Anno XVII n. 1 Maggio 2014
[email protected]
Periodico della Cooperativa Edificatrice Bollatese
Via G. Mazzini 1/B - 20021 Bollate (MI)
Tel. 02.333.012.77 - Fax 02.333.004.00
Direttore responsabile Cinzia Castagna
Registrazione Tribunale di Milano n. 745 del 24/12/1996
Spedizione in abb. postale - 70% - Filiale di Milano
Speciale
BILANCIO 2013
2
speciale bilancio 2013
Bilancio 2013
Rendiconto di un anno di attività
in Cooperativa
Ha collaborato
a questo numero:
Studio Mondellini
Grafica,
impaginazione e stampa:
Real Arti Lego - Il Guado
Via P. Picasso, 21/23
Corbetta (MI)
Tel. 02.972111
Cari Soci,
L’annuale appuntamento del bilancio è, come
sempre, un’occasione preziosa di riflessione sulle
attività della Cooperativa, e su quanto si è fatto
per il perseguimento della missione mutualistica.
Riflessione che deve vedere partecipi tutti i soci
assegnatari e non.
La Cooperativa è fatta essenzialmente dai suoi
soci, che devono partecipare attivamente alla
vita della loro cooperativa, consapevoli che
quanto fatto è trasmesso, quale valore sociale,
alle future generazioni.
Il 2013 è stato un anno difficile, segnato da una
crisi economica che stenta a risolversi, anche
la Cooperativa ha risentito pesantemente di tale
situazione, anzi è stata il punto di riferimento
di tante problematiche legate alle condizioni
economiche delle famiglie.
La Cooperativa sta seguendo con particolare
attenzione, e in stretto contatto con la nostra
Associazione (Legacoop), le politiche sollecitate
da più parti, sia in sede locale che regionale,
finalizzate alla promozione e sviluppo dell’attività
edilizia, specialmente di quella sociale, quale
motore per una ripresa economica duratura.
In tale contesto la Cooperativa, in attesa di uno
scenario più confortante, come sempre, ha
cercato di venire incontro alle esigenze dei suoi
soci, contenendo il più possibile l’addebito delle
spese, specialmente relative ai conguagli del
riscaldamento e dei costi di gestione, che ammontano a € 435.128,97 consentendo sensibili
risparmi per le famiglie.
Nonostante questa complessa situazione generale, la Cooperativa anche per il 2013 ha conseguito risultati positivi, che trovano un puntuale
riscontro nei dati di bilancio, che chiude con un
margine mutualistico di € 236.479.
Come sempre la nostra Cooperativa ha effettuato
importanti lavori di manutenzione straordinaria
(oltre 1,5 milioni di euro), che hanno permesso
di migliorare il patrimonio immobiliare. A tale
proposito segnaliamo, per la loro significatività,
i principali lavori eseguiti:
Linee vita:
È stata ultimata con lo stabile di via Mazzini 2 la
posa delle linee vita in tutti gli stabili della CEB
che necessitavano di tale intervento.
I lavori di manutenzione ordinaria e straordinaria
sono attuabili in completa sicurezza.
Mazzini 1-2:
Terminata la posa delle persiane e dei pannelli
delle porte blindate in alluminio negli stabili di via
Mazzini 1 e Mazzini 2.
Il risultato finale è un mix tra qualità ed eleganza,
l’alluminio utilizzato di color legno garantisce
resistenza nel tempo mantenendo intatte le caratteristiche estetiche e storiche dei due stabili.
Con questo intervento si aumenta il grado di
sicurezza riducendo al minimo i costi di eventuali
manutenzioni.
I due stabili storici nel cuore della Cooperativa
Edificatrice Bollatese e di Bollate hanno acquistato un importante valore.
Appartamenti:
Continua regolarmente la ristrutturazione degli
appartamenti.
Nel 2013 sono stati ristrutturati 43 alloggi tutti
riassegnati.
Sostituzione caldaie e termovalvole:
Come da programma, nel 2013 abbiamo sostituito le caldaie degli stabili di via Mazzini 8, 9
Galimberti 1 e L. da Vinci 1 e eseguito l’installazione dei sistemi di termoregolazione individuale e
contabilizzazione degli impianti di riscaldamento
negli stabili serviti da suddette caldaie (Mazzini
9, 11, 13, L. da Vinci 1, Galimberti 1, Mazzini 6,
8, 10, 12, Vespucci 2, 4 ).
La normativa regionale, infatti, richiede una
puntuale contabilizzazione del calore al fine del
contenimento dei consumi energetici. È pertanto
necessario che ogni alloggio sia dotato di questi
sistemi di termoregolazione e contabilizzazione.
Nel 2013 si è affrontato un primo lotto di lavori,
per i quali era anche necessaria la sostituzione
delle caldaie. Gli adeguamenti nei rimanenti stabili
verranno programmate nel corso del 2014-2015.
Sala conferenze:
Sono terminati i lavori di ristrutturazione della
sala conferenze in via Vittorio Veneto 32. È ora
a disposizione della Cooperativa una sala multifunzione in centro a Bollate che pur non di grandi
dimensioni, funzionale, esteticamente bella e
colorata e soprattutto in sicurezza. È prevista, in
data da destinare, una festa per l’inaugurazione
della nuova sala
Plafoni:
Abbiamo ultimato come da programma la sistemazione dei plafoni con rischio distacco intonaco
degli stabili di via Fermi 11, 15, 19, 21, Mazzini
14, Vespucci 2, Vespucci 4.
In totale n° 22 interventi in appartamenti abitati
dai soci e n° 27 in appartamenti ristrutturati per
le nuove assegnazioni.
Prospettive future
Termovalvole:
È stata indetta una gara d’appalto per l’installazione dei sistemi di termoregolazione individuale e
contabilizzazione degli impianti di riscaldamento
di tutti gli stabili che necessitano dell’intervento.
Le caldaie sono negli stabili di via Como 1,
Fermi1, Mazzini 2, Mazzini 5, Mazzini 14, Monte
Nevoso 4, Nazario Sauro 18, Verdi 58, Verdi 60,
Vespucci1.
speciale bilancio 2013
Gli stabili serviti da queste caldaie che necessitano di termovalvole sono: Mazzini 1, 2, Mazzini
4, 5, Mazzini 7, Mazzini 14, Fermi 1, 2, 4, 6, 11,
15, 19, 21, Vespucci 1, Mozart 1, Verdi 58, Verdi
60/60 a, N. Sauro 18, Monte Nevoso 4, Como 1.
Appartamenti:
Nel 2014 abbiamo già ristrutturato 10 alloggi
riguardanti il primo trimestre. Questi interventi
continuano in sequenza senza sosta come da
programma.
Ascensori Fermi 19-21:
Abbiamo interpellato varie imprese per valutare
soluzioni e costi. È inoltre necessario avere parere
Comunale favorevole prima di procedere con la
gara d’appalto.
Caloggio:
La CEB sta valutando il progetto presentato da
Gidueproject sulla ristrutturazione dei balconi di
via Verdi 60 e Verdi 60/a, siamo inoltre in attesa
del parere della Commissione Paesaggistica.
Plafoni:
Stiamo effettuando indagine e verifica sullo stato
dei plafoni degli stabili di via L.da Vinci 1. Entro
l’estate si prevede di iniziare la sistemazione
degli appartamenti con soffitti a rischio distacco,
secondo le modalità già utilizzate degli alloggi
precedenti.
Mazzini 11-13:
Stiamo valutando la ristrutturazione dei box di
via Mazzini 11-13 con l’installazione di impianto
semaforico.
Monte Nevoso:
Stiamo valutando l’ipotesi di realizzare n° 2
monolocali nello spazio dell’ ex supermercato
di via Monte Nevoso. Abbiamo già esaminato
un progetto di massima al quale deve seguire
la stima dei costi, con eventuali modifiche o
proposte.
Quartiere Centro:
Valuteremo la possibilità della creazione e
adeguamento dei marciapiedi. Le zone previste sono quelle davanti agli stabili di via Mazzini
8-10-12, Mazzini 14, e della strada che costeggia
il parco giochi fino a via Fermi 1,2.
Attività sociali e culturali
La cooperativa, come sempre, ha attuato una
intensa attività sociale e culturale, finalizzata a
migliorare la qualità del vivere in cooperativa.
Anche il 2014 sarà un anno inteso, che vedrà la
Cooperativa impegnata su diverse iniziative di
carattere sociale e culturale, in particolare sono
previsti i seguenti eventi:
1 maggio 2014 - Festa dei Lavoratori – In
collaborazione con il “Circolo Nuova Luce” e il
“Comitato Soci Coop” con musica e ballo
11 maggio 2014 - La Cooperativa Edificatrice
Bollatese ha offerto una Piece Teatrale a cura
di Claudio Villani dal titolo “La Guerra di Ugo e
Luis” con aperitivo finale offerto dalla Cooperativa
“Circolo Nuova Luce”.
f
uturo
24 maggio 2014 - La Cooperativa Edificatrice
Bollatese in collaborazione con la Compagnia
Teatrale gli “Amis dal Giuedi” offre una commedia
dal titolo “Na lavada e ‘na sugada”. Al termine
della manifestazione sarà offerto un rinfresco
dalla Cooperativa “Circolo Nuova Luce”.
31 maggio 2014 - La Cooperativa Edificatrice
Bollatese in collaborazione con l’“Accademia
Vivaldi” propone “Accademia in Concerto”
manifestazione musicale con esibizione degli
Allievi dei Corsi di Musica Moderna. Durante la
manifestazione verrà consegnata la Borsa di studio “Cooperativa Edificatrice Bollatese”. Seguirà
rinfresco offerto dalla Cooperativa Edificatrice
Bollatese.
Tutte le manifestazioni, come di consueto si sono
svolte o si svolgeranno sotto la nostra tendo
struttura nel parchetto di Via Fermi (quartiere
Centro).
Nelle prime settimane di settembre sarà riproposta la tradizionale festa per i bambini “rientro
a scuola” a cura delle tre Cooperative con spettacolo, regali didattici e merenda per tutti i bimbi
È in programmazione per i mesi di settembre/
ottobre la mostra dei pittori soci della Cooperativa Edificatrice Bollatese.
In autunno, in collaborazione con il Circolo Nuova
Luce, la tradizionale festa dell’uva, manifestazione a scopo benefico.
Sempre in autunno per la 4° volta consecutiva
e sempre a grande richiesta, si terrà un convegno nell’ambito dell’iniziativa “Progetto Salute”.
Progetto che riscuote grande partecipazione di
pubblico con il pubblico stesso protagonista.
Ricordiamo che anche quest’anno, come nella
tradizione, la Cooperativa è vicina alle squadre
sportive Giovanili, in particolare La Benvenuta
Calcio, il Softball Bollate ed il Gruppo Pescatori Bollatesi, mentre sul piano strettamente
culturale la Cooperativa Edificatrice Bollatese,
come di consueto, propone borse di studio per
i giovani dell’Accademia Vivaldi e sponsorizza
la rassegna mondiale del Bollate Jazz Meeting
e la Bollatese Calcio.
Non dimentichiamo la vicinanza all’Asilo Maria,
ai Semper Verd de Bulà, all’Associazione Cai,
al Corpo Musicale “I Filarmonici”, alla Biblos,
alla Scuola di Via Verdi “Eugenio Montale” con
la fornitura di biciclette abbandonate, ancora
alla partecipazione al Concerto di San Martino
in collaborazione con il Comune di Bollate e
l’Accademia Vivaldi, le feste di primavera ed
autunno col l’unione Commercianti, il Comune
di Bollate ed il Circolo Nuova Luce ed infine, ma
non per importanza, in collaborazione con l’Anpi
“Giornata della Memoria per non dimenticare”
In conclusione di questo breve intervento su un
anno di attività in Cooperativa è doveroso un
ringraziamento a tutti coloro che hanno collaborato con abnegazione al buon andamento della
Cooperativa, in particolare i Soci, i Consiglieri
e i Dipendenti, che hanno portato avanti, con
efficacia, la lunga storia mutualistica della nostra
Cooperativa.
La Presidente
Cinzia Castagna
3
4
f
uturo
speciale bilancio 2013
Relazione sulla gestione
del Consiglio di Amministrazione
Bilancio al 31 dicembre 2013
Signori soci,
il bilancio al 31/12/2013, che sottoponiamo alla Vostra approvazione e che evidenzia un risultato positivo di €. 236.479,41.= rappresenta
un andamento accettabile per la cooperativa, la cui attività, come vedremo meglio nei capitoli successivi, si è concretizzata esclusivamente nell’attività caratteristica, consistente nell’assegnazione in godimento ai soci degli alloggi sociali alle condizioni migliori possibili.
Quest’anno la nostra relazione, in ottemperanza all’articolo 2428 del C.c., come modificato dal D.Lgs 32/07, presenta un’analisi puntuale
e articolata della gestione, nonché una struttura suddivisa nei seguenti capitoli:
Capitoli:
1. Analisi della situazione della società, dell’andamento e del risultato;
a. scenari di mercato e posizionamento;
b. investimenti effettuati;
c. commento ed analisi degli indicatori patrimoniali e di risultato;
2. informazioni sui principali rischi ed incertezze;
3. attività di ricerca e sviluppo;
4. rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti;
5. numero e valore nominale delle azioni proprie e delle azioni o quote di società controllanti;
6. numero e valore nominale delle azioni proprie e delle azioni o quote di società controllanti acquistate o alienate;
7. la mutualità prevalente;
8. informativa in ordine agli strumenti finanziari (art. 2428 2. n. 6bis);
9. parte generale ed andamento della gestione;
10. fatti di rilievo dell’esercizio;
11. fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell’esercizio;
12. evoluzione prevedibile della gestione;
13. provvedimenti in tema di privacy;
14. determinazioni in ordine alle ammissioni a socio Art. 2528 5° c.c.;
15. sedi secondarie;
16. proposta di destinazione del risultato d’esercizio;
1) Analisi della situazione della società, dell’andamento e del risultato
La Cooperativa Edificatrice Bollatese è una cooperativa edilizia a proprietà indivisa, la cui missione mutualistica è l’assegnazione in godimento degli alloggi sociali. Il patrimonio immobiliare è costituito da:
n°
n° n°
n°
mq
1096 unità immobiliari a destinazione residenziale;
2
unità immobiliari a destinazione residenziale a proprietà divisa;
64
unità immobiliari a destinazione commerciale;
823pertinenze;
22610 terreni non edificati.
La cooperativa, costituita nel lontano 1910, si è da sempre impegnata in questo settore, incrementando nel tempo il patrimonio immobiliare e i servizi abitativi ai soci. Di fatto l’attività si concretizza nella riscossione dei canoni di godimento e la conseguente erogazione dei
servizi ai soci, in ciò contribuendo ad affrontare, unitamente alle altre istituzioni che operano sul territorio, il problema della casa. I soci
infatti appartengono alle categorie meno protette che per ragioni prettamente economiche non possono accedere alla casa di proprietà.
1 - a) Scenari di mercato e posizionamento;
La cooperativa, come abbiamo avuto modo di osservare, ha una lunga tradizione mutualistica basata sullo “sfruttamento” del proprio
patrimonio immobiliare, che ne garantisce la stabilità e la continuità. Tuttavia si evidenzia che la missione della Cooperativa è il soddisfacimento delle esigenze abitative dei soci in attesa di un’assegnazione; bisogni che, allo stato attuale, possono essere soddisfatti solo con
gli immobili esistenti e lasciati liberi. Non vi sono più lunghi periodi di attesa per l’assegnazione di alloggi sociali.
In tale contesto si osserva che la cooperativa ha disponibilità di aree edificabili idonee ad interventi edilizi a proprietà indivisa in zone incluse
nel piano di governo del territorio. Tale edificabilità, però, è condizionata dalla adozione di strumenti urbanistici complessi, che impongono
tempi di realizzazione non definibili. A tali difficoltà tecniche si aggiungono anche quelle derivanti dalla pesante crisi economica, nonché la
mancanza di finanziamenti pubblici funzionali a contenere i canoni di godimento, con la conseguenza che allo stato attuale la cooperativa
non ha in essere interventi. L’attività della Cooperativa è rivolta alla gestione e alla riqualificazione del proprio patrimonio edilizio.
1 - b) Investimenti effettuati
Nel corso del 2013 la cooperativa non ha realizzato nuovi interventi, ha tuttavia effettuato importanti lavori di ristrutturazione finalizzati
a migliorare i servizi ai soci. Nell’esecuzione di tali lavori, che hanno comportato una spesa di € 1.511.230, si è avuta una particolare
attenzione alla riqualificazione degli alloggi ed all’adeguamento degli impianti, soprattutto quelli di riscaldamento, per sfruttare un miglior
rendimento energetico.
5
speciale bilancio 2013
1 - c) Commento ed analisi degli indicatori patrimoniali e di risultato;
La nuova formulazione dell’art. 2428 del c.c., nel richiedere agli amministratori di fornire una analisi esauriente, fedele ed equilibrata della
realtà aziendale, impone di individuare quegli indicatori che meglio rendono la realtà aziendale. A tal fine si sono individuati i seguenti indici:
● Indici di liquidità;
● Indici di solidità;
● Indici di redditività:
Esponiamo nel prospetto “A” sotto riportato lo stato patrimoniale riclassificato. Strumento propedeutico dell’analisi per indici.
Stato patrimoniale riclassificato al 31/12/2013
(Prospetto A)
Attività
2013
(AF) Attività fisse
immobizzazioni materiali
131.420.683
immobilizzazioni immateriali
69.591
immobilizzazioni finanziarie
229.955
Totale attività fisse
131.720.230
Passività
(CN) capitale netto
patrimonio netto
Totale capitale netto (RD) Realizzabilità e disponibilità
attiv. finanziarie che non cost.immob.
12.002.601
Totale realizzabilità e disponibilità
12.002.601
(LD) Liquidità differite
crediti diversi
1.986.010
rimanenza
407.091
ratei e risconti
237.069
cred. v/soci
0
Totale liquidità differite
2.630.170
(PF) Passività fisse
trattamento di fine rapporto
debiti v/ banche a lungo termine
debiti diversi a lungo termine
risparmio sociale
contributo pubblico
cauzioni
Debiti per convenzione
Totale passività fisse
(LI) Liquidità immediata
cassa 28.954
depositi bancari
1.430.615
(PC) Passività correnti
fornitori
debiti diversi
debiti v/ banche a breve
ratei e risconti
Totale liquidità immediata
(AC) ATTIVO CIRCOLANTE (LI+LD+RD)
totale passività correnti
2.034.279
TOTALE passività62.103.658
TOTALE ATTIVO
1.459.569
16.092.341
147.812.571
TOTALE PASSIVO
2013
85.708.913
85.708.913
177.965
3.410.445
56.480.969
60.069.379
1.241.018
671.243
122.019
147.812.571
Conto economico
Si riporta nel prospetto sottostante il conto economico relativo al triennio 2011-2012-2013, dal quale emerge un andamento della gestione lineare e costante.
Conto economico riclassificato
DESCRIZIONE
VALORE DELLA PRODUZIONE
ricavi delle vendite e prestazioni
variazione delle rimanenze
variazione lavori in corso
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
Acquisti materie prime, sussidi. variazione delle rimanenze
costi per servizi
oneri diversi
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
VALORE AGGIUNTO
Costi del personale
MARGINE OPERATIVO LORDO
ammortamenti e svalutazione
REDDITO OPERATIVO
minusvalenze svalutazioni
20112012 2013
5.626.083
6.414.103
6.234.026
0 -641.001
-22.347
5.626.083
5.773.102
6.211.679
-35.692
-34.045
-49.586
-2.572.723
-2.767.948
-3.188.687
-241.570
-499.586
-354.175
-2.849.985
-3.301.579
-3.592.449
2.776.098
2.471.523
2.619.230
-451.199
-463.228
-472.763
2.324.899
2.008.295
2.146.467
-122.416
-250.888
-391.756
2.202.483
1.757.407
1.754.711
0 0 0 0 0 -676,34
6
speciale bilancio 2013
DESCRIZIONE
proventi finanziari
oneri finanziari
REDDITO CORRENTE
Poventi straordinari
oneri straordinari
REDDITI ANTE IMPOSTE
imposte dell’esercizio
REDDITO NETTO
20112012 2013
347.524
361.470
438.133
-1.478.642
-1.613.166
-1.607.868
1.071.365
505.711
584.299
59.192
108.214
55.020
-10.558
-51.096
-119.066
1.119.999
562.829
520.253
-227.272
-261.783
-283.774
892.727
301.046
236.479
Indici di liquidità
Come è noto l’analisi della liquidità si pone l’obiettivo di giudicare se normalmente l’impresa è in grado di far fronte ai propri debiti a breve
termine con la liquidità a disposizione. In pratica sono messe a confronto le passività correnti con le disponibilità. Gli indici sono costruiti
prendendo in esame i tre diversi tipi di liquidità in cui è possibile suddividere l’attivo circolante, in particolare:
(LI) Liquidità immediata
comprende le voci già espresse in denaro contante o equivalenti (cassa - c/c attivi – cedole scadute, ecc.);
(LD) Liquidità differita
Comprende le voci che possono tramutarsi in denaro a breve termine lasciando decorrere il periodo di tempo di vita dell’attività (clienti,
cambiali attive, altri crediti commerciali e finanziari a breve);
(RD) Realizzabilità e disponibilità
Comprende le attività che possono essere convertite in denaro solo a seguito di operazioni di realizzo (Magazzino, titoli pubblici, ecc.).
Risparmio sociale
È importante sottolineare che negli indici di liquidità sotto riportati si è ritenuto di non includere, tra le passività correnti, il risparmio sociale, in quanto stante la sua natura di finanziamento interno con un alto grado di stabilità è assimilabile, a tutti gli effetti, ai mezzi propri,
ancorché giuridicamente sia un indebitamento a breve.
Di fatto i soci hanno finanziato con il loro risparmio la costruzione degli immobili sociali, i quali per altro sono posti a garanzia di tale
indebitamento. Si rimanda alla nota integrativa per la valutazione della crescita e stabilità del risparmio.
Quoziente liquidità immediata.
Tale quoziente misura la capacità della cooperativa di far fronte ai debiti a breve con le sole disponibilità liquide. La cooperativa presenta
un indice particolarmente buono. Tuttavia occorre osservare che la liquidità, oggettivamente esuberante, è giustificata dai programmi
edilizi in fase di studio.
Quoziente liquidità immediata
L I - liquidità immediata
P C - passività correnti
Valori 2013
1.459.569
2.034.279
indici
valori ottimali
valori accett.
0,72
10,5
Quoziente liquidità normale
Nel quoziente di liquidità normale vengono poste a confronto la liquidità facilmente disponibile con le passività correnti, o indebitamento
a breve. Una buona gestione vorrebbe che tale quoziente debba sempre essere maggiore di 1 (uno), in quanto la società deve sempre
essere in grado di far fronte ai debiti correnti con le liquidità, rappresentate dalle risorse monetarie già liquide e dai crediti a breve. Quoziente liquidità normale
LI - liqu. immed. + LD - liq. diff.
P C - passività correnti
valori 2013
4.089.739
2.034.279
indici
valori ottimali valori accettabile.
2,01
10,8
Quoziente di disponibilità
Nel quoziente di disponibilità sono messi a confronto l’intero attivo circolante sulle passività correnti. Come si può costatare l’indice riflette
la forte liquidità di cui dispone la cooperativa, fortemente esuberante se non si tiene conto dei piani d’investimento in nuovi interventi.
Quoziente di disponibilità
AC - attivo circolante
PC - passività correnti
valori 2013
16.092.341
2.034.279
indici
valori ottimali
valori accett.
7,91
21,8
Indici di solidità patrimoniale
L’analisi della solidità patrimoniale si prefigge l’obiettivo di evidenziare se gli investimenti sono stati correttamente finanziati con risorse
durevoli; privilegiando in questa analisi i mezzi propri rispetto ai mezzi di terzi.
Pertanto sono messi a confronto le attività fisse (immobilizzazioni sia materiali che finanziarie) rispetto alle fonti di finanziamento nelle
possibili combinazioni.
7
speciale bilancio 2013
Risparmio sociale
Il risparmio sociale, considerato sia in dottrina che dalla Banca d’Italia un indebitamento a breve, in quanto i soci potrebbero poter ritirare
in qualsiasi momento i propri risparmi, ha assunto in realtà, e in particolar modo nelle cooperative indivise, la forma di un finanziamento
durevole.
Rivalutazione degli immobili
Come illustrato nella nota integrativa, a cui si rimanda per i necessari approfondimenti, la Cooperativa si è avvalsa della possibilità offerta
dall’art 15 del D.L. n. 185/08 di rivalutare, ai soli fini civilistici, gli immobili sociali. Tale rivalutazione, che ammonta a € 72.948.000.= ha un
impatto significativo sugli indici patrimoniali, conferendo agli stessi una forte solidità.
La cooperativa, considerando il risparmio sociale quale fonte interna, ha un indice ottimale, significando il corretto finanziamento delle
attività immobilizzate.
Indice della copertura finanziaria delle immobilizzazioni
Indice della copertura finanziaria delle immobilizzazioni
valori 2013
indici
valori ottimali
CN - capitale netto
85.708.913
AF - attività fisse immobilizzate
131.720.230
0,651
Indice della copertura (lorda) finanziaria delle immobilizzazioni
Indice della copertura (lorda) valori 2013
indici
finanziaria delle immobilizzazioni
CN cap. netto + PF pass. fisse
AF attività fisse immobilizzate
145.778.292
131.720.230
valori ottimali
1,111
Indice della struttura finanziaria
Tale indice misura il rapporto tra mezzi propri (capitale netto) e mezzi di terzi (passività fisse). La solidità patrimoniale aumenta tanto più
tale rapporto tende a “0”.
Indice della struttura finanziaria
PF - passività fisse
CN - capitale netto valori 2013
60.069.379
85.708.913
indici
0,70
Indice della indipendenza finanziaria
Il reciproco dell’indice di struttura finanziaria è denominato indice di indipendenza finanziaria. La solidità aumenta tanto più è elevato tale
quoziente
Indice della indipendenza finaziaria
CN - capitale netto
PF - passività fisse
valori 2013
85.708.913
60.069.379
indici
1,43
Indici di redditività
Per le cooperative edilizie gli indici di redditività assumono un valore simbolico, in quanto la loro missione non è quella di massimizzare
i rendimenti del proprio patrimonio immobiliare, bensì quella di soddisfare le esigenze abitative dei soci, fornendo loro un servizio complesso a canoni calmierati.
Se così non fosse le cooperative perderebbero di vista la loro missione mutualistica diventando enti lucrativi. Da qui la poco significatività
degli indici di redditività. Il vero parametro è la qualità dell’abitare abbinata a canoni sostenibili.
A tale proposito basti pensare che i vecchi soci, che hanno sostenuto nel tempo la loro cooperativa, pagano di regola canoni simbolici.
Diverso è, invece, per le nuove costruzione i cui canoni sono parametrati ai costi sostenuti.
Tuttavia, anche se non significativi, si è ritenuto opportuno indicarli
ROI - indice di redditività cap. invest.
Indica il ritorno dell’ investimento sull’utile operativo
ROI - indice di redditività cap. invest.
utile operativo
capitale investito (C N + deposito soci)
valori 2013
1.757.407
142.189.882
indici
1,24%
ROE - indice di redditività netta
indica il ritorno dell’investimento sull’utile netto
ROE - indice di redditività netta utile netto
patrimonio netto
valori 2013
236.479
85.708.913
0,28%
8
speciale bilancio 2013
ROS - indice di redditività sulle vendite
Indica l’incidenza del risultato operativo sul fatturato.
ROS - indice di redditività sulle vendite
risultato operativo
fatturato
valori 2013
1.754.711
29,79%
5.890.942 Questo indice (ROS) evidenzia la particolare dinamica delle cooperative edilizie a proprietà indivisa, che hanno finanziato gli immobili con
il risparmio sociale. Infatti, un rendimento così elevato (29,79%) è necessario per far fronte agli oneri finanziari dovuti ai soci risparmiatori.
2) informazioni sui principali rischi ed incertezze
La cooperativa opera in mercato che possiamo definire “protetto”, in quanto l’attività svolta non presenta i rischi tipici delle imprese che
investono in vista di un ritorno economico confidando nel mercato. Infatti tutte le unità immobiliari della cooperativa sono assegnate, e
garantiscono un flusso finanziario costante. Unico rischio è quello generale, ossia una crisi economica talmente violenta da impedire ai
soci il pagamento degli affitti
3) attività di ricerca e sviluppo
La società non ha svolto attività di ricerca e sviluppo, come comunemente intesi. L’esame di fattibilità dei futuri interventi è nella fase
iniziale e allo stato attuale non ha comportato costi.
4) rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti;
La società non ha partecipazioni in imprese collegate o controllate. Non vi sono inoltre soggetti controllanti.
5) numero e valore nominale delle azioni proprie e delle azioni o quote di società controllanti
Non ricorre
6) numero e valore nominale delle azioni proprie e delle azioni o quote di società controllanti acquistate o alienate;
Non ricorre
7) La mutualità prevalente
Si informa che per l’esercizio oggetto del presente bilancio è soddisfatto il requisito della mutualità prevalente in quanto il rapporto di
scambio mutualistico intrattenuto con i soci supera lo scambio con i terzi, infatti:
RICAVI INDIVISA 2013
canoni di godimento alloggi
affitti box
affitti commerciali
affitti cantine
affitti posto auto
indennità di occupazione
Ricavi diversi
Totale proventi immobiliari (a)
percentuali
soci non soci
totale
2.201.356
7.457
2.208.814
277.135
30.431
307.566
0
735.291
735.291
19.257
3.249
22.506
10.938
0
10.938
20.297
0
20.297
0
7.434
7.434
2.528.983
783.862
3.312.845
76,34%23,66% 100,00%
I ricavi delle vendite e delle prestazioni realizzate nei confronti dei soci ammontano a € 2.528.983.= e costituiscono il 76,34% delle prestazioni complessivamente realizzate. Sempre in tema di mutualità si segnala che la Cooperativa è iscritta nell’Albo delle Società Cooperative
(iscrizione n A104844) tenuto dalla Camera di commercio di Milano, sezione a mutualità prevalente.
8) Informativa in ordine agli strumenti finanziari (art. 2428 2. n. 6bis)
In ossequio all’art. 2428 secondo comma n. 6 bis, si evidenzia che la cooperativa ha emesso strumenti finanziari di debito privi di diritti
partecipativi (prestito obbligazionario). Il valore nominale delle obbligazioni collocate ai soli soci della Cooperativa è di € 6,37 milioni.
Come riportato in nota integrativa, con l’emissione del prestito obbligazionario la cooperativa ha inteso migliorare le proprie fonti di finanziamento, affiancando al risparmio sociale uno strumento più flessibile e coerente con la durata degli investimenti.
Emissione del prestito obbligazionario
Ai fini del collocamento delle obbligazioni è stato depositato presso la Consob, in data 22/11/2006, il relativo prospetto informativo, a
seguito della comunicazione di avvenuto rilascio del nullaosta con nota n. 6092119 del 16 novembre 2006. Di fatto le operazioni di collocamento dei titoli sono iniziate nel mese di dicembre 2006 e si sono concluse nel mese di novembre 2007 con un importo totale collocato
di € 6.400.000, un numero di soci obbligazionisti di 197, ed un numero di obbligazioni collocate di 2.560, Ad oggi i soci obbligazionisti
sono 188, il numero di obbligazioni collocate sono 2.548 e l’importo totale è 6.370.000. Ricordiamo che in data 31/12/2011 scadeva il
quinquennio dall’emissione delle obbligazioni. Nel corso del 2011 la Cooperativa provvedeva alle pratiche di rinnovo del prestito obbligazionario per altri cinque anni. Tutte le 2.548 obbligazioni per € 6.370.000 sono state rinnovate.
Il risparmio sociale
Come già evidenziato la cooperativa raccoglie risparmio tra i soci in ossequio alle direttive della Banca d’Italia. Su tale fonte di autofinanziamento è stata data ampia informativa in nota integrativa a cui si rimanda. In tale informativa sono evidenziati i limiti e le garanzie
previste dalle norme di legge.
9
speciale bilancio 2013
9) Parte generale ed andamento della gestione
In ottemperanza all’art. 2 della legge 31 gennaio 1992 n. 59 e art. 2545 del CC si precisa che la cooperativa, per il conseguimento degli
scopi sociali, in conformità al carattere cooperativo della società, ha seguito i seguenti criteri:
Gestione indivisa
Nell’anno 2013 l’attività della Cooperativa si è caratterizzata nella gestione, manutenzione e riqualificazione del proprio patrimonio immobiliare, senza trascurare i servizi ai Soci. Tali attività sono state supportate, dal punto di vista finanziario, dal risparmio sociale che ha
permesso di portare a termine tutti i lavori programmati.
Gestione finanziaria
La cooperativa, in attesa di dar corso agli investimenti previsti, ha investito la liquidità disponibile in strumenti finanziari privi di rischio
(polizze assicurative, titoli a reddito fisso, fondi comuni obbligazionari).
10) Fatti di rilievo dell’esercizio
L’andamento della gestione, nel corso dell’esercizio, è stata sostanzialmente in linea con l’esercizio precedente.
PATRIMONIO NETTO
valori 2012
incrementi
decrementi
decrementi per fondi
valori 2012
mutualistici
capitale sociale
74.003
3.318
-4.081
0 73.240
riserva di rivalutazione
75.272.065
0 0 0 75.272.065
riserva legale
2.312.526
90.314
0 0 2.402.840
riserva statutaria
7.370.934
201.702
0 0 7.572.636
altre riserve 151.654
0 0 0 151.654
risultato d’esercizio
301.046
236.479
-292.015
-9.032
236.478
TOTALE
85.482.228 531.813-296.096
-9.03285.708.913
Oltre all’incremento del patrimonio netto segnaliamo l’incremento della raccolta di risparmio che, dovendo rispettare i limiti di legge sulla
raccolta individuale del risparmio, si attesta a € 50.110.969, compreso il prestito vincolato, con una crescita di € 1.358.904.
Non ci sono altri fatti di rilievo che hanno condizionato l’attività caratteristica della cooperativa.
11) Fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell’esercizio
Per quanto riguarda l’andamento della gestione nei primi mesi del nuovo anno, si evidenzia che l’attività sta proseguendo con continuità
e nel rispetto dei piani definiti dal Consiglio di Amministrazione.
12) Evoluzione prevedibile della gestione
In base all’andamento dei primi mesi del nuovo esercizio e all’esperienza acquisita nel settore, è sicuramente possibile ipotizzare un
andamento sostanzialmente in linea con l’anno precedente.
13) Provvedimenti in tema di privacy
In relazione all’applicazione del D.Lgs 30/06/2003 n. 196 per l’anno 2013, non essendo più obbligatorio, la Cooperativa non ha provveduto nei termini di legge ad aggiornare il documento programmatico sulla sicurezza, rimane in vigore quello approvato per l’anno 2011.
14) Determinazioni in ordine alle ammissioni a socio Art. 2528 5° c.
Il Consiglio di amministrazione ha provveduto all’ammissione a socio ottemperando a quanto previsto dallo statuto sociale. In tale attività
non si sono verificati casi da sottoporre all’attenzione dei soci.
15) Sedi secondarie
La cooperativa non ha sedi secondarie, l’attività è svolta prevalentemente in Bollate.
16) Proposta di destinazione del risultato d’esercizio
In relazione a quanto sopra esposto, Vi invitiamo ad approvare il bilancio sociale al 31/12/2013 nella forma propostavi, deliberando di
destinare l’utile d’esercizio di € 236.479.= come segue:
Utile d’esercizio:
a) 30% a riserva legale indivisibile b) 3% al fondo mutualistico (art. 11 L.59/92)
c) il restante a riserva straordinaria indivisibile
Bollate, 26 marzo 2014
236.479
70.944
7.094
158.441
PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Il presidente
Cinzia Castagna
10
speciale bilancio 2013
Verbale di riunione del Collegio Sindacale
per la relazione al bilancio chiuso il 31/12/2013
Signori Soci,
siete chiamati in questa assemblea ad approvare il bilancio relativo all’esercizio che si è chiuso il 31/12/2013.
Ricevimento del bilancio
Il bilancio, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa e corredato dalla relazione sulla gestione
svolta dagli amministratori, è stato messo a disposizione del collegio sindacale in data 26/03/2014 e quindi nel rispetto dei termini
imposti dall’articolo 2429 del codice civile.
Il collegio sindacale ha pertanto proceduto alla verifica del bilancio, in relazione alla sua corrispondenza ai dati contabili ed ai risultati delle verifiche periodiche eseguite. Il bilancio è composto dalla situazione patrimoniale, dal conto economico e dalla nota
integrativa. Le principali risultanze contabili possono essere così riassunte:
ATTIVITÀ2013
Crediti V/ soci
0
Immobilizzazioni131.720.230
Attivo circolante
15.855.271
Ratei e risconti attivi
237.069
TOTALE ATTIVITÀ
147.812.570
PASSIVITÀ
Patrimonio netto
85.708.911
Trattamento di fine rapporto
177.965
Debiti61.803.675
Ratei e risconti passivi
122.019
TOTALE PASSIVITÀ
147.812.570
CONTO ECONOMICO
Valore della produzione
Costi della produzione
Diff. tra valore e costi della prod.
Proventi e oneri finanziari
Rettifiche di valore di att. finanz.
Proventi ed oneri straordinari
Risultato prima delle imposte
Imposte dell’esercizio Utile 6.211.679
-4.456.968
1.754.711
-1.169.736
-676
-64.046
520.253
-283.774
236.479
Resoconto delle verifiche
Nel corso dell’esercizio chiuso il 31/12/2013 la nostra attività è stata ispirata alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale
raccomandate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.
In particolare, abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione.
Abbiamo partecipato a n.1 assemblea dei soci, a tutte le adunanze del Consiglio di Amministrazione svoltesi nel rispetto delle norme
statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che
le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale
conflitto di interesse o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.
Abbiamo ottenuto dagli Amministratori durante le riunioni svolte informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua
prevedibile evoluzione nonché sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società
e possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni poste in essere, sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono
manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le delibere assunte dall’assemblea
dei soci o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.
speciale bilancio 2013
11
Abbiamo tenuto un incontro con il soggetto incaricato della revisione legale dei conti e non sono emersi dati ed informazioni rilevanti
che debbano essere evidenziati nella presente relazione.
Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato sull’adeguatezza dell’assetto organizzativo della società, anche tramite la raccolta di
informazioni dai responsabili delle funzioni e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire
Abbiamo valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni, dal soggetto
incaricato del controllo contabile, e l’esame dei documenti aziendali e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire
Denunce al collegio sindacale
In tema di denunce, al Collegio Sindacale non sono pervenute denunce, di cui all’art. 2408 c.c., nel corso dell’anno 2013.
Rilascio di pareri
Nel corso dell’esercizio non sono stati rilasciati dal Collegio Sindacale pareri previsti dalla legge.
Nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi tali da richiederne la menzione
nella presente relazione.
Bilancio d’esercizio
Abbiamo esaminato il bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2013, in merito al quale riferiamo quanto segue.
Non essendo a noi demandato il controllo analitico di merito sul contenuto del bilancio, abbiamo vigilato sull’impostazione generale
data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo non
abbiamo osservazioni particolari da riferire.
Abbiamo verificato l’osservanza delle norme di legge inerenti la predisposizione della relazione sulla gestione e a tale riguardo non
abbiamo osservazioni particolari da riferire.
Per quanto a nostra conoscenza, gli Amministratori, nella relazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi
dell’art. 2423, comma quattro c.c.
Abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui abbiamo conoscenza a seguito dell’espletamento
dei nostri doveri e non abbiamo osservazioni al riguardo ai sensi dell’art. 2426, n. 5, c.c. abbiamo espresso il nostro consenso
all’iscrizione nell’attivo dello stato patrimoniale di costi di acquisizione software per un importo di € 13.025.
Mutualità prevalente
Ai sensi degli art. 2512 e 2513 del c.c. diamo atto che gli amministratori hanno documentato nella nota integrativa la condizione di
prevalenza delle cessioni di beni e prestazioni di servizio ai soci rispetto al totale delle prestazioni risultanti dal bilancio. La percentuale
di prevalenza documentata dagli amministratori così come le modalità seguite nella rilevazione della medesima sono rispondenti
alle norme di Legge in materia ed alle interpretazioni sino ad oggi fornite dalle Amministrazioni competenti.
Attività mutualistica
Anche ai fini di quanto disposto dall’art. 2 della legge n. 59/92, e dell’art. 2545 del c.c., il Collegio può attestare che, per le informazioni acquisite attraverso la partecipazione alle riunioni del consiglio di amministrazione e l’esame della documentazione
amministrativa e contabile, l’attività della cooperativa e le iniziative adottate dal consiglio di amministrazione si sono conformate al
carattere cooperativo della società.
Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione.
Il Collegio sindacale, preso atto della relazione sulla gestione redatta dagli amministratori, ha verificato che la stessa sia stata redatta
nel rispetto dell’art. 2428 del c.c.. Di fatto tale relazione rappresenta una analisi equilibrata ed esauriente della realtà aziendale
Proposta
Considerando anche le risultanze dell’attività svolta dall’organo di revisione legale, risultanze contenute nell’apposita relazione
accompagnatoria del bilancio medesimo, proponiamo all’Assemblea di approvare il bilancio d’esercizio chiuso il 31/12/2013, così
come redatto dagli Amministratori.
Bollate, 14 aprile 2014
Il presidente
Cinzia Castagna
12
speciale bilancio 2013
Bilancio d’esercizio al 31.12.2013
Stato patrimoniale
ATTIVO A) CREDITI VERSO SOCI
PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI c) Azionisti conto decimi richiamati Totale A) crediti verso soci
Per versamenti ancora dovuti B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni Immateriali 4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Totale I - Immobilizzazioni Immateriali II - Immobilizzazioni Materiali 1) Terreni e fabbricati 3) Attrezzature industriali e commerciali 4) Altri beni 5) Immobilizzazioni in Corso e Acconti
Totale II - Immobilizzazioni Materiali III - Immobilizzazioni Finanziarie 1) Partecipazioni: d) Altre imprese esig. oltre 12 mesi 2) Crediti: Verso altri d) Verso altri esig. oltre 12 mesi 3) Altri titoli esig. oltre 12 mesi Totale III - Immobilizzazioni Finanziarie Anno 2013
Anno 2012Scostamento
0,00
200,00
-200,00
0,00
200,00
-200,00
17.091,00
17.091,00
14.008,00
14.008,00
3.083,00
3.083,00
131.355.092,00
35.972,00
29.620,00
52.500,00
129.843.862,00
47.369,00
21.619,00
52.500,00
1.511.230,00
-11.397,00
8.001,00
0,00
131.473.184,00
129.965.350,00
1.507.834,00
52.792,00
53.468,00
-676,00
1.778,00
175.385,00
229.955,00
1.908,00
146.444,00
201.820,00
Totale B) IMMOBILIZZAZIONI 131.720.230,00
130.181.178,00
-130,00
28.941,00
28.135,00
1.539.052,00
13
speciale bilancio 2013
ATTIVO (segue) C) ATTIVO CIRCOLANTE I - Rimanenze 3) Lavori in Corso su Ordinazione
Totale I - Rimanenze II - Crediti 1) Verso Clienti esig. oltre 12 mesi
1) Verso Clienti esig. entro 12 mesi
4-bis) Crediti Tributari entro 12 mesi
4-ter) Imposte Anticipate oltre 12 mesi
4-ter) Imposte Anticipate entro 12 mesi
5) Verso Altri esig. entro 12 mesi
Totale II - Crediti
III - Attivita Finanziarie
che non costituiscono immobilizzazioni
6) Altri Titoli Totale III - Attivita Finanziarie
che non costituiscono immobilizzazioni
Anno 2013
Anno 2012Scostamento
407.091,00
407.091,00
429.438,00
429.438,00
-22.347,00
-22.347,00
429.890,00
718.161,00
825.163,00
251,00
3.440,00
9.105,00
1.986.010,00
109.451,00
719.583,00
629.014,00
3.691,00
3.440,00
2.017,00
1.467.196,00
320.439,00
-1.422,00
196.149,00
-3.440,00
0,00
7.088,00
518.814,00
12.002.601,00
9.752.601,00
2.250.000,00
12.002.601,00
9.752.601,00
2.250.000,00
IV - Disponibilità liquide 1) Depositi Bancari e Postali 3) Danaro e Valori in Cassa Totale IV - Disponibilità Liquide 1.430.615,00
28.954,00
1.459.569,00
3.711.379,00
23.912,00
3.735.291,00
-2.280.764,00
5.042,00
-2.275.722,00
Totale C) ATTIVO CIRCOLANTE 15.855.271,00
15.384.526,00
470.745,00
D) RATEI E RISCONTI a) Ratei Attivi d) Risconti Attivi Totale D) Ratei e risconti 61.594,00
175.475,00
78.109,00
179.285,00
-16.515,00
-3.810,00
237.069,00
147.812.570,00
257.394,00
145.823.298,00
-20.325,00
1.989.272,00
61.978,00
2.975.494,00
61.978,00
2.975.494,00
0,00
0,00
3.037.472,00
3.037.472,00
0,00
150.850.042,00
148.860.770,00
1.989.272,00
Totale attivo Conti d’ordine dell’attivo
Depositari per ns. titoli a garanzia Transitorio conti d’ordine Totale conti d’ordine dell’attivo Totale ATTIVO 14
speciale bilancio 2013
Bilancio d’esercizio al 31.12.2013 (segue)
Stato patrimoniale
PASSIVO e NETTO Anno 2013
Anno 2012Scostamento
A) PATRIMONIO NETTO I - Capitale 73.240,00
74.003,00
III - Riserve di Rivalutazione 75.272.065,00
75.272.065,00
IV - Riserva Legale 2.402.840,00
2.312.526,00
V - Riserve Statutarie 7.572.635,00
7.370.934,00
VII - Altre Riserve, Distintamente Indicate 151.489,00
151.489,00
1) Riserva Straordinaria 165,00
165,00
6) Riserva Straordinaria per Arrotondamenti -2,00
0,00
Totale VII - Altre Riserve,
Distintamente Indicate 151.652,00
151.654,00
IX - Utile (Perdita) dell’Esercizio 236.479,00
301.046,00
Totale A) PATRIMONIO NETTO
85.708.911,0085.482.228,00
B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento di fine rapporto lavoro sub. C Trattamento di Fine Rapporto Totale C) Trattam. di fine rappor. lavoro sub.
D) DEBITI 1) Obbligazioni esig. oltre 12 mesi 3) Debiti Verso Soci per Finanziamenti
esig. entro 12 mesi 7) Debiti Verso Fornitori esig. entro 12 mesi 12) Debiti Tributari esig. entro 12 mesi 13) Debiti Verso Istituti di Prev.
e Sic. Sociale esig. entro 12 mesi
14) Altri Debiti esig. oltre 12 mesi 14) Altri Debiti esig. entro 12 mesi Totale D) Debiti E) RATEI E RISCONTI a) Ratei Passivi Totale E) Ratei e risconti Totale PASSIVO e NETTO -763,00
0,00
90.314,00
201.701,00
0,00
0,00
-2,00
-2,00
-64.567,00
226.683,00
0
0
0
177.965,00
177.965,00
152.275,00
152.275,00
25.690,00
25.690,00
6.370.000,00
6.370.000,00
0,00
50.110.969,00
1.241.018,00
621.071,00
48.752.065,00
979.701,00
585.435,00
1.358.904,00
261.317,00
35.636,00
17.527,00
17.008,00
519,00
3.410.445,00
3.347.632,00
62.813,00
32.645,00
31.357,00
1.288,00
61.803.675,0060.083.198,00 1.720.477,00
122.019,00
105.597,00
16.422,00
122.019,00105.597,00 16.422,00
147.812.570,00
145.823.298,00
1.989.272,00
15
speciale bilancio 2013
CONTI D’ORDINE
DEL PASSIVO Depositanti titoli in garanzia Debitori per garanzie reali
prestate a favore di altri Fidejussioni concesse a favore di terzi Totale conti d’ordine del passivo Totale passivo e netto
Anno 2013
3.390,00
B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) Per materie prime, sussidiarie,
di consumo e di merci 7) Per Servizi 8) Per il godimento di beni di terzi 9) Per il personale a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto Totale 9) Per il personale 10) Ammortamento e Svalutazioni
a) Ammortamento delle Immobiliz. immateriali b) Ammortamento delle Immobiliz. materiali d) Svalutaz. dei cred. compresi nell’att.circ.
e nelle disp.
Totale 10) Ammortamento e svalutazioni 14) Oneri Diversi di Gestione Totale B) COSTI DELLA PRODUZIONE Differ. tra valore e costi della produz. (A-B) 3.390,00
0,00
2.662.826,00
2.662.826,00
371.256,00
371.256,00
3.037.472,00
3.037.472,00
150.850.042,00148.860.770,00
CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 2) Var. delle rim. di prodotti in corso di lav.,
semilav. e f. 5) Altri ricavi e proventi b) Altri ricavi Totale 5) Altri ricavi e proventi Totale A) VALORE DELLA PRODUZIONE Anno 2012Scostamento
0,00
0,00
0,00
1.989.272,00
3.312.845,00
3.784.931,00
-472.086,00
-22.347,00
-641.001,00
618.654,00
2.921.181,00
2.629.172,00
2.921.181,002.629.172,00
6.211.679,005.773.102,00
-49.586,00
-3.183.016,00
-5.671,00
-34.045,00
-2.764.923,00
-3.025,00
292.009,00
292.009,00
438.577,00
-15.541,00
-418.093,00
-2.646,00
-350.217,00
-96.514,00
-26.032,00
-472.763,00
-341.942,00
-94.247,00
-27.039,00
-463.228,00
-8.275,00
-2.267,00
1.007,00
-9.535,00
-9.942,00
-93.538,00
-7.559,00
-97.080,00
-2.383,00
3.542,00
-288.277,00
-146.249,00
-142.028,00
-391.757,00
-250.888,00
-140.869,00
-354.175,00
-499.586,00
145.411,00
-4.456.968,00-4.015.695,00 -441.273,00
1.754.711,001.757.407,00
-2.696,00
16
speciale bilancio 2013
Bilancio d’esercizio al 31.12.2013 (segue)
CONTO ECONOMICO
(segue) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 16) Altri proventi finanziari
c) Da tit. iscr. nell’att.circ.
che non costituiscono partec.
d) Proventi diversi dai precedenti d4) Altri proventi Totale 16) Altri Proventi Finanziari 17) Interessi e altri oneri finanziari
d) Interessi passivi verso terzi Totale 17) Interessi e altri oneri finanziari Totale C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI D) RETTIFICHE DI VALORE
DI ATTIVITA’ FINANZIARIE 18) Rivalutazioni
19) Svalutazioni
a) Di Partecipazione Totale 19) Svalutazioni Totale D) RETTIFICHE DI VALORE
DI ATTIVITA’ FINANZIARIE E) PROVENTI ONERI STRAORDINARI 20) Proventi
a) Plusvalenze su vendite immobilizzazioni b) Proventi Diversi Totale 20) Proventi 21) Oneri
a) Minusvalenze su vendite immobilizzazioni b) Imposte relative ad esercizi precedenti c) Oneri diversi d) Oneri straordinari per arrotondamenti Totale 21) Oneri Totale E) PROVENTI ONERI STRAORDINARI Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) 22) Imposte sul Reddito dell’Esercizio
23) Risultato dell’Esercizio
Totale 26) Utile (Perdita) dell’Esercizio
Il presente bilancio è conforme
ai risultati delle scritture contabili
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Cinzia Castagna
Anno 2013
Anno 2012Scostamento
320.709,00
60.227,00
57.196,00
438.132,00
277.574,00
69.450,00
14.446,00
361.470,00
43.135,00
-9.223,00
42.750,00
76.662,00
-1.607.868,00
-1.607.868,00
-1.169.736,00
-1.613.166,00
-1.613.166,00
-1.251.696,00
5.298,00
5.298,00
81.960,00
-676,00
-676,00
0,00
0,00
-676,00
-676,00
-676,00
0,00
-676,00
43,00
54.977,00
55.020,00
42.649,00
65.565,00
108.214,00
-42.606,00
-10.588,00
-53.194,00
-1.471,00
-135,00
-1.336,00
-42.230,00
-3.596,00
-38.634,00
-75.365,00
-47.364,00
-28.001,00
0,00
-1,00
1,00
-119.066,00
-51.096,00
-67.970,00
-64.046,00 57.118,00-121.164,00
520.253,00
562.829,00
-42.576,00
-283.774,00
-261.783,00
-21.991,00
236.479,00
301.046,00
-64.567,00
236.479,00
301.046,00
-64.567,00
speciale bilancio 2013
17
Nota Integrativa
al bilancio di esercizio al 31/12/2013
PREMESSA
Il bilancio dell’esercizio chiuso il 31/12/2013, di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell’art.
2423 c.1 C.C., corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto nel rispetto del principio della
chiarezza e con l’obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società e il
risultato economico dell’esercizio. La presente nota integrativa è redatta in forma estesa non ricorrendo le condizioni dell’ art.
2435 bis del C.C.; la nu­merazione dei capitoli fa riferimento a quanto pre­visto dall’art. 2427 del C.C. omettendo i numeri che
non ricorrono.
CRITERI GENERALI
Nella redazione del bilancio d’esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali:
-La valutazione delle singole voci è stata fatta se­condo i consueti criteri di prudenza e nella pro­spettiva della continuità della Cooperativa per il conseguimento degli scopi sociali e quindi per il soddisfacimento dei bisogni dei soci e delle loro famiglie, anche
attraverso il rafforzamento patri­moniale della stessa Cooperativa. In particolare nella redazione del bilancio, così come nella gestione sociale, si è tenuto conto del carattere non speculativo della Cooperativa, delle sue finalità mutualistiche e del caratteristico
rapporto Socio/Cooperativa che la contraddistingue.
-A tal fine sono stati applicati i principi contabi­li predisposti dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, nonché
quelli emanati dall’organismo italiano di contabilità.
-Sono indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio.
-Si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento.
-Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.
-Non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci.
-Nel corso dell’esercizio non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso alle deroghe di cui al quarto
comma dell’art. 2423, e al secondo comma dell’art. 2423 bis del Codice Civile. In particolare, i criteri di valutazione non sono
stati modificati rispetto a quelli adottati nel precedente esercizio.
1) CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE
DEI VALORI DI BILANCIO
• Immobilizzazioni materiali e immateriali
Le immobilizzazioni, suddivise per categorie omogenee nelle attività dello stato patrimoniale, sono iscritte in bilancio al costo
storico, ad eccezione degli immobili, il cui valore è stato rivalutato in base alle leggi 2.12.75 n. 576 e 19.03.83 n. 72 per €
2.324.065.= e per €. 72.948.000.= in forza del D. L. n. 185/2008, convertito con L.2 del 28 gennaio 2009.
I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente a conto economico. I costi di manutenzione aventi
natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono. Le immobilizzazioni in corso sono iscritte al costo di acquisto o
di produzione sostenuto fino alla data di chiusura dell’esercizio.
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte in bilancio sulla base dei costi di acquisto, ed ammortizzate in funzione della loro
utilità pluriennale in quote costanti.
• Immobilizzazioni finanziarie
La società non ha partecipazioni in imprese collegate o controllate; mentre le partecipazioni iscritte in bilancio, e valutate al costo
eventualmente rettificato in relazione al patrimonio netto delle società partecipate, quale risulta dall’ultimo bilancio approvato,
sono relative a società del movimento cooperativo.
• Crediti e debiti
I debiti sono assunti in carico al loro valore nominale. Il valore nominale dei crediti è stato invece ridotto mediante un apposito
fondo rettificativo determinato sulla base di una valutazione del rischio di insolvenze future.
• Rimanenze
Nel presente bilancio, per effetto della procedura di fusione con la Cooperativa Edificatrice Nuova Benvenuta avvenuto nel corso
dell’anno 2012, sono presenti immobili destinati alla vendita iscritti tra le rimanenze finali.
Il valore di tali immobili è stato determinato secondo il seguente criterio generale: per gli immobili in corso di realizzazione in
base ai costi sostenuti rapportati alla percentuale di completamento, per gli immobili ultimati e non assegnati in base ai costi
sostenuti, mentre per gli immobili ultimati e assegnati in base al valore di assegnazione.
➥
18
speciale bilancio 2013
• Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
I titoli e le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni, sono iscritti nell’attivo circolante e sono valutati al minore
tra il costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori, ed il valore di realizzo desumibile dall’andamento del mercato o del
prezzo di rimborso nei casi in cui sia previsto il mantenimento dei titoli in portafoglio fino alla data di scadenza. Unica eccezione
le obbligazioni emesse da primari istituti di credito (obbligazioni bancarie) la cui valutazione è stata effettuata al valore nominale,
in considerazione che la cooperativa, come sempre, e per precisa scelta degli amministratori, mantiene in portafoglio tali titoli
fino alla naturale scadenza maturando il diritto al rimborso del valore nominale.
• Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide alla chiusura dell’esercizio sono valutate al valore nominale.
• Trattamento di fine rapporto
Nella voce “Trattamento di fine rapporto subordinato” è stato indicato l’importo calcolato a norma dell’art.2120 C.C.
• Ratei e risconti
Nella voce “Ratei e risconti attivi” sono iscritti proventi di competenza dell’esercizio esigibili in esercizi successivi e costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio ma di competenza di esercizi successivi. In tali voci sono state iscritte solo quote di costi e
proventi comuni a due o più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione del tempo.
• Ricavi e costi
I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri sono rilevati nel rispetto del principio della competenza e sono stati indicati al netto dei resi,
degli sconti, abbuoni e premi, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi.
• Imposte sul reddito dell’esercizio
Le imposte dell’esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri di imposta da assolvere in considerazione della competenza economica e in applicazione della vigente normativa fiscale.
Nella determinazione delle imposte si è osservato quanto previsto dalla legge n. 244 del 24 dicembre 2007 (finanziaria 2008)
e successive modificazioni, in tema di deducibilità degli interessi passivi di finanziamento relativi all’acquisizione degli immobili
non strumentali.
• Ammortamenti
Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali e immateriali sono stati calcolati sulla base della residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo cespite. Unica eccezione gli immobili concessi in godimento ai soci che non sono stati ammortizzati, in
quanto i continui lavori di manutenzione ne prolungano sistematicamente la vita utile.
• Ammortamento finanziario
Per quanto riguarda gli immobili in concessione (box di via Mozart e via Garibaldi), gli stessi sono stati ammortizzati in relazione
alla durata residua della convenzione.
• Conti d’ordine: Impegni, garanzie e rischi
Gli impegni e le garanzie sono iscritte in base al loro valore contrattuale.
2) MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
• Immobili indivisa.
L’importo degli immobili di proprietà risente degli ingenti lavori di ristrutturazione e ammodernamento, che hanno aggiunto valore
agli stessi.
TERRENI
valori al Incrementi
Decrementi
valori al
31/12/2012
2013
2013
31/12/2013
Terreno v.mte cengio
724.806
0
0
724.806
Terreno q.caloggio
11.414
0
0
11.414
Totale (A)
736.220
0
0
736.220
IMMOBILI INDIVISA
valori al Incrementi
Decrementi
valori al
31/12/2012
2013
2013
31/12/2013
immobili indivisa
129.974.219
1.582.812
0
131.557.031
Fondo ammortamento
-866.577
-71.582
0
-938.159
totale (B)
129.107.642
1.511.230
0
130.618.872
TOTALE (A+B)
129.843.862
1.511.230
0
131.355.092
Per maggior chiarezza si elencano gli immobili che nel corso del 2013 hanno avuto una variazione di valore. Si evidenzia che gli
incrementi hanno riguardato sia la riqualificazione di alloggi resisi liberi, in osservanza alla delibera del Consiglio di Amministrazione del 27/10/2010, che la riqualificazione delle centrali termiche:
Via Mazzini n. 6 - 8 - 10 - 12 e Vespucci n. 2 - 4; Via Mazzini n. 9 - 11 - 13; Via L. Da Vinci n.1; Via Galimberti n.1.
speciale bilancio 2013
19
Oltre al rifacimento delle centrali termiche, negli stabili sopra elencati, sono state installate le valvole termostatiche ed i contabilizzatori di calore ad ogni termosifone.
StabiliSaldo al 31/12/2012Incremento 2013Saldo al 31/12/2013
Via Vittorio Veneto 32
€
2.619.866
€
5.200
€
2.625.066
Via Mazzini 1 e Box
€
6.965.635
€
108.693
€
7.074.329
Via Mazzini 2
€
4.498.551
€
73.816
€
4.572.367
Via Mazzini 4 e Box
€
2.038.602
€
24.160
€
2.062.762
Via Mazzini 5
€
1.203.644
€
28.985
€
1.232.629
Via Mazzini 6
€
898.213
€
23.823
€
922.036
Via Mazzini 7
€
3.249.413
€
27.748
€
3.277.161
Via Mazzini 8
€
1.319.191
€
116.414
€
1.435.605
Via Mazzini 9
€
3.153.767
€
136.451
€
3.290.219
Via Mazzini 10
€
742.052
€
31.361
€
773.413
Via Mazzini 11/13 e Box
€
3.734.708
€
103.649
€
3.838.357
Via Mazzini 12
€
757.834
€
27.989
€
785.823
Via Mazzini 14
€
3.231.070
€
102.596
€
3.333.666
Via Fermi 1
€
3.810.056
€
30.926
€
3.840.983
Via Fermi 2
€
3.144.400
€
28.682
€
3.173.082
Via Fermi 4 e Box
€
4.484.051
€
23.392
€
4.507.443
Via Fermi 6
€
3.384.755
€
21.786
€
3.406.541
Via Fermi 11
€
934.152
€
1.491
€
935.643
Via Fermi 15
€
734.785
€
24.377
€
759.162
Via Fermi 19
€
1.543.581
€
27.498
€
1.571.079
Via Fermi 21
€
595.926
€
3.061
€
598.987
Via Vespucci 1
€
3.601.588
€
30.667
€
3.632.255
Via Vespucci 2 e Box
€
1.506.922
€
33.595
€
1.540.517
Via Vespucci 4 e Box
€
1.230.620
€
55.565
€
1.286.185
Via Verdi 58
€
3.125.045
€
24.018
€
3.149.063
Via Verdi 60 e Box
€
3.874.320
€
22.772
€
3.897.093
Via Verdi 60/a e Box
€
5.857.605
€
834
€
5.858.439
Via Mozart 1 e Box
€
3.825.759
€
34.269
€
3.860.028
Via Mozart 5 e Box
€
8.294.451
€
34.210
€
8.328.661
Via Leonardo da Vinci
€
6.744.148
€
227.998
€
6.972.146
Via N. Sauro 18 e Box
€
2.797.507
€
6.661
€
2.804.168
Via Como 1
€
2.945.694
€
42.371
€
2.988.065
Via Galimberti e Box
€
2.381.882
€
91.005
€
2.472.888
Via Vespucci 8
€
1.022.059
€
1.019
€
1.023.078
Pzza Resistenza
€
229.430
€
2.413
€
231.844
Via Verdi 58/b €
7.526.454
€
3.316
€
7.529.769
ANDAMENTO ATTREZZATURE E ALTRI BENI
Attrezzature 2011
Valori al Incrementi Decrementi
Valori al F.do Amm.to Valore Beni
31/12/2012
2013
2013 31/12/2013
Netto F.do
Attrezzatura varia
333.518
500
0
334.018
-298.047
35.971
Attrezzatura minuta7.664
1.0110
8.675
-8.6750
Totali
341.182
1.511
0342.693 -306.721 35.972
Altri beni
Radiomobile
5.156
0
05.156 -3.842 1.314
Mobili 94.091
3.932
0
98.023
-91.014
7.009
Macchine Elettroniche
114.798
2.809
24.185
93.422
-83.948
9.474
Automezzi
22.799
11.827 2.70031.926 -20.104 11.822
Totali
236.844 18.56826.885
228.527-198.90729.620
Totale generali
578.026 20.07926.885
571.220-505.62865.592
➥
20
speciale bilancio 2013
ANDAMENTO DEI FONDI AMMORTAMENTO ATTREZZATURE E ALTRI BENI
Fondi amm.to Valori al Fondi ammort.
Incrementi
Utilizzi Fondi ammort. Valore netto
attrezzature
31/12/2013 31/12/201231/12/2013
Attrezzatura varia
334.018 286.14911.897
0298.04735.972
Attrezzatura minuta
8.675
7.664
1.011
0
8.675
0
Totali
342.693 293.81312.908
0306.72135.972
F.di amm.to altri beni
Radiomobile
5.156 3.396 446 0 3.8421.314
Mobili 98.023
90.040
974
0
91.014
7.009
Macchine elettroniche93.442103.3334.089
23.47583.9489.495
Automezzi
31.926 18.456 3.5381.890 20.104 11.822
Totali
228.547 215.225 9.04725.365 198.907 29.640
Totali generali
571.240 509.03821.955
25.365505.62865.612
3) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Descrizione Software Costi di ricerca e sviluppo
Immob.e acconti
Totale
Valori al Fondo al Incrementi Decrementi
Fondo al Valori netti al
31/12/2013
31/12/2012
2013
2013 31/12/2013
31/12/2013
201.286
174.252
9.942
0
184.194
17.091
10.506
10.506
0
0
10.506
0
52.500
0
0
0
0
52.500
264.292 184.758 9.942
0194.700 69.591
3 bis) MOTIVAZIONI DELLE RIDUZIONI DI VALORE
Nel corso dell’anno 2013 sono state rottamate apparecchiature elettroniche in disuso per un valore di € 24.185 ed è stato
rottamato l’autocarro Peugeot 206 Van per un valore di acquisto di € 2.700,00. Con tale operazione è stato utilizzato il fondo
macchine elettroniche per € 23.475 ed il fondo automezzi per € 1.890.
4) VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA
DELLE ALTRE VOCI DI BILANCIO
Attività Crediti v/ soci per cap. Soc. Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali
F.do ammort. Immob.Immat.
F.do ammort. Immob.Materiali. Partecipazioni Cauzioni attive
Titoli immobilizzati
Totale immobilizzazioni Rimanenze di prodotti finiti Effetti attivi Crediti v/erario Crediti diversi Crediti v/soci assegnatari F.do svalutazione crediti Totale crediti Attività finanziarie Depositi bancari Cassa Totale disponibilità Totale attivo circolante Ratei e risconti attivi Totale attività 2012
200
251.267
131.288.465
-184.758
-1.375.615
53.468
1.908
146.444
130.181.178
429.438
12.728
636.145
2.017
1.058.380
-242.073
1.467.196
9.752.601
3.711.379
23.912
3.735.291
15.384.526
257.394
145.823.298
2013
0
264.292
132.864.471
-194.700
-1.443.788
52.792
1.778
175.385
131.720.230
407.091
47.367
828.855
9.105
1.417.497
-316.812
1.986.010
12.002.601
1.430.615
28.954
1.459.569
15.855.272
237.069
147.812.571
Scostamento
-200
13.025
1.576.006
-9.942
-68.173
-676
-129
28.941
1.539.052
-22.347
34.639
192.710
7.088
359.117
-74.739
518.814
2.250.000
-2.280.764
5.042
-2.275.722
470.746
-20.325
1.989.273
21
speciale bilancio 2013
Passività
Capitale sociale e riserve Riserva di rivalutazione
Utile dell’esercizio Totale patrimonio netto Fondo amm.To finanziario
Fondo tfr Mutui (a) Deposito sociale ord. Prestito obbligazionario
Deposito vincolato
Depositi cauzionali Debiti v/soci da liquidare Totale debiti v/ soci (b) Debiti v/fornitori Debiti tributari Debiti v/enti previdenziali Debiti diversi Depositi infruttiferi prenotazioni Eccedenze infruttifere Totale debiti (c) Totale debiti (a+b+c) Ratei e risconti passivi Totale passività Totale conti d’ordine 2012
9.909.117
75.272.065
301.046
85.482.229
0
152.275
0
48.752.065
6.370.000
0
1.027.303
6.376
56.155.744
979.701
585.435
17.008
2.191.511
151.955
1.844
3.927.454
60.083.198
105.597
145.823.298
3.037.472
2013scostamento
10.200.369
291.252
75.272.065
0
236.479
-64.567
85.708.913
226.685
0
0
177.965
25.690
0
0
47.110.969
-1.641.096
6.370.000
0
3.000.000
3.000.000
1.047.350
20.047
5.876
-501
57.534.194
1.378.451
1.241.018
261.317
621.071
35.637
17.527
519
2.182.952
-8.559
143.691
-8.264
63.221
61.377
4.269.480
342.026
61.803.674
1.720.477
122.019
16.422
147.812.571
1.989.273
3.037.472
0
• Crediti
I crediti ammontano a € 1.986.010.= e sono cosi composti:
Descrizione
Crediti verso soci per servizi
Effetti attivi
Totale (A)
Anticipo a fornitori
Crediti verso erario
Crediti v/banche x pronti a termine
Crediti diversi
Totale (B)
Totale A+B
Importi compl.
1.417.497
47.367
1.464.863
0
828.855
0
9.105
837.959
2.302.823
Fondo svalutazione 316.812
0
316.812
0
0
0
0
0
316.812
Valori di bilancio
1.100.684
47.367
1.148.051
0
828.855
0
9.105
837.959
1.986.010
I crediti verso l’erario ammontano a € 828.855= e sono costituiti da:
DESCRIZIONE
Crediti verso erario iva in comp.
Credti verso erario iva non a rimb
Ritenute d’acconto subite
Acconti irap
Ritenuta acconto interessi su titoli
Crediti v/ires
Totale
Crediti per imposte anticipate
Totale complessivo
20122013
250.000
450.000
106.318
93.067
3.547
5.376
267.770259.914
0
16.698
1.379
109
629.013825.163
7.132
3.692
636.145
828.855
• Andamento dei crediti
I crediti iscritti in bilancio per € 1.986.010 presentano, rispetto all’esercizio precedente, un incremento di € 518.814. La differenza
è dovuta alla normale rotazione dei crediti.
➥
22
speciale bilancio 2013
ANDAMENTO FONDO SVALUTAZIONE CREDITI 2013
Descrizione
Fondo svalutazione crediti
fondo al 31/12/2012
242.073
utilizzo fondo
-213.384
Incremento fondo
288.123
fondo al 31/12/2013
316.812
• Fondo svalutazione crediti
Il fondo svalutazione crediti è stato utilizzato per € 213.384 e si è incrementato in rapporto al rischio di insolvenza di € 288.123
posizionandosi ad un importo totale di € 316.812.
• Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
La Cooperativa, in attesa di realizzare i programmi costruttivi e di manutenzione, ha impiegato la liquidità in strumenti finanziari a
breve termine non speculativi e privi di rischio. In particolare 12 milioni di euro sono stati investiti in obbligazioni di primari istituti
di credito (obbligazioni bancarie), che la Cooperativa tradizionalmente mantiene fino alla scadenza naturale, maturando il diritto
del rimborso del valore nominale. Si riporta nella sottostante tabella la composizione delle attività finanziarie.
Attività FINANZIARIE
Descrizione2012
2013
Titoli liberi
Titoli immob.
Titoli liberi
Fondi comuni
0
62.338
0
Titoli obbligazionari
8.250.000
0
12.000.000
Certificati di depositi
1.500.000
0
0
Polizza Unipol
0
84.107
0
Titoli azionari
2.601
2.601
Totale
9.752.601
146.44512.002.601
Titoli immob.
69.260
0
0
106.125
0
175.385
COMPOSIZIONE DELLE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Descrizione
Partecipazioni
Crediti immobilizzati
Titoli immobilizzati
Totale
20122013
53.46852.792
1.908
1.778
146.444
175.385
201.820229.955
• Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide al 31 dicembre 2013 ammontano a € 1.459.569,40.=
Descrizione
valori 2012
Depositi bancari
3.711.379
Valori in cassa
23.912
valori 2013
1.430.615
28.954
scostamenti
-2.280.764
5.042
• Attivo circolante - dinamica finanziaria della Cooperativa
Come si può constatare dall’esame dei singoli capitoli, la cooperativa crea liquidità per effetto della gestione e della raccolta del
risparmio sociale.
Tale liquidità è finalizzata al conseguimento dello scopo sociale: la realizzazione di immobili residenziali da destinare all’affitto
permanente.
La liquidità è investita, in attesa di nuovi interventi edilizi, in strumenti finanziari privi di rischio.
Secondo quanto indicato dalla Lega delle Cooperative, al fine di tutelare i risparmi dei soci, la liquidità a breve dovrebbe assestarsi tra il 20% e il 30% del prestito sociale e deve essere investita in strumenti finanziari sicuri ed a breve termine. Tuttavia
la Cooperativa Edificatrice Bollatese ha un patrimonio immobiliare che garantisce abbondantemente l’intero prestito sociale.
Descrizione
Liquidità immediata
Deposito sociale
valori 2013
13.462.170
50.110.969
26,86%
Si osserva che la Cooperativa deve comunque tenere disponibile una parte della liquidità, sia per le normali attività connesse
con la raccolta del risparmio, che per le spese correnti e le manutenzioni programmate.
speciale bilancio 2013
23
ANDAMENTO DELL’ATTIVO CIRCOLANTE
Descrizione
Rimanenze
Crediti
Attività finanziarie
Disponibilità liquide
Totale
2013
2012
scostamenti
407.091 429.438-22.347
1.986.0101.467.196518.814
12.002.601
9.752.601
2.250.000
1.459.569
3.735.291
-2.275.722
15.855.27215.384.526 493.093
• Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
La Cooperativa si avvale della collaborazione di n. 10 dipendenti, i quali hanno maturato la seguente indennità di fine rapporto:
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO 2013
TFR AL 31/12/2012
152.275
Incremento 2012
Decremento 2012
Imposta sostitutiva TFR AL 31/12/2013
26.012
0
322177.965
• Debiti
I debiti ammontano a € 61.803.674,26.= e sono così composti:
DEBITI
20122013
Mutui - capitale residuo
0
0
Mutui (a) 0
0
Deposito sociale ord. 48.752.065
47.110.969
Prestito obbligazionario
6.370.000
6.370.000
Deposito vincolato
0
3.000.000
Depositi cauzionali 1.027.303
1.047.350
Debiti v/soci da liquidare 6.376
5.876
Totale debiti v/ soci (b) 56.155.744
57.534.194
Debiti v/fornitori 979.701
1.241.018
Debiti tributari 585.435
621.071
Debiti v/enti previdenziali 17.008
17.527
Debiti diversi 2.191.511
2.182.952
Depositi infruttiferi prenotazioni 151.955
143.691
Eccedenze infruttifere 1.844
63.221
Totale debiti (c) 3.927.454
4.269.480
Totale debiti (a+b+c) 60.083.198 61.803.674
• Contributo pubblico
Nella voce altri debiti vi è iscritto l’importo di € 2.131.899 relativo al contributo che la Cooperativa ha ricevuto dalla Regione
Lombardia per la realizzazione dell’immobile in Bollate - quartiere Caloggio. Tale importo, che rappresenta il 50% del contributo
deliberato dalla Regione, è stato considerato nei debiti in quanto, per convenzione (D.G.R. - Decreto della Giunta Regionale
della Lombardia del 18 settembre 2000 n. 7/1161), dovrà essere restituito dopo 30 anni senza interessi né indicizzazioni in n.
15 rate annue costanti posticipate. Tale impegno è garantito da un’ipoteca di primo grado sugli immobili realizzati.
• Risparmio sociale
In ottemperanza al Comunicato della Banca d’Italia (G.U. n.289 del 12/12/94) - testo coordinato con le istruzioni di vigilanza per
le banche n. 229 del 21 aprile 1999 – titolo IX capitolo 2 sez. V - Raccolta del risparmio dei soggetti diversi dalle banche nella
versione vigente - si specifica che la raccolta del risparmio dei soci, finalizzata esclusivamente al conseguimento dei fini sociali,
è attuata nel rispetto delle norme di legge, in particolare è rispettato, ai fini di usufruire del trattamento fiscale di favore, sia il
limite massimo per socio, che la remunerazione, inoltre è rispettato anche il rapporto tra capitale netto ed entità della raccolta.
Tale rapporto infatti non eccede il triplo del pa­trimonio netto risultante dall’ ultimo bilancio ap­provato.
➥
24
speciale bilancio 2013
Descrizioneimporti
Valore degli immobili ai fini ici (a)
0
Valore degli immobili (b) (nota 2)
0
Valore ai fini del risparmio (a-b)*50%
0
Patrimonio netto 2012 (nota 1)
85.482.229
Totale 85.482.229
Raccolta massima
256.446.686
Risparmio sociale 31 dicembre 2013
50.110.969
Rapporto risparmio/raccolta massima
0,20
1) L’importo del patrimonio netto tiene conto del risultato d’esercizio al netto del 3%
2) Il valore degli immobili è dopo la rivalutazione;
DEBITI VERSO SOCI
Descrizione
Risparmio sociale
Deposito Vincolato
Prestito Obbligazionario
Debiti verso soci per recesso
Depositi cauzionali soci
Depositi per prenotazione
Debiti verso soci a diverso titolo
Totale debiti verso soci
2012
48.752.065
0
6.370.000
5.351
1.027.303
151.955
1.844
56.308.518
2013scostamenti
47.110.969
-1.641.096
3.000.000
3.000.000
6.370.000
0
5.826
474
1.047.350
20.047
143.691
-8.263
63.221
61.376
57.741.056
1.432.539
ANDAMENTO PRESTITO ORDINARIO
20092010 201120122013
Risparmio 46.852.70749.183.326 49.672.06948.752.06547.110.969
Vincolato 00 00
3.000.000
Obbligazioni
6.400.0006.400.000 6.370.0006.370.0006.370.000
■ Risparmio ■ Vincolato ■ Obbligazioni
L. 50.000.000
L. 45.000.000
L. 40.000.000
L. 35.000.000
L. 30.000.000
L. 25.000.000
L. 20.000.000
L. 15.000.000
L. 10.000.000
L. 5.000.000
L. 0
2009
2010
2011
2012
2013
speciale bilancio 2013
25
• Prestito obbligazionario e raccolta del risparmio
La Cooperativa, come meglio evidenziato nell’apposito capitolo, è stata autorizzata dall’Autorità di vigilanza del mercato (Consob)
all’emissione di un prestito obbligazionario diretto esclusivamente ai proprio soci.
Si informa che il Consiglio di Amministrazione ha deliberato, in conformità al regolamento del prestito stesso, il rinnovo di tale
strumento finanziario fino al 31 dicembre 2016, per un importo pari a € 6.370.000.
Rispetto all’anno precedente, è stato emesso un deposito vincolato per un importo massimo di € 3.000.000,00 al tasso del
3,5% ed una durata di 3 anni.
Tale deposito è stato deliberato dal C.d.A. nella seduta di Consiglio del 13/02/2013.
ANDAMENTO PRESTITO OBBLIGAZIONARIO
20102011 20122013
6.400.0006.370.000 6.370.0006.370.000
5) PARTECIPAZIONI (DIRETTE O TRAMITE SOCIETÀ FIDUCIARIE)
IN IMPRESE CONTROLLATE, COLLEGATE E CONTROLLANTI
La società non detiene partecipazioni in imprese controllate o collegate. Nel corso dell’anno 2013 si è verificata un piccola
diminuzione di valore nella partecipazione Corcab di € 676,34.
ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI
Descrizione
Immobiliare Palmanova
Il Melograno Scarl (ex Futura srl)
Confircoop
Coopservizi
Corcab -
Totale
Totale 2012
Incrementi decrementiSvalutazioni dirette Importi 2013
12.220
0
0
12.220
25.823
0
0
25.823
9.8130
0
9.813
4.7000
0
4.700
913
676
0
236
53.468676
0
52.792
6) AMMONTARE DEI CREDITI E DEI DEBITI DI DURATA
RESIDUA SUPERIORE A CINQUE ANNI E DEI DEBITI ASSISTITI
DA GARANZIE REALI SU BENI SOCIALI, CON SPECIFICA
INDICAZIONE DELLA NATURA DELLE GARANZIE
• Crediti di durata residua superiore ai cinque anni
I crediti di durata superiore a 5 anni sono rappresentati da manutenzioni da addebitare ai soci in base a piani di ammortamento
prestabiliti. Non vi sono crediti da incassare oltre i 5 anni.
Descrizione
entro 12 mesi oltre 12 mesi oltre 5 anni
totale
Crediti verso soci per servizi
1.012.596
404.901
0
1.417.497
Effetti attivi
22.377
24.989
0
47.367
Totale (a)
1.034.973
429.890
01.464.863
Anticipo a fornitori
0
0
0
0
Crediti verso erario
825.163
3.692
0
828.855
Crediti v/banche x pronti a t.
0
0
0
0
Crediti diversi
9.105
0
0
9.105
Totale (b)
834.268
3.692
0837.959
Totale (a+b)
1.869.241
433.582
02.302.823
Fondo rischi
0
0
0
-316.812
Totale crediti in bilancio
0
0
0
1.986.010
• Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Non vi sono inscritti in bilancio debiti assistiti da garanzie reali.
• Debiti di durata residua superiore a cinque anni
Il debito di durata superiore a cinque anni è rappresentato dal contributo regionale per l’intervento di via Verdi 58/b.
➥
26
speciale bilancio 2013
SUDDIVISIONE TEMPORALE DEL DEBITO
Descrizioni
Contributi cto capitale
Saldo totale
Debiti entro 12 mesi
0
0
Debiti oltre 12 mesi
0
0
Debiti oltre 5 anni
2.131.899
2.131.899
Totale debiti
2.131.899
2.131.899
6 bis) VARIAZIONE NEI CAMBI VALUTARI
Le operazioni poste in essere dalla Cooperativa sono esclusivamente effettuate in euro. Pertanto non sussistono effetti derivanti
dai cambi valutari.
6 ter) CREDITI E DEBITI CON RETROCESSIONE A TERMINE
La Cooperativa non ha crediti o debiti derivanti da operazioni che prevedono da parte dell’acquirente la retrocessione a termine.
7) COMPOSIZIONE DELLE VOCI
“RATEI E RISCONTI ATTIVI E PASSIVI”
I ratei ed i risconti, calcolati in base alla competenza economica, sono così composti:
• Ratei e risconti attivi e passivi
I Ratei ed i risconti, calcolati in base alla competenza economica, sono relativi a:
Ratei attivi
Descrizione Obbligazione bcc t.F. 3% Obbligazione bcc t.F. 3,25% Obbligazione bcc t.V. Da 3% a 5%
Obbligazione bpl presso bcc t.F.4%
Obbligazione bpl presso bcc t.V. da 3% a 4,5%
Obbligazione bpl presso bcc t.F.4%
Obbligazione bca Intesa 4% Obbligazione Unipol -t.F. 3,4%
Obbligazione Unipol -t.F. 3%
Obbligazione Unipol -t.F. 2,5%
Obbligazione Unipol -t.F. 3%
Time deposit bca Unipol
Obbligazione Banco Desio -t.F. 2,25%
Tot. Ratei attivi x int.su titoli
Risconti attivi
Descrizione Importi
Fatture Otis
539 Fattura Encodata x manutenzione software 2012-13-14
11.000 Fattura GE CAPITAL x noleggio server
247 Fatture Telecom Italia e TIM 138 Accise per diritto licenza Fotovoltaico Fermi 4/6 77 Assicurazioni Unipol 157.716 Progetto Verde x reperibilità neve 2.775
Imposte di registro su contratti locazioni
2.981 Totale risconti attivi
175.475
Importo
14.669
10.594
23.682
2.495
2.224
1.541
110
523
333
365
875
2.082
2.102
61.594
Ratei passivi
Ratei passivi diversi
Importi
Rateo Nelsa
17.090
Rateo bcc Lease
198
Rateo Oroprint
790
Rateo enel64
Ratei passivi Ami-Acque (stima)
34.245
Stima-ratei passivi Gas
69.229
Rateo gas Pirelli
403
Totale ratei passivi
122.019
27
speciale bilancio 2013
7 bis) PATRIMONIO NETTO
• Patrimonio netto
Il patrimonio netto ammonta a € 85.708.913,10= ed evidenzia una variazione di € 226.684,54.= dovuta:
- al risultato mutualistico dell’esercizio corrente,
- al decremento della destinazione del 3% del risultato mutualistico 2012 ai fondi mutualistici di cui all’art. 11 della legge 59/1992
- alle variazioni del capitale sociale.
- quale utile dell’anno corrente.
ANDAMENTO DEL PATRIMONIO NETTO NEL TRIENNIO
ANNO
capitale riserve da
sociale rivalutazione
Situazione al 31/12/2010
52.316
75.272.065
ANNO 2011
Aumenti di capitale (ammissioni)
2.901
0
Diminuzione di capitale (recessi)
-949
0
Risultato esercizio precedente
0
0
Risultato esercizio corrente
0
0
Incr. Ris. Rivalutazione d.L.185/2008
0
0
3% Ai fondi mutualistici
0
0
Situazione al 31/12/2011
54.268
75.272.065
ANNO 2012
Aumenti di capitale (ammissioni)
2.372
0
Diminuzione di capitale (recessi)
-971
0
Risultato esercizio precedente
0
0
Risultato esercizio corrente
0
0
Incr. Ris. Rivalutazione d.L.185/2008
0
0
Incremento da fusione
18.334
0
3% Ai fondi mutualistici
0
0
Situazione al 31/12/2012
74.003
75.272.065
Anno 2013
Aumenti di capitale (ammissioni)
3.318
0
Diminuzione di capitale (recessi)
-4.081
0
risultato esercizio precedente
0
0
risultato esercizio corrente
0
0
Incr. Ris. rivalutazione D.L.185/2008
0
0
3% ai fondi mutualistici
0
0
Situazione al 31/12/2013
73.240
75.272.065
riserva
riserva riserva da
riserva
legale indivisibile condonostraordinaria
1.718.514
5.492.969
151.489
165
utili/
totali
perdite
553.732 83.241.250
166.120
0
0
0
0
0
1.884.634
371.000
0
0
0
0
0
5.863.969
0
0
0
0
0
0
151.489
0
0
0
0
0
0
165
0
540.021
0
-949
-540.021
-540.021
892.727
892.727
0
0
-13.711
-13.711
892.726 84.119.317
0
0
267.818
0
0
160.074
0
2.312.526
0
0
598.127
0
0
908.837
0
7.370.933
0
0
0
0
0
0
0
151.489
0
0
0
0
0
0
0
165
0
2.372
0
-971
-865.945
0
0
0
301.046
301.046
0 1.087.245
-26.781
-26.781
301.046 85.482.228
0
0
90.314
0
0
0
2.402.840
0
0
201.702
0
0
0
7.572.635
0
0
0
0
0
0
151.489
0
0
0
0
0
0
165
0
3.318
0
-4.081
-292.015
1
236.479
236.479
0
0
-9.032
-9.032
236.479 85.708.913
POSSIBILITÀ DI UTILIZZO E DISTRIBUZIONE
In ottemperanza a quanto previsto dal punto 7- bis dell’art. 2427 del c.c., relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei
precedenti esercizi, si precisa che:
il capitale sociale è costituito da apporti dei soci. Non sono mai stati deliberati aumenti gratuiti;
le riserve, che per precise disposizione di legge e statutarie sono indistribuibili tra i soci sia durante la vita della società sia in
caso di liquidazione, sono state costituite con utili d’esercizio, tranne la riserva da condono e la riserva da rivalutazione, come
sopra identificate. Gli utili accantonati risentono del versamento ai fondi mutualistici di cui all’art. 11 della legge 59/92.
Descrizione
Importo
Capitale sociale
0
Capitale sociale 73.240
Capitale sociale aumenti gratuiti 0
Totale capitale sociale
73.240
Riserve di capitale
0
Totale riserve di capitale
0
Riserve di utili
0
Riserva legale
2.402.840
Riserva per azioni proprie
0
Aumenti di Capitale
0
0
0
0
0
0
0
No 0
Copertura
perdite
0
0
0
0
0
0
0
Si 0
Distribuzione
ai Soci
0
0
0
0
0
0
0
No 0
Quota
disponobile
0
0
0
0
0
0
0
2.402.840
0
➥
28
speciale bilancio 2013
Descrizione
Importo
Riserva indivisibile Riserva straordinaria Totale riserve con utili
Riserve da condono Riserva di rivalutazione L.72/1983
Riserva di rivalutazione D.L.185/2008
Totale riserve diverse Utile d’esercizio Totale patrimonio netto
Quota non distribuibile
Quota distribuibile
7.572.635
165
9.975.640
151.489
2.324.065
72.948.000
75.423.554
236.479
85.708.914
85.635.674
73.240
Aumenti di Capitale
No No 0
No No No 0
0
0
0
0
Copertura
perdite
Distribuzione
ai Soci
Quota
disponobile
Si No 7.572.635
Si No 165
0
0
0
Si No 151.489
Si No 2.324.065
Si No 72.948.000
0
0
0
0
0
236.479
0
0
85.635.674
0
0
0
0 00
• Utilizzo delle Riserve nel triennio 2011-2013
Nel corso del triennio le riserve costituenti il Patrimonio Netto non sono state utilizzate, né per perdite, né per altre destinazioni.
• Quote sociali
In forza delle modifiche statutarie, apportate in ossequio al nuovo diritto societario (D.Lgs 17/01/2003 n.6), il capitale sociale è
formato da un numero illimitato di quote del valore nominale di €. 25,00.= Il precedente valore nominale valido fino al 31/12/2004
era pari a €. 10,32.=
• Soci
I soci della Cooperativa alla data del 31 dicembre 2013 sono n. 4.381.=, con un capitale di € 73.240. =.
ANDAMENTO DEI SOCI
soci 2007
soci 2008
soci 2009
soci 2010
soci 2011
soci 2012
soci 2013
4.1034.1754.2054.243 4.2874.3284.381
8) AMMONTARE DEGLI ONERI FINANZIARI IMPUTATI
NELL’ESERCIZIO AI VALORI ISCRITTI NELL’ATTIVO DELLO STATO
PATRIMONIALE, DISTINTAMENTE PER OGNI VOCE
Nessun onere finanziario è stato imputato nell’esercizio a valori iscritti nell’attivo dello Stato Patrimoniale.
9) IMPEGNI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRIMONIALE
NOTIZIE SULLA COMPOSIZIONE E NATURA DI TALI IMPEGNI
E DEI CONTI D’ORDINE
Elenchiamo nelle tabelle sottostanti la composizione dei conti d’ordine.
CONTI D’ORDINE DELL’ATTIVO
Depositari per ns titoli a garanzia
2013
Ns. Titoli a garanzia c/o B.P.M.
61.978
Transitorio conti d’ordine
2.975.494
Totale3.037.472
Conti d’ordine del passivo
Fideiussioni2013
Tipo garanzia
Importo garantito
Fidejussioni a garanzia cc5/cc637.656
Debitori per fidejussioni varie
333.600
Totale371.256
BENI DI TERZI
2013
Cambiali di terzi in garanzia
885
Certificati di deposito vincolati
2.505
Totale3.390
29
speciale bilancio 2013
ELENCO IPOTECHE
Descrizione2013
Ipoteca per fidejissione cont.Regione lombardia
2.662.826
Totale2.662.826
Totale generale
3.037.472
10) RIPARTIZIONE DEI RICAVI, DELLE VENDITE
E DELLE PRESTAZIONI
La Cooperativa opera prevalentemente in favore dei soci, assegnando in godimento gli alloggi sociali; tuttavia tra gli immobili
della Cooperativa figurano, anche, delle parti commerciali locate a non soci.
Descrizione
Canoni di godimento alloggi Affitti box
Affitti commerciali
Affitti cantine
Affitti posto auto
Indennità di occupazione
Ricavi di vendita
Ricavi diversi
Rimanenze
Totale proventi immobiliari (a)
Rimborso servizi resi ai soci (b)
Totale proventi (a+b)
2012
2013scostamento
2.074.708
2.208.814
134.106
320.712
307.566
-13.146
700.760
735.291
34.531
23.532
22.506
-1.026
11.372
10.938
-434
12.847
20.297
7.450
641.000
0
-641.000
0
7.434
7.434
-641.001 -22.347618.654
3.143.9303.290.498146.568
2.629.1722.921.181292.009
5.773.1016.211.679438.578
• Altre voci di conto economico
Il conto economico recepisce le voci proprie delle cooperative a proprietà mista. Per completezza segnaliamo i costi per servizi
e gli oneri diversi di gestione.
Descrizione
Spese pulizia immobili
Manutenzioni
Fosse biologiche
Luce e forza motrice
Acqua potabile
Disinfestazioni
Assicurazioni stabili
Gas riscaldamento
Gas acqua calda Consulenze tecniche Consulenza ammin./Fiscali
Spese generali cooperativa Totale
2012
2013Scostamenti
-140.803
-140.058
745
-758.626-1.122.014-363.388
-30.655
-31.230
-575
-168.495
-173.262
-4.767
-172.528
-176.963
-4.435
-13.112 -15.496-2.384
-130.010
-133.049
-3.039
-702.654
-753.313
-50.660
-248.467
-261.219
-12.752
-88.381
-67.220
21.160
-181.259
-196.275
-15.017
-129.934
-112.917
17.017
-2.764.923-3.183.016-418.093
Oneri diversi di gestione
Descrizione
Contributi associativi e di ispez.
Oblazioni ed attività sociali
Tasse e imposte diverse
Imposta municipale unica
Imposte e tasse indeducibili
TARES
Totale
2012
2013Scostamenti
-45.789
-42.745
-3.044
-34.464
-29.654
-4.810
-17.228
-30.730
13.502
-394.490
-241.373
-153.117
-4.006
-5.185
1.179
-3.609-4.490 881
-499.585 -354.176-145.409
➥
30
speciale bilancio 2013
11) PROVENTI FINANZIARI
Nel presente bilancio non vi sono iscritti proventi da partecipazioni in imprese collegate o controllate. Si segnala comunque, la
composizione dei proventi finanziari relativi all’impiego delle disponibilità liquide.
ANDAMENTO PROVENTI FINANZIARI
Descrizione
Interessi attivi bancari Interessi su titoli Dividendi azionari Interessi attivi bancari su dep. vincolati Interessi attivi postali Plusvalenze portafoglio titoli
Proventi finanziari totale A 31/12/2012
12.493
277.214
0
69.450
105
360
359.622
31/12/2013scostamenti
23.583
11.090
320.709
43.496
0
0
59.752
-9.698
89
-16
0
-360
404.134
44.512
ALTRI PROVENTI FINANZIARI
Descrizione Interessi diversi - crediti v.so erario Interessi su crediti d’imposta Interessi di mora Interessi su recupero lavori soci Altri proventi finanziari totale b Totale a+b
31/12/2012
31/12/2013
Scostamenti
0
29.416
29.416
0
0
0
453
3.225
2.772
1.395
1.357
-38
1.848 33.99932.150
361.470 438.13376.662
12) SUDDIVISIONE DEGLI INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI
INDICATI ALLA VOCE C17 DEL CONTO ECONOMICO
Gli interessi passivi e oneri finanziari di competenza dell’esercizio iscritti nel conto economico per €. 1.607.868,24= relativi a:
Descrizione
Spese e commissioni bancarie
Interessi passivi su mutui
Conguaglio su titoli
Interessi risparmio sociale
Interessi passivi bancari Interessi passivi diversi
Contributi pubblici su mutui (nota 1)
Totale
31/12/2012
31/12/2013Scostamenti
-18.129
-15.611
2.518
-4.054
0
4.054
-24.094
-6.705
17.388
-1.569.896
-1.585.552
-15.656
0
0
0
-27
0
27
3.035
0
-3.035
-1.613.166-1.607.868
5.297
ANDAMENTO DEGLI INTERESSI PASSIVI DEPOSITO SOCIALE
Interessi Passivi Risp.Sociale Oneri fin. Prestito ordinario Oneri fin. Prestito Obbligazionario
Oneri fin. Prestito Vincolato
Totali
2011
2012
2013
1.214.150
1.256.964
1.199.446
238.875
312.932
313.397
0
0
72.709
1.453.025 1.569.8961.585.552
13) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
I proventi straordinari ammontano a €. 52.020,01.= e sono relativi a:
Proventi straordinari
2012
Plusvalenze alien. Immobiliz
42.649
Rimborsi da assicurazioni
24.003
Sopravvenienze attive
41.349
Arrotondamenti su proventi diversi
213
Totale
108.214
2013Scostamenti
43
-42.606
20.460
-3.543
33.515
-7.834
1.002
789
55.020-53.194
31
speciale bilancio 2013
• Sopravvenienze attive
Le sopravvenienze attive, che ammontano a €. 33.515 e sono relative a rimborsi assicurativi anni precedenti (€ 5.578,00), per
recupero causa Boma (€ 2.000,00), per imposte ex Nuova Benvenuta (€ 660,00), per contributo abbattimento barriere architettoniche
(€ 4.143,71), a tariffa incentivante fotovoltaico anni precedenti (€ 4.241,18) ed altri proventi straordinari (€ 10.371,11).
• Oneri vari
Gli oneri vari ammontano a €. 119.066 le cui maggiori voci sono rappresentate dalle sopravvenienze passive (€ 75.168) e dalle
imposte anni precedenti (€ 42.230).
Descrizione
Oneri vari
Sopravvenienza passive Minusvalenze patrimoniali
Imposte relative ad es. Prec.
Totale
2012
2013scostamenti
-9
-198
-189
-47.354
-75.168
-27.813
-135
-1.471
-1.335
-3.596
-42.230
-38.634
-51.094 -119.066-67.971
RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE.
Nella voce D “Rettifiche di valore di attività finanziarie” non sono state riportate rettifiche di valore alle attività finanziarie.
14) DIFFERENZE TEMPORANEE
IMPOSTE ANTICIPATE E DIFFERITE
Il presente bilancio è stato redatto esclusivamente seguendo le regole previste dal Codice Civile. Non sono state rilevate imposte
anticipate e sono state recuperate imposte anticipate per € 3.439,89
15) DIPENDENTI
La Cooperativa si avvale della collaborazione di n° 10 dipendenti, così suddivisi.
Descrizione
n° dipendenti 2013
n° dipendenti 2012
variazione
Impiegati
9 90
Operai
1 10
16) COMPENSI AGLI AMMINISTRATORI E SINDACI
Nel corso del 2013 non sono stati corrisposti compensi agli amministratori, mentre il compenso corrisposto ai sindaci ammonta
a €. 18.472.=
16 - BIS) CORRISPETTIVI AL REVISORE CONTABILE E SOCIETÀ DI REVISIONE
In ottemperanza all’articolo 16 bis dell’art. 2427 del c.c. (contenuto della nota integrativa) si informa che nel corso dell’esercizio
2013, la Cooperativa ha corrisposto al revisore contabile o alla società di revisione i seguenti compensi:
DescrizioneImporto
Corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione per la revisione legale di conti
6.000
Compensi per la certificazione di bilancio 21.000
La società si avvale:
- del Collegio sindacale per il controllo di merito;
- della Società di revisione per la revisione legale dei conti;
- della società di revisione per la certificazione di bilancio - art. 15 legge 59/92;
- della società di revisione per l’assistenza alla stipula del modello organizzativo D.LGS 231/2001.
Nessun incarico aggiuntivo è stato conferito ai sopraccitati soggetti.
17) NUMERO E VALORE NOMINALE DI CIASCUNA CATEGORIA
DI AZIONI DELLA SOCIETÀ
Il capitale sociale della Società, alla data del 31/12/2013, ammonta a € 73.240.=. Si evidenzia che trattandosi di società Cooperativa il capitale è, per principio, variabile. L’andamento è segnalato nel capitolo relativo al patrimonio netto. In forza delle
modifiche statutarie, apportate in ossequio al nuovo diritto societario (D.Lgs 17/01/2003 n.6), il capitale sociale è formato da un
numero illimitato di quote del valore nominale di €. 25,00=
➥
32
speciale bilancio 2013
18) AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI
IN AZIONI, TITOLI O VALORI SIMILI EMESSI DALLA SOCIETÀ
La Società ha emesso strumenti finanziari a debito commentati nel capitolo successivo.
19) STRUMENTI FINANZIARI
La Cooperativa, valutando le opportunità offerte dal nuovo diritto societario, ha ritenuto utile e funzionale alla propria crescita,
affiancare al risparmio sociale uno strumento finanziario di debito (prestito obbligazionario) diretto esclusivamente ai propri soci
e con un forte connotato mutualistico.
Al fine dell’emissione è stato depositato presso la Consob, in data 22/11/2006, il relativo prospetto informativo, a seguito della
comunicazione di avvenuto rilascio del nullaosta con nota n. 6092119 del 16 novembre 2006.
L’emissione denominata “ Coop. Bollatese” 2006 – 2011 tasso variabile “ è di nominali 9 milioni di euro suddivisa in n° 3.600
titoli di nominali €. 2.500= La durata del prestito è fissata al 31 dicembre 2011, mentre il collocamento ha avuto termine il 16
novembre 2007.
Dalla data di godimento i titoli fruttano un interesse lordo pari al tasso massimo del risparmio sociale vigente in Cooperativa più
lo 0,5% (dal 1/1/2012 è del 4,92%). Gli interessi sono posti in pagamento il 31 dicembre di ogni anno.
Con tale emissione la Cooperativa sperimenta un primo strumento finalizzato a meglio finanziare gli investimenti, sostituendo
parte dell’indebitamento a breve con uno strumento di più lunga durata e notevolmente più flessibile, sia per i soci risparmiatori
che per la Cooperativa.
Alla data del 31/12/2011 è scaduto il primo quinquennio di durata delle obbligazioni pertanto la cooperativa si è attivata, nel
corso dell’anno, per il rinnovo di altri 5 anni. La procedura richiedeva il consenso dei soci alla prosecuzione del progetto. La
risposta dei soci è stata esaustiva e ha permesso alla cooperativa di rimpiazzare tutte le obbligazioni emesse.
ANDAMENTO DEL PRESTITO OBBLIGAZIONARIO
200820092010201120122013
6.400.0006.400.0006.370.0006.370.0006.370.0006.370.000
19 bis) FINANZIAMENTI SOCI
La Cooperativa, oltre alla raccolta del risparmio sociale disciplinato dalle norme emanate dalla Banca d’Italia, ha emesso uno
strumento finanziario di debito solo ed esclusivamente per i propri soci.
20) PATRIMONI DESTINATI AD UN PARTICOLARE AFFARE
La Cooperativa non ha patrimoni destinati a particolari affari.
21) PROVENTI DERIVANTI DA PATRIMONI DESTINATI
La Cooperativa non ha proventi derivanti da patrimoni destinati.
22) LOCAZIONI FINANZIARIE
La Cooperativa non ha in essere contratti di locazione finanziaria – leasing.
22 BIS) RAPPORTI CON PARTI CORRELATE
Il legislatore con il D.lgs 173/2008 ha introdotto, con effetto dai bilanci e dalle relazioni relativi agli esercizi successivi al 21/11/2008
– di fatto dal 2009 - l’obbligo di indicare i rapporti con le parti correlate e gli accordi economici rilevanti. La norma ha introdotto
nell’art. 2427 del c.c. i numeri 22- bis) e 22 – ter).
In ottemperanza alle norme sopra richiamate si evidenzia che la Cooperativa Edificatrice Bollatese non ha posto in essere rapporti
rilevanti con parti correlate, così come definite dai principi contabili.
22 TER) ACCORDI ECONOMICI RILEVANTI
Il numero 22- ter) dell’art. 2427 del c.c. prevede l’obbligo di indicare in nota integrativa “la natura e l’obiettivo economico” di
accordi non risultanti dallo stato patrimoniale. A tale proposito si osserva che la Società non ha in essere accordi i cui effetti non
siano rilevabili dallo Stato Patrimoniale.
• Provvedimenti in tema di privacy
In relazione all’applicazione del D.Lgs 30/06/2003 n. 196 per l’anno 2013, non essendo più obbligatorio, la Cooperativa non ha
provveduto nei termini di legge ad aggiornare il documento programmatico sulla sicurezza, rimane in vigore quello approvato
per l’anno 2011.
33
speciale bilancio 2013
• Imposte sul reddito
La composizione delle imposte che gravano sull’esercizio sono riportate nella sottostante tabella:
Descrizione
imposte correnti imposte antic
imposte
imposte
totale
al netto imp. ant. anno prec.
dell’esercizio
anticipate
(A)
(B)(A+B)
IRES
232.376
3.013
235.389
0235.389
IRAP
47.957
427
48.384
048.384
Totale
280.334
3.440
283.774
0283.774
COOPERATIVE: MUTUALITÀ PREVALENTE
Si informa che per l’esercizio oggetto del presente bilancio è soddisfatto il requisito della mutualità prevalente in quanto il rapporto
di scambio mutualistico intrattenuto con i soci supera lo scambio con i terzi.
• Cooperative di utenza
I ricavi delle vendite e delle prestazioni realizzati nei confronti dei soci ammontano a € 2.528.983.= e costituiscono il 76,34%
delle prestazioni complessivamente realizzate, nell’esercizio 2012 tale percentuale era 75,98%.
COMPOSIZIONE DELLA VOCE A1 - VALORE DELLA PRODUZIONE
Canoni di godimento alloggi
Affitti box
Affitti commerciali
Affitti cantine
Affitti posto auto
Indennità di occupazione
Ricavi diversi
Totale proventi immobiliari (a)
Percentuali
soci non soci
totale
2.201.356
7.457
2.208.814
277.135
30.431
307.566
0
735.291
735.291
19.257
3.249
22.506
10.938
0
10.938
20.297
0
20.297
0
7.434
7.434
2.528.983
783.862
3.312.845
76,34% 23,66%100,00%
• Determinazioni in ordine alle ammissioni a socio Art. 2528 c. 5° C.C.
Il Consiglio di amministrazione ha provveduto all’ammissione a socio ottemperando a quanto previsto dalla statuto sociale. In
tale attività non si sono verificati casi da sottoporre all’attenzione dei soci.
La Cooperativa ha presentato al Registro delle Imprese di Milano in data 18 febbraio 2005 (prot. n. PRA/44863/2005 CMI4013)
domanda di iscrizione all’Albo delle Cooperative come previsto dall’art. 2512 del c.c. La Cooperativa è iscritta al n. A104844.
In conformità a disposizione di legge il Collegio Sindacale ha avuto preventiva comunicazione dei criteri di valutazione adottati
ed ha concordato con noi i criteri, nonché la determinazione dei ra­tei e risconti iscritti in bilancio.
Bollate, 26 marzo 2013
PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Il Presidente
Cinzia Castagna
Il Bilancio, alla data di comunicazione dei dati finali alla tipografia (7/05/2014), non è ancora stato
certificato dalla società di revisione, pertanto è soggetto a modifiche e variazioni.
34
speciale bilancio 2013
Cooperativa Edificatrice Bollatese S.c.r.l.
Via Mazzini, 1/b - 20021 Bollate (MI)
Codice Fiscale 03672070152
lscritta al Registro delle lmprese di Milano al n. 03672070152
lscrizione all’Albo delle Cooperative a Mutualità Prevalente n. A104844
Codice Socio:
Scheda per la nomina
delle cariche sociali
Assemblea generale ordinaria dei soci
30/4/2014 - 24/5/2014
Consiglieri
❏ Brioschi Giorgio Nuova Elezione
❏ Grassi Mario Nuova Elezione
❏ Spingardi Silvano Nuova Elezione
❏ ....................................
Nuova Elezione
❏ ....................................
Nuova Elezione
❏ .................................... Nuova Elezione
❏ .................................... Nuova Elezione
Norme per la votazione
Consigliere da eleggere n. 1. Non segnare più di 1 preferenze altrimenti la scheda verrà annullata.
Attenzione:
Apporre una crocetta (X) a fianco del nome del candidato a cui si vuole dare il voto.
A parità di voti verrà eletto in prima istanza, il Consigliere più anziano di iscrizione a Socio.
A norma di Statuto Art. 28 ciascun socio non può rappresentare più di un socio.
Ogni Socio può presentare la propria candidatura direttamente durante lo svolgimento dell’Assemblea.
35
speciale bilancio 2013
Candidati:
Il 24 maggio prossimo si svolgeranno, come di consueto,
presso la Sala Convegni di Via V. Veneto n. 32 a Bollate,
le elezioni per il rinnovo delle cariche sociali di 1 Consigliere del Consiglio
di Amministrazione della Cooperativa Edificatrice Bollatese.
Di seguito presentiamo una breve descrizione
dei candidati con una loro foto
Brioschi
Giorgio:
Nato a Milano
residente
a Bollate
Pensionato
Nuovo
candidato
Grassi
Mario:
Nato
e residente
a Bollate
Pensionato
Nuovo
candidato
Spingardi
Silvano:
Nato
e residente
a Bollate
Pensionato
Nuovo
candidato
36
speciale bilancio 2013
Cooperativa Edificatrice Bollatese SCRL
Via G. Mazzini n. 1/b - 20021 Bollate (Mi)
Codice Fiscale 03672070152
Iscritta al Registro delle Imprese di Milano al n. 03672070152
Iscrizione all’albo delle cooperative a mutualità prevalente n. A104844
I Sigg.ri Soci sono convocati in
ASSEMBLEA GENERALE ORDINARIA
per le ore 10,00 del giorno 30 Aprile 2014
presso gli Uffici della Cooperativa Edificatrice Bollatese Via Mazzini n. 1/b a Bollate
in prima convocazione.
L’assemblea sarà validamente costituita con la presenza della metà più uno dei Soci aventi diritto di voto
(art. 27 comma 3 dello Statuto Sociale), in difetto sarà rinviata in seconda convocazione per il giorno
SABATO 24 MAGGIO 2014 ore 14,30
presso la Sala Convegni di Via V. Veneto 32, a Bollate
per discutere e deliberare sul seguente ORDINE DEL GIORNO:
1. Nomina Presidente e Segretario dell’ assemblea;
2. Nomina scrutatori;
3. Lettura relazione Consiglio di Amministrazione al bilancio 2013;
4. Lettura bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 composto da stato patrimoniale, conto economico
e nota integrativa;
5. Lettura relazione Collegio Sindacale al Bilancio 2013;
6. Lettura relazione della Società di revisione al Bilancio;
7. Approvazione bilancio chiuso al 31/12/2013, delle relative relazione e destinazione dell’avanzo mutualistico;
8. Rinnovo cariche sociali (n°1 consiglieri)
9. Determinazione compensi amministratori;
10. Nomina Società di Revisione per compiuto mandato e determinazione compenso.
Bollate, 11/04/2014
p. il Consiglio di Amministrazione, il Presidente
Cinzia Castagna
Così come previsto dall’art. 2429 del Codice Civile, il bilancio corredato delle Relazioni del Consiglio di Amministrazione
e del Collegio Sindacale è depositato presso la sede sociale a disposizione dei soci che ne volessero prendere visione.
DELEGA
Io sottoscritto delego il Signor
a rappresentarmi nell’Assemblea che si terrà nei giorni 30/4/2014 e 24/5/2014, approvando pienamente il suo operato.
Bollate, FIRMA DEL SOCIO

Scarica il locandina

www.agriofficina.it

Sono aperte le iscrizioni anno 2015 e le Nuove nomine dei

5 PER MILLE… - IL GRIGIO - Cooperativa sociale IL GRIGIO

Circolare 3 Coop Fatturazione 46.12 KB

Lettera ai Soci

Accordo Domus Pienza-Conit Casa

convenzione con il g.c. la margherita

programma - Istituto Italiano di Preistoria e Protostoria

Allegato A al Decreto n.1124 del 23 febbraio 2014