ALBA S.R.L. Sede legale: VIA ROSA JEMMA N. 118 BATTIPAGLIA (SA) Iscritta al Registro Imprese di SALERNO C.F. e numero iscrizione 04863070654 Iscritta al R.E.A. di SALERNO n. 399875 Capitale Sociale sottoscritto € 1.367.125,89 Interamente versato Partita IVA: 04863070654 Societa' unipersonale Nota Integrativa Bilancio al 31/12/2012 Introduzione alla Nota integrativa Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2012. Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, ai principi contabili nazionali ed alle interpretazioni fornite dall’Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell’esercizio. Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile. La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. Criteri di formazione Redazione del Bilancio In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell’art. 2423, 3° comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art. 2423 - bis comma 2 Codice Civile. Nota Integrativa 1 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. Principi di redazione del bilancio La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali. Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Struttura e contenuto del Prospetto di bilancio Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell’esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del C.C. Per una rappresentazione più chiara delle voci di bilancio non sono state indicate le voci precedute da numeri arabi o lettere minuscole non valorizzate sia per l'esercizio in corso che per l'esercizio precedente. Ai sensi dell’art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio. Criteri di valutazione Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all’art.2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. Immobilizzazioni Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto e/o di produzione. I costi di produzione non comprendono costi di indiretta imputazione ed oneri finanziari, in quanto non imputabili secondo un criterio oggettivo. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali e immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Immobilizzazioni Immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell’attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto: Nota Integrativa 2 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Voci immobilizzazioni immateriali Periodo Costi di impianto e di ampliamento 5 anni in quote costanti Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 5 anni in quote costanti Brevetti e utilizzazione opere ingegno 10 anni in quote costanti Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 10 anni in quote costanti Avviamento 5 anni in quote costanti Altre immobilizzazioni immateriali 5 anni in quote costanti Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa. Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile. Si precisa che il valore dell’avviamento esposto in bilancio è diretta derivazione della operazione di scissione. Tale valore non viene ammortizzato. Avviamento L'avviamento, acquisito a titolo oneroso ed iscritto nell’attivo di Stato patrimoniale con il consenso dell’Organo di controllo, non è stato ammortizzato nel periodo d’imposta.. Immobilizzazioni Materiali I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino all’entrata in funzione del bene. Le immobilizzazioni realizzate internamente in economia sono state valutate sulla base dei costi direttamente imputabili per la loro realizzazione. Tali beni risultano esposti nell’attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a Conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento dell’entrata in funzione dei beni, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo. L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito: Voci immobilizzazioni materiali Aliquote % Terreni e Fabbricati 3 Impianti e macchinari 15 Attrezzature industriali e commerciali 15 Altri beni 20 Nota Integrativa 3 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Il costo delle immobilizzazioni materiali è stato sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio in rapporto alla residua possibilità di utilizzo delle stesse. Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell’esercizio hanno comportato l’eliminazione del loro valore residuo. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell’esercizio precedente. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile. Attivo circolante Rimanenze Le rimanenze sono valutate al costo di acquisto e/o di produzione. Il costo di acquisto comprende gli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Il costo di produzione non comprende i costi di indiretta imputazione, in quanto questi ultimi non sono risultati imputabili secondo un metodo oggettivo. Crediti I crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n.8 del Codice Civile; l'adeguamento a tale valore è stato effettuato mediante stanziamento di un fondo svalutazione crediti. Ratei e risconti attivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Fondi per rischi e oneri Il fondi per sanzioni ed interessi sono stati stanziati in bilancio per coprire eventuali perdite e/o oneri connessi a mancato puntuale pagamento di imposte tasse e contributi in esercizi precedenti. di esistenza certa o probabile di cui tuttavia, alla data di chiusura del presente esercizio, non si conosce l'ammontare o la data di sopravvenienza. Trattamento di Fine Rapporto Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Debiti I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni. Nota Integrativa 4 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Una ultima annotazione di carattere tecnico : i valori esposti nelle varie tabelle che seguono non riportano valori alla voce consistenza iniziale in quanto anche quelli derivanti dalla scissione sono confluiti nella colonna successiva incrementi. Movimenti delle Immobilizzazioni Nel presente paragrafo della Nota integrativa si analizzano i movimenti riguardanti le immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie. Per ciascuna voce delle immobilizzazioni è stato specificato: il costo storico; le precedenti rivalutazioni, svalutazioni ed ammortamenti delle immobilizzazioni esistenti all'inizio dell'esercizio; le acquisizioni, gli spostamenti da una voce ad un’altra, le alienazioni e le eliminazioni avvenute nell'esercizio; le rivalutazioni, le svalutazioni e gli ammortamenti effettuati nell'esercizio; la consistenza finale dell'immobilizzazione. . Movimenti delle Immobilizzazioni Immateriali Dopo l’iscrizione in Conto economico delle quote di ammortamento dell’esercizio, pari ad € 1.188 le immobilizzazioni immateriali ammontano ad € 12.395. Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato. Movimenti delle Immobilizzazioni Materiali Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad € 4.924.293,45 ; i fondi di ammortamento risultano essere pari ad € 1.965.325,45. Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato. Composizione dei costi pluriennali Non esistono costi di impianto e di ampliamento o costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità di cui indicare la composizione. Riduzione di valore delle Immobilizzazioni Le immobilizzazioni materiali e immateriali sono state sistematicamente ammortizzate tenendo conto della residua possibilità di utilizzo, come evidenziato in precedenza. Si ritiene che non sussistano i presupposti per la riduzione di valore delle immobilizzazioni iscritte in bilancio. Nota Integrativa 5 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Variazione consistenza altre voci dell'attivo e del passivo Con riferimento all’esercizio in chiusura, e in ossequio a quanto disposto dall’art. 2427, comma 1, n. 4 del Codice Civile, nei seguenti prospetti vengono illustrati per ciascuna voce dell'attivo e del passivo diversa dalle immobilizzazioni la consistenza iniziale, i movimenti dell'esercizio e la correlata consistenza finale. Per una maggiore chiarezza espositiva, la variazione nella consistenza delle voci viene rappresentata in termini assoluti e percentuali. Crediti Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Spost. Spost. nella voce dalla voce Increm. Consist. finale Decrem. Variaz. Variaz. assoluta % Crediti verso clienti Fatture da emettere a clienti terzi 1.080 - - - - 1.080 - - 26.447 368.309 - - 284.156 110.600 84.153 318 - 1.088.722 - - 1.088.722 - - - Note credito da emettere 6.506- 183.966 - - 708.625 531.165- 524.659- 8.064 Fatture da emettere per raccolta differ. 10.579 160.633 - - 167.111 4.101 6.478- 61- 6.604.176 8.192.047 - - 8.212.562 6.583.661 20.515- - 74.624 - - - - 74.624 - - 6.710.400 9.993.677 - - 10.461.176 6.242.901 467.499- Erario conto imposte anticipate IRES 207.830 - - - - 207.830 - Totale 207.830 - - - - 207.830 - 12.416 20.412 - - 31.125 1.703 10.713- 86- - 525.964 - - - 525.964 525.964 - 480 - - - - 480 - - Fatture da emettere a comune Battipaglia Ft. da em. c/comune c/contr. servizio CLIENTI Crediti v/com. Batt. per pers. in comand Totale Imposte anticipate - Crediti verso altri Anticipi a fornitori su fr. da ricevere Bacino SA/2 c/anticipi c/ft. da ricevere Anticipi su utenze telefoniche Nota Integrativa 6 ALBA S.R.L. Descrizione Bilancio al 31/12/2012 Consist. iniziale Dettaglio Anticipi di retribuzioni Variaz. Variaz. assoluta % 35.834 - - 35.834 - - - 75.613 55.475 - - 23.350 107.738 32.125 42 - 600 - - 600 - - - Deposti cauzionali per utenze 78 - - - - 78 - - Crediti ceduti v/Ifis Banca 2.331.368 - - - - 2.331.368 - - 24.204 20.992 - - 24.204 20.992 3.212- 13- Erario c/credito d'imposta inv. 168.237 - - - - 168.237 - - Maxi canone iniziale Leasing 11.150 - - - 5.671 5.479 5.671- 51- Crediti v/comune per Ecocard - - - - - - - - Crediti v/Nuova per Irap 2008 pr. 98329 - 1.262 - - - 1.262 1.262 - Personale c/arrotondamenti - - - - - - - - 191.835- - - - - 191.835- - - - 326.526 - - 326.526 - - - Erario c/liquidazione Iva 322.205- 476.310 - 277.239- 414.024 17.320 339.525 105- Erario c/rit. su redditi di capitale 627 60 - - 627 60 567- 90- 2.110.133 1.463.435 - 277.239- 861.961 2.988.846 878.713 Anticipi su compensi amministratori Crediti diversi Fondo sval. crediti diversi Iva su acquisti Totale Crediti verso clienti Consist. finale Decrem. - Anticipi su TFR Descrizione Spost. Spost. nella voce dalla voce Increm. Consist. iniziale Spost. nella Spost. dalla voce voce Increm. Decrem. Consist. finale Arrotond. Variaz. Variaz. assoluta % 6.710.400 9.993.677 - - 10.461.177 1 6.242.901 467.499- 7- 207.830 - - - - - 207.830 - - Crediti verso altri 2.432.338 1.932.507 - - 1.376.001 2 2.988.846 556.508 23 Totale 9.350.568 11.926.184 - - 11.837.178 3 9.439.577 89.009 1 Imposte anticipate La voce fatture da emettere sia al comune di Battipaglia che a clienti terzi si riferisce a prestazioni erogate nel corso del 2012 e fatturate ad inizio 2013. L’importo complessivo (comprensivo delle n.c. da emettere) è pari ad Euro 111.680. Nota Integrativa 7 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Si ritiene utile fornire di seguito il dettaglio dei crediti vantati verso il comune di Battipaglia in dipendenza di fatture già emesse e non ancora saldate alla data di chiusura dell’esercizio così come attestate dalla prevista asseverazione resa dall’organo di controllo: Nota Integrativa 8 ALBA S.R.L. Nota Integrativa Bilancio al 31/12/2012 9 ALBA S.R.L. Nota Integrativa Bilancio al 31/12/2012 10 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 La voce crediti verso altri presenta come voci più rilevanti quella relativa al credito verso banca Ifis in dipendenza di operazioni di factoring su fatture. La voce esposta pari ad Euro 2.331.368 di fatto rappresenta il debito del comune di Battipaglia verso la Banca mentre questa ultima vanta verso la Alba Srl un credito a titolo di anticipi erogati su crediti ceduti per Euro 905.495. Tale ultimo importo è esposto in prosieguo della presente Nota Integrativa. La voce credito d’imposta per investimenti per Euro 168.237 si riferisce a crediti concessi dall’Amministrazione Finanziaria per operazioni compiute nel 2007 dalla allora Alba Nuova Srl. La fruibilità di tali agevolazioni è però posticipata al 2013. In esercizi precedenti si è ritenuto opportuno svalutare tale crediti attraverso un fondo apposito ove sono confluiti anche altri importi di minore entità. Disponibilità liquide Descrizione Consist. iniziale Dettaglio Increm. Spost. Spost. nella voce dalla voce Consist. finale Decrem. Variaz. Variaz. assoluta % Depositi bancari e postali Cassa Rurale ed Artigiana c/c 5.862 115.364 - - 120.143 1.083 4.779- Totale 5.862 115.364 - - 120.143 1.083 4.779- Cassa contanti 429 24.088 - - 24.148 369 60- Totale 429 24.088 - - 24.148 369 60- 82- Denaro e valori in cassa Descrizione Consist. iniziale Spost. nella Spost. dalla voce voce Increm. Decrem. Consist. finale Arrotond. 14- Variaz. Variaz. assoluta % Depositi bancari e postali 5.862 115.364 - - 120.143 - 1.083 4.779- 82- Denaro e valori in cassa 429 24.089 - - 24.148 1- 369 60- 14- 6.291 139.453 - - 144.291 1- 1.452 4.839- 77- Totale Il conto corrente aziendale è intrattenuto con la Cassa Rurale ed Artigiana di Battipaglia Banca di Credito Cooperativo ed il relativo numero è 330478. Ratei e Risconti attivi Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Increm. Spost. Spost. nella voce dalla voce Consist. finale Decrem. Variaz. Variaz. assoluta % Ratei e risconti attivi Risconti attivi polizze assicurative RC Nota Integrativa 72.651 1.413 - - 72.651 1.413 71.238- 98- Altri risconti attivi - 458 - - - 458 458 - Risconti attivi polizze automezzi - 36.713 - - - 36.713 36.713 - 11 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Descrizione Dettaglio Totale Spost. Spost. nella voce dalla voce Increm. 72.651 Consist. iniziale Descrizione Consist. iniziale 38.584 - Spost. nella voce Increm. - Spost. dalla voce Consist. finale Decrem. 72.651 Variaz. Variaz. assoluta % 38.584 Consist. finale Decrem. 34.067- Variaz. assoluta Variaz. % Ratei e risconti attivi 72.651 38.584 - - 72.651 38.584 34.067- 47- Totale 72.651 38.584 - - 72.651 38.584 34.067- 47- I risconti attivi esposti a vario titolo nella tabella che precede individuano costi di competenza del successivo esercizio (assicurazioni R.C.A) che hanno visto nel 2012 il verificarsi della manifestazione numeraria. Patrimonio Netto Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Spost. Spost. nella voce dalla voce Increm. Consist. finale Decrem. Variaz. Variaz. assoluta % Capitale Capitale sociale 67.474 1.367.126 - - 67.474 1.367.126 1.299.652 1.926 Totale 67.474 1.367.126 - - 67.474 1.367.126 1.299.652 Riserva legale - 21.535 - - - 21.535 21.535 Totale - 21.535 - - - 21.535 21.535 Conferim in c/futuro aum. capitale soc. 2.216.280 - - - 2.216.280 - 2.216.280- Totale 2.216.280 - - - 2.216.280 - 2.216.280- Utile portato a nuovo - - - - - - - - Perdite eserc. preced. 916.629- - - - 916.629- - 916.629 100- Totale 916.629- - - - 916.629- - 916.629 Utile/Perdita d'esercizio - 34.547 - - 21.535 13.012 13.012 Totale - 34.547 - - 21.535 13.012 13.012 Riserva legale - Varie altre riserve 100- Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Descrizione Nota Integrativa Consist. iniziale Increm. Spost. nella voce Spost. dalla voce Decrem. Consist. finale Variaz. assoluta - Variaz. % 12 ALBA S.R.L. Descrizione Capitale Bilancio al 31/12/2012 Consist. iniziale Utili (perdite) portati a nuovo Consist. finale Decrem. Variaz. assoluta Variaz. % 1.367.126 - - 67.474 1.367.126 1.299.652 1.926 - 21.535 - - - 21.535 21.535 - 2.216.280 - - - 2.216.280 - 2.216.280- 100- 916.629- - - - 916.629- - 916.629 100- - 34.547 - - 21.535 13.012 13.012 - 1.367.125 1.423.208 - - 1.388.660 1.401.673 34.548 3 Utile (perdita) dell'esercizio Totale Spost. dalla voce 67.474 Riserva legale Varie altre riserve Spost. nella voce Increm. Nel corso dei primi mesi del 2011 il socio unico comune di Battipaglia ha conferito degli immobili alla società Alba a titolo di conferimento in conto futuro aumento del capitale sociale per gli importi esposti in tabella sotto la voce Altre Riserve. Tale conferimento è stato corredato da apposita Relazione di Stima redatta da esperto. Si segnala che nel mese di febbraio del 2012 tale conferimento è confluito a capitale sociale a seguito di apposito verbale di assemblea straordinaria. In tale sede si è provveduto al ripiano delle perdite pregresse esposte in bilancio. Fondi per rischi e oneri Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Spost. Spost. nella voce dalla voce Increm. Consist. finale Decrem. Variaz. Variaz. assoluta % Altri fondi Nota Integrativa Fondo per sanzioni attese su Iva 2009 39.700 - - - - 39.700 - - Fondo per sanzioni attese su Iva 2010 31.021 - - - - 31.021 - - Fondo per sanzioni attese su Iva 2011 25.140 - - - 396 24.744 396- 2- Fondo sanzioni attese su ritenute 2008 67.506 - - - 938 66.568 938- 1- Fondo sanzioni attese su ritenurte 2009 67.993 22.667 - - - 90.660 22.667 33 Fondo per sanzioni attese su 1001 / 2010 12.230 - - - - 12.230 - - Fondo per sanzioni attese su Addiz./2010 1.268 - - - - 1.268 - - Fondo per sanzioni attese su Irap 2009 15.193 - - - - 15.193 - - Fondo per sanzioni attese su Irap 2010 15.192 - - - 1.262 13.930 1.262- 8- Fondo per sanzioni attese su Irap 2011 11.691 - - - 4.384 7.307 4.384- 37- 13 ALBA S.R.L. Descrizione Bilancio al 31/12/2012 Dettaglio Spost. Spost. nella voce dalla voce Increm. Consist. finale Decrem. Variaz. Variaz. assoluta % Fondo per int. attesi su Iva anno 2009 31.600 - - - - 31.600 - - Fondo per int. attesi su Iva anno 2010 7.800 - - - - 7.800 - - Fondo interessi attesi su Iva 2011 13.800 - - - 4.540 9.260 4.540- 33- Fondo per int. attesi su Irap anno 2010 5.845 - - - 877 4.968 877- 15- Fondo per int. attesi su Irap anno 2009 7.596 - - - - 7.596 - - Fondo per int. attesi su ritenute 2008 55.401 - - - 769 54.632 769- 1- Fondo per int. attesi su rit. 1001 /2010 23.000 - - - - 23.000 - - Fondo per int. attesi su rit. 1004 /2010 915 - - - - 915 - - 1.634 - - - - 1.634 - - 47.412 27.524 - - - 74.936 27.524 58 4.507 - - - 1.471 3.036 1.471- 33- Fondo sanzioni attese su ritenute 2011 20.195 - - - - 20.195 - - Fondo interessi attesi su ritenute 2011 7.450 - - - - 7.450 - - Arrotondamento 1 - 1- 549.643 35.553 Fondo per int. attesi su rit. Addiz/2010 Fondo interessi attesi su ritenute 2009 Fondo int. attesi su Irap 2011 Totale Descrizione Consist. iniziale 514.090 Consist. iniziale Increm. 50.191 - Spost. nella voce - Spost. dalla voce 14.637 Decrem. Consist. finale Variaz. assoluta Variaz. % Altri fondi 514.090 65.961 - - 30.408 549.643 35.553 7 Totale 514.090 65.961 - - 30.408 549.643 35.553 7 I fondi per rischi ed oneri esposti in bilancio sono relativi alle sanzioni ed agli oneri aggiuntivi relativi al mancato pagamento di imposte e tributi in periodi precedenti la scissione. Gli stessi sono stati calcolati appostando a titolo di Nota Integrativa 14 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 sanzioni un importo pari al 10% del dovuto nella ipotesi di definizione del debito con l’arrivo del cd. Avviso bonario da parte dell’Agenzia delle Entrate. Per gli interessi la percentuale applicata è stata del 5%. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Descrizione Consist. iniziale Dettaglio Accanton. Consist. finale Utilizzi TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Fondo T.F.R. 954.133 2.315 129.100 827.348 Totale 954.133 2.315 129.100 827.348 Descrizione Consist. iniziale Accanton. Utilizzi Consist. finale TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 954.133 2.315 129.100 827.348 Totale 954.133 2.315 129.100 827.348 Il Fondo TFR è relativo agli accantonamenti effettuati in esercizi precedenti e successivamente adeguato per effetto delle rivalutazioni maturate. Il fondo è esposto al lordo degli anticipi riportati in altra sezione della presente Nota Integrativa. Debiti Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Spost. Spost. nella voce dalla voce Increm. Consist. finale Decrem. Variaz. Variaz. assoluta % Debiti verso banche Debiti verso banche per comm/interessi 737 680 - - 737 680 57- 8- Banca Ifis c/c ordinario 277.232 172.121 - - 14.000 435.353 158.121 57 Banca Ifis SpA c/anticipi su cess. credi 905.495 - - - - 905.495 - - - 1- Arrotondamento Totale 1 1.183.465 172.801 - - 14.737 1.341.528 158.063 84.711 232.873 - - 267.988 49.596 35.115- 41- 629.372 446.022 - - 597.356 478.038 151.334- 24- Fatt. da ric. Consorzio di Bacino SA/2 33.026 532.990 - - 33.025 532.991 499.965 1.514 FORNITORI 1.878.303 2.243.541 - - 2.387.199 1.734.645 143.658- 8- - 1 Debiti verso fornitori Fatt.da ric.da fornitori terzi Fatt.da ric.da com. Battipaglia Arrotondamento Nota Integrativa 1- 15 ALBA S.R.L. Descrizione Bilancio al 31/12/2012 Consist. iniziale Increm. Decrem. Consist. finale 2.625.411 3.455.426 - - 3.285.568 2.795.270 169.859 Erario c/imposte 171.423 - - - 44.564 126.859 44.564- 26- Inps c/conguagli - - - - - - - - Debiti Iva anno 2009 41.584 - - - - 41.584 - - Erario c/iva anno 2010 42.450 - - - - 42.450 - - Erario c/Iva anno 2011 - - 277.239 - 277.239 - - - Erario c/debito Irap anno 2009 151.929 170.815 - - 151.929 170.815 18.886 12 Erario c/debito Irap anno 2010 116.907 - - - 17.536 99.371 17.536- 15- Iva su vendite - 756.137 - - 756.137 - - - Iva su corrispettivi - 792 - - 792 - - - Iva sospesa art 6 c.5 DPR 633/72 700.415 746.326 - - 737.607 709.134 8.719 1 Erario c/rit. su redditi lav.dipendente 201.938 525.856 - - 629.851 97.943 103.995- 51- Erario c/rit.su redditi lav. autonomo 3.366 15.042 - - 18.408 - 3.366- 100- Erario c/ritenute su T.F.R. 1012 8.205 31.708 - - 31.708 8.205 - - Erario c/rit. Coll. coord. e contin. - 9.107 - - 8.211 896 896 - Erario c/ritenute 1001 rif. 2011 - 109.696 - - - 109.696 109.696 - Erario c/acconto imp. sostit. T.F.R. - 5.480 - - 5.870 390- 390- - 3.574 2.523 - - 6.097 - 3.574- 100- Erario c/rit. addizionali cod.3802 14.017 55.863 - - 69.697 183 13.834- 99- Erario c/rit. addizionali cod.3847 - 890 - - 890 - - - Erario c/rit. add. comun. 3848 - 16.860 - - 16.848 12 12 - 11.540 - - - - 11.540 - - Dettaglio Totale Spost. Spost. nella voce dalla voce Variaz. Variaz. assoluta % Debiti tributari Erario c/imp. sostituitiva su T.F.R. sal Ass.fiscale tributo Nota Integrativa 16 ALBA S.R.L. Descrizione Bilancio al 31/12/2012 Dettaglio Consist. iniziale Spost. Spost. nella voce dalla voce Increm. Consist. finale Decrem. Variaz. Variaz. assoluta % 3848 Ass. fiscale tributo 3845 3.190 1 - - - 3.191 1 - Erario c/debiti per ritenute 2008 675.064 36.318 - - 9.880 701.502 26.438 4 Erario c/rit. su lav. dip. anno 2009 673.986 - - - 39.766 634.220 39.766- 6- Erario c/rit. 1012 anno 2009 11.858 - - - - 11.858 - - Erario c/rit. 1004 relative al 2009 36.809 - - - - 36.809 - - Erario c/rit. 1004 relative al 2010 18.291 - - - - 18.291 - - Erario c/addizionali anno 2009 72.671 - - - - 72.671 - - Erario c/addizionali anni precedenti - 14.017 - - - 14.017 14.017 - Arrotondamento 2 - 2- Totale 2.959.219 2.497.431 277.239 - 2.823.030 2.910.857 48.362- INPS 265.254 1.359.153 - - 1.443.072 181.335 83.919- 32- INAIL 615.905 167.928 - - 783.833 - 615.905- 100- Ritenute dipendenti c/INPS - 283.154 - - 283.154 - - - Debiti per contributi previd. collab. 1.516 11.052 - - 9.180 3.388 1.872 123 Inail c/debito anno 2011 - 33.650 - - 10.000 23.650 23.650 - Inail c/debito anno 2012 - 80.335 - - - 80.335 80.335 - 437 - - - - 437 - - - - - - - - - - Equital.dilaz. prot.58374 del 28/09/2009 364.946 - - - 364.946 - 364.946- 100- Equita dilaz.prot.60284 del 03/12/2009 1.038.948 - - - 1.038.948 - 1.038.948- 100- Inps c/debito esercizi precedenti 1.875.925 - - - 1.875.925 - 1.875.925- 100- 6.402 - - - - Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Inail c/debito CO.CO.CO. Inps c/conguagli Inps c/debito su Nota Integrativa 6.402 - - 17 ALBA S.R.L. Descrizione Bilancio al 31/12/2012 Dettaglio Consist. iniziale Spost. Spost. nella voce dalla voce Increm. Consist. finale Decrem. Variaz. Variaz. assoluta % straordinari dicembre Nota Integrativa Inps c/ debito anno 2011 - 146.932 - - 1.680 145.252 145.252 - Inps c/debito anno 2010 res. - 249.713 - - - 249.713 249.713 - Inps c/debito 2008 dil. 660282 - 668.228 - - 25.543 642.685 642.685 - Inps c/debito 2009 dil. 660282 - 415.304 - - - 415.304 415.304 - Inps c/debito 2010 dil. 660282 - 439.699 - - - 439.699 439.699 - Inail c/debito 2009 dil. 660282 - 141.522 - - - 141.522 141.522 - Inail c/debito 2010 dil. 660282 - 237.009 - - - 237.009 237.009 - Inail c/debito 2008 cart sospese - 26.655 - - - 26.655 26.655 - Inail c/debito 2009 cart sospese - 253.065 - - - 253.065 253.065 - Inps c/debito 2009 cart sospese - 945.084 - - - 945.084 945.084 - Inps c/debito 2010 cart sospese - 678.199 - - - 678.199 678.199 - PREVINDAI Amministrazione 590 - - - - 590 - - FASI Amministrazione 228 - - - - 228 - - Fondo Previras c/debito 73.751 - - - - 73.751 - - Lloyd Adriatico Previdenza c/debito 11.288 - - - - 11.288 - - Fondo Previambiente c/debito 189.291 54.491 - - 70.645 173.137 16.154- 9- Inps c/debito Fondo Tesoreria 1 sem 07 91.560 - - - - 91.560 - - Inps c/deb.13° e 14- Ferie 26.757 30.732 - - - 57.489 30.732 115 Inail c/debito su straord. dicembre eser 32.280 - - - 32.280 - 32.280- 100- Debiti c/retrib. diff.ferie/fest. ante 87.654 - - - 87.654 - 87.654- 100- 18 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Spost. Spost. nella voce dalla voce Increm. Consist. finale Decrem. Variaz. Variaz. assoluta % s Arrotondamento Totale 1- 1- - 4.682.731 6.221.905 - - 6.026.860 4.877.776 195.045 Personale c/retribuzioni 12.681 2.027.615 - - 1.904.898 135.398 122.717 968 Debiti verso personale es precedente - 12.680 - - 12.680 - - - Personale c/retr. straordinari dicembre 100.624 - - - 100.624 - 100.624- 100- Personale c/arrotondamenti - - - - - - - - Coll. coord. e continuative c/debito - 73.040 - - 67.064 5.976 5.976 - 196.032 97.972 - - 97.862 196.142 110 - Sindacati c/ritenute 19.023 - - - 209 18.814 209- 1- Debiti vari 16.120 5.000 - - 21.120 - 16.120- 100- - 28.574 - - - 28.574 28.574 - Debiti v/finanz. per cess. quinto stip. 298.438 213.652 - - 382.413 129.677 168.761- 57- Debiti verso comp. Assicuraz. per premi - 10.183 - - - 10.183 10.183 - Debiti verso Telecom Italia - 27.671 - - 12.318 15.353 15.353 - Altri Enti o Organizz. c/ritenute - 1.465 - - 1.120 345 345 - 13.291 29.736 - - - 43.027 29.736 224 2.817 19.286 - - 19.975 2.128 689- 24- 620 7.440 - - 7.220 840 220 35 Trattenute sindacali C.I.S.L. 2.907 7.076 - - 7.149 2.834 73- 3- Trattenute Sindacali C.G.I.L. 1.299 1.119 - - 1.361 1.057 242- 19- Trattenute Sindacali U.I.L. 1.517 174 - - 840 851 666- 44- Altri debiti Personale conto 13/14- ferie n. g. Debiti v/Nuova Debiti c/comune per Tarsu debiti v/terzi per ordinanze tribunale Trattenute Equitalia dipendenti Nota Integrativa 19 ALBA S.R.L. Descrizione Bilancio al 31/12/2012 Dettaglio Spost. Spost. nella voce dalla voce Increm. Consist. finale Decrem. Variaz. Variaz. assoluta % Trattenute Sindacali U.G.L. 759 158 - - 631 286 473- 62- Trattenute Sindacali COBAS 845 465 - - 1.278 32 813- 96- 22.710 - - - - 22.710 - - Deb. v/Equitalia int. mora dil 660282 - 116.759 - - 1.634 115.125 115.125 - Deb. v/Equitalia per comp. risc dil58374 2.113 - - - - 2.113 - - Deb. v/Equitalia per comp. risc dil60284 5.767 - - - - 5.767 - - Debiti cessione quinto v/SIGLA SRL - 5.439 - - - 5.439 5.439 - Debiti cessione quinto v/UNIFIN - 3.897 - - - 3.897 3.897 - Debiti cessione quinto v/FAMILY CREDIT - 14.664 - - - 14.664 14.664 - Debiti cessione quinto v/BANCA 24/7 - 16.281 - - - 16.281 16.281 - Debiti cessione quinto v/NEOS FINANCE - 5.557 - - - 5.557 5.557 - Debiti cessione quinto v/BARCLAYS BANK - 12.982 - - - 12.982 12.982 - Debiti cessione quinto v/IDEA FINANZIARI - 3.159 - - - 3.159 3.159 - Debiti cessione quinto v/FUTURO S.P.A. - 1.388 - - - 1.388 1.388 - Debiti cessione quinto v/DETTO FACTOR - 6.097 - - - 6.097 6.097 - Debiti cessione quinto v/CARIFIN - 504 - - - 504 504 - Debiti cessione quinto v/FIDITALIA - 930 - - - 930 930 - Debiti cessione quinto v/FIDE - 372 - - - 372 372 - Debiti v/Equitalia per int. su dil.60284 Nota Integrativa Consist. iniziale 20 ALBA S.R.L. Descrizione Bilancio al 31/12/2012 Increm. Spost. Spost. nella voce dalla voce Consist. finale Decrem. Variaz. Variaz. assoluta % Debiti cessione quinto v/BANCA APULIA - 2.805 - - - 2.805 2.805 - Debiti cessione quinto v/PRESTITALIA - 714 - - - 714 714 - Debiti cessione quinto v/DINAMICA RETAIL - 812 - - - 812 812 - 697.563 2.755.666 - - 2.640.396 812.833 115.270 Totale Descrizione Consist. iniziale Dettaglio Consist. iniziale Increm. Spost. nella Spost. dalla voce voce Decrem. Consist. finale Arrotond. Variaz. Variaz. assoluta % Debiti verso banche 1.183.465 172.800 - - 14.737 - 1.341.528 158.063 13 Debiti verso fornitori 2.625.411 3.422.402 - - 3.252.543 - 2.795.270 169.859 6 Debiti tributari 3.281.423 2.656.367 - - 3.026.933 - 2.910.857 370.566- 11- Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 4.682.731 6.221.904 - - 6.026.860 1 4.877.776 195.045 4 697.563 2.755.667 - - 2.640.397 - 812.833 115.270 17 12.470.593 15.229.140 - - 14.961.470 1 12.738.264 267.671 2 Altri debiti Totale La voce fatture da ricevere dal comune di Battipaglia individua gli importi dovuti dalla società allo stesso a titolo di fitto per i locali di via Rosa Jemma. L’importo è riferito a più annualità pregresse. La voce Erario c/imposte accoglie il debito per Irap ed Ires maturato nell’anno 2012 e da corrispondere in sede di Unico 2013. L’importo dei debiti verso fornitori a fine esercizio ammonta ad Euro 2.795.270 come illustrato nella tabella che precede. Si ritiene opportuno fornire un dettaglio dei debiti verso fornitori al 31 dicembre 2012 per fatture già ricevute a tale data: 451 147 |CANTALUPO di A. CANTALUPO & | 451 189 |T.I.M. S.p.a. C. SNC 4.511,83 | 3.488,69 | | | 451 231 |TELECOM ITALIA S.P.A. | 451 233 |JCOPLASTIC SPA | 451 249 |BOVE MARIO & C. MACCHINE ATTREZZATURA RI | 1.517,59 | | | 1.452,06 | | | 16.687,80 | | | 451 257 |ARTI GRAF LITOGRAFIA DI LUPINACCI VALTER | 451 259 |E.F.A. S.R.L. | 5.493,40 | | | 1.629,00 | | | 451 263 |GAGLIARDI & LANDI SNC Nota Integrativa 902,66 | | 21 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 | 451 279 |TEC. M.A. S.R.L. TECNOLOGIE PER L'AMBIE | 2.000,00 | | | 451 312 |A.V.S di VITOLO ANELLA CENTRO ANTINCENDI | 451 318 |SISTEMA 54 PLUS S.R.L. 317,93 | | | 1.424,57 | | | 451 329 |A.S.I.S. GESTIONE INTEGRATA ACQUE BATTIP | 451 339 |FERRAMENTA MARTINO & C. s.a.s. di Martin | 7.919,03 | | | 1.550,55 | | | 451 357 |STUDIO GARGANO PRATICHE AUTOMOBILISTICHE | 451 405 |MARCANTUONO ANTONIO S.R.L. (GIA' SNC) | 2.100,00 | | | 1.665,73 | | | 451 413 |TECNO-AMBIENTE SRL GESTIONI AMBIENTALI | 451 416 |TELELEASING LEASING DI TELECOM.GEN.S.P.A | 3.324,00 | | | 5.123,90 | | | 451 417 |INFOPAGHE SRL | 3.601,35 | | | 451 448 |REAB DI OSVALDO DE SIO 480,24 | | | 451 456 |NAPOLETANA PLASTICA S.A.S. | 26.206,13 | | | 451 515 |CO.RE.PLA CONS/IO RECUPERO PLASTICA | 16.386,33 | | | 451 561 |IVECO FINANZIARIA SPA | 908,41 | | | 451 564 |GESTIONE IMPIANTO MOBILE DI TRITOVAGLIAT | 68.136,47 | | | 451 566 |IL PINO s.r.l. Istituto di vigilanza | 70.518,36 | | | 451 610 |Fibe Campania S.p.A. | 451 615 |STIS srl | 451 621 |ZEP ITALIA SRL | 451 625 |MELEAM SRL Medicina Lavoro e Ambiente | 451 647 |FRANCO GOMME DI MUSCARIELLO FRANCO | 451 682 |INCA S.p.A. | 451 688 |GES.CO. AMBIENTE S.C. a R.L. | 451 698 |SAPONARA LUCIANO SOCCORSO STRADALE | 465.259,35 | | | 1.028,26 | | | 2.154,28 | | | 10.412,16 | | | 5.377,01 | | | 574,75 | | | 242.077,56 | | | 145,20 | | | 451 699 |LUBRIFILTER DI FICETOLA GERARDO | 3.417,53 | | | 451 708 |SILCAM ITALIA SRL | 451 727 |MARBEN SNC di MELLONE A. & C. STAZIONE | 1.489,92 | | | 112,20 | | | 451 732 |VODAFONE OMNITEL N.V. | 5.929,70 | | | 451 739 |NAPPI SUD SPA DI NAPPI ANTONIO | 2.348,50 | | | 451 747 |AGRIRICERCHE SAS DOTT.PASQUALE AMOROSO | 451 767 |ELETTRAUTO MOCCIA DI MOCCIA ANTONIO E MA | 451 834 |AVV.DAMIANO PALO | 613,01 | | | 5.215,77 | | | 918,00 | | | 451 858 |DUCAS SAS DI BLANCONE GENNARO & C. | 451 868 |FINECO LEASING S.P.A. | 553,87 | | | 1.033,02 | | | 451 879 |DISTRIBUTORE EUROPETROLI SRL Metano-Supe | 451 884 |DITTA MEMOLI DOMENICO SRL SOCIETA' UNIPE | 1.573,00 | | | 181.438,40 | | | 451 909 |IL SOLE 24 ORE S.P.A. | 451 934 |FORUM MEDIA EDIZIONI SRL | 2.508,00 | | | 237,60 | | | 451 941 |Dr. Domenico Cutolo dottore commercialis | 451 960 |Iss facility Services srl | 5.303,93 | | | 4.183,68 | | Nota Integrativa 22 ALBA S.R.L. | 451 974 |MECCANOCAR SRL | 451 979 |CL RICAMBI SRL | 451 992 |VENERUSO PAOLO POSTA EXPRESS Bilancio al 31/12/2012 | 333,10 | | | 2.272,05 | | | 21,35 | | | 451 996 |OFF.MEC.SOC.STRADALE SAPONARA-LUCIANO-& | 451 1003 |Meleam Territorio srl | 617,10 | | | 24.664,38 | | | 451 1025 |AVV. TORIELLO ALBERTO | 451 1035 |Working servizi integrati alle imprese | 2.915,16 | | | 120.216,24 | | | 451 1038 |LISA SRL | 451 1059 |ENEL ENERGIA SPA | 451 1071 |MSNET SRL | 451 1087 |SOFEB S.N.C. DI FERRAIUOLO E. & C. | 451 1097 |Uniplan Software srl | 1.193,26 | | | 13.658,73 | | | 1.507,36 | | | 210,03 | | | 9.536,98 | | | 451 1102 |DR.MAURIZIO CENNAMO DR COMMERCIALISTA RE | 521,81 | | | 451 1103 |DR. GIOVANNA PELUSO COMMERCIALISTA-REVIS | 540,80 | | | 451 1104 |DR GENNARO BRUNO COMMERCIALISTA-REVISORE | 1.573,00 | | | 451 1106 |CERSAM SRL | 401,95 | | | 451 1108 |Montefusco Pasquale RSPP | 451 1114 |Dr. Agr. Michele Marino | 1.500,00 | | | 2.715,24 | | | 451 1116 |ECOENERGIA IMPIANTI SRL | 451 1126 |REPAS Lunce Coupon srl | 72,00 | | | 10.894,00 | | | 451 1129 |PAZZANESE COSIMO TRASPORTI | 36.391,78 | | | 451 1132 |Andremo Soc. Cooperativa Arl | 451 1134 |Avv. Tedesco Clementina | 451 1138 |OMNITECH S.r.l. | 9.698,15 | | | 180,00 | | | 55.357,49 | | | 451 1140 |MA.CE S.R.L. | 1.580,64 | | | 451 1148 |GISA sas di Ruocco M.& C. | 451 1158 |INFO Pubblicità Legale&Comun. | 1.199,00 | | | 1.224,62 | | | 451 1164 |D'Alessio Germano Officina Meccanica Die | 451 1166 |avv.Michele Infante | 13.115,58 | | | 377,52 | | | 451 1167 |Il Grifone di Aversa Fabio | 451 1171 |Meleam medici srl | 451 1172 |Meleam Ambiente e Qualità sede di battip | 19.981,77 | | | 386,81 | | | 319,44 | | | 451 1180 |Rinaldi service srl | 451 1184 |Studio D'Aniello Pasquale di D'Aniello G | 7.719,80 | | | 1.458,78 | | | 451 1188 |Coop.Sociale Multyservices arl | 451 1190 |LRS Trasporti srl | 83.008,09 | | | 55.660,00 | | | 451 1192 |ENI spa divisione refing & marketing | 451 1193 |SICA PNEUMATICI SRL | 46.135,16 | | | 2.254,16 | | | 451 1196 |Agri Industrial Center dott. Laurino Lui | 451 1197 |Euro Servizi srl Nota Integrativa | 555,39 | | | 7.260,00 | | 23 ALBA S.R.L. | 451 1198 |ST&A Servizi tecnici & Assist. | 451 1204 |CO.RE.PLA CONS/IO RECUPERO PLASTICA | 451 1210 |Gizzi Enrico Srl Bilancio al 31/12/2012 | 3.630,00 | | | 493,68 | | | 42,35 | | | 451 |FORNITORI |--------------------------------------| 1.734.645,48 A tali importi vanno aggiunti quelli per fatture da ricevere: Fatt da ricevere da terzi fornitori Euro 49.596 Fatt da ricevere dal comune di Batt. Euro 476.038 Fatt. da ric. Consorzio SA/2 Euro 532.990 . Nota Integrativa 24 ALBA S.R.L. Nota Integrativa Bilancio al 31/12/2012 25 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Non si ritiene necessario esplicitare ulteriormente le voci di debito esposte stante la loro analiticità. Partecipazioni in imprese controllate e collegate Nel presente paragrafo non viene fornito l’elenco delle partecipazioni come richiesto dall’art.2427 n.5 del Codice Civile per assenza di partecipazioni di controllo e /o collegamento. Crediti e debiti distinti per durata residua e Debiti assistiti da garanzie reali Nei seguenti prospetti, distintamente per ciascuna voce, sono indicati i crediti e i debiti sociali con indicazione della loro durata residua, così come richiesto dal Documento OIC n. 1. Crediti distinti per durata residua Descrizione Altri Paesi UE Italia Resto d'Europa Resto del Mondo Crediti verso clienti 6.242.901 - - - Importo esigibile entro l'es. successivo 6.242.901 - - - Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni - - - - Importo esigibile oltre 5 anni - - - - Imposte anticipate 207.830 - - - Importo esigibile entro l'es. successivo 207.830 - - - Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni - - - - Importo esigibile oltre 5 anni - - - - Crediti verso altri 2.988.846 - - - Importo esigibile entro l'es. successivo 2.988.846 - - - Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni - - - - Importo esigibile oltre 5 anni - - - - Nota Integrativa 26 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Debiti distinti per durata residua Descrizione Altri Paesi UE Italia Resto d'Europa Resto del Mondo Debiti verso banche 1.341.528 - - - Importo esigibile entro l'es. successivo 1.341.528 - - - Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni - - - - Importo esigibile oltre 5 anni - - - - Debiti verso fornitori 2.795.270 - - - Importo esigibile entro l'es. successivo 2.795.270 - - - Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni - - - - Importo esigibile oltre 5 anni - - - - Debiti tributari 2.910.857 - - - Importo esigibile entro l'es. successivo 1.210.000 - - - Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni 1.700.857 - - - - - - - 4.877.776 - - - 784.000 - - - 4.093.776 - - - - - - - Altri debiti 812.833 - - - Importo esigibile entro l'es. successivo 812.833 - - - Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni - - - - Importo esigibile oltre 5 anni - - - - Importo esigibile oltre 5 anni Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Effetti delle variazioni nei cambi valutari La società, alla data di chiusura dell’esercizio, non detiene attività e passività in valuta estera. Operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società nel corso dell' esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine. Nota Integrativa 27 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Composizione delle voci Ratei e Risconti, Altri Fondi, Altre Riserve Ratei e Risconti attivi Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Ratei e risconti attivi Risconti attivi polizze assicurative RC 1.413 Altri risconti attivi 458 Risconti attivi polizze automezzi 36.713 Totale 38.584 Altri Fondi Nel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Altri fondi Nota Integrativa Fondo per sanzioni attese su Iva 2009 39.700 Fondo per sanzioni attese su Iva 2010 31.021 Fondo per sanzioni attese su Iva 2011 24.744 Fondo sanzioni attese su ritenute 2008 66.569 Fondo sanzioni attese su ritenurte 2009 90.660 Fondo per sanzioni attese su 1001 / 2010 12.230 Fondo per sanzioni attese su Addiz./2010 1.268 Fondo per sanzioni attese su Irap 2009 15.193 Fondo per sanzioni attese su Irap 2010 13.930 Fondo per sanzioni attese su Irap 2011 7.307 Fondo per int. attesi su Iva anno 2009 31.600 Fondo per int. attesi su Iva anno 2010 7.800 Fondo interessi attesi su Iva 2011 9.260 Fondo per int. attesi su Irap anno 2010 4.968 Fondo per int. attesi su Irap anno 2009 7.596 Fondo per int. attesi su ritenute 2008 54.632 Fondo per int. attesi su rit. 1001 /2010 23.000 Fondo per int. attesi su rit. 1004 /2010 915 28 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Descrizione Importo esercizio corrente Dettaglio Fondo per int. attesi su rit. Addiz/2010 1.634 Fondo interessi attesi su ritenute 2009 74.936 Fondo int. attesi su Irap 2011 3.036 Fondo sanzioni attese su ritenute 2011 20.195 Fondo interessi attesi su ritenute 2011 7.450 Arrotondamento 1- Totale 549.643 Indicazione analitica delle voci di Patrimonio Netto Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi. Composizione del Patrimonio Netto Descrizione Possibilità di utilizzo Tipo riserva Quota disponibile Quota distribuibile Quota non distribuibile Capitale Capitale A Totale 1.367.126 - 1.367.126 1.367.126 - 1.367.126 21.535 - 21.535 21.535 - 21.535 - - - - - - - - - - - - 1.388.661 - 1.388.661 Riserva legale Capitale A,B,C Totale Varie altre riserve Capitale A;B Totale Utili (perdite) portati a nuovo Capitale B Totale Totale Composizione voci PN LEGENDA: "A" aumento di capitale; "B" copertura perdite; "C" distribuzione soci Nota Integrativa 29 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Movimenti del Patrimonio Netto Per una valutazione ed analisi completa sui movimenti del Patrimonio Netto in oggetto, si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato . Oneri finanziari imputati ai valori iscritti nell'attivo Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell’art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari. Impegni non risultanti dallo Stato Patrimoniale Non esistono conti d'ordine iscritti in bilancio, nè altri impegni non risultanti dallo Stato patrimoniale tali da dover essere indicati in Nota integrativa in quanto utili al fine della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria della società. Ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni Nel seguente prospetto è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo categorie di attività . Di seguito si illustra il dettaglio delle singole componenti della attività aziendale di Igiene Urbana : Descrizione Dettaglio Importo Altri Paesi UE Italia Resto d'Europa Resto del Mondo Ricavi delle vendite e delle prestazioni Rivalsa spese bolli 47- 47- - - - 6.717.756 6.717.756 - - - Altri ricavi 30.453 30.453 - - - Ricavi c/gest. Serv. Ig. costi extra 42.270 42.270 - - - 2.545 2.545 - - - Ric. c/racc. carta e cartone 99.221 99.221 - - - Ricavi c/racc. vetro 37.968 37.968 - - - Ric c/racc. plastica 82.591 82.591 - - - Ricavi consorzi premi di efficienza 5.924 5.924 - - - Ricavi c/ingombranti conf. da terzi 4.396 4.396 - - - 7.023.077 7.023.077 - - - Ricavi c/gestione servizio Igiene Urbana Ric. c/racc. imballaggi metallici Igiene Totale Nota Integrativa 30 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Proventi da Partecipazioni diversi dai dividendi Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile. Suddivisione interessi ed altri oneri finanziari Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del Codice Civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche ed a altre fattispecie. Descrizione Dettaglio Relativi a prestiti obbligazionari Importo Relativi a debiti verso le banche Altri verso altri Interessi passivi bancari 1.344 - - - 82.189 - - - Interessi passivi commerciali 209 - - - Interessi passivi versam.imposte 1.214 - - - 15 - - - 808 - - - Interessi di dilazione Equitalia 660282 7.116 - - - Int. passivi su leasing inded. Irap 14.120 - - - 107.015 - - - Interessi passivi v/banche per Factoring Oneri finanziari diversi Interessi passivi su dilazione 98333 Totale Utili e Perdite su cambi Voci non esistenti nel bilancio 2012 Composizione dei Proventi e degli Oneri Straordinari Oneri straordinari La voce relativa agli oneri straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla gestione ordinaria dell’impresa. La composizione degli stessi è indicata nel seguente prospetto: Descrizione Nota Integrativa Dettaglio Importo esercizio corrente 31 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Altri oneri straordinari Sopravvenienze passive 170.240 Totale 170.240 Imposte differite e anticipate La società ha provveduto allo stanziamento delle imposte dell’esercizio sulla base dell’applicazione delle norme tributarie vigenti. Le imposte di competenza dell’esercizio sono rappresentate dalle imposte correnti così come risultanti dalle dichiarazioni fiscali; dalle imposte differite e dalle imposte anticipate, relative a componenti di reddito positivi o negativi rispettivamente soggetti ad imposizione o a deduzione in esercizi diversi rispetto a quelli di contabilizzazione civilistica. Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate: - la descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate, specificando l'aliquota applicata e le variazioni rispetto all'esercizio precedente, gli importi accreditati o addebitati a conto economico oppure a patrimonio netto; - l'ammontare delle imposte anticipate contabilizzato in bilancio attinenti a perdite dell'esercizio o di esercizi precedenti e le motivazioni dell'iscrizione; l'ammontare non ancora contabilizzato e le motivazioni della mancata iscrizione; - le voci escluse dal computo e le relative motivazioni. Le imposte anticipate e differite sono state calcolate utilizzando rispettivamente le seguenti aliquote: Aliquote Es. n+1 Es. n+2 Es. n+3 Es. n+4 Oltre IRES 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 IRAP 4,97 4,97 4,97 4,97 4,97 Ammontare differenze (es. precedente) Effetto fiscale (es. precedente) Ammontare differenze (es. corrente) Effetto fiscale (es. corrente) Imposte anticipate Totale imposte anticipate - - - - - - - - Imposte differite Totale imposte differite Imposte anticipate su perdite ed eccedenza ACE - dell'esercizio - degli esercizi precedenti Differenze temporanee imponibili/deducibili nette Nota Integrativa - - - 207.830 207.830 207.830 - 207.830 32 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Ammontare differenze (es. precedente) Effetto fiscale (es. precedente) Effetto netto sul risultato d'esercizio Ammontare differenze (es. corrente) Effetto fiscale (es. corrente) - Effetto netto sul patrimonio netto - - - - Differenze temporanee escluse dal calcolo delle imposte anticipate Differenze temporanee escluse dal calcolo delle imposte differite Prospetto di riconciliazione IRES/IRAP Inoltre, conformemente a quanto previsto dal Principio Contabile OIC n. 25, viene riportato il dettaglio della riconciliazione tra l'onere fiscale risultante dal Bilancio e l'onere fiscale teorico. IRES Risultato prima delle imposte Aliquota teorica (%) Imposta IRES IRAP 187.399 27,50 51.535 Saldo valori contabili IRAP 4.771.172 Aliquota teorica (%) 4,97 Imposta IRAP 237.127 Differenze temporanee imponibili - Incrementi - - - Storno per utilizzo - - - Escluse - - Totale differenze temporanee imponibili - - - Incrementi - - - Storno per utilizzo - - - Escluse - - Totale differenze temporanee deducibili - - Var.ni permanenti in aumento 598.864 - Var.ni permanenti in diminuzione 162.791 - Totale imponibile 623.472 4.771.172 Utilizzo perdite esercizi precedenti 498.777 Differenze temporanee deducibili Altre variazioni IRES Nota Integrativa - 33 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 IRES IRAP Valore imponibile minimo - Deduzione per capitale investito - - Altre deduzioni rilevanti IRAP 1.952.331 Totale imponibile fiscale Totale imposte correnti reddito imponibile 124.695 2.818.841 34.291 140.096 18,30 2,94 Aliquota effettiva (%) Numero medio dipendenti Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la media giornaliera. Dipendenti 2012 2011 Dirigenti 2 2 Impiegati 9 9 82 88 Operai Compensi amministratori e sindaci L'ammontare dei compensi spettanti all'Organo Amministrativo è indicato nel seguente prospetto: L'ammontare dei compensi spettanti all’Organo di controllo è indicato nel seguente prospetto: Compensi Importo esercizio corrente Sindaci: Compenso 11.564 Amministratori: Compenso in misura fissa 42.568 Compenso in misura variabile - Indennità di fine rapporto - Nota Integrativa 34 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Compensi organo di revisione legale dei conti Si precisa che per la società non è presente l’organo di revisione legale dei conti essendo tale funzione svolta dal Collegio Sindacale. Numero e Valore Nominale delle azioni della società Il presente paragrafo della nota integrativa non è pertinente in quanto il capitale sociale non è rappresentato da azioni. Azioni di godimento; Obbligazioni convertibili; Altri Titoli La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art. 2427 n. 18 codice civile. Il presente paragrafo della nota integrativa non è pertinente in quanto il capitale sociale è suddiviso in quote di partecipazione. Altri strumenti finanziari emessi La società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile. Finanziamenti dei soci La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci. Rivalutazioni monetarie Ai sensi e per gli effetti dell’art. 10 della Legge 19 marzo 1983, n. 72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni tuttora esistenti in patrimonio non è stata eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Rivalutazioni monetarie beni immateriali Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N.72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Patrimoni destinati ad uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile. Nota Integrativa 35 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Finanziamenti destinati ad uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile. Operazioni di locazione finanziaria Il legislatore nazionale prevede che la rappresentazione contabile dei contratti di locazione finanziaria avvenga secondo il metodo patrimoniale con rilevazione dei canoni leasing tra i costi di esercizio. Nei prospetti che seguono vengo riportate le informazioni richieste dal legislatore allo scopo di rappresentare, seppure in via extracontabile, le implicazioni derivanti dalla differenza di contabilizzazione rispetto al metodo finanziario. Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Fineco Leasing Descrizione del bene Autocarro EVF Modello Jolly CH4 contr. 238880 Costo del bene per il concedente 33.850 Valore di riscatto 338 Data inizio del contratto 8/03/2007 Data fine del contratto 8/03/2012 Tasso di interesse implicito 6,92 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 6.770 - di cui valore lordo 33.850 - di cui fondo ammortamento 27.080 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - - di cui valore lordo Nota Integrativa 6.770 33.850 36 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' - di cui fondo ammortamento 33.850 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente - di cui scadenti nell'esercizio successivo 1.822 1.822 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 1.822 - - di cui scadenti nell'esercizio successivo - - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] - e) Effetto fiscale - f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) - Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario Nota Integrativa 5.1331.822 185 37 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Conto Economico g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere 6.770 g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 5.133- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Fineco Leasing Descrizione del bene Autocarro Renault Premium HD 320.26 Costo del bene per il concedente 96.000 Valore di riscatto 960 Data inizio del contratto 20/10/2006 Data fine del contratto 3/01/2012 Tasso di interesse implicito 7,20 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 19.200 - di cui valore lordo 96.000 - di cui fondo ammortamento 76.800 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - a.7) Nota Integrativa 19.200 - di cui valore lordo - - di cui fondo ammortamento - - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - 38 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente - di cui scadenti nell'esercizio successivo 500 500 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 500 - - di cui scadenti nell'esercizio successivo - - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] - e) Effetto fiscale - f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) - Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 500 g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario 120 g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - Nota Integrativa 18.820- 19.200 39 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Conto Economico Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) i) 18.820- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Italeasenetwork Descrizione del bene Autotelaio EVF modello Jolly 4 contratto 17542 Costo del bene per il concedente 33.850 Valore di riscatto 338 Data inizio del contratto 1/02/2007 Data fine del contratto 1/02/2012 Tasso di interesse implicito 8,87 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 6.770 - di cui valore lordo 33.850 - di cui fondo ammortamento 27.080 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - 6.770 - di cui valore lordo - - di cui fondo ammortamento - - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - Nota Integrativa 40 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente - di cui scadenti nell'esercizio successivo 1.312 1.312 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio - c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 1.312 - - di cui scadenti nell'esercizio successivo - - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] - e) Effetto fiscale - f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) - Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 5.6141.312 156 6.770 5.614- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Nota Integrativa Italeasenetwork 41 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Descrizione del bene Autotelaio EVF jOLLY 4 Contratto n. 17543 Costo del bene per il concedente 33.850 Valore di riscatto 338 Data inizio del contratto 1/02/2007 Data fine del contratto 1/02/2012 Tasso di interesse implicito 8,87 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 6.770 - di cui valore lordo 33.850 - di cui fondo ammortamento 27.080 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - 6.770 - di cui valore lordo - - di cui fondo ammortamento - - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio Nota Integrativa 1.312 42 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' precedente - di cui scadenti nell'esercizio successivo 1.312 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio - c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 1.312 - - di cui scadenti nell'esercizio successivo - - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] - e) Effetto fiscale - f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) - Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 5.6141.312 156 6.770 5.614- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Italneasenetwork Descrizione del bene Autotelaio modello Jolly ch4 contratto 17546 Costo del bene per il concedente 33.850 Valore di riscatto 338 Data inizio del contratto 1/02/2007 Data fine del contratto 1/02/2012 Nota Integrativa 43 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Tasso di interesse implicito 8,86 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 6.770 - di cui valore lordo 33.850 - di cui fondo ammortamento 27.080 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - 6.770 - di cui valore lordo - - di cui fondo ammortamento - - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente - di cui scadenti nell'esercizio successivo c.2) Nota Integrativa 1.312 1.312 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - - di cui scadenti oltre i 5 anni - Debiti impliciti sorti nell'esercizio - 44 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio 1.312 c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio - - di cui scadenti nell'esercizio successivo - - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] - e) Effetto fiscale - f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) - Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 5.6141.312 156 6.770 5.614- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Teleleasing spa Descrizione del bene Apparecchiature di telecomunicazioni Costo del bene per il concedente 7.765 Valore di riscatto 78 Data inizio del contratto 8/04/2010 Data fine del contratto 8/04/2015 Tasso di interesse implicito 5,00 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' Nota Integrativa 45 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 4.659 - di cui valore lordo 7.765 - di cui fondo ammortamento 3.106 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio 1.553 3.106 - di cui valore lordo 7.765 - di cui fondo ammortamento 4.659 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] 3.106 Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 5.078 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 1.535 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 3.543 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio 1.152 c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 3.926 Nota Integrativa - - di cui scadenti nell'esercizio successivo 1.535 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 2.391 46 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] e) Effetto fiscale f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) 820820- Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 7221.152 321 1.553 722- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Teleleasing contr. 442972 Descrizione del bene Apparecchiature di telecomunicazioni 0828304322 Costo del bene per il concedente 9.300 Valore di riscatto 93 Data inizio del contratto 29/03/2007 Data fine del contratto 29/03/2012 Tasso di interesse implicito 6,00 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente Nota Integrativa 1.860 - di cui valore lordo 9.300 - di cui fondo ammortamento 7.440 47 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - 1.860 - di cui valore lordo 9.300 - di cui fondo ammortamento 9.300 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente - di cui scadenti nell'esercizio successivo 2.918 2.918 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 2.918 - - di cui scadenti nell'esercizio successivo - - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] - Nota Integrativa 48 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' e) Effetto fiscale - f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) - Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 726 2.918 332 1.860 726 Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Iveco Capital Descrizione del bene Attrezzatura Farid Monopala T1SM25 Contr.14059296 Costo del bene per il concedente 67.125 Valore di riscatto 671 Data inizio del contratto 28/05/2009 Data fine del contratto 28/04/2014 Tasso di interesse implicito 7,28 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 26.850 - di cui valore lordo 67.125 - di cui fondo ammortamento 40.275 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio Nota Integrativa 13.425 49 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio 13.425 - di cui valore lordo 67.125 - di cui fondo ammortamento 53.700 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] 13.425 Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 31.741 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 10.947 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 20.794 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio 10.947 c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 20.794 - di cui scadenti nell'esercizio successivo - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - di cui scadenti oltre i 5 anni - 10.947 9.847 - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] e) Effetto fiscale f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) 7.3697.369- Effetti sul Conto Economico g) Nota Integrativa Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2- 3.372- 50 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Conto Economico g.3+g.4+g.5) g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 10.947 g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 894 13.425 3.372- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Iveco Capital Descrizione del bene Cabinato passo 4200 Farid Contratto 14047129 Costo del bene per il concedente 139.000 Valore di riscatto 1.390 Data inizio del contratto 14/02/2008 Data fine del contratto 14/02/2014 Tasso di interesse implicito 8,34 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 27.800 - di cui valore lordo 139.000 - di cui fondo ammortamento 111.200 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - Nota Integrativa 27.800 - di cui valore lordo 139.000 - di cui fondo ammortamento 139.000 51 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 56.096 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 21.562 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 34.534 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio - c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio 21.562 c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 34.534 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 21.562 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 12.972 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] e) Effetto fiscale f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) 34.53434.534- Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) 9.456- g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 21.562 g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere Nota Integrativa 3.218 27.800 52 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Conto Economico g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 9.456- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Iveco Capital Descrizione del bene Autospazzatrice Farid Contratto n. 14047221 Costo del bene per il concedente 90.000 Valore di riscatto 900 Data inizio del contratto 29/04/2008 Data fine del contratto 29/04/2014 Tasso di interesse implicito 8,34 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 18.000 - di cui valore lordo 90.000 - di cui fondo ammortamento 72.000 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - 18.000 - di cui valore lordo 90.000 - di cui fondo ammortamento 90.000 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - Nota Integrativa 53 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 39.543 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 13.723 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 25.820 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio - c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio 13.723 c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 25.820 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 13.723 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 12.097 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] e) Effetto fiscale f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) 25.82025.820- Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) 5.643- g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 13.723 g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) Nota Integrativa 1.366 18.000 5.643- 54 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Iveco Capital Descrizione del bene Iveco ML 11OEL22 cABINATO Contratto n. 14047219 Costo del bene per il concedente 95.000 Valore di riscatto 950 Data inizio del contratto 26/03/2008 Data fine del contratto 26/03/2014 Tasso di interesse implicito 8,34 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 19.000 - di cui valore lordo 95.000 - di cui fondo ammortamento 76.000 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - 19.000 - di cui valore lordo 95.000 - di cui fondo ammortamento 95.000 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' Nota Integrativa 55 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 40.245 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 14.596 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 25.649 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio - c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio 14.596 c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 25.649 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 14.596 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 11.053 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] e) Effetto fiscale f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) 25.64925.649- Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) 6.192- g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 14.596 g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 1.788 19.000 6.192- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Iveco Capital Descrizione del bene Nissan Cabstar 35.11 Contratto n. 14059960 Costo del bene per il concedente 88.500 Valore di riscatto 885 Nota Integrativa 56 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Data inizio del contratto 7/07/2009 Data fine del contratto 7/07/2014 Tasso di interesse implicito 7,29 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 17.700 - di cui valore lordo 88.500 - di cui fondo ammortamento 70.800 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - 17.700 - di cui valore lordo 88.500 - di cui fondo ammortamento 88.500 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente Nota Integrativa 43.614 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 14.315 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 29.299 57 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio - c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio 14.315 c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 29.299 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 14.315 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 14.984 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] e) Effetto fiscale f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) 29.29929.299- Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) 4.508- g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 14.315 g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 1.123 17.700 4.508- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Iveco Capital Descrizione del bene Iveco ML 110 EL 22 Cabinato Contratto 14047130 Costo del bene per il concedente 95.000 Valore di riscatto 950 Data inizio del contratto 14/02/2008 Data fine del contratto 14/02/2014 Tasso di interesse implicito 8,34 Aliquota di ammortamento 20,00 Nota Integrativa 58 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 19.000 - di cui valore lordo 95.000 - di cui fondo ammortamento 76.000 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - 19.000 - di cui valore lordo 95.000 - di cui fondo ammortamento 95.000 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 40.337 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 14.737 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 25.600 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio 14.737 c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 25.600 Nota Integrativa - - di cui scadenti nell'esercizio successivo 14.737 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 10.863 59 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] e) Effetto fiscale f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) 25.60025.600- Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) 5.629- g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 14.737 g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 1.366 19.000 5.629- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Iveco Capital Descrizione del bene Nissan Atelon Minicombo Contratto n. 14047486 Costo del bene per il concedente 122.000 Valore di riscatto 1.220 Data inizio del contratto 17/06/2008 Data fine del contratto 17/06/2014 Tasso di interesse implicito 8,34 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente - di cui valore lordo - di cui fondo ammortamento Nota Integrativa 24.400 122.000 97.600 60 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - 24.400 - di cui valore lordo 122.000 - di cui fondo ammortamento 122.000 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 56.405 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 18.395 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 38.010 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio - c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio 18.395 c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 38.010 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 18.395 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 19.615 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] Nota Integrativa 38.010- 61 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' e) Effetto fiscale - f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) 38.010- Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) 7.347- g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 18.395 g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 1.342 24.400 7.347- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Iveco Capital Descrizione del bene Compattatore Scarrabile Contratto n. 14047220 Costo del bene per il concedente 26.000 Valore di riscatto 260 Data inizio del contratto 18/03/2008 Data fine del contratto 18/03/2014 Tasso di interesse implicito 8,32 Aliquota di ammortamento 20,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 5.200 - di cui valore lordo 26.000 - di cui fondo ammortamento 20.800 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio Nota Integrativa 5.200 62 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio - - di cui valore lordo 26.000 - di cui fondo ammortamento 26.000 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] - Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 10.912 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 4.003 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 6.909 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio - c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio 4.003 c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 6.909 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 4.003 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 2.906 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] e) Effetto fiscale f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) 6.9096.909- Effetti sul Conto Economico g) Nota Integrativa Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2- 2.009- 63 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Conto Economico g.3+g.4+g.5) g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 4.003 g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 812 5.200 2.009- Dati del contratto di leasing/Dati della categoria di beni Società di Leasing Iveco Capital Descrizione del bene 150 Cassonetti da litri 1100 contratto 14047131 Costo del bene per il concedente 42.750 Valore di riscatto 427 Data inizio del contratto 13/02/2008 Data fine del contratto 13/02/2014 Tasso di interesse implicito 8,34 Aliquota di ammortamento 10,00 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' a) Contratti in corso a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 25.650 - di cui valore lordo 42.750 - di cui fondo ammortamento 17.100 - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio - a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio - a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio Nota Integrativa 4.275 21.375 - di cui valore lordo 42.750 - di cui fondo ammortamento 21.375 64 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita' - di cui rettifiche - - di cui riprese di valore - a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale - b) Beni riscattati - b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio - TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] 21.375 Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita' c) Debiti impliciti c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente - di cui scadenti nell'esercizio successivo - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni - di cui scadenti oltre i 5 anni c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio 17.232 6.633 10.599 6.633 10.599 - di cui scadenti nell'esercizio successivo 6.633 - di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 3.966 - di cui scadenti oltre i 5 anni - c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio - c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale - d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5c.6)] e) Effetto fiscale f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) 10.776 10.776 Effetti sul Conto Economico g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2g.3+g.4+g.5) 1.573 g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 6.633 g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere Nota Integrativa 785 4.275 65 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Effetti sul Conto Economico g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati - g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario - h) Rilevazione dell'effetto fiscale - i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h) 1.573 Operazioni con parti correlate Ai fini di quanto disposto dalla normativa vigente, nel corso dell’esercizio non sono state effettuate operazioni con parti correlate. Accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale Nel corso dell’esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo Stato Patrimoniale. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato. Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore superiore al loro “fair value”. Informativa sull'attività di direzione e coordinamento Ai sensi dell’art. 2497-bis c. 4 del Codice Civile, si attesta che la società non è soggetta all’altrui attività di direzione e coordinamento. Considerazioni finali Signori Soci, Vi confermiamo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invitiamo pertanto ad approvare il progetto di Bilancio al 31/12/2012 unitamente con la proposta di destinazione del risultato d’esercizio, così come predisposto dall’Organo Amministrativo.: Signori Soci, alla luce di quanto sopra esposto, l'Organo Amministrativo Vi propone di destinare come segue l'utile d'esercizio: euro 13.012 . a fondo di riserva ordinaria. . Nota Integrativa 66 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili Battipaglia, 20/03/2013 Il Consiglio di Amministrazione Vito Santese, Presidente Michele Infante, Consigliere Carmine Picciariello, Consigliere Nota Integrativa 67 Allegati: Movimenti delle Immobilizzazioni Movimenti delle Immobilizzazioni Immateriali Descrizione Dettaglio Costo storico Prec. Ammort. Consist. iniziale Acquisiz. Alienaz. Ammort. Consist. Finale Avviamento Avviamento Totale 3.070.920 - 3.070.920 - - - 3.070.920 3.070.920 - 3.070.920 - - - 3.070.920 13.544 3.045 10.499 3.084 - 1.188 12.395 13.544 3.045 10.499 3.084 - 1.188 12.395 Prec. Ammort. Consist. iniziale Altre immobilizzazioni immateriali Software capitalizzato Totale Descrizione Avviamento Altre immobilizzazioni immateriali Totale Nota Integrativa Costo storico Acquisiz. Alienaz. Ammort. Consist. Finale 3.070.920 - 3.070.920 - - - 3.070.920 13.544 3.045 10.499 3.084 - 1.188 12.395 3.084.464 3.045 3.081.419 3.084 - 1.188 3.083.315 68 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Movimenti delle Immobilizzazioni Materiali Descrizione Dettaglio Costo storico Prec. Ammort. Consist. iniziale Acquisiz. Alienaz. Ammort. Consist. Finale Terreni e fabbricati Altri terreni e fabbricati 2.437.942 - 2.437.942 - - - 2.437.942 2.437.942 - 2.437.942 - - - 2.437.942 5.569 3.667 5.569 160 - - 5.729 470 470 470 - - - 470 - - 4.137- - - 524 4.661- 6.039 4.137 1.902 160 - 524 1.538 Attrezzatura varia e minuta < E 516,45 9.024 8.351 9.024 - - - 9.024 Mobili ed arredi 3.913 3.913 3.913 - - - 3.913 Macchine d'ufficio 9.994 9.994 9.994 - - - 9.994 Attrezzature diverse 3.267 345 3.267 - - - 3.267 Mobili ed arredi Igiene Urbana 15.031 9.357 15.031 - - - 15.031 Elaboratori e macch. uff. Igiene Urbana 56.572 39.792 56.572 14.921 - - 71.493 Totale Impianti e macchinario Impianti generici Altri impianti e macchinari Fondo ammortamento impianti generici Totale Attrezzature industriali e commerciali Nota Integrativa 69 ALBA S.R.L. Descrizione Bilancio al 31/12/2012 Dettaglio Attrezzature settore Igiene Urbana Costo storico Prec. Ammort. Consist. iniziale Acquisiz. Alienaz. Ammort. Consist. Finale 790.188 663.355 790.188 189.315 - - 979.503 F.do amm.to attrezz.varia e min. <E 516, - - 8.351- - - 69 8.420- Fondo ammortamento mobili e arredi - - 13.270- - - 169 13.439- Fondo ammortamento macchine da ufficio - - 49.786- - - 5.102 54.888- Fondo ammortamento attrezzature diverse - - 345- - - 88 433- Fondo amm.to attrezz. Igiene Urbana - - 663.355- - - 60.945 724.300- Fondo amm.to attrezz. c/transit. - - - - - - - 887.989 735.107 152.882 204.236 - 66.373 290.745 Altri beni materiali 40.292 12.419 40.292 - - - 40.292 Automezzi settore Igiene Urbana 1.284.281 1.088.330 1.284.281 63.355 - - 1.347.636 Fondo amm.to altri beni materiali - - 12.419- - - 3.452 15.871- Fondo amm.to Automezzi Igiene Urbana - - 1.088.330- - - 54.984 1.143.314- 1.324.573 1.100.749 223.824 63.355 - 58.436 228.743 Totale Altri beni materiali Totale Nota Integrativa 70 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Descrizione Terreni e fabbricati Costo storico Prec. Ammort. Consist. iniziale Acquisiz. Alienaz. Ammort. Consist. Finale 2.437.942 - 2.437.942 - - - 2.437.942 6.039 4.137 1.902 160 - 524 1.538 887.989 735.107 152.882 204.236 - 66.373 290.745 Altri beni materiali 1.324.573 1.100.749 223.824 63.355 - 58.436 228.743 Totale 4.656.543 1.839.993 2.816.550 267.751 - 125.333 2.958.968 Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Nota Integrativa 71 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Allegato: Movimenti del Patrimonio Netto Capitale Saldo iniziale al 1/01/2010 Riserva legale Utili (perdite) portati a nuovo Varie altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio Totale - - - - - - - Attribuzione di dividendi - - - - - - - Altre destinazioni - - - - - - - - - - - - 67.474 - - - - 67.474 - Distribuzione ai soci - - - - - - - Altre variazioni - - - - - - Risultato dell'esercizio 2010 - - - - 916.629- 916.629- Saldo finale al 31/12/2010 67.474 - - - 916.629- 849.155- Saldo iniziale al 1/01/2011 67.474 - - - 916.629- 849.155- - Attribuzione di dividendi - - - - - - - Altre destinazioni - - - - - - Destinazione del risultato dell'esercizio: Altre variazioni: - Copertura perdite - Operazioni sul capitale Destinazione del risultato dell'esercizio: Altre variazioni: Nota Integrativa 72 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Capitale Riserva legale Utili (perdite) portati a nuovo Varie altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio Totale - Copertura perdite - - - - - - - Operazioni sul capitale - - 2.216.280 - - 2.216.280 - Distribuzione ai soci - - - - - - - Altre variazioni - - - 916.629- 916.629 - Risultato dell'esercizio 2011 - - - - 21.535 21.535 Saldo finale al 31/12/2011 67.474 - 2.216.280 916.629- 21.535 1.388.660 Saldo iniziale al 1/01/2012 67.474 - 2.216.280 916.629- 21.535 1.388.660 - Attribuzione di dividendi - - - - - - - Altre destinazioni - - - - - - - - - 916.629 - 916.629 1.299.652 - 2.216.280- - - 916.628- - Distribuzione ai soci - - - - - - - Altre variazioni - 21.535 - - 21.535- - Risultato dell'esercizio 2012 - - - - 13.012 13.012 1.367.126 21.535 - - 13.012 1.401.673 Destinazione del risultato dell'esercizio: Altre variazioni: - Copertura perdite - Operazioni sul capitale Saldo finale al 31/12/2012 Nota Integrativa 73 ALBA S.R.L. Bilancio al 31/12/2012 Il sottoscritto delegato alla presentazione dell'istanza di deposito del bilancio d'esercizio, ai sensi degli articoli 38, comma 3-bis DPR 445/2000 e 22, comma 3 del D.Lgs. n. 82/2005 dichiara che il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale e il conto economico, e la presente nota integrativa in formato PDF/A, composta da n. 74 pagine numerate da 1 a 74 sono conformi ai corrispondenti documenti originali da cui sono tratti. Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la Camera di Commercio di SALERNO - Autorizzazione n. 14811 del 05.11.2001 Nota Integrativa 74
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