Bilancio al 31 dicembre 2013

Fondo Pensione Complementare a contribuzione definita
Iscritto all'albo dei Fondi Pensione con il n. 163
Corso Vittorio Emanuele II, 269 - 00186 ROMA
Tel.: 06 6830156
sito internet: www.fontemp.it
BILANCIO
AL 31 DICEMBRE
BILANCIO D'ESERCIZIO
AL 312013
DICEMBRE 2004
 Stato Patrimoniale
 Conto Economico
 Nota Integrativa
FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CONTRIBUZIONE DEFINITA E A CAPITALIZZAZIONE INDIVIDUALE
PER I LAVORATORI IN SOMMINISTRAZIONE A TEMPO DETERMINATO E INDETERMINATO
1
Consiglio di amministrazione
Presidente
Vincenzo MATTINA
Vice Presidente
Marco ABATECOLA (DAL28 FEBBRAIO 2013)
Consiglieri
Giorgio ANGRISANI
Angelo MARINELLI
Aldo ORTOLANI
Sergio SLAVEC
Collegio sindacale
Presidente
Giovanni MOTTURA
Vice Presidente
Massimiliano MAGAGNOLI
2
FONTEMP
Corso Vittorio Emanuele II, 269 – 00186 Roma
C.F. 97612590584
Iscritto al n. 163 dell'Albo istituito ai sensi dell'art.19, D.Lgs. n.252/2005
Indice
RELAZIONE SULLA GESTIONE
1 - STATO PATRIMONIALE
2 - CONTO ECONOMICO
3 - NOTA INTEGRATIVA
3.1 Rendiconto della fase di accumulo
3.1.1 - Stato Patrimoniale
3.1.2 - Conto Economico
3.1.3 - Nota Integrativa
3.1.3.1 - Informazioni sullo Stato Patrimoniale
3.1.3.2 - Informazioni sul Conto Economico
3
Bilancio
1 – STATO PATRIMONIALE
ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO
10
20
30
40
50
Investimenti diretti
Investimenti in gestione
Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali
Attivita' della gestione amministrativa
Crediti di imposta
TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO
PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO
10
20
30
40
50
Passivita' della gestione previdenziale
Passivita' della gestione finanziaria
Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali
Passivita' della gestione amministrativa
Debiti di imposta
TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO
100 Attivo netto destinato alle prestazioni
CONTI D'ORDINE
Crediti verso aderenti per versamenti ancora dovuti
Contributi da ricevere
Contratti futures
Controparte c/contratti futures
Valute da regolare
Controparte per valute da regolare
31/12/2013
1.949.199
5
264.337
2.213.541
31/12/2013
31/12/2012
555.500
1
171.633
727.134
31/12/2012
189.042
2.515
5
73.165
2.377
267.104
137.084
1.546
1
37.748
631
177.010
1.946.437
550.124
306.451
-306.451
-
210.283
-210.283
-
2 – CONTO ECONOMICO
31/12/2013
10
20
30
40
50
60
70
80
Saldo della gestione previdenziale
Risultato della gestione finanziaria
Risultato della gestione finanziaria indiretta
Oneri di gestione
Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40)
Saldo della gestione amministrativa
Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta
sostitutiva (10)+(50)+(60)
Imposta sostitutiva
Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80)
31/12/2012
1.375.331
28.448
-5.089
23.359
1.398.690
543.331
9.198
-1.774
7.424
550.755
-2.377
1.396.313
-631
550.124
4
3 – NOTA INTEGRATIVA
INFORMAZIONI GENERALI
Premessa
Il presente bilancio è stato redatto in osservanza del principio di chiarezza e nel rispetto delle direttive
impartite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione in tema di contabilità e bilancio dei Fondi
Pensione, tenuto conto dei principi contabili di riferimento emanati dagli ordini Professionali, allo scopo
di fornire le informazioni ritenute necessarie per una rappresentazione veritiera e corretta della
situazione patrimoniale, finanziaria e dei risultati conseguiti dal Fondo Pensione nel corso dell’esercizio
2013. Il bilancio è stato redatto in unità di Euro.
Esso è composto dai seguenti documenti:
1) Stato Patrimoniale
2) Conto Economico
3) Nota Integrativa
Ai suddetti documenti di sintesi segue il rendiconto redatto per la fase di accumulo. Non si è resa
necessaria la redazione del rendiconto per la fase di erogazione poiché il Fondo, nell’esercizio in
esame, non ha ancora erogato prestazioni in forma di rendita.
Caratteristiche strutturali
Fontemp è un fondo pensione complementare negoziale per i lavoratori in somministrazione a tempo
determinato e indeterminato, il cui scopo è erogare trattamenti pensionistici complementari del
sistema previdenziale obbligatorio.
Fontemp opera secondo due regimi:
- la capitalizzazione individuale in cui il flusso contributivo, costituito dai contributi del lavoratore, del
datore di lavoro e dal TFR, confluisce in un conto individuale intestato al lavoratore. Le risorse di
questo conto si rivalutano nel tempo in base al rendimento conseguito dalla gestione finanziaria;
- la contribuzione definita in cui l’entità della contribuzione, vale a dire l’impegno economico che il
lavoratore deve sostenere nel tempo, è predeterminato mentre l’entità della prestazione pensionistica
dipende dai contributi versati e dai risultati della gestione finanziaria.
Fontemp è stato istituito a seguito del contratto collettivo nazionale dei lavoratori in somministrazione,
sottoscritto il 24 luglio 2008 dall’Associazione nazionale per le agenzie per il lavoro (Assolavoro), dalla
Federazione lavoratori somministrati autonomi atipici (FeLSA Cisl), dalla Nuove identità di lavoro
(NIdiL CGIL) e dalla Categoria nazionale dei lavoratori temporanei autonomi atipici e a partita Iva (UIL
Tem.p@).
Sono destinatari del Fondo i lavoratori in somministrazione a tempo determinato e indeterminato il cui
rapporto di lavoro sia disciplinato dal CCNL del 24 luglio 2008 e successive modificazioni e
integrazioni, sottoscritto da ASSOLAVORO e FELSA - CISL, NIDIL- CGIL, UILTEM.P@.
I destinatari della forma pensionistica complementare possono essere inoltre:
5
- I dipendenti dei soggetti sottoscrittori del contratto collettivo nazionale di lavoro, nonché i dipendenti
degli enti, associazioni e società a essi collegati, previa delibera dei rispettivi organi competenti;
- I dipendenti delle Agenzie per il Lavoro, previa delibera delle organizzazioni sindacali competenti;
- I soggetti fiscalmente a carico dei dipendenti indicati nei punti precedenti;
- Coloro che aderiscono con conferimento tacito del Trattamento di fine Rapporto (Tfr).
Fontemp è strutturato secondo una gestione monocomparto, attraverso un comparto con garanzia, le
cui caratteristiche sono di seguito illustrate.
Per la verifica dei risultati di gestione viene indicato il “benchmark”. Il benchmark è un parametro
oggettivo e confrontabile, composto da indici elaborati da soggetti terzi indipendenti, che sintetizza
l’andamento dei mercati in cui è investito il patrimonio del Fondo.
Gestione finanziaria delle risorse
In data 13 gennaio 2012 è stato conferito a Pioneer Investment Management SgrpA il mandato per la
gestione finanziaria del “comparto garanzia”, con il conseguente passaggio alla valorizzazione della quota
con cadenza mensile.
Comparto garantito
Finalità della gestione: la gestione è volta a realizzare con elevata probabilità rendimenti che siano
almeno pari a quelli del TFR, in un orizzonte temporale pluriennale. La presenza di una garanzia di
risultato consente di soddisfare le esigenze di un soggetto con una bassa propensione al rischio.
Garanzia: La garanzia prevede che al momento dell’esercizio del diritto al pensionamento la posizione
individuale in base alla quale sarà calcolata la prestazione non potrà essere inferiore ai contributi
versati nel comparto (al netto di eventuali anticipazioni non reintegrate o di importi riscattati). La
medesima garanzia opera anche prima del pensionamento ma soltanto nei seguenti casi di riscatto
della posizione individuale:

esercizio del diritto alla prestazione pensionistica;

riscatto per decesso;

riscatto per invalidità permanente che comporti la riduzione dell’attività lavorativa a meno di
un terzo;

riscatto per ’inoccupazione per un periodo di tempo superiore a 48 mesi;

uscite rientranti nella casistica di perdita dei requisiti di partecipazione al Fondo prima del
pensionamento come definite all’art. 12 comma 2 lettera a) e lettera d) dello Statuto del
Fondo.
Orizzonte temporale: breve periodo (fino a 5 anni).
Grado di rischio: basso.
Politica di investimento:
Politica di gestione: il patrimonio del comparto viene investito per il 95% in strumenti finanziari di
natura obbligazionaria e per il restante 5% in strumenti finanziari di natura azionaria.
Strumenti finanziari: titoli di debito e altre attività di natura obbligazionaria; titoli azionari.
6
Categorie di emittenti e settori industriali: obbligazioni di emittenti pubblici e privati non rating medioalto (rientrante dell’Investmet Grade delle Agenzie S&P o Moody’s). I titoli di natura azionaria
riguardano prevalentemente le imprese a maggiore capitalizzazione, senza riferimento ad alcun settore
specifico.
Aree geografiche di investimento: obbligazionari esclusivamente emittenti area EURO; azionari
prevalentemente area EURO.
Rischio cambio: la copertura nei confronti dell’Euro degli investimenti obbligazionari denominati in
divisa diversa dall’Euro si ritiene soddisfatta qualora la copertura stessa non risulti mai inferiore al
95% per singola valuta. L’esposizione complessiva del portafoglio al rischio di cambio non deve
superare il 10% del complesso in gestione.
Benchmark:

75% JP Morgan Euro Investment Grade 1-3 anni;

20% Merril Lynch Euro Gov. Bill Index;

5% MSCI Europein usd convertito in euro al cambio WM.
Banca Depositaria
Come previsto dall’art. 7 del D.Lgs. n. 252/05 le risorse del Fondo, affidate in gestione, sono
depositate presso la “Banca Depositaria” rappresentata da Société Générale Securities Services S.p.A..
La Banca Depositaria, ferma restando la propria responsabilità, può subdepositare in tutto o in parte il
patrimonio del Fondo presso “Monte Titoli S.p.A.”, ovvero presso analoghi organismi di gestione
accentrata di titoli e presso controparti bancarie internazionali.
La Banca Depositaria esegue le istruzioni impartite dal soggetto gestore del patrimonio del Fondo, se
non contrarie alla legge, allo statuto del Fondo, alle convenzioni di gestione e ai criteri stabiliti nel
decreto del Ministero del Tesoro n. 703/1996.
La Banca depositaria comunica per iscritto al Fondo e alla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione
ogni irregolarità o anomalia riscontrata.
Gestione amministrativa
A far data dal 10 ottobre 2011 la gestione amministrativa e contabile è stata assegnata al service
Previnet S.p.A..
Principi contabili e criteri di valutazione
La valutazione delle voci del bilancio al 31 dicembre 2013 è effettuata ispirandosi ai principi generali
della prudenza e della competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività del Fondo.
In particolare i criteri di valutazione sono quelli previsti dall’art. 2426 del Codice Civile.
Il bilancio è redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma.
Di seguito si illustrano i criteri di rilevazione e di valutazione adottati con riferimento alle voci
principali:
I contributi dovuti dagli aderenti sono registrati tra le entrate, in espressa deroga al principio della
competenza, solo una volta che siano stati effettivamente incassati; conseguentemente, sia l’attivo
7
netto disponibile per le prestazioni che le posizioni individuali sono incrementate solo a seguito
dell’incasso dei contributi. I contributi dovuti, ma non ancora incassati, sono evidenziati nei conti
d’ordine.
Immobilizzazioni materiali ed immateriali: sono rilevate in base al costo di acquisizione comprensivo
dei costi accessori direttamente imputabili.
La svalutazione e l’ammortamento delle immobilizzazioni riflettono la residua possibilità di utilizzazione
di tali elementi e sono effettuati mediante rettifica diretta in diminuzione del costo storico, non
essendo ammessi, per espressa disposizione legislativa, fondi rettificativi iscritti al passivo.
I ratei ed i risconti sono calcolati secondo il principio della competenza economica temporale.
I crediti sono iscritti in bilancio al valore nominale, in quanto ritenuto coincidente con quello di
esigibilità.
I debiti sono iscritti al valore nominale.
Gli oneri ed i proventi diversi dai contributi sono imputati nel rispetto del principio della competenza,
indipendentemente dalla data dell’incasso e del pagamento.
Categorie, comparti e gruppi di lavoratori ed imprese a cui il Fondo si riferisce
Alla data di chiusura dell’esercizio il numero complessivo delle aziende con aderenti al Fondo è di 31
unità, per un totale di 1.710 dipendenti attivi associati al Fondo.
Fase di accumulo
ANNO 2013
ANNO 2012
Aderenti attivi
1.710
926
Aziende attive
31
26
Compensi spettanti ai Componenti gli Organi sociali
Ai sensi dell’art. 2427, punto 16, del codice civile nonché delle previsioni della Commissione di
Vigilanza sui Fondi Pensione, di seguito si riporta l’indicazione dell’ammontare dei compensi, a qualsiasi
titolo e sotto qualsiasi forma, spettanti ai componenti il Consiglio di Amministrazione ed il Collegio
Sindacale per l’esercizio 2013 e per l’esercizio precedente, inclusi gli emolumenti riversati direttamente
per alcuni Amministratori o Sindaci agli enti di appartenenza, al netto di oneri accessori ed al netto dei
rimborsi spese.
AMMINISTRATORI
SINDACI
COMPENSI 2013
COMPENSI 2012
14.677
43.843
21.912
25.168
Dati relativi al personale in servizio presso il Fondo
La tabella riporta la numerosità media del personale, qualunque sia la forma di rapporto di lavoro
utilizzata, suddiviso per categorie.
8
Media 2013
Media 2012
Dirigenti
-
-
Restante personale
-
-
Totale
-
-
Descrizione
Ulteriori informazioni:
Deroghe e principi particolari
Le quote incassate a copertura delle spese amministrative eccedenti il fabbisogno dell’esercizio sono
state riscontate a copertura di futuri oneri di promozione, formazione e sviluppo del Fondo; sono
indicate nelle seguenti specifiche voci, espressamente indicate dalla COVIP:

Stato Patrimoniale: voce 40-c delle passività “Risconto contributi per copertura oneri
amministrativi”

Conto Economico: voce 60-h “Risconto contributi per copertura oneri amministrativi”
Comparabilità con esercizi precedenti
I dati esposti in bilancio sono comparabili con quelli dell’esercizio precedente per la continuità dei
criteri di valutazione adottati.
9
3.1 – Rendiconto della fase di accumulo
3.1.1 – Stato Patrimoniale
ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO
10
Investimenti diretti
20
Investimenti in gestione
20-a) Depositi bancari
20-b) Crediti per operazioni pronti contro termine
20-c) Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali
20-d) Titoli di debito quotati
20-e) Titoli di capitale quotati
20-f) Titoli di debito non quotati
20-g) Titoli di capitale non quotati
20-h) Quote di O.I.C.R.
20-i) Opzioni acquistate
20-l) Ratei e risconti attivi
20-m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione
20-n) Altre attivita' della gestione finanziaria
20-o) Investimenti in gestione assicurativa
20-p) Margini e crediti su operazioni forward / future
30
Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali
40
Attivita' della gestione amministrativa
40-a) Cassa e depositi bancari
40-b) Immobilizzazioni immateriali
40-c) Immobilizzazioni materiali
40-d) Altre attivita' della gestione amministrativa
50
Crediti di imposta
TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO
31/12/2013
31/12/2012
-
-
1.949.199
41.053
1.817.352
3.032
61.311
26.451
-
555.500
13.529
510.650
24.384
6.937
-
5
1
264.337
237.671
12.000
1.500
13.166
171.633
138.324
18.000
1.782
13.527
-
-
2.213.541
727.134
10
3.1.1 – Stato Patrimoniale
PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO
10
Passivita' della gestione previdenziale
10-a) Debiti della gestione previdenziale
20
Passivita' della gestione finanziaria
20-a) Debiti per operazioni pronti contro termine
20-b) Opzioni emesse
20-c) Ratei e risconti passivi
20-d) Altre passivita' della gestione finanziaria
20-e) Debiti su operazioni forward / future
30
Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali
40
Passivita' della gestione amministrativa
40-a) TFR
40-b) Altre passivita' della gestione amministrativa
40-c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi
50
Debiti di imposta
TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO
100 Attivo netto destinato alle prestazioni
CONTI D'ORDINE
Crediti verso aderenti per versamenti ancora dovuti
Contributi da ricevere
Contratti futures
Controparte c/contratti futures
Valute da regolare
Controparte per valute da regolare
31/12/2013
31/12/2012
189.042
189.042
137.084
137.084
2.515
2.515
-
1.546
1.546
-
5
1
73.165
19.661
53.504
37.748
22.796
14.952
2.377
631
267.104
177.010
1.946.437
550.124
306.451
-306.451
-
210.283
-210.283
-
11
3.1.2 – Conto Economico
31/12/2013
10
Saldo della gestione previdenziale
10-a) Contributi per le prestazioni
10-b) Anticipazioni
10-c) Trasferimenti e riscatti
10-d) Trasformazioni in rendita
10-e) Erogazioni in forma di capitale
10-f) Premi per prestazioni accessorie
10-g) Prestazioni periodiche
10-h) Altre uscite previdenziali
10-i) Altre entrate previdenziali
20
Risultato della gestione finanziaria
30
31/12/2012
1.375.331
1.426.231
-49.877
-1.024
1
543.331
548.105
-4.774
-
-
-
Risultato della gestione finanziaria indiretta
30-a) Dividendi e interessi
30-b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie
30-c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli
30-d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine
30-e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione
28.448
39.725
-11.277
-
9.198
5.007
4.191
-
40
Oneri di gestione
40-a) Societa' di gestione
40-b) Banca depositaria
-5.089
-3.575
-1.514
-1.774
-522
-1.252
50
Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40)
23.359
7.424
60
Saldo della gestione amministrativa
60-a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi
60-b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi
60-c) Spese generali ed amministrative
60-d) Spese per il personale
60-e) Ammortamenti
60-f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione
60-g) Oneri e proventi diversi
60-h) Disavanzo esercizio precedente
60-i) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi
176.704
-18.689
-93.228
-2.391
-6.281
-2.611
-53.504
253.671
-17.105
-194.191
-3.750
-6.281
-17.392
-14.952
70
Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta
sostitutiva (10)+(50)+(60)
1.398.690
550.755
80
Imposta sostitutiva
-2.377
-631
1.396.313
550.124
Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80)
12
3.1.3 – Nota integrativa
3.1.3.1 Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Attività
20 – Investimenti in gestione
€ 1.949.199
Le risorse del Fondo pensione sono affidate alla società Pioneer Investment Management SGRpA, che
gestisce le risorse affidatele tramite mandato che non prevede il trasferimento della titolarità degli
investimenti effettuati.
a) Depositi bancari
€ 41.053
La voce è composta dai depositi nei conti correnti di gestione tenuti presso la Banca Depositaria per €
41.049 e dal rateo interessi maturato sui conti correnti per € 4.
Titoli detenuti in portafoglio
L’importo complessivo dei titoli in gestione ammonta a € 1.881.695.
Si riporta di seguito l’indicazione dei titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente
dell’investimento e specificandone il valore e la quota sul totale delle attività:
Denominazione
Codice ISIN
Categoria bilancio
Valore €
%
BUONI POLIENNALI DEL TES 15/04/2016 3,75
IT0004712748
I.G - TStato Org.Int Q IT
220.335
9,95
FRANCE (GOVT OF) 25/04/2015 3,5
FR0010163543
I.G - TStato Org.Int Q UE
192.927
8,72
BUONI POLIENNALI DEL TES 01/06/2014 3,5
IT0004505076
I.G - TStato Org.Int Q IT
171.811
7,76
DEUTSCHLAND I/L BOND 15/04/2016 1,5
DE0001030500
I.G - TStato Org.Int Q UE
158.186
7,15
BUONI POLIENNALI DEL TES 01/08/2014 4,25
IT0003618383
I.G - TStato Org.Int Q IT
141.681
6,40
FRANCE (GOVT OF) 25/04/2016 3,25
FR0010288357
I.G - TStato Org.Int Q UE
138.613
6,26
BUONI POLIENNALI DEL TES 01/08/2015 3,75
IT0003844534
I.G - TStato Org.Int Q IT
114.212
5,16
FRANCE (GOVT OF) 25/04/2014 4
FR0010061242
I.G - TStato Org.Int Q UE
101.150
4,57
BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 30/04/2015 3
ES00000122F2
I.G - TStato Org.Int Q UE
97.230
4,39
BUONI POLIENNALI DEL TES 01/08/2016 3,75
IT0004019581
I.G - TStato Org.Int Q IT
94.627
4,27
BUONI POLIENNALI DEL TES 01/03/2015 2,5
IT0004805070
I.G - TStato Org.Int Q IT
82.394
3,72
BELGIUM KINGDOM 28/09/2014 4,25
BE0000303124
I.G - TStato Org.Int Q UE
71.073
3,21
BUONI POLIENNALI DEL TES 01/02/2015 4,25
IT0003719918
I.G - TStato Org.Int Q IT
62.084
2,80
PIONEER INSTITUTIONAL 28
LU0607744801
I.G - OICVM UE
61.312
2,77
BELGIUM KINGDOM 28/03/2015 3,5
BE0000316258
I.G - TStato Org.Int Q UE
52.005
2,35
BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 30/04/2016 3,25
ES00000122X5
I.G - TStato Org.Int Q UE
41.384
1,87
BUONI POLIENNALI DEL TES 15/04/2015 3
IT0004568272
I.G - TStato Org.Int Q IT
30.726
1,39
BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 31/10/2014 3,3
ES00000121P3
I.G - TStato Org.Int Q UE
26.490
1,20
BUONI POLIENNALI DEL TES 22/10/2016 2,55
IT0004863608
I.G - TStato Org.Int Q IT
20.423
0,92
RCI BANQUE SA 06/07/2016 1,75
Totale
XS0940302002
I.G - TDebito Q UE
3.032
1.881.695
0,14
85,00
Distribuzione territoriale degli investimenti
La distribuzione territoriale degli investimenti è la seguente:
Voci/Paesi
Italia
Altri UE
Totale
13
Titoli di Stato
Titoli di Debito quotati
Quote di OICR
Depositi bancari
Totale
938.293
41.053
979.346
879.059
3.032
61.311
943.402
1.817.352
3.032
61.311
41.053
1.922.748
Distribuzione per valuta degli investimenti
La composizione degli investimenti suddivisi per valuta è la seguente:
Voci/Paesi
EUR
Totale
Titoli di Stato
Titoli di Debito
Titoli di Capitale
/ OICVM
3.032
61.311
3.032
61.311
1.817.352
1.817.352
Depositi
bancari
41.053
41.053
TOTALE
1.922.748
1.922.748
Operazioni in titoli stipulate e non ancora regolate
Non ci sono operazioni in titoli stipulate ma non regolate alla data di chiusura dell’esercizio.
Posizioni in contratti derivati
Non ci sono posizioni in contratti derivati alla data di chiusura dell’esercizio.
Durata media finanziaria
Nella seguente tabella si indica la durata media finanziaria in unità di anno (duration modificata) dei
titoli compresi nel portafoglio. Si specifica che l'indice misura la durata residua di un'obbligazione
valutata in un'ottica puramente finanziaria; può essere utilizzato come primo approssimativo indicatore
del rischio di un investimento obbligazionario. È ottenuta calcolando la media ponderata delle
scadenze a cui saranno incassate le cedole e sarà rimborsato il capitale.
Voci/Paesi
Titoli di Stato quotati
Titoli di Debito quotati
Italia
Altri UE
1,366
-
1,501
2,429
Posizioni in conflitto di interesse
Nella tabella sottostante sono riportate le posizioni in conflitto di interesse alla data di chiusura
dell’esercizio.
Descrizione del titolo
PIONEER INSTITUTIONAL 28
Totale
Codice ISIN
LU0607744801
Nominale
Divisa
50,4 EUR
Controvalore €
61.311
61.311
Controvalore degli acquisti e delle vendite di strumenti finanziari
Nella tabella sottostante vengono riportati i saldi dei volumi delle transazioni di acquisto e di vendita
effettuate nell’anno per tipologia di strumento finanziario.
Acquisti
Vendite
Saldo
Controvalore
14
Titoli di Stato
Titoli di Debito quotati
Quote di OICR
Totale
-2.057.869
-2.991
-55.144
-2.116.004
674.135
26.526
700.661
-1.383.734
-2.991
-28.618
-1.415.343
2.732.004
2.991
81.670
2.816.665
Commissioni di negoziazione
Non ci sono commissioni di negoziazione.
l) Ratei e risconti attivi
€ 26.451
La voce è relativa ai proventi maturati sugli investimenti in gestione ma non ancora riscossi alla data
di chiusura del bilancio in esame.
30 – Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali
€5
La voce, pari ad € 5, accoglie il valore delle garanzie rilasciate alle singole posizioni individuali,
determinato sottraendo ai valori garantiti alla fine dell’esercizio alle singole posizioni, calcolati con i
criteri stabiliti nel Regolamento del Fondo, il loro valore corrente.
40 – Attività della gestione amministrativa
€ 264.337
a) Cassa e depositi bancari
€ 237.671
La voce si compone come da dettaglio presentato nella tabella seguente:
Descrizione
Importo al 31/12/13
Disponibilità liquide - Conto raccolta
Disponibilità liquide - Conto spese
Disponibilità liquide - Conto liquidazioni
Denaro e altri valori in cassa
Totale
185.206
46.453
5.937
75
237.671
b) Immobilizzazioni immateriali
€ 12.000
La voce è costituita da spese per il sito internet (€ 30.000) al netto degli ammortamenti eseguiti nel
corso degli esercizi (€ 18.000).
Le immobilizzazioni e le relative quote di ammortamento sono riassunte nella tabella seguente:
Immobilizzazioni
Sito internet
Totale immateriali
Costo storico
Fondo ammortamento
Valore al
31 /12/2013
30.000
18.000
12.000
30.000
18.000
12.000
c) Immobilizzazioni materiali
€ 1.500
La voce è costituita dagli acquisti di mobili e arredamenti d’ufficio (€ 2.344) al netto degli
ammortamenti eseguiti nel corso degli esercizi (€ 844).
Le immobilizzazioni e le relative quote di ammortamento sono riassunte nella tabella seguente:
15
Immobilizzazioni
Costo storico
Mobili e arredamento d’ufficio
Totale materiali
Fondo ammortamento
Valore al
31 /12/2013
2.344
844
1.500
2.344
844
1.500
Si riporta di seguito il dettaglio della movimentazione delle immobilizzazioni materiali e immateriali nel
corso dell’esercizio :
Esistenze iniziali
INCREMENTI DA
Acquisti
Arrotondamenti
DECREMENTI DA
Ammortamenti
Arrotondamenti
Rimanenze finali
Immobilizzazioni immateriali
18.000
Immobilizzazioni materiali
1.782
-
-
6.000
12.000
281
1
1.500
d) Altre attività della gestione amministrativa
€ 13.166
La voce si compone come da dettaglio presentato nella tabella seguente:
Descrizione
Importo al 31/12/13
Risconti Attivi
Crediti verso Erario
Crediti verso Gestori
Crediti vs Banche Errato Addebito
Totale
7.292
2.790
2.671
413
13.166
Passività
10 – Passività della gestione previdenziale
€ 189.042
a) Debiti della gestione previdenziale
€ 189.042
La voce si compone come da tabella seguente:
Descrizione
Importo al 31/12/13
Contributi da riconciliare
Contributi da rimborsare
Debiti verso Fondi Pensione - Trasferimenti in uscita
Trasferimenti da riconciliare - in entrata
Totale
116.173
47.255
19.212
6.402
189.042
20 – Passività della gestione finanziaria
€ 2.515
d) Altre passività della gestione finanziaria
€ 2.515
La voce si riferisce a debiti per commissioni di gestione per € 1.191 e a debiti per commissioni di
banca depositaria per € 1.324.
30 – Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali
€5
16
La voce, pari ad € 5, accoglie il valore delle garanzie rilasciate alle singole posizioni individuali,
determinato sottraendo ai valori garantiti alla fine dell’esercizio alle singole posizioni, calcolati con i
criteri stabiliti nel Regolamento del Fondo, il loro valore corrente.
40 – Passività della gestione amministrativa
€ 73.165
b) Altre passività della gestione amministrativa
€ 19.661
La voce si compone come da dettaglio presentato nella tabella seguente:
Descrizione
Importo al 31/12/13
Fornitori
Fatture da ricevere
Erario ritenute su redditi lavoro autonomo
Personale conto retribuzione
Altri debiti
Debiti verso Enti Previdenziali lavoratori dipendenti
Erario ritenute su redditi lavoro dipendente
Debiti verso Amministratori
Debiti verso INAIL
Erario addizionale regionale
Erario addizionale comunale
Debiti verso Gestori
Totale
12.576
3.451
2.220
622
212
200
154
108
65
32
17
4
19.661
I Debiti verso fornitori sono composti dal debito verso Previnet SpA per i servizi amministrativi prestati e
verso e dal debito verso il dott. Mottura.
c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi
€ 53.504
In questa voce è indicato, come da indicazione della Commissione di Vigilanza, il residuo il residuo
delle quote incassate a copertura delle spese amministrative destinato a spese promozionali ed
investimenti da effettuarsi nei prossimi esercizi.
50 – Debiti di imposta
€ 2.377
Tale voce rappresenta il debito per imposta sostitutiva relativo all’esercizio 2013.
Conti d’ordine
Crediti per contributi da ricevere
€ 306.451
La voce è costituita dalle liste ricevute nei primi mesi dell’anno 2014 aventi competenza dicembre
2013 e periodi precedenti, incassate nei primi mesi del 2014.
Passività
17
3.1.3.2 Informazioni sul Conto Economico
10 - Saldo della gestione previdenziale
€ 1.375.331
La voce è così composta:
Saldo della gestione previdenziale
Contributi
1.426.231
Trasferimenti in uscita e riscatti
Altre uscite previdenziali
Altre entrate previdenziali
Totale
-49.877
-1.024
1
1.375.331
a) Contributi per le prestazioni
€ 1.426.231
La voce è così composta:
Contribuzioni esercizio 2013
Contributi previdenziali
1.364.919
di cui
Fonte Azienda
78.876
Fonte Aderente
12.780
Fonte TFR
1.273.263
Trasferimenti in ingresso
Totale
61.312
1.426.231
c) Trasferimenti e riscatti
€ -49.877
La voce si compone come da tabella seguente:
Descrizione
Trasferimento posizione ind.le in uscita
Liquidazioni posizioni ind.li - riscatto immediato
Totale
Importo al 31/12/13
48.438
1.439
49.877
h) Altre uscite previdenziali
€ -1.024
La voce si riferisce a sistemazioni di posizioni individuali avvenute nel corso dell’esercizio.
i) Altre entrate previdenziali
€1
La voce si riferisce a sistemazioni di posizioni individuali avvenute nel corso dell’esercizio.
30 - Risultato della gestione finanziaria indiretta
28.448
La seguente tabella riporta la composizione del risultato della gestione finanziaria indiretta suddivisa
per tipologia d’investimento.
18
Descrizione
Profitti e perdite da operazioni
finanziarie
Dividendi e interessi
Titoli di Stato
39.711
-19.599
30
41
-
8.310
-16
-
39.725
-29
-11.277
Titoli di debito quotati
Quote di OICR
Depositi bancari
Altri costi
Totale
Gli altri costi sono costituiti prevalentemente da bolli e spese sulle operazioni.
40 – Oneri di gestione
€ -5.089
a) Società di gestione
€ -3.575
La voce è composta da spese per commissioni riconosciute al Gestore.
b) Banca depositaria
€ -1.514
La voce rappresenta il costo sostenuto nell’esercizio per commissioni di Banca Depositaria.
60 - Saldo della gestione amministrativa
€-
Il saldo della gestione amministrativa è complessivamente nullo. Si forniscono di seguito informazioni
sulle poste componenti la voce:
a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi
€ 176.704
La voce si compone degli elementi esposti nella tabella seguente:
Descrizione
Entrate-contributi per copertura oneri amministrativi
Entrate copertura oneri amm.vi riscontate nuovo esercizio
Quote iscrizione
Totale
Importo al 31/12/13
160.000
14.952
1.752
176.704
Le entrate riscontate dall’esercizio precedente si riferiscono all’avanzo dell’anno 2012 che è stato
rinviato all’esercizio 2013 per la copertura delle spese di promozione e sviluppo del Fondo.
b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi
€ -18.689
La voce per € 18.689 è relativa al costo sostenuto dal Fondo per i servizi amministrativi forniti da
Previnet S.p.A.
c) Spese generali ed amministrative
€ -93.228
La voce è così composta:
19
Descrizione
Importo al
31/12/13
Spese Organi Sociali
Compensi Presidente Collegio Sindacale
-11.845
Compensi altri consiglieri
-11.737
Compensi altri sindaci
-10.067
Compensi Presidente Consiglio di Amministrazione
-2.940
Contributo INPS collaboratori esterni
-1.569
Rimborsi spese Presidente Consiglio di Amministrazione
-644
Rimborsi spese altri consiglieri
-295
Rimborsi spese Presidente Collegio Sindacale
-124
Spese per prestazioni professionali
Spese consulenza
-5.443
Spese legali e notarili
-893
Spese promozionali
Spese promozionali
-20.531
Spese grafiche e tipografiche
-1.150
Spese generali e amministrative
Contratto fornitura servizi
-12.161
Abbonamenti, libri e pubblicazioni
-6.050
Spese hardware e software
-2.134
Spese consulente del lavoro
-1.710
Viaggi e trasferte
-1.111
Spese per stampa ed invio certificati
-942
Canone e spese gestione sito internet
-517
Bolli e Postali
-500
Spese stampa e invio lettere ad aderenti
-357
Contributo annuale Covip
-275
Spese di rappresentanza
-223
Spese varie
Totale
-10
-93.228
d) Spese per il personale
€ -2.391
La voce è così composta:
Descrizione
Retribuzioni lorde
Contributi previdenziali dipendenti
INAIL
Arrotondamento attuale
Arrotondamento precedente
Totale
Importo al
31/12/13
2.000
263
128
10
-10
2.391
e) Ammortamenti
€ -6.281
La voce si riferisce all’ammortamento del sito internet e mobili e arredamento d’ufficio.
20
Descrizione
Importo al
31/12/13
Ammortamento Sito Internet
-6.000
Ammort.Mobili Arredamento Ufficio
Totale
-281
-6.281
g) Oneri e proventi diversi
€ -2.611
L’ammontare della voce risulta dalla differenza tra i proventi e gli oneri dettagliati di seguito:
Proventi
Descrizione
Importo al 31/12/13
Sopravvenienze attive
Arrotondamenti attivi
Interessi attivi bancari
Totale
543
2
1
546
Oneri diversi
Descrizione
Importo al 31/12/13
Altri costi e oneri
Sanzioni e interessi su pagamento imposte
Oneri bancari
Sopravvenienze passive
Totale
-1
-81
-277
-2.798
-3.157
Le sopravvenienze attive sono determinate in prevalenza da minori costi rispetto agli accantonamenti
effettuati in sede di chiusura del bilancio dell’esercizio precedente.
Le sopravvenienze passive sono costituite prevalentemente da oneri amministrativi emersi in misura
superiore rispetto a quanto stanziato in chiusura del bilancio dell’esercizio precedente.
g) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi
€ -53.504
La voce rappresenta il residuo delle quote incassate a copertura delle spese amministrative destinato a
spese promozionali ed investimenti da effettuarsi nei prossimi esercizi.
80 –Imposta sostitutiva
€ -2.377
Tale voce rappresenta il debito per imposta sostitutiva relativo all’esercizio 2013.
21

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