Rapporto di gestione

Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Rapporto di gestione
2013
Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Indice Rapporto di gestione
2013
5 Premessa
6 L’esercizio 2013
8 Relazione dell’Ufficio di revisione
10 Bilancio
11 Conto economico
12 Conto del flusso di fondi
13 Cifre chiave
14 Allegato al conto annuale
17 Raiffeisen, un valore reale
per la Svizzera
28 Informazioni sul bilancio
36 Informazioni sulle operazioni
fuori bilancio
37 Informazioni sul conto economico
Raiffeisen, un valore reale per la Svizzera
Raiffeisen è un valore dell’economia nazionale: come terzo
gruppo bancario Svizzero siamo un pilastro portante
della piazza finanziaria elvetica. Ciascuna delle 316 Banche
cooperative è impegnata nel circuito economico locale
e radicata sul territorio. Comprendiamo le vostre esigenze
e vi supportiamo in tutte le importanti decisioni finanziarie
della vita. In questo modo si creano fiducia e sicurezza,
sentimenti che uniscono.
A pagina 17 di questo rapporto o su
raiffeisen.ch/rapportodigestione
potete scoprire perché Raiffeisen è
un valore per la Svizzera.
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Premessa
Un importante ingranaggio del circuito economico locale
Stimati soci,
10’000 collaboratori Raiffeisen in oltre 300 Banche Raiffeisen si impegnano quotidianamente per
3,7 milioni di clienti e 1,8 milioni di soci. Alcuni studi testimoniano che Raiffeisen è considerata una
banca molto simpatica e competente. Non sorprende quindi che nel settore risparmi un franco su
cinque sia depositato su un conto Raiffeisen e che circa un quarto di tutte le ipoteche sia finanziato dal nostro Gruppo bancario.
Queste cifre dimostrano il reale valore di Raiffeisen per la Svizzera, ma ancora più dei numeri riteniamo importante l’impegno profuso per la nostra regione. In qualità di cooperativa, sosteniamo
un modello aziendale coerente e sostenibile.
Onoriamo la nostra promessa di vicinanza, competenza e fiducia impegnandoci per le attività lo
cali e assumendoci la responsabilità del buon funzionamento del circuito economico. Con il denaro che investite presso le nostre Banche possiamo finanziare la costruzione di un’abitazione primaria o un nuovo parco macchine per una PMI. Così il vostro capitale viene impiegato nella regione
e contribuisce alla creazione di valore. Naturalmente buona parte di questo denaro torna indietro
sotto forma di interessi, salari o investimenti.
Per ringraziarvi della vostra fedeltà vi invitiamo a vivere anche nel nuovo anno le entusiasmanti
esperienze dell’offerta MemberPlus. Scoprite gli angoli nascosti della Svizzera orientale e partecipate, usufruendo di condizioni vantaggiose, a un evento culturale, sportivo o sociale nella regione.
Otterrete maggiori informazioni sul nostro successo sfogliando le pagine di questo rapporto di
gestione. Anche nel 2014 saremo lieti di assistervi, cari soci Raiffeisen, quale partner competente
per qualsiasi domanda sulle vostre finanze.
Cordiali saluti
Marzio Papa
Presidente
del Consiglio di
Amministrazione
Giuliano Peduzzi
Presidente
della Direzione
5
6
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
L‘esercizio 2013
Ottimi risultati per la Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Nell‘esercizio 2013 la Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino ha registrato una crescita sia nei
prestiti ipotecari sia nei fondi della clientela. Al contempo, l’utile di esercizio è aumentato
del +12,4%, grazie al positivo andamento delle operazioni su interessi, delle operazioni in
commissione e da prestazioni di servizio e degli altri risultati ordinari.
Nessun aumento dei rischi di credito
L’elevata richiesta di offerte ipotecarie dimostra
che la Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino è un
partner competente per il finanziamento della
proprietà di abitazione. Grazie alla fiducia dei
nostri clienti e alla solida posizione di mercato
che rivestiamo nel nostro raggio di attività, siamo riusciti ad incrementare i prestiti ipotecari
da CHF 209,4 Mio. a CHF 218,4 Mio. (+4,3%).
Valutiamo ogni richiesta singolarmente e con
molta attenzione, in base a direttive severe.
Possiamo così garantire l’attuale basso livello di
rettifiche di valore del 0,1% dei prestiti anche
per il futuro. Grazie a questa prassi di anticipo
prudente e severa, il rischio per la Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino resta basso anche se gli
interessi dovessero aumentare o se, contrariamente alle attese, i prezzi degli immobili dovessero diminuire.
Investimenti della clientela in aumento
Anche nel 2013, i mercati finanziari hanno avuto un andamento volatile; gli interessi sono rimasti a un livello basso. Pertanto non sorprende il calo degli investimenti in obbligazioni di
cassa da CHF 7,3 Mio. a CHF 6,6 Mio. (-10,3%),
compensato nettamente da un incremento degli impegni nei confronti della clientela a titolo
di risparmio e di investimento da CHF 158,1
Mio. a CHF 166,7 Mio. (+5,5%).
Il margine di interesse resta esiguo
La situazione dei tassi di interesse ci costringe
ad attuare una gestione disciplinata dei costi. I
nostri sforzi ci hanno permesso di aumentare il
risultato da operazioni su interessi (+7,0%), registrando quindi un provento di CHF 3,2 Mio.
(esercizio precedente CHF 3,0 Mio.). La Banca
Raiffeisen di Biasca-Lodrino affronta volentieri
la sfida di offrire tassi d’interesse concorrenziali nonostante il difficile contesto.
Operazioni in commissione e
prestazioni di servizio solide
Nelle operazioni in commissione e da prestazioni di servizio si è riscontrata una crescita del risultato pari al +2,2%, risultato attenuato dallo
sviluppo negativo delle operazioni nel settore
titoli e investimenti (-16,8%).
Forte aumento degli altri risultati
ordinari
Grazie a un aumento della partecipazione alla
centrale del Gruppo Raiffeisen Svizzera, la Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino ha potuto beneficiare di una distribuzione di interessi notevolmente più elevata. Di conseguenza, gli altri
risultati ordinari sono aumentati da CHF 83’997
a CHF 118’383 (+40,9%).
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Costi di esercizio stabili
Nell’esercizio precedente il contributo straordinario alla Cassa pensioni ha inciso fortemente
sui costi per il personale. Rettificate da questo
effetto, le spese per il personale restano a un
livello stabile. Anche la nostra accorta politica
di contenimento delle spese ha dato i suoi frutti. I costi di esercizio hanno subito un leggero
aumento rispetto all’esercizio precedente
(+2,0%). Con il 60,8%, il rapporto costi / ricavi
(Cost Income Ratio) realizza l’obiettivo di riferimento.
Utile d‘esercizio in costante crescita
L’utile di esercizio della Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino è aumentato sensibilmente da CHF
483’159 a CHF 543’036 (+12,4%) di questi,
CHF 513’486 vengono destinati al capitale proprio, che attualmente presenta una consistenza
di CHF 3’770’586. Con questa base solida e
sana guardiamo fiduciosi al nuovo esercizio. Il
Consiglio di Amministrazione propone all’Assemblea generale la consueta alta remunerazione delle quote sociali del 5,0%.
Ringraziamenti
Il Consiglio di Amministrazione vi ringrazia
vivamente per la fiducia accordata. Anche nel
nuovo esercizio, i nostri collaboratori continueranno ad assistervi e a supportarvi per tutte le
vostre domande in materia di finanze. Il Consiglio di Amministrazione coglie l’occasione per
ringraziare sentitamente anche i collaboratori.
Marzio Papa
Presidente
del Consiglio di
Amministrazione
Giuliano Peduzzi
Presidente
della Direzione
7
8
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Relazione dell‘Ufficio di revisione
Relazione dell’Ufficio di revisione all’Assemblea generale
della Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino società cooperativa, Biasca
Relazione dell’Ufficio di revisione sul conto annuale
In qualità di Ufficio di revisione abbiamo verificato il conto annuale della Banca Raiffeisen di BiascaLodrino società cooperativa, comprendente bilancio, conto economico, conto del flusso di fondi e
allegato (pagine 10-12, 14-16 e 25-37), per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013.
Responsabilità del Consiglio d’Amministrazione
Il Consiglio d’Amministrazione è responsabile dell’allestimento del conto annuale in conformità alla
legge e allo statuto. Questa responsabilità comprende la concezione, l’implementazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno relativamente all’allestimento di un conto annuale, che sia
esente da anomalie significative, imputabili a irregolarità o errori. Il Consiglio d’Amministrazione è
inoltre responsabile della scelta e dell’applicazione di appropriate norme di presentazione del conto
annuale, nonché dell’esecuzione di stime adeguate.
Responsabilità dell’Ufficio di revisione
La nostra responsabilità consiste nell’esprimere un giudizio sul conto annuale in base alle nostre verifiche. Abbiamo effettuato la nostra verifica conformemente alla legge svizzera e agli Standard svizzeri
di revisione, i quali richiedono che la stessa venga pianificata ed effettuata in maniera tale da ottenere
sufficiente sicurezza che il conto annuale sia privo di anomalie significative.
Una revisione comprende l’esecuzione di procedure di verifica volte ad ottenere elementi probativi per
i valori e le altre informazioni contenuti nel conto annuale. La scelta delle procedure di verifica compete al giudizio professionale del revisore. Ciò comprende una valutazione dei rischi che il conto annuale
contenga anomalie significative, imputabili a irregolarità o errori. Nell’ambito della valutazione di
questi rischi, il revisore tiene conto del sistema di controllo interno, nella misura in cui esso è rilevante
per l’allestimento del conto annuale, allo scopo di definire le procedure di verifica richieste dalle circostanze, ma non per esprimere un giudizio sull’efficacia del sistema di controllo interno. La revisione
PricewaterhouseCoopers SA, via della Posta 7, Casella postale 561, 6900 Lugano
Telefono +41 58 792 65 00, Facsimile +41 58 792 65 10, www.pwc.ch
PricewaterhouseCoopers SA fa parte di una rete internazionale di società giuridicamente autonome e indipendenti tra loro.
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
comprende inoltre la valutazione dell’adeguatezza delle norme di allestimento del conto annuale,
dell’attendibilità delle valutazioni eseguite, nonché un apprezzamento della presentazione del conto
annuale nel suo complesso. Siamo dell’avviso che gli elementi probativi da noi ottenuti costituiscano
una base sufficiente ed adeguata per la presente nostra opinione di revisione.
Opinione di revisione
A nostro giudizio, il conto annuale per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 è conforme alla legge
svizzera e allo statuto.
Relazione in base ad altre disposizioni legali
Confermiamo di adempiere i requisiti legali relativi all’abilitazione professionale secondo la Legge sui
revisori (LSR) e all’indipendenza (art. 906 CO, congiuntamente all’art. 728 CO e art. 11 LSR), come
pure che non sussiste alcuna fattispecie incompatibile con la nostra indipendenza.
Conformemente all’art. 906 CO congiuntamente all’art. 728a cpv. 1 cifra 3 CO e allo Standard svizzero
di revisione 890, confermiamo l’esistenza di un sistema di controllo interno per l’allestimento del
conto annuale concepito secondo le direttive del Consiglio d’Amministrazione.
Confermiamo inoltre che la tenuta dell’elenco dei soci e la proposta d’impiego dell’utile di bilancio
sono conformi alla legge svizzera e allo statuto e raccomandiamo di approvare il presente conto an
nuale.
PricewaterhouseCoopers SA
Glenda Braendli
Perito revisore
Revisore responsabile
Lugano, 3 marzo 2014
Fabienne Mocellin
Perito revisore
9
10
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Bilancio al 31 dicembre 2013
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Variazione
in CHF
Variazione
in %
Allegato
2’937’344
3’171’641-234’297-7.4
10/14
–
366-366-100.0
10
17’131’928
19’731’427-2’599’498-13.2
10/14
Attivi
Liquidità
Crediti ris. da titoli del mercato monetario
Crediti nei confronti di banche
Crediti nei confronti della clientela
Crediti ipotecari
Prestiti alla clientela
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
15’606’897
15’259’831
347’066
2.3
1/10/14
218’446’820
209’410’540
9’036’280
4.3
1/5/10
234’053’717
224’670’371
9’383’346
4.2
6’506
6’325
181
2.9
2/10
80’000
–
80’000
100.0
2/10
Partecipazioni
1’411’132
1’400’000
11’132
0.8
2/3
Immobilizzi
1’844’286
2’044’012-199’726-9.8
3
264’738
303’152-38’414-12.7
Investimenti finanziari
Ratei e risconti
Altri attivi
Totale degli attivi
Crediti nei confronti di società del Gruppo
3’406
257’733’058
5’950-2’543-42.8
251’333’243
6’399’815
2.6
17’203’959
19’830’154-2’626’195-13.2
38’400’000
50’600’000-12’200’000-24.1
4
12/14
Passivi
Impegni nei confronti di banche
10/14
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento
Altri impegni nei confronti della clientela
Obbligazioni di cassa
Fondi della clientela
Mutui presso centrali di emissione di ob. fondiarie e prestiti
Ratei e risconti
Altri passivi
Rettifiche di valore e accantonamenti
Capitale sociale
Riserva legale generale
Utile d’esercizio
Totale capitale proprio
Totale passivi
Impegni nei confronti di società del Gruppo
166’708’265
5.5
6/10/14
22’614’851
22’829’992-215’141-0.9
6/10/14
6’580’000
7’335’000-755’000-10.3
10
195’903’116
10’200’000
726’923
240’322
8’492’111
158’067’313
8’640’953
188’232’305
7’670’811
4.1
–
10’200’000
100.0
7/10
828’504-101’581-12.3
315’820-75’499-23.9
8’105’185
386’927
4
4.8
8
591’000
585’600
5’400
0.9
9
2’636’550
2’182’671
453’879
20.8
9
543’036
483’159
59’877
12.4
9
3’770’586
3’251’430
519’156
16.0
257’733’058
251’333’243
6’399’815
2.6
38’634’650
12/14
50’976’182-12’341’532-24.2
Operazioni fuori bilancio
Impegni eventuali
Promesse irrevocabili
Impegni di pagamento e di versamento suppletivo
147’331
2’526’242
15’205’142
146’813
518
0.4
3’962’550-1’436’308-36.3
13’013’338
2’191’804
1/15
1
16.8
1
Strumenti finanziari derivati
16
valori di rimpiazzo positivi
–
–
–
–
valori di rimpiazzo negativi
–
–
–
–
volume contrattuale
–
–
–
–
Tutti gli importi riportati sono arrotondati, per cui è possibile che le somme totali presentino differenze non significative.
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Conto economico 2013
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Proventi da interessi e sconti
4’992’526
Proventi da commissioni su operazioni di credito
3’204’430
30’729
Variazione
in %
Allegato
5’175’344-182’818-3.5
Oneri per interessi-1’788’096-2’180’868
Risultato da operazioni su interessi
Variazione
in CHF
2’994’476
392’772-18.0
209’953
7.0
31’474-745-2.4
Proventi da commissioni su operazioni di negoziazione titoli
e d’investimento
Proventi da commissioni su altre prestazioni di servizio
53’164
430’822
63’879-10’715-16.8
410’272
20’550
5.0
Oneri per commissioni-270’226-266’493-3’733
1.4
Risultato da op. in commissione e da prestazioni di servizio
244’489
239’132
5’357
2.2
Risultato da operazioni di negoziazione
121’769
130’246
-8’477
-6.5
Proventi da partecipazioni
52’000
15’400
36’600
237.7
Risultato da immobili
65’637
68’038-2’401-3.5
Altri proventi ordinari
746
559
187
–
–
–
–
118’383
83’997
34’386
40.9
3’689’070
3’447’851
Altri oneri ordinari
Altri risultati ordinari
Ricavi di esercizio
18
33.4
241’219
7.0
Spese per il personale-1’335’161-1’299’885-35’276
2.7
19
Spese per il materiale-907’764-900’139-7’625
0.9
20
Costi di esercizio
Utile lordo
-2’242’925
-2’200’024
-42’901
2.0
1’446’145
1’247’827
198’318
15.9
Ammortamenti sugli immobilizzi-289’634-278’362-11’272
4.1
3
Rettifiche di valore, accantonamenti e perdite-412’134-370’091-42’044
11.4
8
Risultato di esercizio (risultato intermedio)
24.2
Ricavi straordinari
Costi straordinari
744’376
48’420
599’374
145’002
90’823-42’403-46.7
–-4’007
4’007-100.0
Imposte-249’760-203’031-46’729
23.0
Utile d’esercizio
543’036
483’159
59’877
12.4
513’486
453’879
59’607
13.1
29’550
29’280
270
0.9
543’036
483’159
59’877
12.4
Proposta d’impiego dell’utile
Destinazione alla riserva legale generale
Remunerazione del capitale delle quote sociali
Totale dell’impiego dell’utile (utile di bilancio)
11
12
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Conto del flusso di fondi al 31 dicembre 2013
Eser. in rassegna
Proven. dei fondi
in CHF
Eser. in rassegna
Impiego dei fondi
in CHF
Eser. precedente
Proven. dei fondi
in CHF
Eser. precedente
Impiego dei fondi
in CHF
Flusso di fondi in base al risultato operativo (finanz. interno)
Utile d’esercizio
543’036
–
483’159
–
Ammortamenti sugli immobilizzi
289’634
–
278’362
–
Rettifiche di valore e accantonamenti
386’927
–
322’507
–
38’414
–
–
35’869
Ratei e risconti passivi
–
101’581
93’794
–
Remunerazione delle quote sociali per l’esercizio precedente
–
29’280
–
28’850
Ratei e risconti attivi
Saldo
1’258’011 130’8611’177’823
64’719
Flusso di fondi risultante da transazioni sul capitale proprio
Variazione netta del capitale sociale
5’400
–
Saldo
5’400
–8’600
8’600
–
–
Flusso di fondi risultante da cambiamenti negli immobilizzi
Partecipazioni
–
11’132
–
Immobili
–
–
–
400’000
–
Altri immobilizzi
–
89’908
–
18’360
Saldo
–101’040
–418’360
Flusso di fondi risultante dall’attività bancaria
Impegni nei confronti di banche
–
12’200’000
1’400’000
–
8’640’953
–
8’414’029
–
Altri impegni nei confronti della clientela
–
215’141
3’994’876
–
Obbligazioni di cassa
–
755’000
–
1’302’000
Impegni nei confronti della clientela a titolo di risparmio e d’inv.
Prestiti obbligazionari
Mutui presso centrali di emissione di obbligazioni fondiarie
Altri passivi
Crediti risultanti da titoli del mercato monetario
Crediti nei confronti di banche
–
–
–
–
10’200’000
–
–
–
–
75’499
29’962
–
366
–
–
366
1’035’420
2’599’498
–
–
Crediti nei confronti della clientela
–
347’066
3’293’496
–
Crediti ipotecari
–
9’036’280
–
14’819’817
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
–
181
4’230
–
Investimenti finanziari
–
80’000
–
–
2’543
–
518
–
234’297
–
–
682’852
Altri attivi
Liquidità
Saldo
21’677’65722’709’16717’137’11117’840’455
Totale provenienza dei fondi
22’941’068
–
18’323’533
–
–
22’941’068
–
18’323’533
Totale impiego dei fondi
Gli importi corrispondono alla variazione netta delle voci di bilancio.
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Cifre chiave della Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Variazione
in %
Dati del bilancio
Somma del bilancio
257’733’058
251’333’243
2.6
Prestiti alla clientela
234’053’717
224’670’371
4.2
218’446’820
209’410’540
4.3
195’903’116
188’232’305
4.1
di cui crediti ipotecari
Fondi della clientela
Fondi della clientela in % dei prestiti alla clientela
83.7%
83.8%
3’770’586
3’251’430
16.0
3’689’070
3’447’851
7.0
3’204’430
2’994’476
7.0
Costi di esercizio
2’242’925
2’200’024
2.0
Utile lordo
1’446’145
1’247’827
15.9
543’036
483’159
12.4
60.8%
63.8%
Totale capitale proprio
Dati del conto economico
Ricavi di esercizio
di cui risultato da operazioni su interessi
Utile d’esercizio
Cost Income Ratio (rapporto costi/ricavi)
Operazioni di credito
Rettifiche di valore e accantonamenti per rischi di perdita
265’611
275’185
in % dei prestiti alla clientela
0.11%
0.12%
Perdite su operazioni di credito
51’468
1’305
in % dei prestiti alla clientela
0.02%
0.00%
-3.5
3’842.7
Altre cifre chiave
Effettivo dei soci
2’955
2’928
0.9
8’724’315
10’931’073
-20.2
Numero di collaboratori
12
13
-7.7
di cui apprendisti
–
1
-100.0
10.4
11.4
-8.8
2
2
–
Volume dei depositi titoli
Numero di posti a tempo pieno
Numero di agenzie (sede compresa)
13
14
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Allegato al conto annuale
Commento al risultato d’esercizio
Con il conto annuale, la Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino assolve il proprio obbligo di
rendiconto dei risultati dell’esercizio 2013. Il presente allegato al conto annuale spiega in
dettaglio su quale base sono stati ottenuti questi risultati e a quali principi ci orientiamo
nel nostro lavoro.
Note sull‘attività operativa
Al raggio di attività della Banca Raiffeisen
di Biasca-Lodrino appartengono i comuni di
Biasca, Iragna e Lodrino-Prosito. Oltre che nella sede principale di Biasca, la consulenza personale ai nostri clienti viene garantita anche nell’
agenzia di Lodrino. I distributori automatici nelle sedi di Biasca e di Lodrino offrono servizi 24
ore su 24. La competenza principale e la fonte
principale del reddito della Banca Raiffeisen di
Biasca-Lodrino è rappresentata dalle operazioni su interessi, quindi dall’accettazione di fondi
della clientela e dalla concessione di crediti,
soprattutto nel settore ipotecario.
Effettivo
Alla fine del 2013, presso la Banca Raiffeisen di
Biasca-Lodrino lavoravano 12 collaboratori, di
cui 9 assunti a tempo pieno. L’effettivo, al netto del lavoro a tempo parziale, comprende 10,4
posti a tempo pieno.
Posizioni dei clienti
Con il 90,8%, le posizioni principali del totale
di bilancio sono costituite dai prestiti alla clientela che riguardano prevalentemente le ipoteche per immobili abitativi privati. I crediti commerciali sono per lo più coperti. Sul lato del
passivo dominano i fondi della clientela investiti prevalentemente in forma di risparmio e di
investimento.
Operazioni su interessi, operazioni
in commissione e da prestazioni di
servizio, operazioni di negoziazione
Le operazioni su interessi contribuiscono per il
86,9% al ricavo di esercizio. Il risultato da ope-
razioni in commissione e da prestazioni di servizio ammonta al 6,6%, seguito dal risultato da
operazioni di negoziazione con il 3,3%.
Integrazione nel Gruppo Raiffeisen
La Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino è membro
di Raiffeisen Svizzera che funge da centro di
servizi e da garante per tutti gli impegni dell’intero Gruppo. Nell’eventualità di una sua uscita
dal Gruppo Raiffeisen, la Banca Raiffeisen di
Biasca-Lodrino si è impegnata a versare un’indennità pari all’1,5% del totale di bilancio.
Corporate Governance
La Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino si attiene
in linea di principio alle direttive di Corporate
Governance della SIX Swiss Exchange non vincolanti per Raiffeisen e rispettivamente allo
Swiss Code of Best Practice for Corporate
Governance di economiesuisse. Spiegazioni in
merito sono presentate dettagliatamente nel
Rapporto di gestione del Gruppo Raiffeisen.
Ai sensi della Circolare 2008/24 dell’Autorità
federale di vigilanza sui mercati finanziari FINMA, il Consiglio di Amministrazione deve essere composto almeno per un terzo da componenti che soddisfano i criteri di indipendenza
definiti alle cifre marginali 20–24. Tali membri
non possono inoltre ricoprire altre funzioni in
seno alla Banca Raiffeisen ne avere con essa
alcuna relazione commerciale che possa far sorgere un conflitto di interessi. Tutti i membri del
Consiglio di Amministrazione della Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino soddisfano i criteri di
indipendenza richiesti.
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Note sulla gestione dei rischi
Principi della gestione dei rischi
Assumersi dei rischi mantenendone il controllo
e gestirli in maniera mirata sono le principali
competenze della Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino. L’obiettivo della gestione dei rischi è quello di garantire l’esistenza e il successo a lungo
termine della Banca e salvaguardarne la buona
reputazione.
La politica dei rischi costituisce la base della
gestione dei rischi che poggia sullo statuto e sul
regolamento interno della Banca Raiffeisen di
Biasca-Lodrino oltre che sulle disposizioni legali in materia.
La politica dei rischi sostiene lo sviluppo stabile
e a lungo termine della redditività. La Banca
Raiffeisen di Biasca-Lodrino si assume i rischi
con prudenza e consapevolezza. Essi vengono
gestiti e controllati sia a livello di impegno individuale che di portafoglio. Nelle operazioni
commerciali che svolge, Raiffeisen persegue
l’impegno costante di applicare i più rigorosi
principi etici.
Valutazione del rischio
Il Consiglio di Amministrazione si occupa periodicamente dei rischi fondamentali a cui la Banca è esposta, che vengono descritti di seguito.
La valutazione comprende in particolare le misure volte alla riduzione del rischio e i controlli
interni. L’accento viene posto soprattutto sulla
garanzia di una sorveglianza e di una valutazione costanti, nonché sulla corretta registrazione
nell’allestimento dei conti.
Rischio di credito
Il rischio di credito rappresenta la possibile perdita a cui deve far fronte la Banca Raiffeisen di
Biasca-Lodrino se un cliente non può adempiere ai suoi impegni derivanti dal contratto di credito. I rischi di credito sorgono nei confronti di
persone private e della clientela aziendale. Per
clientela aziendale si intendono soprattutto le
piccole imprese che operano prevalentemente
nel raggio di attività della Banca Raiffeisen.
La politica creditizia stabilita per iscritto funge
da base per le operazioni di credito. In primo
piano nella politica creditizia troviamo il merito
creditizio e la capacità di credito dei clienti nonché il mantenimento del valore delle garanzie.
La concessione di un credito avviene prevalentemente a fronte di coperture.
La qualità del debitore (solvibilità del beneficiario del credito) viene stabilita seguendo una
procedura di rating unitaria. Per la valutazione
delle garanzie, in particolar modo dei pegni immobiliari o di altri depositi, trovano applicazione
le regole prudenziali valide a livello di Gruppo.
L’andamento del merito creditizio, della capacità di credito e della conservazione di valore
delle garanzie è sottoposto a un costante monitoraggio.
Per determinate operazioni a elevato rischio viene applicata una procedura di autorizzazione
particolare basata sui rischi. Per misurare la competenza di credito dei singoli collaboratori sono
decisivi il tipo di garanzia, l’importo del credito
e la solvibilità del cliente. Nel caso di posizioni di
rischio più complesse, la Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino può ricorrere all’assistenza degli specialisti in materia di crediti di Raiffeisen Svizzera.
Qualora sussistano indizi di prestiti a rischio, le
singole rettifiche di valore vengono stabilite sistematicamente, sulla base di direttive unitarie
a livello di Gruppo. In particolare le posizioni a
rischio e in sofferenza vengono valutate al valore di liquidazione. La determinazione di nuove rettifiche di valore individuali e l’esame di
quelle esistenti avvengono quattro volte l’anno
alla fine di ogni trimestre.
Rischio di variazione dei tassi
Il rischio di variazione dei tassi definisce il rischio
di perdita che la Banca Raiffeisen di Biasca-Lo-
15
16
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
drino potrebbe subire a causa di un cambiamento dei tassi di interesse di mercato. I rischi
di variazione dei tassi sussistono soprattutto
nell’ambito delle operazioni con la clientela e
risultano essenzialmente dalle diverse scadenze
degli attivi e dei passivi del bilancio.
delle installazioni, o derivanti da eventi esterni.
Questa definizione comprende i rischi legali,
informatici e i rischi di sicurezza fisici. Oltre alle
perdite, la Banca considera anche gli effetti dei
rischi operativi sulla reputazione e sul rispetto
delle disposizioni normative.
I rischi di variazione dei tassi sono limitati all’interno della Banca e vengono gestiti attivamente. La Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino esegue
analisi approfondite nell’ambito dei rischi di
variazione dei tassi. La Direzione della Banca
tiene conto dei risultati emersi dalle analisi per
l’attività di gestione dei rischi.
I rischi operativi sorgono sia in rapporto diretto
con le operazioni con la clientela, sia in base
alla funzione di datore di lavoro e proprietario
o fruitore di edifici e installazioni. I rischi operativi che ne derivano variano dai problemi dell’attività quotidiana, ad esempio irregolarità nella
verifica dei conti, a eventi potenzialmente più
gravi come la frode.
Altri rischi di mercato
La Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino non effettua operazioni di borsa speculative e non detiene alcun trading book. Le consistenze proprie
in titoli, divise, banconote e metalli preziosi vengono tenute soltanto se sono necessarie per le
attività con la clientela.
Adempimento delle normative in materia di
fondi propri, ripartizione dei rischi e liquidità
Secondo le disposizioni della FINMA del 3 settembre 2010, le singole Banche Raiffeisen sono
dispensate dall’adempimento su base individuale delle disposizioni in materia di fondi propri,
ripartizione dei rischi e liquidità. Queste prescrizioni devono essere osservate su base consolidata. Per questo motivo la gestione della liquidità e del rifinanziamento a livello di Gruppo è
curata dalla Tesoreria di Raiffeisen Svizzera. Gli
obblighi di pubblicazione in relazione alla
copertura con fondi propri su base consolidata
ai sensi della Circolare 2008/22 della FINMA
sono disponibili sul sito Internet di Raiffeisen
(www.raiffeisen.ch) o nel rapporto di gestione
del Gruppo Raiffeisen.
Rischio operativo
Il rischio operativo è costituito dal pericolo di
perdite dovute all’inadeguatezza o al malfunzionamento delle procedure interne, dei collaboratori, dei sistemi informatici, degli stabili e
La loro gestione è orientata a riconoscere il tipo
e le dimensioni del rischio, ad adottare le misure adeguate e a controllarne l’efficacia. A questo proposito la Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino attribuisce un’importanza fondamentale
al sistema di controllo interno.
Al fine di prevenire rischi giuridici, la Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino si avvale di contratti
quadro standardizzati. In questo modo evita
perdite finanziarie dovute a convenzioni contrattuali inappropriate da un punto di vista legale.
Outsourcing
La gestione della rete di comunicazione dei dati
è stata esternalizzata a Swisscom (Svizzera) SA.
L’intera amministrazione titoli di Raiffeisen è
inoltre assicurata dal Gruppo Vontobel. La scansione nel traffico dei pagamenti con giustificativo avviene presso la Swiss Post Solutions SA e
la stampa e spedizione dei giustificativi bancari
è stata esternalizzata alla Trendcommerce
(Schweiz) AG.
Raiffeisen, un valore reale
per la Svizzera
316 Banche
Raiffeisen forti
Un partner
di fiducia
raiffeisen.ch/rapportodigestione
L’impegno
nell’economia
locale
La sicurezza di
una cooperativa
Una parte
autentica della
Svizzera
18
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
I legami stretti
rendono forti
Ai clienti Raiffeisen sta a cuore il bene della Svizzera. Il 99% dei pagamenti effettuati dai
nostri clienti tramite Raiffeisen rimane nel circuito nazionale; solo l’1% è diretto all’estero.
Ciò dimostra che il vostro denaro circola praticamente solo in Svizzera, che effettuate gli
acquisti soprattutto nel territorio nazionale e che vi rivolgete innanzitutto alle PMI svizzere.
Insieme ai nostri clienti, supportiamo il circuito economico locale: i risparmi che ci affidate
confluiscono in forma di crediti nella regione. Un circolo virtuoso e un solido contributo
all’economia svizzera.
Fonte: Traffico dei pagamenti delle Banche Raiffeisen 2013, SIX
99 %
dei pagamenti Raiffeisen
a favore di un beneficiario
in Svizzera
1%
dei pagamenti Raiffeisen
diretti all’estero
PAGAMENTI RAIFFEISEN
Clientela
aziendale
Raiffeisen
26%
74%
effettua il 26%
di tutti i pagamenti
85
Clientela
privata
Raiffeisen
dispone il 74%
dei pagamenti
milioni di pagamenti
Raiffeisen elabora 85 milioni di pagamenti* all’anno, pari a un pagamento su
cinque in Svizzera. Nessun’altra banca in
Svizzera trasferisce più pagamenti.
*Sono stati considerati solo pagamenti tramite SIC
VICINA AL CLIENTE –
24 ORE SU 24
Nella relazione tra una banca e i suoi clienti la vicinanza è determinante,
poiché crea fiducia. Raiffeisen garantisce la vicinanza sotto ogni aspetto:
geografico, temporale ed emozionale.
50
milioni di volte
all'anno
un bancomat Raiffeisen è il più vicino
e viene utilizzato per un prelevamento di
denaro per un valore medio di CHF 250.
96
volte al minuto
i clienti stabiliscono un collegamento con
Raiffeisen durante un prelievo presso i
1500 bancomat in tutta la Svizzera.
Scoprite a che ora viene effettuata
la maggior parte dei prelievi bancomat:
raiffeisen.ch/rapportodigestione
35%
30%
25%
20%
80 %
15%
+33 %+33%
dei soci Raiffeisen fedeli
da oltre 10 anni
Neugeldzufluss
di afflusso
di nuovi fondi
10%
5%
+8.75+8,75
% %
di crescitaKonjunktur
economica (PIL)
0%
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
AUMENTO DELLA FIDUCIA
IN PERIODI ECONOMICAMENTE DIFFICILI
Afflusso di fondi di nuovi clienti (+33%) presso Raiffeisen
tra il 2008 e il 2013 confrontato con la crescita economica
(+8.75%) nello stesso periodo.
86 %
dei nostri clienti ci raccomanderebbero
ad altri. Nessun’altra banca svizzera
ha raggiunto nel sondaggio sulla reputazione GfK BusinessReflector 2013
un valore altrettanto elevato per quanto
riguarda la fiducia della clientela.
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Fiducia
che cresce anno dopo anno
Fiducia e fedeltà sono due termini strettamente affini. E ce lo dimostrano ogni anno i nostri
soci. Come? Con una fedeltà straordinaria: l’80% dei soci concede la propria fiducia a
Raiffeisen da oltre dieci anni, affidandoci il loro denaro e instaurando con noi una relazione,
alla quale sono rimasti fedeli fino ad oggi.
La fiducia nei confronti di Raiffeisen è aumentata soprattutto a partire dal 2008, quando il
contesto economico è diventato sempre più difficile: da allora abbiamo registrato un afflusso
di fondi di nuovi clienti del 33%.
Fonti: Raiffeisen, Segreteria di Stato dell’economia SECO
15 %
dei soci Raiffeisen fedeli
da 5 a 10 anni
5%
dei soci Raiffeisen fedeli
fino a 5 anni
21
22
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Successo a lungo termine
grazie a un sano
circuito economico
Assieme ai nostri clienti provvediamo a un sano circuito economico locale. In Svizzera un’impresa
su tre è cliente di Raiffeisen. Un’ipoteca su quattro viene concessa da noi; ciò corrisponde a
una quota di mercato del 16.3%. E nel settore del risparmio un franco su cinque è depositato presso
una Banca Raiffeisen. Con il denaro risparmiato e investito presso di noi finanziamo nella stessa
regione crediti per proprietà di abitazione o PMI; in questo modo consentiamo alle piccole industrie
locali d’impegnarsi economicamente, portando avanti innovazioni, effettuando investimenti
e creando posti di lavoro. Un circuito perfetto, quindi, dove il valore creato resta nella regione.
Fonti: Raiffeisen, Banca nazionale svizzera
20 %
quota di mercato di Raiffeisen per i
depositi di risparmio
16.3 %
quota di mercato di
Raiffeisen per le ipoteche
136
miliardi CHF
di fondi della clientela affidati alle
Banche Raiffeisen
140
miliardi CHF
di crediti ipotecari che consentono
ai nostri clienti di realizzare il loro sogno
di un'abitazione
RAIFFEISEN INVESTE
IN SVIZZERA
Raiffeisen immette annualmente CHF 1.4 miliardi nel circuito
economico locale. Questo denaro va alle piccole industrie locali sotto
forma di ordini edilizi, è destinato come fondi di sponsorizzazione
allo sport, alla cultura e alle associazioni o viene usato per i salari dei
nostri collaboratori.
CHF 185.5 milioni
Investimenti in edifici Raiffeisen
CHF 967 milioni
CHF 125.5 milioni
Salari
Imposte
CHF 86 milioni
CHF 23 milioni
Spese previdenziali
CHF 4.7 milioni
Contributi e donazioni
Sponsoring
24
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
La cooperativa
come ideale terreno fertile
Crescita
della quota dei soci
tra il 2008 e il 2013 (in %)
Il modello cooperativo di Raiffeisen convince grazie all’imprenditorialità, poiché
ciascuna delle 316 Banche Raiffeisen opera autonomamente come PMI organizzata
in forma cooperativa. Questa struttura crea stabilità: tutte le Banche, che sono unite
nel Gruppo Raiffeisen, rispondono solidalmente. Le Banche Raiffeisen
sono radicate a livello regionale e conoscono benissimo le condizioni locali del
mercato.
Argomenti convincenti! Non c’è da meravigliarsi se negli ultimi sei anni
il numero dei soci è aumentato a 1.8 milioni. E per contribuire a
formare il futuro della loro Banca, alle Assemblee Generali partecipano
ben 400’000 soci.
Fonti: Raiffeisen, Ufficio federale di statistica (UST)
Quota dei soci
di Raiffeisen alla fine del 2007,
misurata sulla popolazione per
ogni cantone (in %)
Sono state considerate solo le Banche Raiffeisen. Le succursali di Raiffeisen Svizzera non hanno soci.
STRETTAMENTE LEGATI ALLA POPOLAZIONE SVIZZERA
Clienti
1 abitante della Svizzera su 2
è cliente Raiffeisen.
Soci
Partecipanti alle AG
1 abitante della Svizzera su 4
è socio Raiffeisen.
1 abitante della Svizzera su 20
partecipa ogni anno a
un'Assemblea Generale Raiffeisen.
Collaboratori
Consigli di Amministrazione
1 abitante della Svizzera su 800
è collaboratore Raiffeisen.
1.8 milioni
1 abitante della Svizzera su 4000 è nel
Consiglio di Amministrazione di una Banca
Raiffeisen.
3.7 milioni
10’000
Progetto e realizzazione: Raiffeisen Svizzera società cooperativa, Gestione dei temi, Raiffeisenplatz, 9001 San Gallo
400’000
2000
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Principi di iscrizione a bilancio e
di valutazione
Principi generali
La contabilità, la valutazione e l’iscrizione a
bilancio sono effettuate conformemente alle
disposizioni del Codice delle obbligazioni svizzero, alla Legge federale sulle banche e le casse
risparmio e alla relativa ordinanza, nonché alle
direttive della FINMA. Le voci riportate in dettaglio in una posizione di bilancio sono valutate singolarmente.
Rilevamento delle operazioni bancarie
Tutte le operazioni bancarie concluse ed eseguite entro la data di chiusura del bilancio vengono registrate il giorno stesso e iscritte nel
bilancio e nel conto economico secondo i principi di valutazione fissati. L’iscrizione a bilancio
delle operazioni di cassa concluse, ma non ancora eseguite, avviene secondo il principio del
giorno di conclusione.
Valute estere
I crediti e gli impegni in valuta estera nonché le
giacenze di denaro contante sono valutati al
corso della data di chiusura del bilancio. Gli utili e le perdite di corso risultanti da tale valutazione sono registrati alla posizione «Risultato da
operazioni di negoziazione». Le transazioni in
valuta estera eseguite durante l’anno sono contabilizzate al corso del giorno in cui è avvenuta
l’operazione.
Liquidità, crediti risultanti da titoli del
mercato monetario, fondi passivi
L’iscrizione a bilancio avviene al valore nominale ovvero al valore di acquisto. Lo sconto non
ancora maturato sui titoli del mercato monetario, nonché gli aggi e disaggi su prestiti propri
e prestiti garantiti da obbligazioni fondiarie sono
assegnati in base alla relativa durata.
Crediti nei confronti di banche e della
clientela, crediti ipotecari
L’iscrizione a bilancio viene effettuata al valore
nominale. I proventi da interessi sono assegnati ai rispettivi periodi di competenza.
Un credito è ritenuto a rischio dalla Banca se
appare improbabile che il debitore riesca a
rispettare completamente i suoi impegni contrattuali. I crediti a rischio ed eventuali garanzie
sono valutati al valore di liquidazione. Per i crediti a rischio vengono costituite singole rettifiche
di valore sulla base di analisi periodiche dell’impegno creditizio specifico. A tal fine vengono
considerati la solvibilità del debitore, il rischio
di controparte e il valore netto di alienazione
delle coperture che si ritiene sia realizzabile.
Qualora il recupero del credito dipenda esclusivamente dalla realizzazione delle garanzie, per
la quota scoperta si procede a una rettifica di
valore totale.
Gli interessi e le relative commissioni, scaduti
da oltre 90 giorni, sono considerati in sofferenza. Nel caso di crediti in conto corrente, gli
interessi e le commissioni sono considerati in
sofferenza qualora il limite di credito concesso
sia stato superato da oltre 90 giorni. Gli interessi (compresi quelli pro rata) e le commissioni in
sofferenza e a rischio non sono più contabilizzati come ricavi, bensì assegnati direttamente
alla posizione «Rettifiche di valore e accantonamenti». Lo storno di un credito viene effettuato
al più tardi nel momento in cui un atto giuridico
conferma la chiusura della procedura di realizzazione. I crediti a rischio sono nuovamente
classificati al loro valore intero (viene quindi
sciolta la rettifica di valore) se gli importi di
capitale e gli interessi in sospeso vengono corrisposti entro i termini previsti dagli accordi contrattuali e se sono soddisfatti gli ulteriori criteri
di solvibilità. Tutte le rettifiche di valore sono
registrate in «Rettifiche di valore e accantonamenti».
25
26
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Portafoglio destinato alla negoziazione
Il portafoglio destinato alla negoziazione è
valutato al fair value, mentre alle posizioni prive
di un mercato rappresentativo viene applicato
il principio del valore minimo. Sia gli utili e le
perdite risultanti da questa valutazione, sia quelli conseguiti nel periodo, sono esposti alla voce
«Risultato da operazioni di negoziazione». I proventi da interessi e i dividendi del portafoglio di
negoziazione sono compresi nel risultato delle
operazioni su tassi di interesse.
Investimenti finanziari
Gli investimenti finanziari comprendono gli
immobili e le partecipazioni acquisiti da operazioni creditizie e destinati alla rivendita. La valutazione avviene secondo il principio del valore minimo. Come valore minimo viene
considerato il valore più basso tra il valore di
acquisto e quello di liquidazione.
Partecipazioni
Sono considerate partecipazioni le quote sociali di Raiffeisen Svizzera, le partecipazioni in istituzioni locali e regionali necessarie per motivi
operativi e di politica aziendale, come pure le
azioni della Banca di obbligazioni fondiarie degli Istituti ipotecari svizzeri SA. Le quote relative
a Raiffeisen Svizzera vengono iscritte a bilancio
al massimo al valore nominale. La valutazione
delle restanti partecipazioni avviene secondo il
principio del valore di acquisto, cioè il prezzo di
acquisto da cui sono stati dedotti gli ammortamenti necessari dal punto di vista economico-aziendale. Le partecipazioni possono contenere
riserve tacite.
Immobilizzi
Gli immobilizzi vengono iscritti a bilancio al
costo di acquisto maggiorato degli investimenti che determinano un aumento di valore,
ammortizzati in modo lineare sull’arco della
presunta durata d’uso:
Immobili
al massimo 66 anni
Riattazioni e trasformazioni
di locali in affitto
al massimo 15 anni
Software e impianti EED al massimo 3 anni
Mobilio, installazioni
al massimo 8 anni
Altri immobilizzi
al massimo 5 anni
Gli investimenti di entità modesta vengono
registrati direttamente come costi di esercizio.
Le ristrutturazioni complete che determinano
un aumento di valore vengono iscritte negli
attivi, mentre la manutenzione e le riparazioni
sono imputate ai costi. Gli immobilizzi possono
contenere riserve tacite.
Gli immobili e gli impianti in costruzione sono
ammortizzati solo a partire dal momento in cui
essi vengono utilizzati. I terreni edificabili non
edificati non sono oggetto di ammortamento.
Qualora determinati eventi o circostanze lascino
supporre che il valore contabile degli immobilizzi possa essere cambiato, questi ultimi vengono sottoposti a monitoraggio per verificarne
il mantenimento del valore. Un’eventuale riduzione di valore viene contabilizzata attraverso
la posizione «Ammortamenti sull’attivo fisso»
con effetto sul conto economico. Se in occasione di una verifica della consistenza del valore di
un immobilizzo si rileva una variazione della sua
durata d’uso, il valore contabile residuo viene
ammortizzato come previsto in base alla nuova
durata d’uso.
Rettifiche di valore e accantonamenti
Per tutti i rischi identificabili alla data di riferimento del bilancio sono costituite singole rettifiche di valore e singoli accantonamenti
secondo il principio prudenziale. Si rinuncia alla
costituzione di rettifiche di valore forfetarie. Gli
altri accantonamenti possono contenere riserve
tacite.
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Riserve per rischi bancari generali
È consentita la costituzione di riserve per rischi
bancari generali. Si tratta di riserve destinate
alla copertura dei rischi latenti nell’attività corrente della Banca, create a titolo precauzionale
in linea con le norme di allestimento dei conti.
Conformemente all’art. 21 cpv. 1 lett. c dell’Ordinanza sui fondi propri (OFoP) tali riserve sono
computate come fondi propri di base.
Impegni eventuali, promesse irrevocabili,
impegni di pagamento e di versamento
suppletivo
L’iscrizione nelle operazioni fuori bilancio viene
effettuata al valore nominale. In caso di rischi
prevedibili, vengono costituiti appositi accantonamenti.
Strumenti finanziari derivati
I rischi di variazione dei tassi di interesse vengono coperti da Raiffeisen Svizzera. Le operazioni
connesse sono registrate al netto nel bilancio.
Le operazioni su strumenti finanziari derivati
possono essere effettuate solo su ordine dei
clienti, in quanto la Banca agisce unicamente
in qualità di intermediaria. I valori di rimpiazzo
risultanti dai contratti quotati in borsa vengono
iscritti a bilancio soltanto in misura pari alla parte non coperta da margini di garanzia. I valori
di rimpiazzo risultanti da contratti non quotati
in borsa vengono sempre iscritti a bilancio.
Imposte
Le imposte vengono calcolate e contabilizzate
in base ai risultati dell’esercizio in rassegna.
Modifiche rispetto all’anno precedente
Non sono state effettuate modifiche sostanziali dei principi di iscrizione a bilancio e di valutazione.
Eventi successivi alla data di chiusura del
bilancio
Fino alla data di stesura del presente rapporto
di gestione non si sono verificati eventi rilevanti che richiedono una registrazione obbligatoria
nel bilancio e/o nell’allegato al 31 dicembre
2013.
27
28
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Informazioni sul bilancio
1. Panoramica delle coperture dei prestiti e delle operazioni fuori bilancio
1.1 Panoramica delle coperture
Copertura ipotecaria
in CHF
Altra copertura
in CHF
Senza copertura*
in CHF
Totale
in CHF
11’729’141
–
2’083’163
1’794’594
15’606’897
–
1’189’983
–
Prestiti
Crediti nei confronti della clientela
di cui enti di diritto pubblico
Crediti ipotecari
Stabili abitativi
197’350’089
–
244’853
197’594’942
Uffici e locali commerciali
5’845’699
–
–
5’845’699
Oggetti industriali e artigianali
8’866’676
–
–
8’866’676
Altri
6’135’703
–
3’800
6’139’503
229’927’307
2’083’163
2’043’247
234’053’717
219’616’267
2’483’565
2’570’539
224’670’371
Impegni eventuali
110’000
33’826
3’505
147’331
Promesse irrevocabili
700’242
–
1’826’000
2’526’242
–
–
15’205’142
15’205’142
Totale dei prestiti
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
Fuori bilancio
Impegni di pagamento e di versamento suppletivo
Totale delle operazioni fuori bilancio
Esercizio in rassegna
810’242
33’826
17’034’647
17’878’715
1’969’150
20’000
15’133’551
17’122’701
Ammontare
lordo del
debito in CHF
Ricavi stimati
dalla realizz.
delle garanzie
in CHF
Ammontare
netto del
debito in CHF
Singole
rettifiche di
valore in CHF
4’295’718
4’032’420
263’298
265’611
2’203’596
1’918’990
284’606
275’185
Esercizio precedente
* Incl. prestiti rettificati
1.2 Impegni a rischio
Crediti a rischio
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
L’ammontare del debito lordo relativo agli impegni a rischio è aumentato di CHF 2,1 Mio. rispetto all’esercizio precedente. Tale aumento è da ricondurre
a crediti per cui si è dovuto effettuare una rettifiche di valore per interessi scaduti da oltre 90 giorni.
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
2. Ripartizione portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione, investimenti finanziari e partecipazioni
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
Titoli di debito
–
–
Metalli preziosi
6’506
6’325
Totale del portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
6’506
6’325
Valore contabile
Valore contabile
Fair Value
Fair Value
EsercizioEsercizioEsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Investimenti finanziari
Titoli di debito
–
–
–
–
Titoli di partecipazione
–
–
–
–
80’000
–
80’000
–
80’000
–
80’000
–
Immobili
Totale degli investimenti finanziari
Partecipazioni
Le nostre partecipazioni si riferiscono principalmente a quote di Raiffeisen Svizzera e non sono quotate.
3. Tabella degli investimenti
Valore di
Ammor-
Valore
Valore
acquisto a
tamenti
contabile a
contabile a
fine eserc.
totalizzati
fine eserc.
Reclassifi-
Investi-
Disinvesti-
Ammor-
fine eserc.
precedente
finora
precedente
cazioni
menti
menti
tamenti
in rassegna
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Partecipazioni
Partecipazioni al Gruppo
Altre partecipazioni
1’400’000
–
1’400’000
–
–
–
–
1’400’000
–
–
–
–
11’132
–
–
11’132
Totale delle partecipazioni
1’400’000–
1’400’000–
11’132 ––
1’411’132
Immobilizzi
Immobili
Stabili ad uso della banca
Altri immobili
Altri immobilizzi
Oggetti in leasing finanziario
Altre
Totale degli immobilizzi
4’901’736-2’871’736
2’030’000
–
–
–-260’000
–
–
–
–
–
438’097-424’087
14’010
–
89’908
–
–
–
–
–
–
–
59’456-59’454
2
–
–
–
–
2
5’399’288 -3’355’276 2’044’012
–
89’908
–
–
–
1’770’000
–
–
–-29’634
74’284
-289’634 1’844’286
Valore di assicurazione per il rischio incendio degli immobili
5’834’800
Valore di assicurazione per il rischio incendio degli altri immobilizzi
1’091’950
29
30
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
4. Altri attivi e passivi
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Altri attivi
Altri attivi
3’406
5’950
Totale degli altri attivi
3’406
5’950
Altri passivi
Cedole e titoli di credito in scadenza, non riscossi
17’259
15’946
170’019
252’643
Contributi dovuti alle assicurazione sociali e alla previdenza per il personale
10’830
13’397
Altri passivi
42’214
33’834
240’322
315’820
Tasse dovute, imposte indirette
Totale degli altri passivi
5. Attivi costituiti in pegno o ceduti per garantire impegni propri e attivi con riserva di proprietà
Totale degli attivi costituiti in pegno
Esercizio in rassegna
Ammontare dei crediti
di cui
o valore contabile
utilizzati
in CHF
in CHF
16’346’682
10’200’000
Esercizio precedente
Ammont. dei crediti
o valore contabile
in CHF
di cui
utilizzati
in CHF
13’483’389
10’200’000
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
6. Istituti di previdenza
I collaboratori della Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino sono assicurati presso Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa. L’età di pensionamento si
raggiunge a 65 anni. L’assicurato ha la possibilità di beneficiare di un pensionamento anticipato dall’età di 58 anni, subendo però una corrispondente
riduzione della rendita. La Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa copre almeno le prestazioni obbligatorie ai sensi della LPP. La Raiffeisen Fondazione
del datore di lavoro gestisce le singole riserve dei contributi del datore di lavoro delle Banche Raiffeisen e delle società del Gruppo Raiffeisen.
6.1 Impegni nei confronti di propri istituti di previdenza
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Impegni nei confronti della clientela a titolo di risparmio e d’investimento
–
Altri impegni nei confronti della clientela
–
–
–
Totale degli impegni nei confronti di propri istituti di previdenza
–
–
al 31.12.2012
in percentuale
al 31.12.2011
in percentuale
103,0
98,5
6.2 Vantaggio economico / Impegno economico e oneri previdenziali
In base agli ultimi conti economici degli istituti di previdenza del Gruppo Raiffeisen sottoposti
a verifica ai sensi delle Swiss GAAP RPC 26), il grado di copertura è pari a:
Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa
A fine 2013, la Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa non si trova in situazione di sottocopertura. Il grado di copertura attuale al 31.12.2013 potrà
essere consultato da aprile 2014 nel rapporto di gestione 2013 del Gruppo Raiffeisen al sito www.raiffeisen.ch. Per i datori di lavoro affiliati non derivano
né benefici né impegni economici di cui tener conto nel bilancio e nel conto economico.
6.3 Riserve di contributi del datore di lavoro
Nell’anno in rassegna e nell’esercizio precedente non esiste una riserva contributi del datore di lavoro presso un istituto di previdenza.
31
32
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
7. Prestiti obbligazionari in corso
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Totale dei prestiti della Banca di Obbligazioni fondiarie degli istituti ipotecari svizzeri SA
Totale dei prestiti obbligazionari in corso
10’200’000
–
10’200’000
–
2.34
–
Tasso d’interesse medio ponderato in %
8. Rettifiche di valore e accantonamenti come pure riserve per rischi bancari generali
Situazione
a inizio anno
in rassegna
in CHF
Utilizzo
conforme
allo scopo
in CHF
Modifica
dello scopo
originario
(trasferim.)
in CHF
Nuove forma-
Interessi zioni a carico
a rischio
del conto
impagati
economico
in CHF
in CHF
275’185-48’861
–
81’948
Scioglimenti
a favore
del conto
economico
in CHF
Situazione
alla fine
dell’anno
in rassegna
in CHF
5’760-48’420
265’611
Rettifiche di valore e
accantonamenti per rischi di perdita
Rettifiche di valore e accantonamenti per altri rischi operativi
Altri accantonamenti
–
–
–
–
–
–
–
7’830’000
–
–
–
396’500
–
8’226’500
Totale rettifiche di valore
e accantonamenti
8’105’185-48’861
– 81’948402’260-48’420
8’492’111
Riserve per rischi bancari generali
–
–
–
–
–
–
–
di cui tassato
–
–
–
–
–
–
–
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
9. Evoluzione del capitale proprio
Numero
di soci
Nominale di
ogni quota
2’928
Importo
in CHF
Capitale proprio a inizio esercizio in rassegna
Capitale sociale con obbligo di versamento suppletivo
200
585’600
Riserva legale generale
2’182’671
Utile dell’esercizio precedente (prima dell’impiego dell’utile)
483’159
Totale del capitale proprio a inizio esercizio in rassegna
(prima dell’impiego dell’utile)
3’251’430
88
200
17’600
+
Versamenti di nuovi soci
-
Rimborsi a soci-61
-
Remunerazione del capitale sociale (esercizio precedente)-29’280
+
Utile dell’esercizio in rassegna
Totale del capitale proprio a fine esercizio in rassegna
200-12’200
2’955
2’955
543’036
3’770’586
di cui
Capitale sociale con obbligo di versamento suppletivo
200
591’000
Riserva legale generale
2’636’550
Utile dell’esercizio in rassegna
Obbligo di versamento suppletivo da parte dei soci
543’036
23’640’000
33
34
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
10. Struttura delle scadenze dell’attivo circolante e del capitale di terzi
ScadenzaScadenza Scadenza Scadenza
entro
fra 3 e
fra 1 e
superiore
A vista
Disdicibile
3 mesi
12 mesi
5 anni
ai 5 anni
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Totale
in CHF
Attivo circolante
Liquidità
Crediti ris. da titoli del mercato monetario
Crediti nei confronti di banche
Crediti nei confronti della clientela
Crediti ipotecari
2’937’344
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2’937’344
–
2’728’548
–
4’105’545
1’446’835
5’282’000
3’569’000
17’131’928
–
400’903
418’300
–
15’606’897
11’587’519 23’348’510
117’653’002
22’569’545
218’446’820
17’519
14’770’175
295’481
42’992’763
6’506
–
–
–
–
–
6’506
–
–
–
–
–
*80’000
80’000
Portafoglio titoli e metalli preziosi
destinati alla negoziazione
Investimenti finanziari
Totale dell’attivo circolante
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
5’985’398
57’762’938 15’693’064 25’196’248 123’353’302 26’218’545 254’209’495
9’842’608
54’429’729
11’817’900 21’689’780
128’425’413
21’374’700
247’580’130
–
–
4’500’000
8’500’000
16’500’000
8’900’000
38’400’000
–
166’708’265
–
–
–
–
166’708’265
12’330’851
–
–
2’024’000
5’360’000
2’900’000
–
22’614’851
–
140’000
2’348’000
4’082’000
10’000
6’580’000
–
–
2’000’000
–
4’200’000
4’000’000
10’200’000
Capitale di terzi
Impegni nei confronti di banche
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento
Altri impegni nei
confronti della clientela
Obbligazioni di cassa
Mutui presso centrali di emissione
di ob. fondiarie e prestiti
Totale del capitale di terzi
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
12’330’851 166’708’265
9’919’992
158’067’313
8’664’000 16’208’000
6’520’000 13’050’000
27’682’000 12’910’000 244’503’116
34’175’000
17’100’000
238’832’305
* Negli investimenti finanziari sono immobilizzati CHF 80’000 .
11. Crediti ad organi e transazioni con persone vicine
Al giorno di chiusura del bilancio i crediti ad organi ammontavano a CHF 2’620’229 (esercizio precedente CHF 2’854’929).
Nel caso della concessione di crediti a organi sono in vigore disposizioni speciali relative al disbrigo e al monitoraggio affinché venga sempre garantita
l’indipendenza personale.
Per i membri del Consiglio di Amministrazione vengono applicate le stesse condizioni previste per la clientela in generale.
La Direzione della Banca beneficia delle stesse condizioni preferenziali del settore offerte agli altri collaboratori.
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
12. Suddivisione di attivi e passivi fra Svizzera ed estero
I crediti nei confronti della clientela domiciliata all’estero ammontavano a CHF 683 a fronte di un totale di bilancio pari a CHF 257’733’058.
Gli impegni nei confronti della clientela domiciliata all’estero ammontavano a CHF 3’202’478 a fronte di un totale di bilancio pari a CHF 257’733’058.
13. Suddivisione di attivi e passivi secondo i paesi
Poiché siamo attivi soltanto a livello regionale, rinunciamo a una presentazione per paesi.
14. Suddivisione di attivi e passivi secondo le valute più importanti per la Banca
CHF
EUR
Monete convertite in CHF
USD
Diverse
Totale
Attivi
Liquidità
Crediti nei confronti di banche
Crediti nei confronti della clientela
Altri attivi
Totale degli attivi iscritti a bilancio
2’728’796
198’323
10’225
–
2’937’344
12’153’150
3’939’924
169’199
869’656
17’131’928
15’605’948
728
180
40
15’606’897
222’050’382
–
–
6’506
222’056’888
252’538’276
4’138’975
179’604
876’202
257’733’058
Pretese di consegna derivanti da operazioni
in divise per contanti, a termine e opzioni
Totale degli attivi
–
–
–
–
–
252’538’276
4’138’975
179’604
876’202
257’733’058
38’400’000
–
–
–
38’400’000
166’708’265
Passivi
Impegni nei confronti di banche
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento
164’178’769
2’529’496
–
–
Altri impegni nei confronti della clientela
20’192’168
1’388’257
165’800
868’627
22’614’851
Altri passivi
30’009’942
–
–
–
30’009’942
252’780’879
3’917’752
165’800
868’627
257’733’058
Totale dei passivi iscritti a bilancio
Impegni di consegna derivanti da operazioni
in divise per contanti, a termine e opzioni
–
–
–
–
–
252’780’879
3’917’752
165’800
868’627
257’733’058
Posizione netta per divise-242’603
221’223
13’804
7’576
–
Totale dei passivi
31.12.201331.12.2012
Tassi di conversione valute estere
EUR
1.2263
1.2072
USD
0.8906
0.9155
35
36
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Informazioni sulle operazioni fuori bilancio
15. Impegni eventuali
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Garanzie per la copertura di crediti
144’080
144’780
Garanzie di prestazione di garanzia
3’251
2’033
Altri impegni eventuali
Totale degli impegni eventuali
–
–
147’331
146’813
16. Ripartizione degli strumenti finanziari derivati aperti a fine anno
Strumenti di negoziazione:
Strumenti di hedging:
Valori di
Valori di
Valori di
Valori di
rimpiazzorimpiazzo Volume
rimpiazzorimpiazzo Volume
positivi
negativi
dei contratti
positivi
negativi
dei contratti
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Strumenti su tassi d’interesse
Contratti a termine
–
–
–
–
–
–
Opzioni (OTC)
–
–
–
–
–
–
Contratti a termine
–
–
–
–
–
–
Opzioni (OTC)
–
–
–
–
–
–
Contratti a termine
–
–
–
–
–
–
Opzioni (OTC)
–
–
–
–
–
–
Contratti a termine
–
–
–
–
–
–
Opzioni (OTC)
–
–
–
–
–
–
Divise
Metalli preziosi
Titoli di partecipazione e altri
Totale
Esercizio in rassegna
–––
–––
Esercizio precedente
–
–
–
–
–
–
Gli strumenti finanziari derivati vengono impiegati soltanto su ordine del cliente e negoziati esclusivamente tramite Raiffeisen Svizzera. Non vengono
tenute posizioni nette in strumenti di negoziazione.
17. Operazioni fiduciarie
Non sussistono investimenti fiduciari presso banche terze né per l’anno rassegna né per l’anno precedente.
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Informazioni sul conto economico
18. Risultato da operazioni di negoziazione
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Negoziazione di divise
81’389
82’611
Negoziazione di metalli preziosi e banconote
40’380
47’634
Negoziazione di titoli
Totale del risultato da operazioni di negoziazione
–
–
121’769
130’246
19. Spese per il personale
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
Stipendi organi della Banca e personale
1’105’807
1’004’662
AVS, AI, AD e altri assegni previsti dalla legge
97’200
96’005
Contributi agli istituti di previdenza per il personale
84’993
182’619
Spese accessorie per il personale
Totale delle spese per il personale
47’162
16’600
1’335’161
1’299’885
La diminuzione dei contributi agli Istituti di previdenza per il personale rispetto all’esercizio precedente è riconducibile al contributo straordinario versato
nel 2012 a favore di Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa per un totale di CHF 96’206.
20. Spese per il materiale
Spese per i locali
Costi EED, macchine, mobilio, veicoli e altre installazioni
Altri costi di esercizio
Totale delle spese per il materiale
EsercizioEsercizio
in rassegna
precedente
in CHF
in CHF
39’851
35’921
329’708
306’661
538’205
557’557
907’764
900’139
37
38
RAPPORTO DI GESTIONE 2013 Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Banca Raiffeisen di Biasca-Lodrino
Società cooperativa
Piazzale Comunale 6
6710 Biasca
Telefono 091 862 31 52
Telefax 091 862 41 10
[email protected]
www.raiffeisen.ch/biasca-lodrino
Via Cantonale 147
6527 Lodrino
Telefono 091 880 60 15
Consiglio di Amministrazione
Marzio Papa, Presidente · Renato Sacchi, Vicepresidente · Tiziana
Zamperini, Segretaria · Aquilino Caprara · Elvio Bernardi · Ivano Riverso ·
Massimo Ferrari
Direzione e collaboratori
Giuliano Peduzzi, Presidente della Direzione · Dante Caprara, Vicepresidente della Direzione · Roberto Piccaluga, Membro di Direzione · Clara
Bianchi · Fulvio Pellanda · Giorgia Della Cassina · Livia Scapozza · Lorella
Facchin · Massimo Zuffi · Samuele Bognuda · Sandy Urietti · Solange
Ticò
Ufficio di revisione
PricewaterhouseCoopers SA
316 Banche
Raiffeisen forti
Banche Raiffeisen al 31.12.2013
Raiffeisenbank Aadorf / Raiffeisenbank Aare-Reuss / Raiffeisenbank Aare-Rhein / Raiffeisenbank Abtwil AG / Raiffeisenbank Abtwil-St.Josefen / Raiffeisenbank Adligenswil-UdligenswilMeggen / Raiffeisenbank Aergera-Galtera / Raiffeisenbank Aeschi-Buchsi / Raiffeisenbank Aesch-Pfeffingen / Raiffeisenbank Aletsch / Raiffeisenbank Allschwil-Schönenbuch / Raiffeisenbank
Alpnach-Kerns-Sarnen / Raiffeisenbank am Bichelsee / Raiffeisenbank am Lindenberg / Raiffeisenbank am Ricken / Raiffeisenbank am Rigi / Raiffeisenbank Amriswil-Dozwil-Sommeri /
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