I principali controlli sulle imprese (anno 2014) SETTORI N° POSSIBILI CONTROLLI N° AGENZIEENTI-ISTITUTI COINVOLTI Ambiente e sicurezza nei luoghi di lavoro Amministrativo 50 11 6 3 Contrattualistica 18 4 Fisco 23 7 TOTALE 97 16 (*) Elaborazione Ufficio studi CGIA (*) questo totale non corrisponde alla somma degli addendi perchè alcuni Enti-Agenzie-Istituti sono presenti in più settori N° ENTI CON COMPETENZE SPECIFICHE SUL CONTROLLO AMBIENTE/SICUREZZA: Azienda Sanitaria locale Direzione Territoriale del Lavoro Inail PRINCIPALI TIPI DI CONTROLLO 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. Presenza e rispetto prescrizioni delle autorizzazioni edilizie (agibilità, accatastamenti e similari) Conformità impianti (elettrico, idrico, gas, etc) e mantenimento in efficienza Presenza e rispetto prescrizioni dell’autorizzazione allo scarico Presenza e rispetto prescrizioni dell’autorizzazione sanitaria (ove prevista: per attività con alimenti, attività insalubri, per regolamenti comunali) e mantenimento condizioni autorizzate Presenza e rispetto prescrizioni sulla valutazione di impatto acustico Presenza e rispetto prescrizioni dell’autorizzazione alle emissioni in atmosfera (ove prevista) Presenza e rispetto condizioni della sicurezza antincendio (compreso obbligo di specifico Certificato di Prevenzione Incendi) Presenza e rispetto condizioni sulla corretta gestione dei rifiuti Rispetto obblighi formativi in materia di sicurezza sul lavoro Rispetto obblighi di valutazione dei rischi (in presenza di lavoratori), piani sicurezza Rispetto obbligo di visite mediche ai lavoratori Rispetto obblighi di verifica attrezzature di lavoro (es: mezzi di sollevamento, attrezzature a pressione etc.) X X X X Agenzia Regionale per la Protezione dell’ Ambiente X X Vigili del Fuoco X X X X X Polizia Provincia le Comune/ Polizia Municipale X X X X X X X X X X X X X Nas (*) e/o Noe (**) e/o GdF (***) e/o Capitaneria di Porto X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X Elaborazione Ufficio studi CGIA (*) Nucleo anti sofisticazioni dei Carabinieri (**) Nucleo operativo ecologico dei Carabinieri (***) Guardia di Finanza X X X X N° ENTI CON COMPETENZE SPECIFICHE SUL CONTROLLO AMMINISTRATIVO: Comune/ Polizia Municipale Camera di Commercio Inps PRINCIPALI TIPI CONTROLLO 1 2 3 4 5 6 Verifica possesso di licenza , listino prezzi, orario apertura/chiusura Verifica autorizzazioni insegne, vetrofanie, mezzi pubblicitari, occupazione suolo pubblico Verifica del possesso dei requisiti specifici per l’esercizio dell’attività Misurazione metri quadri attività produttiva indicati nella SCIA Verifica che l’attività artigiana sia realmente iscritta all’Albo imprese artigiane Verifica che il lavoratore autonomo sia iscritto all'INPS Elaborazione Ufficio studi CGIA X X X X X X N° 1 2 3 4 AGENZIE-ENTI CON COMPETENZE SPECIFICHE SUL CONTROLLO CONTRATTUALISTICA: PRINCIPALI TIPI DI CONTROLLO Verifica lavoratori occupati con raccolta dichiarazioni Verifica libro unico e prospetti paga sottoscritti dai lavoratori Verifica possesso registro infortuni 6 Verifica tasso o aliquota applicata in base all’attività esercitata Verifica delega del professionista o dell’associazione di categoria tenutari delle scritture contabili e libri paga Controllo modelli 770 7 Controllo autoliquidazioni Inail 8 Controllo UNIEMENS 9 Controllo modelli 730 10 Pagamento modelli F24 titolati/dipendenti 5 Direzione Territoriale del Lavoro Inps Inail X X X X X X X X X X X X Agenzia delle Entrate X X X X X X Elaborazione Ufficio studi CGIA Nota: i controlli colorati in rosso sono di natura formale, ovvero automatici N° AGENZIE-ENTI CON COMPETENZE SPECIFICHE SUL CONTROLLO FISCO: PRINCIPALI TIPI DI CONTROLLO 3 Controllo automatizzato e formale delle dichiarazioni dei redditi Controllo delle spese deducibili inserite in dichiarazione dei redditi Controllo congruità da Studi di settore 4 Accertamento da redditometro 5 Verifiche-ispezioni-accesso documenti 6 Controlli strumentali: corrispettivi/registratore di cassa Controllo su corretta emissione di scontrini e ricevute fiscali 1 2 7 8 9 10 11 12 Controllo modelli Intrastat (operazioni intracomunitarie) Controllo delle operazioni con i Paesi inseriti nella black list Controllo dichiarazioni versamenti IMU Agenzia delle Entrate Agenzia del Territorio X X X X X X X X X Controllo versamento tassa annuale Camera di Commercio 14 Accertamento induttivo (ricostruzione ricavi) 15 Indagine finanziaria 16 Controllo versamenti contributi Inps dei lavoratori autonomi Camera di Commercio Uffici Doganali Comune Inps X X X X X X Controllo sul regolare accatastamento degli immobili (capannoni, laboratori, negozi, etc.) Controllo versamento tassa libri sociali 13 Guardia di Finanza X X X X X Elaborazione Ufficio studi CGIA Nota: i controlli colorati in rosso sono di natura formale, ovvero automatici X X X
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