolo 31 “Commissioni Esami di Stato” è finanziato per l’importo di €.70.000,00, valore per finanziare le spesa relativa alle
sessioni di abilitazione all’esercizio della professione di dottore e ragioniere commercialista.
Il capitolo 33 “Contratti Docenti” non risulta finanziato in quanto lo stesso è confluito nel capitolo 5, della medesima categoria,
“Supplenze e contratti docenti”.
Il capitolo 34 “Collaborazione informatica e statistica”finanziato per €. 8.137,00, risulta decurtato del 50% rispetto alla spesa
sostenuta nell’anno 2009 per le medesime finalità come previsto dall’art.9 comma 28 della Legge 122/2010.
Il capitolo 35 “Legge 104/92 - diritti portatori di handicap”, non presenta attribuzione di quote da parte del Ministero. Il
contributo MiUR per l’esercizio finanziario 2013 sarà oggetto di apposita variazione di bilancio.
CATEGORIA 3 “Spese per l’acquisto di beni e servizi”
Per quanto riguarda l’applicazione del disposto previsto dalla Legge n.266 del 23/12/2005 (Legge Finanziaria 2006) art.1 commi
10 e 11 e successive modificazioni ed integrazioni (D.L. n.112 del 25/6/2008, art.61, commi 5 e 17 – convertita in Legge n.133 il
6/8/2008 e D.L. n.78/2010 convertito in Legge n.122/2010), si confermano i tagli a: “Spese per l’acquisto, la manutenzione, il
noleggio e l’esercizio di autovetture” nonché “Spese di rappresentanza”, “Pubblicità” e “Convegni”.
I RIDUZIONE – LEGGE 133/2008
In aggiunta alle disposizioni della Legge Finanziaria 2006 (si riporta anche la rimodulazione effettuata precedentemente, ai sensi
dell’articolo 14 del D.L. n.81/2007 convertito in legge n.127 del 3/8/2007) si è operata la riduzione prevista dall’art.61, commi 5 e 17
28
della Legge 133/2008 al capitolo 4 “Conferenze e scambi culturali” della categoria 4 “Trasferimenti correnti” ed al capitolo 3 “Spese
per aggiornamento e qualificazione del personale” della categoria 9 “Spese non classificabili in altre voci”.
DESCRIZIONE SPESA ANNO % LIM LIMITE L.F.2006
2004
e s.m.i.
RIMODULAZIONE %LIM
L.127/2007
VERSAMENTO
L.133/2008
Categoria 3 “Spese per l’acquisto di beni e servizi”
Spese di rappresentanza
Cap. 3/5
€.11.132,83
40%
€. 4.453,14
€. 4.000,00
50%
€. 2.000,00
€.29.369,00
€. 11.000,00
//
//
////////////////
€. 26.074,00
//
//
€.20.534,82
€. 21.000,00
50%
40%
€.30.124,21
TOT. €.84.481,17
€. 22.407,00
TOT. €. 84.481,00
Spese di manutenzione ed esercizio autovetture
Cap. 3/12
€.58.738,00
50%
Spese di noleggio autovetture
Cap. 3/17
///////////////
Spese di pubblicità
Cap. 3/31
€ 51.337,03
40%
€.10.500,00
Categoria 4 “Trasferimenti correnti”
Conferenze e scambi culturali
Cap. 4/4
€.75.310,52
//
//
.
TOT. €.12.500,00
L’importo complessivo di €.12.500,00 risultante dalla riduzione della quota del 50% sulla categoria 3 “Spese per l’acquisto di
beni e servizi” capitolo 5 “Spese di rappresentanza” (€.2.000,00) e 31 “Spese di pubblicità” (€.10.500,00) sarà versato all’entrata
del Bilancio dello Stato e trova copertura alla categoria 4 “Trasferimenti correnti” – capitolo 2 “Enti pubblici e privati”. Si
precisa che tale versamento va effettuato annualmente entro il 31 marzo.
29
II RIDUZIONE – LEGGE 122/2010
Descrizione Capitolo
Categoria 3
“Spese per
l’acquisto di
beni e
servizi”
Spese di rappresentanza
Cap. 3/5
Manutenzione ed esercizio autovetture
Cap. 3/12
Spese di noleggio autovetture
Cap. 3/17
Subtotale 3/12+3/17
Spese di pubblicità
Cap. 3/31
TOTALE CAT. 3
Categoria 9 Descrizione Capitolo
“Spese non Spese di aggiornamento e qualificazione personale
classificabili
in altre voci”
Cap. 9/3
Limite di
Limite di
spesa al
spesa anno
2013
2014 (D.L.
(D.L.
95/2012
Riduz. € 78/2010) Versamento art. 5.2)
Spesa
Anno
2009
Riduz.%
€ 1.725,89
80%
€ 1.380,71
€ 345,18
€ 1.380,71
€ 11.000,00
20%
€ 7.414,80
€ 10.000,00
€ 7.414,80
€ 26.074,00
€ 37.074,00
20%
€ 10.500,00
80%
Spesa
Anno
2009
Riduz.%
€ 31.207,40
50%
TOTALE GEN. CAT. 3 + CAT. 9
€ 19.659,20
€ 29.659,20
€ 8.400,00
€ 2.100,00
5.750,49
12.410,49
€ 8.400,00
€ 17.195,51
Limite di
spesa
Riduz. €
2014
Versamento
€ 15.603,70 € 15.603,70
€ 15.603,70
€ 32.799,21
30
6.660,00
Nella formulazione della spesa per la categoria 3 “Spese per acquisto di beni e servizi”, ed in particolare per i capitoli sopra
evidenziati, si è tenuto conto della riduzione della spesa come previsto dal D.L.n.78/2010 convertito in Legge n.122/2010 del 30 luglio
2010.
Si evidenzia che l’art.5 comma 2 del D.L. 95 del 6/7/2012 convertito, con modificazioni, in Legge 7/8/2012 n.135 ha previsto la
riduzione del 50% della spesa sostenuta nell’anno 2011 per l’acquisto, la manutenzione, il noleggio e l’esercizio di autovetture. L’Ateneo
ha inoltre usufruito per l’anno 2013 della deroga normativa contenuta allo stesso articolo per effetto dei contratti pluriennali in essere per i
leasing già in essere per le due autovetture all’epoca in uso. Per l’anno 2014 tenuto conto che la spesa impegnata nell’anno 2011 è stata
pari ad € 24.820,97 (di cui 20.624,52 al cap. 3/17 “noleggio autovetture” ed € 4.196,45 al cap. 3/12 “Manutenzione ed esercizio
autovetture”) si prevede un limite massimo di spesa pari ad euro 12.410,49 che trova allocazione nel bilancio 2014 secondo la seguente
ripartizione sui capitoli:
-
3/12 “Manutenzione ed esercizio autovetture” stanziamento pari ad euro 6.660,00;
-
3/17 “Noleggio autovetture” stanziamento pari ad euro 5.750,49.
Per ciò che concerne il capitolo 6 “Spese di associazioni”, l’importo di €.40.000,00, riguarda, in particolare:
 €.5.000,00 per il protocollo di intesa Ministero Affari Esteri/Università della Campania - KYOTO – I.S.E.A.S.;
 €.2.200,00 per tirocini formativi Fondazione CRUI;
 €.20.000,00 quale quota associativa alla Fondazione CRUI;
 €.2.440,00 come quota associativa al CODAU;
 €.2.500,00 per quota associativa ESEIA.
31
Per quanto riguarda il capitolo 10 “Manutenzione ordinaria dei locali”, finanziato per €.650.000,00 giusta delibera del S.A. del
13.12.2013, si precisa che non ricorre l’ipotesi di riduzione della spesa di cui alla L. n. 244 del 24.12.2007, art. 2, commi 618 e 623
nonchè all’art. 8 del D.L. 78/2010 in quanto lo stanziamento appostato al capitolo risulta essere contenuto entro il limite di cui sopra
relativo al valore degli immobili, valore da ultimo determinato con delibera del C.di A. del 27/5/2008.
Categoria 4 “Trasferimenti correnti”
Al capitolo 1 “Ai Dipartimenti per spese funzionamento”, con delibera del Consiglio di Amministrazione del 22/10/2013 è stata
assegnata la dotazione ordinaria di funzionamento comprensiva della didattica per l’anno 2014 per un importo pari a 370.000,00 a seguito
dell’introduzione del Bilancio Unico di Ateneo; le risorse destinate ai Dipartimenti e Centri autonomi pari al predetto ammontare di €
370.000,00 trovano temporanea allocazione alla categoria 4 “Trasferimenti correnti” capitolo 04.01 “Dipartimenti e Centri servizi: spese
funzionamento” e sarà definitivamente distribuita ai pertinenti capitoli di bilancio attraverso apposite variazioni al bilancio secondo le
indicazioni comunicate dai Consigli di Dipartimento
Al capitolo 2 “Enti pubblici e privati” lo stanziamento complessivo di €.207.981,73 riguarda:
I Riduzione di cui alla Legge 133/2008 per €.103.210,79
 €.8.862,48 derivante dalla riduzione di cui all’art.61 commi 1 e 17 della Legge 133/08 – Presidenti dei corsi di laurea – da
versare annualmente entro il 31 marzo;
 €.12.500,00 derivante dalla riduzione di cui art. 61 commi 5 e 17 della legge 133/08 (Categoria 3 “Spese per l’acquisto di beni e
servizi”- Capitolo 5 “Spese di rappresentanza” e 31 “Spese di pubblicità”) - da versare annualmente entro il 31 marzo;
32
 €.12.056,20 derivante dalla riduzione di cui art. 67 commi 5 della legge 133/08 - Personale dell’area VII – Dirigenza (Categoria
2 “Spese per attività istituzionali ed oneri connessi” – Capitolo 19 “Indennità di posizione e produttività dirigenti) - da versare
annualmente, ai sensi del comma 6, entro il mese di ottobre;
 €.69.792,11 derivante dalla riduzione di cui art. 67 commi 5 della legge 133/08 – Personale Tecnico-amministrativo (Categoria
2 “Spese per attività istituzionali ed oneri connessi” – Capitolo 24 “fondo miglioramento efficienza servizi”) - da versare
annualmente, ai sensi del comma 6, entro il mese di ottobre.
Oltre a tali versamenti devono essere considerati, altresì, quelli disposti dal D.L. n. 78/2010, convertito in Legge n. 122/2010, che
andranno accantonati ai fini del successivo trasferimento al bilancio dello stato, secondo la tempistica comunicata dal MEF. Tali
versamenti per €.104.770,94 riguardano:
 €.11.735,33 derivanti dalla riduzione di cui all’art.6 comma 3 della Legge 122/2010 (Categoria 1 “Spese per il funzionamento
degli organi universitari” – Capitolo 1 “Spese per il funzionamento degli organi Amministrativi” - Capitolo 2 “Spese per gli
organi della sicurezza e prevenzione” - Capitolo 3 “Comp. e ind. di missione Collegio Revisori e Nuclei Valutazione”);
 €.49.294,48 derivanti dalla riduzione di cui all’art.6 commi 3 (€.29.608,48) e 12 (€.19.686,00) della Legge 122/2010 (Categoria 2
“Spese per attività istituzionali e oneri connessi” – Capitolo 1 “Indennità di carica” – Capitolo 8 “Indennità di missione”);
 €.17.195,51 derivanti dalla riduzione di cui all’art.6 commi 8 e 14 della Legge 122/2010 (Categoria 3 “Spese per l’acquisto di
beni e servizi” – Capitolo 5 ”Spese di rappresentanza” – Capitolo 12 “Manutenzione ed esercizio autovetture” – Capitolo 17
“Spese di noleggio autovetture” – Capitolo 31 “Spese di pubblicità”;
 €.15.603,70 derivanti dalla riduzione di cui all’art.6 comma 13 della Legge 122/2010 (Categoria 9 “Spese non classificabili in
altre voci” – Capitolo 3 “Spese di aggiornamento e qualificazione personale”);
 €.8.251,08 derivante dalla riduzione di cui all’art. 6, commi 12 (missioni) e 13 (formazione) del D.L. 78/2010 (Cat. 4
“Trasferimenti correnti” capitolo 1 “Dipartimenti e Centri di Servizi: spese funzionamento”);
33
 €.2.690,85 derivante dalla riduzione di cui all’art. 6, commi 12 (missioni) del D.L. 78/2010 (Cat. 7 “Spese funzionamento
presidenze e centri” capitolo 1 “Dotazione ordinaria presidenze” e capitolo 25 “Spese funzionamento Centro orientamento e
tutorato”).
Il capitolo 4 “Conferenze e scambi culturali”, risulta ancora limitato per effetto delle disposizioni di cui alla Legge n.266/2005,
art.1 comma 10 ed è finanziato per €.22.407,00.
Il capitolo 5 “Contributo per attività culturali, sportive e sociali”, risulta finanziato per €.30.000,00, di cui:


€. 15.000,00 per attività previste dall’art.60 del CCNL;
€. 15.000,00 per attività di Associazioni dipendenti.
Categoria 5 “Oneri finanziari”
Al capitolo 2 “Spese commissioni bancarie e postali” lo stanziamento di €. 50.000,00 è relativo alle spese per le commissioni.
Categoria 6 “Oneri Tributari”
Lo stanziamento al capitolo 1 “Imposte, Tasse e Tributi vari” risulta finanziato per un importo complessivo pari ad
€.1.330.000,00, necessario per pagare gli oneri tributari (quali TARSU e IMU) ed IRES.
Categoria 7 “Spese per il funzionamento Presidenza, Facoltà e Centri”
34
Il capitolo 2 “Contributo attività sociali e culturali”è finanziato, come per il capitolo 13, dalle tasse degli studenti, i cui importi
sono iscritti in bilancio alla categoria 1 di entrata per €.49.417,20. Il presente contributo viene ripartito secondo le disposizioni della legge
del 3 agosto 1985 n.429 e secondo il D.M. del 15/10/1986.
Al capitolo 3 “Prestazioni a pagamento” non è possibile quantificare l’importo delle prestazioni conto terzi che si potranno
verificare nell’anno in corso.
Il finanziamento del capitolo 6 “Attività tecnico-pratica Facoltà Scienze Motorie” di €.326.000,00 è relativo ai costi da
sostenere per l’utilizzo degli impianti sportivi per le attività tecnico-pratiche degli studenti e per i contratti di didattica integrativa.
Per il capitolo 7 “Centro di Calcolo “ lo stanziamento previsto di €.96.500,00 è relativo ai contratti di licenza d’uso per software, al
materiale di consumo e per la stipula di un contratto di manutenzione hardware per le aule multimediali.
Per il capitolo 8 “Museo Navale” lo stanziamento previsto di €.2.250,00 è relativo al finanziamento delle iniziative e dei rapporti
con altri musei scientifici che l’Ateneo si propone di attivare, al fine di garantire una migliore e più approfondita fruizione del sapere.
Alla “Biblioteca di Ateneo” capitolo 11 è stata aumentata la dotazione ordinaria di funzionamento dell’esercizio finanziario 2014
motivata da una maggiorazione di tutti gli abbonamenti, consortili e non, per complessivi €.143.000,00.
Lo stanziamento di €.50.400,00 al capitolo 12 “Attività tecnico-pratico Facoltà di Scienze e Tecnologie“ è relativo, in
particolare, al finanziamento per lo svolgimento dei tirocini pratici obbligatori istituiti per i corsi del II e III anno dalla Facoltà di Scienze
e Tecnologie e per la stipula di contratti a supporto della didattica.
Il capitolo 13 “Contributo per attività sportive” è finanziato, come per il capitolo 2, dalle tasse degli studenti, i cui importi sono
iscritti in bilancio alla categoria 1 di entrata per €.49.417,20.
35
Il capitolo 14 “Consorzi Interuniversitari” presenta un finanziamento di €.215.000,00 a copertura soprattutto delle quote
consortili da erogare al consorzio CINECA.
Al capitolo 17 “Convenzioni: spese di funzionamento” saranno allocati i residui di stanziamento di somme finalizzate per
progetti, convenzioni ecc. che allo stato ammontano ad euro €.759.841,24 relative a Convenzioni in atto iscritte in bilancio nell’esercizio
2013.
Il capitolo 20, istituito per il funzionamento del “Centro di Ateneo per l’erogazione dei servizi linguistici” (D.R. n.170 del
27/3/2008), è finanziato per €.13.000,00.
Al capitolo 25 “Centro orientamento e tutorato”, il finanziamento di €.86.000,00, al netto delle rispettive riduzioni di spesa per
missioni di cui all’art.6 comma 12 del D.L.78/2010, è relativo alle risorse finanziarie assegnate al Centro medesimo per lo svolgimento e
la promozione – d’intesa con le Facoltà e le strutture dell’Ateneo – delle attività di orientamento, di placement, consulenza, informazione
e supporto agli studenti.
La categoria 8 “Poste correttive e compensative di Entrate correnti”
Al capitolo 1 “Rimborso tasse” si evidenzia lo stanziamento per rimborso tasse e contributi agli studenti per €.300.000,00 in
ottemperanza all’art.8 del D.P.C.M. 9/4/98 relativo ai criteri per l’esonero parziale o totale della tassa di iscrizione e dei contributi agli
studenti aventi diritto.
Il capitolo 2 “Restituzioni e rimborsi diversi” è finanziato per €.100.000,00 e trova riscontro in entrata, categoria 7 “Poste
correttive e compensative” capitolo 1 “Recuperi e rimborsi”.
Il capitolo 4 “Bollo virtuale” esprime l’identico valore di €.276.800,00 esposto in entrata alla categoria 7 “Poste correttive e
compensative” , capitolo 3 “Recupero bollo virtuale” calcolato per un numero di 17.300 studenti circa.
36
La categoria 9 “Spese non classificabili in altre voci” prevede al capitolo 1 “Fondo di riserva” uno stanziamento giusta delibera del
S.A. del 13.12.2013 di €.80.000,00 determinato nel limite massimo del 5% del totale delle spese correnti.
Il capitolo 2 “Spese varie straordinarie” viene finanziato per €.10.000,00.
Il capitolo 3 “Spese aggiornamento e qualificazione del personale” presenta, come previsto dalla riduzione della spesa derivante
dall’applicazione del D.L.n.78/2010 convertito in Legge n.122/2010 del 30 luglio 2010, l’importo di €.15.603,70.
TITOLO II - SPESE IN CONTO CAPITALE
Categoria 10 “Acquisizione beni di uso durevole ed opere immobiliari”.
Per quanto riguarda il capitolo 3 “Manutenzione straordinaria immobili e impianti”, finanziato per €.133.700,00, in previsione
di interventi strutturali sugli immobili di proprietà dell’Ateneo, si precisa che non ricorre l’ipotesi di riduzione della spesa di cui alla L. n.
244 del 24.12.2007, art. 2, commi 618 e 623 nonchè all’art. 8 del D.L. 78/2010 e s.m.i. in quanto lo stanziamento appostato al capitolo
risulta essere contenuto entro il limite di cui sopra relativo al valore degli immobili, valore da ultimo determinato con delibera del C. di A.
del 27/5/2008.
Il capitolo 5 “Arredamento” è finanziato per €.22.934,69 nel rispetto degli adempimenti di legge previsti il 24 dicembre 2012
n.228 (Legge di stabilità 2013) – Art.1, commi 141 e 142.
Al capitolo 7 “Edilizia” è iscritto l’importo necessario alla copertura degli interventi, non ancora finanziati, relativi alla
programmazione 2014/2016, che si riferisce agli interventi che l’Ateneo intende porre in essere nell’esercizio finanziario 2014, ponendo
37
come requisito che essi siano muniti di progettazione almeno a livello preliminare, ovvero studio di fattibilità, in relazione alla consistenza
economica dell’opera, nonché di idoneo finanziamento per gli interventi di seguito indicati della programmazione dell’annualità 2014:
Interventi programmati per l'anno 2014 – Programmazione edilizia triennio 2014/2016
€.538.000,00
€.1.200.000,00
€.364.860,00
€.493.762,50
€.348.024,60
€.1.852.250,50
Importo finanziato con impegno n.2013/1512 – C.d.A. Via Generale Parisi – Realizzazione locali del 28/5/2013
Archivio
Fondi di Bilancio per convenzione Telecom – CdA del
27/3/03 – Imp.n.2005/5678
Via Generale Parisi – Accesso Via Chiatamone
Via Acton – Lavori di manutenzione II piano
CdA 13/05/03 – da finanziare
Palazzina Spagnola
CdA 13/05/03 – da finanziare
Villa Doria d'Angri - Restauro chiesa
Villa Doria d'Angri - Ristrutturazione e restauro
CdA 13/05/03 – da finanziare
casa del custode, torrino e pagoda
Villa Doria d'Angri – Manutenzione viabilità
interna, sistemazione aree a verde attrezzate. Lavori
di recupero statico e ripristino funazionale delle
CdA 13/05/03 – da finanziare
rampe su Via Posillipo
Pertanto al capitolo 7 “Edilizia”, il finanziamento assegnato è di €.3.058.897,60.
Il restante costo stimato della programmazione edilizia per complessivi €.4.232.908,50 per le opere che si prevede di effettuare
negli anni 2015 e 2016, troveranno la copertura finanziaria con l’avanzo di amministrazione presunto e rideterminato al 31/12/2013.
Il capitolo 8 “Contributo straordinario miglioramento servizi studenti”, presenta un finanziamento di €.10.000,00.
Categoria 11 “Acquisizioni di immobilizzazioni tecniche”
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Ai capitoli 1 “Acquisti impianti, attrezzature e macchinari”, 2 “ Manutenzione straordinaria impianti e attrezzature” e 4
“Attrezzature didattiche e scientifiche” gli importi rispettivamente di €.35.000,00, €.56.000,00 ed €.100.000,00 sono relativi
all’acquisto di attrezzature ed impianti.
Il capitolo 3 “Acquisto mobili e macchine di ufficio”, risulta finanziato solo per €.5.000,00 in ottemperanza ai limiti posti dalla
Legge del 24 dicembre 2012 n.228 (Legge di stabilità 2013) – Art.1, commi 141 e 142.
Per i capitoli 5 “Centro di Calcolo” e 8 “Meccanizzazione amministrativa”, gli importi rispettivamente, di €.180.000,00 ed
€.395.000,00 sono entrambi relativi alle spese per lo sviluppo dell’informatizzazione dell’Ateneo e per il rinnovamento delle
apparecchiature informatiche.
Per il capitolo 7 “Biblioteca di Ateneo”, è stato previsto l’importo di €.380.000,00 per le spese relative alle enciclopedie e libri di
testo, libri per tesisti, periodici a stampa ed elettrici.
Per il capitolo 11 “Orientamento e Tutorato” l’importo di €.3.000,00 è relativo all’acquisto di arredi e macchine d’ufficio.
Categoria 12 “Spese per la ricerca scientifica”
Al capitolo 1, “Studi e ricerche finanziate dallo Stato”, quota 40%, non è possibile quantificare l’importo che il Ministero
assegnerà poiché trattasi di assegnazioni a carattere nazionale.
Al capitolo 2 “Studi e ricerche: cofinanziamenti Ateneo” è stato stanziato dall’Ateneo l’importo di €.1.000.000,00. Si ricorda
che tale importo è stata appostato quale terza quota del triennio 2012-2014 - destinato al finanziamento delle attività di cui al
Regolamento per il finanziamento delle ricerche emanato con D.R. n.110 dell’8 marzo 2012.
39
Categoria 14 “Trasferimenti in conto capitale”
Il capitolo 2 “ Ad enti pubblici e privati” è stato finanziato per €.115.493,76 in previsione del versamento allo stato conseguenti
alla riduzione della spesa pubblica di cui alla 24 dicembre 2012 n.228 (Legge di stabilità 2013) – Art.1, commi 141 e 142.
TITOLO III – ESTINZIONE DI MUTUI E PRESTITI”
Categoria 15 “Rimborso di mutui e prestiti”
Alla categoria 15 è stato istituito il capitolo 4 “Fondo speciale per la riassegnazione dei residui perenti” finanziato per
€.374.427,55, pari al 40 % dell’ammontare complessivo.
TITOLO IV – PARTITE DI GIRO E CONTABILITÀ SPECIALI
La categoria 16 “Spese aventi natura di partite di giro” esprime in uscita i valori già espressi in entrata, pari ad €.11.100.000,00.
Napoli, 23 dicembre 2013
IL DIRETTORE DI RAGIONERIA
(Dott.ssa Gabriella Auriemma)
IL DIRIGENTE III RIPARTIZIONE
(Dott. Mauro Rocco)
IL DIRETTORE GENERALE
(Dott.ssa Livia Mauro)
40
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