Semestrale 2014

SITUAZIONE SEMESTRALE AL
30 GIUGNO 2014
83
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
1
Carife Sim S.p.A.
Sede Legale e Direzione Generale:
Corso della Giovecca, 108 - 44121 Ferrara
Società per azioni a socio unico iscritta al registro delle imprese di Ferrara al n. 02617041203
Iscr. C.C.I.A.A. di Ferrara REA 203281
Codice Fiscale e Partita IVA 02617041203
Autorizzazione rilasciata con delibere Consob n. 15629 del 21 novembre 2006 e n. 17985 del
3 novembre 2011
Aderente al Fondo Nazionale di Garanzia
Appartenente al Gruppo Bancario Cassa di Risparmio di Ferrara iscritto all’Albo dei Gruppi
Creditizi al n. 6155.
Soggetta all’attività di direzione e coordinamento della Cassa di Risparmio di Ferrara S.p.A. in
amministrazione straordinaria
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
2
Sommario
Cariche Sociali................................................................................................................ 5
Relazione sulla Gestione.................................................................................................. 6
Relazione sulla gestione .................................................................................................. 7
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014....................................................................... 10
Stato Patrimoniale ............................................................................................................... 11
Stato Patrimoniale ............................................................................................................... 12
Conto Economico ................................................................................................................ 13
Prospetto della redditività complessiva ................................................................................... 14
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto al 30 giugno 2014 ............................................. 15
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto al 30 giugno 2013 ............................................. 16
Rendiconto Finanziario ......................................................................................................... 17
Riconciliazione .................................................................................................................... 19
NOTE ILLUSTRATIVE .................................................................................................... 20
Parte A – POLITICHE CONTABILI .......................................................................................... 21
A.1 – PARTE GENERALE ....................................................................................................... 21
Sezione 1 – Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali ............................. 21
Sezione 2 – Principi generali di redazione .......................................................................... 21
Sezione 3 – Eventi successivi alla data di riferimento della situazione semestrale. .................. 22
Sezione 4 – Altri aspetti .................................................................................................. 22
A.2 - PARTE RELATIVA AI PRINCIPALI AGGREGATI DELLA SITUAZIONE SEMESTRALE ............... 22
Attività finanziarie detenute per la negoziazione ................................................................. 22
Crediti ........................................................................................................................... 22
Modalità di determinazione del fair value .......................................................................... 23
Fiscalità corrente e differita ............................................................................................. 23
Trattamento di fine rapporto ........................................................................................... 24
Riconoscimento dei ricavi ................................................................................................ 24
Acquisti e vendite di attività finanziarie ............................................................................. 24
A.3 – INFORMATIVA SUI TRASFERIMENTI TRA PORTAFOGLI DI ATTIVITA’ FINANZIARIE ........... 24
A.4 – INFORMATIVA SUL FAIR VALUE ................................................................................... 24
A.5 INFORMATIVA SUL C.D. “DAY ONE PROFIT/LOSS” ............................................................ 26
PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE ....................................................... 27
ATTIVO ......................................................................................................................... 27
Sezione 2 – Attività finanziarie detenute per la negoziazione – Voce 20 ................................ 27
Sezione 4 – Attività finanziarie disponibili per la vendita – Voce 40 ....................................... 29
Sezione 6 – Crediti – Voce 60 .......................................................................................... 32
Sezione 10 – Attività materiali – Voce 100 ......................................................................... 33
Sezione 11 – Attività immateriali – Voce 110 ..................................................................... 34
Sezione 12 – Attività fiscali e passività fiscali – Voce 120 e 70 ............................................. 36
Sezione 14 – Altre attività – Voce 140............................................................................... 37
PASSIVO ....................................................................................................................... 38
Sezione 9 - Altre passività - Voce 90 ................................................................................. 38
Sezione 10 – Trattamento di fine rapporto del personale - Voce 100 .................................... 38
Sezione 12 – Patrimonio- Voci 120,130,140,150,160 e 170 ................................................. 38
PARTE C - INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO .............................................................. 40
Sezione 1 – Risultato netto dell’attività di negoziazione – Voce 10 ........................................ 40
Sezione 5 – Commissioni – Voce 50 e 60 ......................................................................... 41
Sezione 6 – Gli interessi – Voce 70 e 80 ........................................................................... 42
Sezione 9 – Le spese amministrative – Voce 110................................................................ 42
Sezione 10 e 11 – Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali – Voce 120
e Voce 130 .................................................................................................................... 43
Le rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali risultano pari a 2 migliaia di Euro,
relative per 1.131 Euro ad attività materiali e per 835 Euro ad attività immateriali. ................ 44
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
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Sezione 14 – Altri proventi e oneri di gestione – Voce 160 .................................................. 44
Sezione 17 – Imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività corrente – Voce 190 ............... 44
PARTE D – ALTRE INFORMAZIONI ........................................................................................ 45
SEZIONE 1 – RIFERIMENTI SPECIFICI SULLE ATTIVITA’ SVOLTE ........................................ 45
A. Attività di negoziazione per conto proprio ...................................................................... 45
C. Attività di gestione di patrimoni .................................................................................... 45
SEZIONE 2 - INFORMAZIONI SUI RISCHI E SULLE RELATIVE POLITICHE DI COPERTURA ...... 46
2.1 Rischi di mercato ...................................................................................................... 46
2.2 Rischi operativi ......................................................................................................... 48
2.3 Rischio di credito ...................................................................................................... 48
2.4 Rischio di liquidità ..................................................................................................... 49
SEZIONE 3 – INFORMAZIONI SUL PATRIMONIO ................................................................ 50
3.1. Il Patrimonio dell’impresa ......................................................................................... 50
3.2. Il Patrimonio e i Coefficienti di Vigilanza ..................................................................... 51
SEZIONE 4 – PROSPETTO ANALITICO DELLA REDDITIVITA’ COMPLESSIVA.......................... 53
SEZIONE 5 - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE ........................................................... 54
SEZIONE 6 – ALTRI DETTAGLI INFORMATIVI ................................................................... 55
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
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Cariche Sociali
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE:
Presidente: Andrea Giani
Consigliere: Davide Filippini
Consigliere: Gabriele Galliera
Consigliere: Michele Sette
COLLEGIO SINDACALE:
Presidente Collegio Sindacale: Federico Saini
Sindaco Effettivo: Marco Massellani
Sindaco Effettivo: Gian Luca Soffritti
Sindaco Supplente: Luigi Argentini
Sindaco Supplente: Andrea Malfaccini
CONSIGLIERE DELEGATO:
Gabriele Galliera
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
5
Relazione sulla Gestione
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
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Relazione sulla gestione
Nel primo semestre 2014 l’espansione dell’attività economica globale è leggermente migliorata grazie
al maggiore vigore evidenziato dall’economia statunitense. Anche l’economia cinese, dopo una fase di
rallentamento, ha mostrato un miglioramento nel secondo trimestre, evidenziando segnali di
progressiva stabilizzazione della crescita.
Nell’area euro la dinamica economica è rimasta debole e diseguale tra i diversi Paesi dell’unione,
condizionata anche dalle tensioni geopolitiche riconducibili prioritariamente alla crisi tra Russia ed
Ucraina.
In Italia i dati economici hanno evidenziato un quadro ancora fragile. La lettura preliminare del Pil
relativo al secondo trimestre ha mostrato una variazione di -0,2% congiunturale, spingendo
nuovamente il Paese in recessione tecnica. Particolarmente gravoso è stato l’andamento del mercato
del lavoro dove il tasso di disoccupazione è rimasto su livelli elevati, soprattutto per la componente
giovanile che risulta maggiormente penalizzata dalla crisi.
Nel mese di giugno il Consiglio direttivo della Bce ha assunto nuove decisioni per allentare
ulteriormente le condizioni monetarie e sostenere l’erogazione di finanziamenti alle imprese e alle
famiglie. Per la prima volta il tasso di interesse riconosciuto sui depositi delle banche presso
l’Eurosistema è diventato negativo.
I mercati finanziari supportati dalle favorevoli condizioni generatesi per effetto dell’elevata liquidità
presente nel sistema e dei bassi tassi di interesse, hanno conseguito nel 1° semestre risultati positivi.
L’apprezzamento dei corsi ha riguardato sia le assets class azionarie che obbligazionarie in un contesto
di volatilità contenuta. I tassi offerti dai titoli pubblici dell’area euro sono scesi significativamente.
Anche i differenziali di rendimento tra i titoli di Stato dei Paesi periferici e la Germania si sono ridotti,
nonostante una temporanea risalita a metà maggio indotta da timori circa l’esito delle elezioni del
Parlamento europeo.
Nel corso del semestre l’agenzia Moody’s ha rivisto da negativo a stabile l’outlook per l’Italia.
I principali mercati azionari hanno evidenziato al 30 Giugno 2014 le seguenti variazioni rispetto ai
valori di inizio anno:
Stati Uniti
S&P500
+ 6,05%
Europa area euro
Eurostoxx50
+ 3,84%
Italia
Ftse Mib
+ 12,21%
Gran Bretagna
Ftse 100
-
Francoforte
Dax
+ 2,94%
Giappone
Nikkei 225
-
0,08%
6,93%
I tassi d’interesse sui titoli governativi di Italia, Germania e Stati Uniti hanno evidenziato al 30 Giugno i
seguenti valori (tra parentesi i valori dal 31.12.2013):
Btp 2/Y
0.60%
(1.10%)
Bund 2/Y
0.03%
(0.22%)
Treasury 2/Y
0.46%
(0.38%)
Btp 10/Y
2.73%
(4.04%)
Bund 10/Y
1.25%
(1.97%)
Treasury 10/Y
2.52%
(3.03%)
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
7
Le variazioni azionarie del 1° semestre hanno mostrato risultati disomogenei tra i principali Paesi
sviluppati. Le favorevoli condizioni finanziare hanno spinto maggiormente le performances dei Paesi
periferici dell’eurozona, dopo i ritardi accumulati negli anni precedenti. La borsa italiana in particolare
ha beneficiato di questa condizione, evidenziando un apprezzamento significativo al 30 giugno. In
merito all’andamento del mercato obbligazionario dei Paesi core, le politiche espansive delle principali
Banche centrali hanno favorito la riduzione dei rendimenti su valori molto contenuti. In termini relativi
la compressione dei tassi nell’eurozona è stata più significativa per effetto della bassa crescita e di un
tasso di inflazione che ha continuato a flettere più di quanto atteso.
In questo contesto di mercato le performances delle gestioni patrimoniali sono risultate positive su
tutte le categorie di gestione.
ANALISI SCELTE OPERATIVE EFFETTUATE
Gli interventi sui portafogli gestiti, effettuati in funzione del profilo di rischio di ciascuna linea di
investimento, sono stati orientati verso un’ampia diversificazione geografica. Le condizioni dei mercati
finanziari hanno favorito una maggiore confidenza verso l’azionario inducendo ad un utilizzo pressoché
pieno dello spazio riservato all’equity, nell’ambito della misura prevista per le diverse linee di gestione.
Sul mercato obbligazionario il basso livello dei rendimenti dei titoli Governativi ha indotto
prudenzialmente ad un contenimento della duration di portafoglio e ad un rafforzamento di posizioni
sui mercati obbligazionari internazionali attraverso Sicav con stile flessibile o absolute return.
ANDAMENTO DELLA RACCOLTA
Nel corso del primo semestre 2014 si è registrata una raccolta netta positiva pari a circa 1.091.000
Euro che, unita ad un andamento dei mercati sufficientemente favorevole, ha determinato un
incremento delle masse gestite in delega da Carife Sim del 2,35%, passando da Euro 425.297.614,56
al 31.12.2013 ad Euro 435.296.192,05 al 30.06.2014. La raccolta netta ha contribuito per circa lo
0,23% mentre il restante 2,12% è da attribuirsi all’effetto mercato.
Le masse gestite al 30.06.2014 sono così distribuite:
Linea
Controvalore €
N. Posizioni
Variazione da inizio anno
Linee Titoli
55.638.197,16
194
-12,98 %
Linee Retail
11.418.923,22
105
-30,08 %
Linee Active e Top
23.421.623,85
39
-23,11 %
Linee Finanza Classica
100.005.406,57
333
+11,92 %
Linee Finanza Attiva
202.270.246,43
1.118
+3,70 %
42.541.794,82
561
+41,01 %
435.296.192,05
2.350
+2,35 %
Linee Finanza Quantitativa
Totale
In coerenza con le politiche commerciali della Capogruppo, è continuata nel corso del semestre la
trasformazione delle linee Titoli, Retail, Active e Top a favore delle linee Finanza Quantitativa
(+41,01%), Finanza Classica (+11,92%) e Finanza Attiva (+3,70%).
ANDAMENTO DEL CONTO ECONOMICO
Carife Sim ha mantenuto nel corso del semestre un’attenta politica dei costi: i costi del personale sono
ammontati ad Euro 147.973 e le altre spese amministrative ad Euro 105.559 per un totale di Euro
253.531, con una riduzione di circa il 22% rispetto al primo semestre 2013 in cui le spese
amministrative erano ammontate complessivamente ad Euro 327.025.
I ricavi dell’attività di gestione dei patrimoni sono ammontati ad Euro 366.230 di cui 361.219 Euro per
commissioni di gestione e 5.011 Euro per commissioni di overperformance.
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
8
Rispetto al primo semestre 2013 si registrano le seguenti variazioni:
• contrazione delle commissioni di gestione del semestre (-10,79%, da 404.901 a 361.219 euro)
dovuta in via principale alla riduzione delle masse gestite in delega da Carife Sim (-4,07%, da
453.744.020,28 euro a 435.296.192,05, con un minimo toccato a dicembre 2013 pari a
425.297.614,56 euro);
• commissioni di overperformance del primo semestre 2014 poco significative (5.011 euro,
-67,68% rispetto ai 15.506 euro del primo semestre 2013) in quanto il differenziale contenuto
tra rendimento e benchmark non ha consentito il raggiungimento di risultati apprezzabili nel
periodo;
• le commissioni attive del primo semestre 2014 presentano, per effetto di quanto sopra
riportato, una contrazione complessiva del 13% circa (da 420.407 a 366.230 euro) rispetto
all’analogo periodo del 2013.
Alla luce di quanto sopra esposto il risultato di gestione ante imposte del primo semestre 2014 è pari a
128.199 euro circa, in crescita rispetto all’analogo periodo del 2013 (106.350 euro). L’incremento
rispetto al primo semestre 2013 è da attribuirsi, in via principale, al contenimento dei costi del
personale ed amministrativi.
Le evidenze numeriche confermano anche per la prima metà del 2014 il consolidamento della
struttura dei costi e dei ricavi e la prosecuzione dei risultati positivi degli ultimi due esercizi.
L’EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
Le mutazioni del quadro di governo societario della Capogruppo Carife, posta in amministrazione
straordinaria nel maggio 2013, hanno modificato le prospettive operative di riferimento di Carife Sim,
determinando la necessità di un riesame del progetto relativo alle rete di promotori finanziari, avviato
nel corso del 2012 al fine di intraprendere un percorso di sviluppo della società per linee esterne ed
interrotto di fatto all’inizio del 2014.
Si evidenzia inoltre che, dopo i positivi risultati conseguiti nel corso degli esercizi 2012 e 2013, tenuto
conto delle masse attualmente gestite, della vigente convenzione di delega con la Capogruppo e dello
strutturale e consolidato efficientamento dei costi, si ritiene che la Società possa proseguire ad
operare con stabile profittabilità. Per le motivazioni descritte è stato ritenuto appropriato l’utilizzo del
presupposto della continuità aziendale nella predisposizione della presente situazione semestrale.
Ferrara, 1 ottobre 2014
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Giani Dott. Andrea
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
9
Situazione semestrale
al 30 Giugno 2014
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
10
Stato Patrimoniale
Voci dell'attivo
10.
Cassa e disponibilità liquide
20.
Attività finanziarie detenute per la negoziazione
30.
Attività finanziarie al fair value
40.
Attività finanziarie disponibili per la vendita
50.
Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
60.
Crediti
70.
80.
Derivati di copertura
Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto
di copertura generica (+/-)
90.
Partecipazioni
100. Attività materiali
30.06.2014
55
a) correnti
b) anticipate
94
461.029
63.891
270.226
1.414.998
892.350
1.899
2.465
110. Attività immateriali
120. Attività fiscali
31.12.2013
348
348.453
77.814
348.383
77.729
69
86
739
1.872
1.830.034
1.706.199
di cui L-241/2011
130. Attività non correnti e gruppi di attività in via di
dismissione
140. Altre attività
TOTALE ATTIVO
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
11
Stato Patrimoniale
Voci del passivo e del patrimonio netto
30.06.2014
31.12.2013
10.
Debiti
20.
Titoli in circolazione
30.
Passività finanziarie di negoziazione
40.
Passività finanziarie al fair value
50.
60.
Derivati di copertura
Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di
copertura generica (+/-)
70.
Passività fiscali
739
168.871
a) correnti
739
166.471
b) differite
80.
Passività associate a gruppi di attività in via di dismissione
90.
Altre passività
2.400
310.384
115.255
385.000
385.000
1.032.628
764.636
100. Trattamento di fine rapporto del personale
110. Fondi per rischi e oneri:
a) quiescenza e obblighi simili
b) altri fondi
120. Capitale
130. Azioni proprie (-)
140. Strumenti di capitale
150. Sovrapprezzi di emissione
160. Riserve
170. Riserve da valutazione
180. Utile (Perdita) d'esercizio
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
4.444
101.283
267.992
1.830.034
1.706.199
12
Conto Economico
Voci
10. Risultato netto dell’attività di negoziazione
30.06.2014
1.077
30.06.2013
5.269
20. Risultato netto dell’attività di copertura
30. Utile/perdita da cessione o riacquisto di:
a) attività finanziarie
8.660
8.660
b) passività finanziarie
Risultato netto delle attività e delle passività finanziarie
40. valutate al fair value
50. Commissioni attive
366.230
420.407
-680
-22
7.357
6.625
382.644
432.279
-253.531
-327.025
a) spese per il personale
-147.973
-203.221
b) altre spese amministrative
-105.559
-123.804
120. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali
-566
-566
130. Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali
-348
-418
60. Commissioni passive
70. Interessi attivi e proventi assimilati
80. Interessi passivi e oneri assimilati
90. Dividendi e proventi simili
MARGINE DI INTERMEDIAZIONE
100. Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di:
a) attività finanziarie
b) altre operazioni finanziarie
110. Spese amministrative:
Risultato netto della valutazione al fair value delle attività
140. materiali e immateriali
150. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri
160. Altri proventi e oneri di gestione
RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA
2.079
128.199
106.350
128.199
106.350
-26.915
-37.971
101.283
68.378
101.283
68.378
170. Utili (Perdite) delle partecipazioni
180. Utili (Perdite) da cessione di investimenti
UTILE (PERDITA) DELL’ATTIVITÀ CORRENTE AL
LORDO DELLE IMPOSTE
190. Imposte sul reddito dell'esercizio dell’operatività corrente
UTILE (PERDITA) DELL’ATTIVITÀ CORRENTE AL
NETTO DELLE IMPOSTE
Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al
200. netto delle imposte
UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
13
Prospetto della redditività complessiva
10.
Voci
Utile (Perdita) d’esercizio
Altre componenti reddituali al netto delle imposte
senza rigiro a conto economico
20.
Attività materiali
30.
Attività immateriali
40.
Piani a benefici definiti
50.
60.
Attività non correnti in via di dismissione
Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni
valutate a patrimonio netto
Altre componenti reddituali al netto delle imposte
con rigiro a conto economico
70.
Copertura di investimenti esteri
80.
Differenze di cambio
90.
Copertura dei flussi finanziari
30.06.2014
101.283
30.06.2013
68.378
-4.444
989
100.
Attività finanziarie disponibili per la vendita
110.
130.
Attività non correnti in via di dismissione
Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni
valutate a patrimonio netto
Totale altre componenti reddituali al netto delle
imposte
-4.444
989
140.
Redditività complessiva (voce 10+130)
96.839
69.367
120.
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
14
Capitale
385.000
385.000
764.636
764.636
4.444
4.444
267.992
267.992
1.422.072
1.422.072
Riserve
Dividendi
e altre
destinazi
oni
Operazioni sul patrimonio netto
Variazioni di
riserve
Emissione
nuove azioni
Acquisto azioni
proprie
Distribuzione
straordinaria
dividendi
Variazioni
strumenti di
capitale
Altre
variazioni
Patrimonio netto al 30.06.2014
Variazioni dell'esercizio
Allocazione
risultato esercizio
precedente
Redditività complessiva al 30.06.2014
Esistenze al 01.01.2014
Modifica saldi apertura
Esistenze al 31.12.2013
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto al 30 giugno 2014
385.000
Sovrapprezzo emissioni
Riserve:
a) di utili
267.992
1.032.628
b) altre
Riserve da valutazione
-4.444
Strumenti di capitale
Azioni proprie
Utile (Perdita) di esercizio
Patrimonio netto
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
-267.992
15
101.283
101.283
96.839
1.518.911
Capitale
385.000
385.000
292.425
292.425
1.185
1.185
472.211
472.211
1.150.821
1.150.821
Riserve
Dividendi
e altre
destinazi
oni
Operazioni sul patrimonio netto
Variazioni di
riserve
Emissione
nuove azioni
Acquisto azioni
proprie
Distribuzione
straordinaria
dividendi
Variazioni
strumenti di
capitale
Altre
variazioni
Patrimonio netto al 30.06.2013
Variazioni dell'esercizio
Allocazione
risultato esercizio
precedente
Redditività complessiva al 30.06.2013
Esistenze al 01.01.2013
Modifica saldi apertura
Esistenze al 31.12.2012
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto al 30 giugno 2013
385.000
Sovrapprezzo emissioni
Riserve:
a) di utili
b) altre
472.211
764.636
989
2.173
68.378
68.378
69.367
1.220.188
Riserve da valutazione
Strumenti di capitale
Azioni proprie
Utile (Perdita) di esercizio
Patrimonio netto
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
-472.211
16
Rendiconto Finanziario
30.06.2014 30.06.2013
ATTIVITA' OPERATIVA
1. GESTIONE
102.197
64.093
7.357
6.625
interessi passivi pagati (-)
0
0
dividendi e proventi simili (+)
0
0
commissioni nette (+/-)
365.550
420.385
spese per il personale (-)
-147.973
-203.221
altri costi (-)
-105.559
-123.804
9.737
2.079
-26.915
-37.971
0
0
109.749
-16.581
461.029
15.360
interessi attivi incassati (+)
altri ricavi (+)
imposte e tasse (-)
costi/ricavi relativi ai gruppi di attività in via di dismissione e al netto dell’effetto fiscale
(+/-)
2. LIQUIDITÀ GENERATA/ASSORBITA DALLE ATTIVITA' FINANZIARIE
attività finanziarie detenute per la negoziazione
attività finanziarie al fair value
attività finanziarie disponibili per la vendita
crediti verso banche
201.892
-522.648
-175.413
-30.524
143.472
-211.985
-47.530
-211.985
-47.530
-39
-18
crediti verso enti finanziari
crediti verso clientela
altre attività
3. LIQUIDITÀ GENERATA/ASSORBITA DALLE PASSIVITA' FINANZIARIE
debiti verso banche
debiti verso enti finanziari
debiti verso la clientela
titoli in circolazione
passività finanziarie di negoziazione
passività finanziarie valutate al fair value
altre passività
LIQUIDITÀ NETTA GENERATA/ASSORBITA DALL’ATTIVITÀ OPERATIVA
B. ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO
1. LIQUIDITÀ GENERATA DA
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
17
vendita di partecipazioni
dividendi incassati su partecipazioni
vendite/rimborsi di attività finanziarie detenute sino alla scadenza
vendite di attività materiali
vendite di attività immateriali
vendite di rami d’azienda
2. LIQUIDITÀ ASSORBITA DA
acquisti di partecipazioni
acquisti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza
acquisti di attività materiali
acquisti di attività immateriali
acquisti di rami d’azienda
LIQUIDITÀ NETTA GENERATA/ASSORBITA DALL’ATTIVITÀ D’INVESTIMENTO
C. ATTIVITÀ DI PROVVISTA
emissione/acquisti di azioni proprie
emissione/acquisto strumenti di capitale
distribuzione dividendi e altre finalità
LIQUIDITÀ NETTA GENERATA/ASSORBITA DALL’ATTIVITÀ DI PROVVISTA
LIQUIDITÀ NETTA GENERATA /ASSORBITA NELL’ESERCIZIO
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
-39
-18
18
Riconciliazione
30.06.2014
30.06.2013
94
150
-39
-18
55
132
Voci di bilancio
Liquidità all’inizio dell’esercizio
Liquidità netta generata/assorbita nell’esercizio
Liquidità alla chiusura dell’esercizio
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
19
NOTE ILLUSTRATIVE
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
20
Parte A – POLITICHE CONTABILI
A.1 – PARTE GENERALE
Sezione 1 – Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali
La presente situazione semestrale è stata redatta in conformità ai principi contabili internazionali
emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB) e alle relative interpretazioni
dell’International Financial Interpretations Comittee (IFRIC) e omologati dalla Commissione Europea,
come stabilito dal Regolamento Comunitario n. 1606 del 19 luglio 2002.
Sezione 2 – Principi generali di redazione
La situazione semestrale al 30 giugno 2014 è redatta in applicazione dei principi contabili
internazionali di cui all’articolo 1 del D.Lgs. 28 febbraio 2005 n. 38 (cosiddetto “decreto IAS”) e
secondo le disposizioni contenute nel Provvedimento Banca d’Italia del 21 gennaio 2014 “Istruzioni per
la redazione dei bilanci e dei rendiconti degli Intermediari finanziari ex art. 107 del TUB, degli Istituti
di pagamento, degli IMEL, delle SGR e delle SIM” che hanno sostituito integralmente le istruzioni
allegate al Provvedimento Banca d’Italia del 13 marzo 2012.
La situazione semestrale è costituita dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal prospetto della
redditività complessiva, dal prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal rendiconto finanziario e
dalle presenti note illustrative.
E’ inoltre corredata dalla relazione degli amministratori sull’andamento della gestione.
Le attività e le passività, così come i costi e i ricavi, non sono stati fra loro compensati, salvo che ciò
sia ammesso o richiesto dai principi contabili internazionali o dalle disposizioni contenute nel sopra
citato Provvedimento Banca d’Italia.
La presente situazione semestrale è redatta in Euro: lo stato patrimoniale, il conto economico, il
prospetto della redditività complessiva, il prospetto delle variazioni del patrimonio netto ed il
rendiconto finanziario sono esposti all’unità di Euro.
Le note illustrative sono redatte in migliaia di Euro.
La situazione semestrale è redatta con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale, la situazione finanziaria, il risultato economico dell’esercizio e le variazioni del
patrimonio netto. Se le informazioni richieste dai principi contabili internazionali e dalle disposizioni
contenute nel Provvedimento Banca d’Italia non fossero sufficienti a dare una rappresentazione
veritiera e corretta, rilevante, attendibile, comparabile e comprensibile, nelle note illustrative
sarebbero fornite informazioni complementari necessarie allo scopo.
Se, in casi eccezionali, l’applicazione di una disposizione prevista dai principi contabili internazionali
fosse incompatibile con la rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale,
finanziaria e del risultato economico, la disposizione non sarebbe applicata. Nelle note illustrative
sarebbero spiegati i motivi della deroga e la sua influenza sulla rappresentazione della situazione
patrimoniale, di quella finanziaria e del risultato economico.
Si considera appropriato il presupposto della continuità aziendale sulla base delle considerazioni
esposte nella Relazione sulla gestione al paragrafo “L’evoluzione prevedibile della gestione”, al quale si
rinvia.
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
21
Sezione 3 – Eventi successivi alla data di riferimento della situazione
semestrale.
Non vi sono fatti di rilievo da segnalare dopo i provvedimenti adottati nel corso del semestre.
Sezione 4 – Altri aspetti
La situazione semestrale è sottoposta a revisione contabile limitata, esclusivamente ai fini di vigilanza,
da parte della società PricewaterhouseCoopers SpA in esecuzione delle delibere dell’assemblea del 16
marzo 2006 e 18 aprile 2007, che hanno attribuito a tale società l’incarico per il periodo 2006 - 2014.
Dall’esercizio 2013 la Società non aderisce al consolidato fiscale nazionale della Capogruppo.
In conseguenza di ciò la Società determina l’onere fiscale di propria pertinenza ed il corrispondente
reddito imponibile senza successivamente trasferirlo alla Capogruppo.
A.2 - PARTE RELATIVA AI PRINCIPALI AGGREGATI DELLA
SITUAZIONE SEMESTRALE
In questa sezione sono indicati i principi contabili adottati per la predisposizione della presente
situazione semestrale. L’esposizione dei principi contabili è effettuata con riferimento alle fasi di
classificazione, iscrizione, valutazione, rilevazione delle componenti reddituali e cancellazione delle
diverse poste della situazione semestrale.
Attività finanziarie detenute per la negoziazione
Sono classificati in questa categoria esclusivamente titoli di debito quotati in un mercato attivo.
L’iscrizione iniziale delle attività finanziarie avviene alla data di regolamento.
All’atto della rilevazione iniziale le attività finanziarie detenute per la negoziazione vengono rilevate al
costo, inteso come fair value dello strumento, senza considerare i costi o proventi di transazione,
direttamente attribuibili allo strumento stesso.
Successivamente alla rilevazione iniziale, le attività finanziarie detenute per la negoziazione sono
valutate al fair value con contropartita in conto economico.
Per la determinazione del fair value degli strumenti finanziari quotati in un mercato attivo, viene
utilizzata la quotazione di mercato dell’ultimo giorno del periodo. In assenza di un mercato attivo,
vengono utilizzati metodi di stima e modelli valutativi che tengono conto di tutti i fattori di rischio
correlati agli strumenti e che sono basati su dati rilevabili sul mercato quali: metodi basati sulla
valutazione di strumenti quotati che presentano analoghe caratteristiche, calcoli di flussi di cassa
scontati, modelli di determinazione del prezzo di opzioni, valori rilevati in recenti transazioni
comparabili.
Le attività finanziarie vengono cancellate dal bilancio quando le medesime vengono cedute
trasferendo sostanzialmente tutti i rischi/benefici ad esse connesse.
Crediti
Nella voce crediti sono ricompresi crediti verso la Cassa di Risparmio di Ferrara.
La prima iscrizione di un credito avviene alla data della sua manifestazione.
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
22
Dopo la rilevazione iniziale, i crediti sono valutati al costo ammortizzato, pari al valore di prima
iscrizione diminuito/aumentato dell’ammortamento – calcolato con il metodo del tasso d’interesse
effettivo – della differenza tra l’ammontare erogato e quello rimborsabile a scadenza, riconducibile
tipicamente ai costi/ proventi imputati direttamente al singolo credito. Il tasso d’interesse effettivo è
individuato calcolando il tasso che eguaglia il valore attuale dei flussi futuri del credito, per capitale e
interesse, all’ammontare erogato inclusivo dei costi/proventi ricondotti al credito. Tale modalità di
contabilizzazione, utilizzando una logica finanziaria, consente di distribuire l’effetto economico dei
costi/proventi lungo la vita residua attesa del credito.
Il metodo del costo ammortizzato non viene utilizzato né per il conto corrente di corrispondenza né
per i crediti per commissioni, per effetto della breve durata che fa ritenere trascurabile l’effetto
dell’applicazione della logica di attualizzazione. Detti crediti vengono valorizzati al valore nominale e i
costi/proventi riferibili agli stessi sono attribuiti al conto economico quando il servizio è reso, ovvero
quando gli interessi sono maturati.
Ad ogni chiusura di bilancio viene effettuata una ricognizione dei crediti volta ad individuare quelli che,
a seguito di verificarsi degli eventi occorsi dopo la loro iscrizione, mostrino oggettive evidenze di una
possibile perdita di valore.
I crediti vengono cancellati quando i medesimi vengono rimborsati o ceduti trasferendo
sostanzialmente tutti i rischi/benefici ad essi connessi.
Modalità di determinazione del fair value
Il fair value è l’ammontare al quale un’attività (o una passività) può essere scambiata in una
transazione tra controparti indipendenti in possesso di un ragionevole grado di conoscenza delle
condizioni di mercato e dei fatti rilevanti connessi all’oggetto della negoziazione. Nella definizione di
fair value è fondamentale la presunzione che un’entità sia pienamente operativa e non esista la
necessità di liquidare o ridurre sensibilmente l’attività, o di intraprendere delle operazioni a condizioni
sfavorevoli. Il fair value riflette la qualità creditizia dello strumento in quanto incorpora il rischio di
controparte.
Per gli strumenti finanziari presenti in bilancio, ove possibile, il fair value è stato determinato
attraverso l’utilizzo di prezzi acquisiti dai mercati finanziari attivi, ovvero da mercati sui quali i prezzi di
quotazione, rappresentando effettive e regolari operazioni di mercato verificatesi in un periodo di
riferimento, sono prontamente e regolarmente disponibili tramite Borse, Mediatori, Intermediari,
Società del settore, Servizi di quotazione o Enti autorizzati.
Per i rapporti creditizi attivi, il valore contabile d’iscrizione ovvero il costo/costo ammortizzato al netto
dell’eventuale svalutazione, trattandosi di attività sostanzialmente a tasso variabile, a vista o con
scadenza a breve termine, rappresenta una buona approssimazione del fair value riportato nelle note
illustrative. Analoghe considerazioni valgono per i rapporti creditizi passivi la cui caratteristica di breve
termine determina l’approssimazione del valore contabile al fair value.
Fiscalità corrente e differita
Le imposte sul reddito, calcolate nel rispetto della legislazione fiscale nazionale, sono contabilizzate
come costo in base al criterio della competenza economica, coerentemente con le modalità di
rilevazione in bilancio dei costi e ricavi che le hanno generate.
Esse rappresentano pertanto il saldo della fiscalità corrente e differita relativa al reddito del periodo.
La fiscalità differita viene determinata in base al criterio del cosiddetto balance sheet liability method,
tenuto conto dell’effetto fiscale connesso alle differenze temporanee tra il valore contabile dell’attività
e passività ed il loro valore fiscale che determineranno importi imponibili o deducibili nei futuri periodi.
A tali fini, si intendono “differenze temporanee tassabili” quelle che nei periodi futuri determineranno
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
23
importi imponibili e “differenze temporanee deducibili” quelle che negli esercizi futuri determineranno
importi deducibili.
La fiscalità differita viene calcolata applicando le aliquote di imposizione stabilite dalle disposizioni di
legge in vigore con riferimento alla rilevazione delle differenze temporanee tassabili per cui esiste la
probabilità di un effettivo sostenimento di imposte ed alle differenze temporanee deducibili per cui
esiste una ragionevole certezza di recupero.
Qualora le attività e le passività fiscali differite si riferiscano a componenti che hanno interessato il
conto economico, la contropartita è rappresentata dalle imposte sul reddito.
Trattamento di fine rapporto
In conseguenza della riduzione dell’organico e delle scelte di gestione del TFR del personale ancora in
forze, la Società non ha attualmente passività iscritte in bilancio a tale titolo.
Riconoscimento dei ricavi
Le commissioni attive e gli altri proventi derivanti dalle prestazioni di servizio sono rilevati in bilancio
nei periodi in cui i servizi stessi sono prestati. Gli altri proventi sono rilevati in bilancio in base al
criterio della competenza economica. In particolare:
-
gli interessi sono rilevati con un criterio temporale che considera il rendimento effettivo;
-
gli interessi di mora sono contabilizzati al momento dell’eventuale incasso;
-
in relazione all’operatività in strumenti finanziari, la differenza tra il fair value degli strumenti
rispetto al corrispettivo pagato o incassato è iscritta in conto economico nelle sole ipotesi in
cui il fair value può essere determinato in modo attendibile.
Acquisti e vendite di attività finanziarie
Per la rilevazione in bilancio degli acquisti e vendite di attività finanziarie, intendendo per tali quelli
effettuati in base a contratti i cui termini richiedono la consegna dell’attività entro un arco di tempo
stabilito da regolamenti o convenzioni di mercato, la Società fa riferimento alla data di regolamento.
A.3 – INFORMATIVA SUI TRASFERIMENTI TRA PORTAFOGLI DI
ATTIVITA’ FINANZIARIE
La presente sezione non risulta applicabile per la Società non avendo dato corso a trasferimenti tra
portafogli di attività finanziarie.
A.4 – INFORMATIVA SUL FAIR VALUE
Informativa di natura qualitativa
A.4.1 Livelli di fair value 2 e 3: tecniche di valutazione e input utilizzati
Attualmente la Società espone in bilancio un unico strumento finanziario classificato di livello 3, la cui
valutazione viene mantenuta al costo in assenza di stime attendibili del fair value.
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
24
A.4.2 Processi e sensibilità delle valutazioni
In ragione di quanto sopra descritto, la presente sezione non risulta applicabile per la Società
A.4.3 Gerarchia del fair value
Allo stato attuale gli strumenti finanziari detenuti sono stabilmente classificati nel livello 3, non
ricorrendo i presupposti per diverso inquadramento (quotazioni di mercato attivo non disponibili,
inattendibilità della misurazione al fair value tramite modelli valutativi).
A.4.4 Altre informazioni
Niente da segnalare con riferimento alle informazioni di cui all’ IFRS 13 paragrafi 51, 93 lettera i e 96.
Informativa di natura quantitativa
A.4.5 Gerarchia del fair value
A.4.5.1 Attività e passività valutate al fair value su base ricorrente: ripartizione
per livelli di fair value
Attività/Passività misurate al fair value
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1.
2.
3.
Livello 1
Livello 2
Livello 3
Attività finanziarie detenute per la
negoziazione
Attività finanziarie valutate al fair value
Attività finanziarie disponibili per la vendita
Derivati di copertura
Attività materiali
Attività immateriali
Totale
Passività finanziarie detenute per la
negoziazione
Passività finanziarie valutate al fair value
Derivati di copertura
Totale
-
Totale
64
64
64
64
-
-
A.4.5.2 Variazione annue delle attività valutate al fair value su base ricorrente
(livello 3)
Attività
finanziarie
detenute per
la
negoziazione
1. Esistenze iniziali
Attività
finanziarie
valutate
al fair
value
Attività
finanziarie
disponibili
per la
vendita
64
Derivati
di
copertura
Attività
materiali
Attività
immateriali
2. Aumenti
2.1 Acquisti
2.2 Profitti imputati a:
2.2.1 Conto economico
di cui: plusvalenze
2.2.2 Patrimonio netto
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
25
2.3 Trasferimento da altri livelli
2.4 Altre variazioni in aumento
3. Diminuzioni
3.1 Vendite
3.2 Rimborsi
3.3 Perdite imputate a:
3.3.1 Conto economico
di cui: minusvalenze
3.3.2 Patrimonio netto
3.4 Trasferimento ad altri livelli
3.5 Altre variazioni in diminuzione
4. Rimanenze finali
64
A.4.5.4 Attività e passività non valutate al fair value o valutate al fair value su
base non ricorrente: ripartizione per livelli di fair value.
Attività/Passività non misurate
al fair value o misurate al fair
value su base non ricorrente
1.Attività finanziarie detenute
sino alla scadenza
2.Crediti verso banche
3.Crediti verso la clientela
4.Partecipazioni
5.Attività materiali detenute
a scopo di investimento
6.Attività non correnti e
gruppi di attività in via di
dismissione
Totale
1. Debiti verso banche
2. Debiti verso clientela
3. Titoli in circolazione
4. Passività associate ad
attività in via di dismissione
Totale
30.06.2014
VB
L1
L2
Totale
31.12.2013
L3
VB
L1
L2
L3
1.233
182
1.233
182
446
446
446
446
1.415
1.415
892
892
Totale
A.5 INFORMATIVA SUL C.D. “DAY ONE PROFIT/LOSS”
La presente sezione non risulta applicabile per la Società.
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
26
PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Sezione 2 – Attività finanziarie detenute per la negoziazione – Voce 20
2.1 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione merceologica
Totale
30.06.2014
Totale
31.12.2013
Voci/Valori
Livello 1
A.Attività per cassa
1.
Titoli strutturati
-
Altri titoli di debito
3.
Quote di O.I.C.R.
4.
Finanziamenti
Livello 1
Livello 2
Livello 3
461
-
Titoli di capitale
Livello 3
461
Titoli di debito
2.
Livello 2
Totale A
461
461
B.Strumenti derivati
1.Derivati finanziari
-
Di negoziazione
Connessi con la fair value
-
altri
option
2.Derivati creditizi
-
di negoziazione
connessi con la fair value
option
-
altri
Totale B
Totale A+B
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
461
27
Al 30/06/2014 il portafoglio di negoziazione della Società è privo di strumenti finanziari.
2.3 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti
Totale
30.06.2014
Voci/Valori
1. Titoli di debito
Totale
31.12.2013
461
a) Governi e Banche Centrali
461
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Enti finanziari
e) Altri emittenti
2. Titoli di capitale
a) Banche
b) Enti finanziari
c) Altri emittenti
3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti
a) Banche
b) Enti finanziari
c) Clientela
5. Strumenti finanziari derivati
a) Banche
b) Altre controparti
Totale
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
-
461
28
2.4 “Attività finanziarie detenute per la negoziazione”: variazioni annue
Variazioni/Tipologie
A. Esistenze iniziali
Titoli di
debito
Titoli di
capitale
Quote di
O.I.C.R.
Finanziamenti
461
Totale
461
-461
-461
-
-
B. Aumenti
B1. Acquisti
B2. Variazioni positive
di FV
B3. Altre variazioni
C. Diminuzioni
C1. Vendite
C2. Rimborsi
C3. Variazioni negative
di FV
C4. Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Sezione 4 – Attività finanziarie disponibili per la vendita – Voce 40
a. 4.1 Composizione della voce 40 “Attività finanziarie disponibili per la vendita”
Voci/valori
Totale 30.06.2014
Livello 1
Livello 2
Totale 31.12.2013
Livello 3
1. Titoli di debito
- titoli strutturati
- altri titoli di debito
2. Titoli di capitale
Livello 1
Livello 2
Livello 3
206
64
64
3. Quote di OICR
4. Finanziamenti
64
206
64
Totale
La partecipazione iscritta nel livello 3 rappresenta lo 0,1% del capitale di CARIFE SEI Scarl.
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
29
b. Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione per debitori/emittenti
Voci/valori
Totale 30.06.2014
Totale 31.12.2013
1. Titoli di debito
a) Governi e Banche Centrali
206
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Enti finanziari
e) Altri emittenti
2. Titoli di capitale
a) Banche
b) Enti finanziari
c) Altri emittenti
64
64
64
270
3. Quote di OICR
4. Finanziamenti
a) Banche
b) Enti finanziari
c) Clientela
Totale
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
30
c.
“Attività finanziarie disponibili per la vendita”: variazioni annue
Variazioni/tipologie
A. Esistenze iniziali
Titoli di
debito
Titoli di
capitale
Quote di
O.I.C.R.
Finanziamenti
Totale
201
64
-
-
265
-
-
-
-
-
C. Diminuzioni
201
-
-
-
201
C1. Vendite
201
B. Aumenti
B1. Aquisti
B2. Variazioni positive di fair value
B3. Riprese di valore
- imputate al conto economico
- imputate al patrimonio netto
B4. Trasferimenti da altri portafogli
B5. Altre variazioni
201
C2. Rimborsi
C3. Variazioni negative di fair value
C4. Rettifiche di valore
C.5 Trasferimenti ad altri portafogli
C.6 Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
-
64
-
-
64
31
Sezione 6 – Crediti – Voce 60
6.1 Crediti verso banche
Totale
30.06.2014
Composizione
Valore
di
bilancio
1. Finanziamenti
1.1 Depositi e conti correnti
1.2 Crediti per servizi
Gestioni patrimoniali
–
Totale
31.12.2013
Fair Value
L1
L2
L3
Valore
di
bilancio
Fair value
L1
L2
L3
1.233
1.233
446
446
182
182
446
446
1.415
1.415
892
892
1.3 Pronti contro termine
- di cui su titoli di Stato
- di cui su altri titoli di
debito
- di cui su titoli di capitale
1.4 Altri finanziamenti
2. Titolo di debito
2.1 Titoli strutturati
2.2 Altri titoli di debito
Totale
La Società intrattiene rapporti bancari esclusivamente con la Capogruppo Cassa di Risparmio di
Ferrara e ha un conto di corrispondenza acceso presso la Sede di Ferrara.
La voce crediti per servizi contiene esclusivamente i crediti verso la Capogruppo Cassa di Risparmio di
Ferrara per commissioni di gestioni patrimoniali in delega.
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
32
Sezione 10 – Attività materiali – Voce 100
10.1 Attività materiali ad uso funzionale: composizione delle attività valutate al costo
Totale
30.06.2014
Attività/Valori
1. Attività di proprietà
a) terreni
b) fabbricati
c) mobili
d) impianti elettronici
e) altri
2. Attività acquisite
finanziario
a) terreni
b) fabbricati
c) mobili
d) impianti elettronici
e) altri
in
Totale
31.12.2013
2
2
2
2
2
2
leasing
Totale
10.5 Attività materiali ad uso funzionale: variazioni annue
Terreni
A. Esistenze iniziali lorde
A.1 Riduzioni di valore
totali nette
A.2 Esistenze iniziali nette
B. Aumenti
B.1 Acquisti
B.2 Spese per migliorie
capitalizzate
B.3 Riprese di valore
B.4 Variazioni positive di
fair value imputate a
a) patrimonio netto
b) conto economico
B.5 Differenze positive di
cambio
B.6
Trasferimenti
da
immobili detenuti a scopo
di investimento
B.7 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Vendite
C.2 Ammortamenti
C.3 Rettifiche di valore da
deterioramento imputate a
a) patrimonio netto
b) conto economico
C.4 Variazioni negative di
fair value imputate a
a) patrimonio netto
b) conto economico
C.5 Differenze negative di
cambio
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
Fabbricati
Mobili
Impianti
elettronici
Altre
Totale
6
6
2
4
2
4
2
2
2
2
33
C.6 Trasferimenti a:
a)
attività
materiali
detenute a scopo di
investimento
b) attività in via di
dismissione
C.7 Altre variazioni
D. Rimanenze finali nette
D.1 Riduzioni di valore
totali nette
D.2 Rimanenze finali lorde
2
2
4
6
4
6
E. Valutazioni al costo
2
2
L’effetto dell’ammortamento di periodo risulta inferiore al migliaio di Euro.
Sezione 11 – Attività immateriali – Voce 110
11.1 Composizione della voce 110 “Attività immateriali”
Totale
30.06.2014
Attività
Attività valutate
valutate
al costo
al fair value
1. Avviamento
2. Altre attività immateriali
2.1 generate internamente
2.2 altre
Totale
Totale
31.12.2013
Attività
valutate
al costo
Attività
valutate
al fair value
-
-
-
-
-
-
11.2 Attività immateriali: variazioni annue
Totale
A. Esistenze iniziali
B. Aumenti
B.1 Acquisti
B.2 Riprese di valore
B.3 Variazioni positive di fair value:
- a patrimonio netto
- a conto economico
B.4 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Vendite
C.2 Ammortamenti
C.3 Rettifiche di valore
- a patrimonio netto
- a conto economico
C.4 Variazioni negative di fair value:
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
-
34
- a patrimonio netto
- a conto economico
C.5 Altre variazioni
D. Rimanenze finali
-
Si segnala che la voce in oggetto presentava al 31.12.2013 valore inferiore al migliaio di Euro. Per
effetto degli ammortamenti del periodo, sempre inferiori al migliaio di Euro, la voce si è azzerata al
30.06.2014.
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
35
Sezione 12 – Attività fiscali e passività fiscali – Voce 120 e 70
12.1 Composizione della voce 120 “Attività fiscali: correnti e anticipate”
La voce presenta un saldo di 348.452 Euro. Le attività fiscali correnti sono relative al credito maturato
a seguito della presentazione dell’istanza di rimborso ires ex DL 201/2011, al credito per iva a nuovo,
alle ritenute d’acconto subite e al credito verso erario per ires e irap d’esercizio, al netto delle passività
compensabili.
Le attività fiscali anticipate riguardano le differenze temporanee deducibili in esercizi successivi, le cui
poste risultano essere complessivamente inferiori al migliaio di euro quindi non specificate nella
presente sezione.
12.2 Composizione della voce 70 “Passività fiscali: correnti e differite”
La voce presenta un saldo inferiore al migliaio di Euro.
Le passività correnti sono rappresentate dal debito per ritenute d’acconto operate al personale
dipendente e ai lavoratori autonomi in qualità di sostituto d’imposta.
Le passività fiscali differite al 31.12.2013 riguardavano differenze temporanee tassabili in esercizi
successivi riferite alle valutazioni relative ai titoli AFS detenuti dalla Società. La fiscalità è stata
abbattuta in relazione alla dismissione integrale del portafoglio AFS.
12.6 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)
Totale
Totale
30/06/2014
31/12/2013
1. Esistenze iniziali
2
1
2. Aumenti
2.1 Imposte differite rilevate nell’esercizio
-
1
-
1
-
1
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
-
-
2.3 Altri aumenti
-
-
2
-
2
-
a)
b)
c)
d)
relative ai precedenti esercizi
dovute al mutamento di criteri contabili
riprese di valore
altre
3. Diminuzioni
3.1 Imposte differite annullate nell’esercizio
a) rigiri
2
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità
c) dovute al mutamento di criteri contabili
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
-
-
3.3 Altre diminuzioni
-
-
-
2
4. Importo finale
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
36
Sezione 14 – Altre attività – Voce 140
14.1 Composizione della voce 140 “Altre attività”
30.06.2014 31.12.2013
Altre
Totale
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
1
2
1
2
37
PASSIVO
Sezione 9 - Altre passività - Voce 90
9.1 Composizione della voce 90 “Altre passività”
30.06.2014
31.12.2013
Debiti per compensi amministratori
-
44
Debiti per compensi Collegio Sindacale
-
16
68
49
1
2
Altri debiti
241
4
Totale
310
115
Voci
Fornitori e fatture da ricevere
Debiti verso Enti Previdenziali su retribuzioni correnti
Sezione 10 – Trattamento di fine rapporto del personale - Voce 100
10.1 “Trattamento di fine rapporto del personale”: variazioni annue
30.06.2014
31.12.2013
A. Esistenze iniziali
-
1
B. Aumenti:
-
-
B.1 Accantonamento dell’esercizio
B.2 Altre variazioni in aumento
C. Diminuzioni
1
1
C.1 Liquidazioni effettuate
C.2 Altre variazioni in diminuzione
D. Rimanenze finali
-
-
10.2 Altre informazioni
In conseguenza della riduzione dell’organico e delle scelte di gestione del TFR del personale ancora in
forze, la Società non ha attualmente passività iscritte in bilancio a tale titolo.
Sezione 12 – Patrimonio- Voci 120,130,140,150,160 e 170
12.1 Composizione della voce 120 “Capitale”
Tipologie
Importo
30.06.2014
Importo
31.12.2013
A. Capitale
385
385
385
385
A.1 Azioni ordinarie
A.2 Altre azioni
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
38
Il capitale sociale risulta interamente sottoscritto e versato dalla Cassa di Risparmio di Ferrara. Il
numero complessivo delle azioni emesse è pari a 385.000 del valore nominale unitario pari a € 1.
12.5 Altre informazioni: composizione e variazioni della voce 160 “Riserve”
Utili
A. Esistenze iniziali
Altre
Totale
765
765
268
268
B. Aumenti:
B.1 Attribuzioni di utili
B.2 Altre variazioni
C. Diminuzioni
C.1 Utilizzi
- Copertura perdite
- Distribuzione
695
- Trasferimento a capitale
C.2 Altre variazioni
D. Rimanenze finali
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
1.033
1.033
39
PARTE C - INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
Sezione 1 – Risultato netto dell’attività di negoziazione – Voce 10
1.1 Composizione della voce 10 “Risultato netto dell’attività di negoziazione”
Voci/Componenti
Reddituali
Plusvalenze
1. Attività finanziarie
1.1 Titoli di debito
1.2 Titoli di capitale e quote di
OICR
Utili da
negoziazione Minusvalenze
Perdite da
negoziazione
Risultato
netto
1
1
1
1
1
1
1.3 Altre attività
2. Passività finanziarie
2.1 Titoli di debito
2.2 Debiti
2.3 Altre passività
3. Attività e passività
finanziarie: differenze di cambio
4.Derivati finanziari
- su titoli di debito e tassi d’
interesse
- su titoli di capitale e indici azionari
- su valute
- altri
5.Derivati su crediti
Totale
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
40
Sezione 5 – Commissioni – Voce 50 e 60
5.1 Composizione della voce 50 “Commissioni attive”
Dettaglio
30.06.2014
30.06.2013
1. Negoziazione per conto proprio
2. Esecuzione di ordini per conto dei clienti
3. Collocamento e distribuzione
- di titoli
- di servizi di terzi:
• gestioni di portafogli
• gestioni collettive
• prodotti assicurativi
• altri
4. Gestioni di portafogli
- propria
- delegata da terzi
366
420
366
420
5. Ricezione e trasmissione di ordini
6. Consulenza in materia di investimenti
7. Consulenza in materia di struttura finanziaria
8. Gestione di sistemi multilaterali di negoziazione
9. Custodia e amministrazione
10. Negoziazione di valute
11. Altri servizi
Totale
5.2 Composizione della voce 60 “Commissioni passive”
La voce in esame è relativa alle commissioni addebitate dalla Cassa di Risparmio di Ferrara per i
servizi sul conto corrente. Nel corrente e nel precedente periodo tale voce risulta di importo inferiore a
1.000 Euro.
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
41
Sezione 6 – Gli interessi – Voce 70 e 80
6.1 Composizione della voce 70 “Interessi attivi e proventi assimilati”
Pronti
contro
Titoli
di debito termine
Voci/Forme tecniche
1.Attività finanziarie
Negoziazione
2.Attività finanziarie
Value
3.Attività finanziarie
Vendita
4.Attività finanziarie
scadenza
5.Crediti
Altre
operazioni
Totale
30.06.2014
Totale
30.06.2013
detenute per la
1
1
3
1
1
3
5
5
1
5
7
7
valutate al fair
disponibili per la
detenute sino alla
5.1 Crediti verso banche
5.2 Crediti verso enti finanziari
5.3 Crediti verso clientela
6.Altre attività
7.Derivati di copertura
Totale
2
Sezione 9 – Le spese amministrative – Voce 110
9.1 Composizione della voce 110.a “Spese per il personale”
Totale
Voci/Settori
1) Personale dipendente
a)salari e stipendi
b)oneri sociali
Totale
30.06.2012 30.06.2013
24
24
17
15
5
4
c)indennità di fine rapporto
d)spese previdenziali
e)accantonamento al trattamento di fine rapporto del
personale
f)accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e
obblighi simili:
- a condizione definita
- a benefici definiti
g)versamenti ai fondi di previdenza complementare
esterni:
- a contribuzione definita
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
42
- a benefici definiti
h) altre spese
4
5
14
30
108
149
148
203
2) Altro personale in attività
3) Amministratori e Sindaci
4) Personale collocato a riposo
5) Recuperi di spesa per dipendenti distaccati
presso altre aziende
6) Rimborsi di spesa per dipendenti distaccati
presso società
Totale
La voce “Rimborsi di spesa per dipendenti distaccati presso società” si riferisce al personale distaccato
dalla Cassa di Risparmio di Ferrara.
9.2 Numero medio dei dipendenti ripartiti per categoria
30.06.2014
30.06.2013
a) Dirigenti
b) Quadri direttivi
c) Restante personale dipendente
1
1
Totale personale dipendente
1
1
Altro personale
4
4
9.3 Composizione della voce 110.b “Altre spese amministrative”
Totale
Totale
30.06.2014 30.06.2013
Voci/Settori
Affitti passivi
4
4
Acquisti servizi non professionali
45
44
Acquisti servizi professionali
26
45
-
6
31
25
106
124
Canoni e spese manutenzione hardware e software
Altre spese
Totale
Sezione 10 e 11 – Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali e
immateriali – Voce 120 e Voce 130
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
43
Le rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali risultano pari a 1 migliaia di Euro.
Sezione 14 – Altri proventi e oneri di gestione – Voce 160
La voce non risulta valorizzata al 30 giugno 2014.
Sezione 17 – Imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività corrente –
Voce 190
17.1 Composizione della voce 190 “Imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività corrente”
Totale
30.06.2014
1. Imposte correnti (-)
Totale
30.06.2013
-27
-38
-27
-38
2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi (+/-)
3. Riduzione delle imposte correnti dell’esercizio (+)
3.bis Riduzione delle imposte correnti dell’esercizio per crediti
d’imposta di cui alla legge n.214/2011
4. Variazione delle imposte anticipate (+/-)
5. Variazione delle imposte differite (+/-)
Imposte di competenza dell’esercizio
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
44
PARTE D – ALTRE INFORMAZIONI
SEZIONE 1 – RIFERIMENTI SPECIFICI SULLE ATTIVITA’ SVOLTE
A. Attività di negoziazione per conto proprio
Le attività di negoziazione per conto proprio effettuate nel corso dell’esercizio hanno riguardato
unicamente operazioni sui titoli di proprietà di cui alla parte B – Attivo - Sezione 2, già evidenziate
nella tabella 2.4. Tali attività non hanno interessato la clientela.
C. Attività di gestione di patrimoni
C.1 Valore complessivo delle gestioni di patrimoni
Totale
30.06.2014
Gestioni proprie
1. Titoli di debito
Di cui: titoli di stato
2.
Titoli di capitale
3. Quote di OICR
Totale
30.06.2013
Gestioni
ricevute in
Delega
Gestioni
ricevute in
delega
Gestioni
proprie
76.271
76.271
123.657
100.791
695
1.943
330.702
301.990
27.629
26.154
4. Strumenti derivati
Derivati finanziari
Derivati creditizi
5. Altre attività
6. Passività
Totale Portafogli gestiti
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
0
435.296
0
453.744
45
C.2 Gestioni proprie e ricevute in delega: operatività dell’esercizio
Controvalore
Operazioni con
controparti del
gruppo
Operazioni con
altre controparti
Operazioni
con la SIM
A. Gestioni proprie
A.1. Acquisti nell’esercizio
A.2. Vendite nell’esercizio
B. Gestioni ricevute in delega
B.1. Acquisti nell’esercizio
4.071
229.686
B.2. Vendite nell’esercizio
7.779
225.745
SEZIONE 2 - INFORMAZIONI SUI RISCHI E SULLE RELATIVE POLITICHE DI
COPERTURA
La Direzione Risk Management:
•
•
•
monitora e misura i rischi rilevanti di primo e secondo pilastro (Credito, Controparte,
Concentrazione, Tasso, Liquidità, Mercato e Cartolarizzazione) nonché quelli derivanti anche
da nuovi prodotti e servizi offerti;
acquisisce dalle Funzioni competenti delle valutazioni riferite ai rischi da loro monitorati
(Legale, Reputazionale, Operativo, Strategico, Residuo) per una analisi integrata del rischio
complessivo cui la Banca ed il Gruppo sono esposti, al fine di garantire il buon funzionamento
dei presidi di rischio;
presenta al Consiglio di Amministrazione ed al Collegio Sindacale, almeno una volta all’anno,
della “Relazione annuale del Comitato Gestione Rischi sulla gestione dei rischi”.
2.1 Rischi di mercato
2.1.1 Rischio di tasso di interesse
Informazioni di natura qualitativa
1. Aspetti generali
I rischi finanziari individuati sono sostanzialmente connessi all’ammontare della liquidità investita
prevalentemente in crediti verso banche.
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
46
Informazioni di natura quantitativa
1. Portafoglio di negoziazione: distribuzione per durata residua delle attività e delle passività
finanziarie.
Il portafoglio di negoziazione è stato interamente dismesso nel corso del periodo.
2.1.2 Rischio di prezzo
Informazioni di natura qualitativa
1. Aspetti generali
Trattasi di partecipazione dello 0,1% del capitale di CARIFE SEI Scarl.
Informazioni di natura quantitativa
1. Titoli di capitale e O.I.C.R.
Portafoglio di negoziazione
Altro
Valore di Bilancio
Valore di Bilancio
Titoli di capitale/O.I.C.R.
Livello 1
Livello 2
Livello 3
1. Titoli di capitale
Livello 1
Livello 2
Livello 3
64
2. O.I.C.R.
2.1 di diritto italiano:
- armonizzati aperti
non
aperti
armonizzati
- chiusi
- riservati
- speculativi
2.2 di altri Stati UE
- armonizzati
non
aperti
armonizzati
- non armonizzati chiusi
2.3 di Stati non UE
- aperti
- chiusi
Totale
64
2.1.3 Rischio di cambio
La Società non ha in essere alcuna operazione in valuta.
2.1.4 Operatività in strumenti finanziari derivati
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
47
La Società non ha in essere alcuna operazione in strumenti finanziari derivati.
2.2 Rischi operativi
Informazioni di natura qualitativa
1. Aspetti generali
I rischi operativi sono individuati come quei rischi che possono derivare da errore umano o dal cattivo
funzionamento dei sistemi informativi o ancora da eventi esterni. Carife Sim ha costituito un
Organismo per gli adempimenti connessi con il Decreto Legislativo 231/2001. Tale Organismo svolge
periodicamente le verifiche e, con cadenza semestrale, riferisce al Consiglio di Amministrazione.
Inoltre la funzione di controllo interno è stata demandata alla Cassa di Risparmio di Ferrara. Tale
funzione ha svolto nel corso dell’esercizio le attività previste dal piano delle verifiche e ha redatto la
relazione annuale trasmessa al Consiglio di Amministrazione. Per maggiori dettagli rinviamo alla
relazione sulla gestione.
Informazioni di natura quantitativa
Dalle verifiche svolte non sono emerse perdite legate a rischi operativi.
2.3 Rischio di credito
Informazioni di natura qualitativa
1. Aspetti generali
Carife Sim tra i crediti include il saldo di conto corrente detenuto presso la Capogruppo, Cassa di
Risparmio di Ferrara, oltre ad altri crediti commerciali verso la stessa.
Informazioni di natura quantitativa
1. Grandi rischi
Non si evidenziano rischi di credito.
2. Classificazione delle operazioni in base ai rating esterni e interni
2.1 Distribuzione delle esposizioni per cassa e “fuori bilancio” per classi di rating esterni
Classi di rating esterni
Esposizioni
Classe
1
A. Esposizioni per cassa
Classe
2
Classe
3
Classe
4
Classe
5
Classe
6
Senza
rating
Totale
1.233
1.233
1.233
1.233
B. Derivati
B.1 Derivati finanziari
B.2 Derivati creditizi
C. Garanzie rilasciate
D. Impegni a erogare
fondi
E. Altre
Totale
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
48
3. Modelli e altre metodologie per la misurazione e gestione del rischio di credito
Non si evidenziano rischi di credito.
2.4 Rischio di liquidità
Informazioni di natura qualitativa
1. Aspetti generali
Carife Sim detiene tra le voci del passivo dello stato patrimoniale esclusivamente debiti derivanti dalla
gestione caratteristica classificati tra le Altre passività e debiti fiscali correnti. A fronte di tali debiti
nelle voci dell’attivo dello stato patrimoniale sono presenti crediti a vista rappresentati dal saldo del
conto corrente di corrispondenza oltre ad altri crediti di natura diversa. In virtù di tali considerazioni, il
rischio di liquidità per Carife Sim risulta contenuto.
Informazioni di natura quantitativa
1.1 Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e delle passività finanziarie –
Valuta di denominazione migliaia di Euro.
Voci/ Scaglioni
temporali
A
vista
Attività per cassa
1.233
Da oltre
Da oltre
1
7 giorni
giorno
a 15
a7
giorni
giorni
Da oltre
15
giorni a
1 mese
Da oltre
1 mese
fino a 6
mesi
182
348
A.1 Titoli di Stato
A.2 Altri Titoli di
debito
Da oltre
6 mesi
fino a 1
anno
Da oltre
1 anno
fino a 5
anni
Oltre
Durata
5 anni indeterminata
348
A.3 Finanziamenti
A.4 Altre attività
1.233
Passività per
cassa
B.1 Debiti verso
- Banche
- Enti finanziari
- Clientela
182
1
309
1
309
B.2 Titoli di debito
B.3 Altre passività
Operazioni “fuori
bilancio”
C.1 Derivati
finanziari con
scambio di capitale
C.2 Derivati
finanziari senza
scambio di capitale
C.3 Finanziamenti da
ricevere
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
49
SEZIONE 3 – INFORMAZIONI SUL PATRIMONIO
3.1. Il Patrimonio dell’impresa
3.1.1 Informazioni di natura qualitativa
Il Patrimonio di impresa rappresenta il primo presidio a fronte dei rischi connessi con la complessiva
attività finanziaria. Il Patrimonio inoltre costituisce il principale punto di riferimento per la valutazione
dell’Organo di Vigilanza ai fini della stabilità delle società finanziarie.
3.1.2. Informazioni di natura quantitativa
3.1.2.1 Patrimonio dell’impresa: composizione
Voci/Valori
1. Capitale
2. Sovrapprezzi di emissione
3. Riserve
- di utili
a) legale
b) statutaria
c) azioni proprie
d) altre
- altre
4. (Azioni proprie)
5. Riserve di valutazione
- Attività finanziarie disponibili per la vendita
- Attività materiali
- Attività immateriali
- Copertura di investimenti esteri
- Copertura dei flussi finanziari
- Differenze di cambio
- Attività non correnti e gruppi di attività in via di
dismissione
- Leggi speciali di rivalutazione
- Utili/perdite attuariali relativi a piani previdenziali a
benefici definiti
- Quota delle riserve da valutazione relative a
partecipazioni valutate al patrimonio netto
6. Strumenti di capitale
7. Utile (perdita) d’esercizio
Totale
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
Importo
Importo
30.06.2014
31.12.2013
385.000
385.000
1.032.628
764.636
329.435
703.193
316.036
448.600
-
4.444
101.283
267.992
1.518.911
1.422.072
50
3.1.2.2 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita:
composizione
Attività/Valori
1.
2.
3.
4.
Titoli di debito
Titoli di capitale
Quote di O.I.C.R.
Finanziamenti
Totale
Totale 30.06.2014
Riserva positiva Riserva negativa
-
Totale 31.12.2013
Riserva positiva Riserva negativa
4.444
-
4.444
3.1.2.3 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita:
variazioni annue
1. Esistenze iniziali
2. Variazioni positive
2.1 Incrementi di fair value
2.2 Rigiro a conto economico di riserve
negative
da deterioramento
da realizzo
2.3 Altre variazioni
3. Variazioni negative
3.1 Riduzioni di fair value
3.2 Rettifiche da deterioramento
3.3 Rigiro a conto economico da
riserve positive: da realizzo
3.4 Altre variazioni
4. Rimanenze finali
Titoli di debito Titoli di Capitale Quote di O.I.C.R. Finanziamenti
4.444
4.444
-
3.2. Il Patrimonio e i Coefficienti di Vigilanza
3.2.1 Patrimonio di Vigilanza
3.2.1.1 Informazioni di natura qualitativa
1. Patrimonio di base
Il patrimonio di base, pari ad Euro 1.518.911, si compone di:
- Capitale Sociale
- Riserve
- Utile realizzato al 30.06.2014
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
€
€
€
385.000
1.032.628
101.283
51
3.2.1.2. Informazioni di natura quantitativa
30.06.2014
A. Patrimonio di base prima dell’applicazione dei filtri prudenziali
31.12.2013
1.518.911
1.417.280
1.518.911
1.417.280
1.518.911
1.417.280
1.518.911
1.417.280
B. Filtri prudenziali del patrimonio base:
B.1 Filtri prudenziali IAS/IFRS positivi (+)
B.2 Filtri prudenziali IAS/IFRS negativi (-)
C. Patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre (A+B)
D. Elementi da dedurre dal patrimonio di base
E. Totale patrimonio di base (TIER 1) (C-D)
F. Patrimonio supplementare prima dell’applicazione dei filtri prudenziali
G. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare:
G.1 Filtri prudenziali IAS/IFRS positivi (+)
G.2 Filtri prudenziali IAS/IFRS negativi (-)
H. Patrimonio supplementare al lordo degli elementi da dedurre (F+G)
I. Elementi da dedurre dal patrimonio supplementare
L. Totale patrimonio supplementare (TIER 2) (H-I)
M. Elementi da dedurre dal totale patrimonio di base e supplementare
N. Patrimonio di Vigilanza (E+L-M)
O. Patrimonio di terzo livello (TIER 3)
P. Patrimonio di Vigilanza incluso TIER 3 (N+O)
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
52
SEZIONE 4 – PROSPETTO ANALITICO DELLA REDDITIVITA’ COMPLESSIVA
10.
Voci
Utile(Perdita) di esercizio
Importo
Lordo
Imposta sul
reddito
Importo
Netto
101.283
2.196
-4.444
Altre componenti reddituali senza rigiro a
conto economico
20.
30.
40.
50.
60.
70.
80.
90.
100.
110.
120.
130.
140.
Attività materiali
Attività immateriali
Piani a benefici definiti
Attività non correnti in via di dismissione
Quota delle riserve da valutazione delle
partecipazioni valutate a patrimonio
netto
Altre componenti reddituali con rigiro a
conto economico
Copertura di investimenti esteri
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
Differenze di cambio:
a) variazioni di valore
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
Copertura di flussi finanziari:
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
Attività finanziarie disponibili per la
vendita:
a) variazioni di valore
b) rigiro a conto economico
- rettifiche da deterioramento
- utili/perdite da realizzo
c) altre variazioni
Attività non correnti in via di dismissione:
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
Quota delle riserve da valutazione delle
partecipazioni valutate a patrimonio
netto:
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
- rettifiche da deterioramento
- utili/perdite da realizzo
c) altre variazioni
Totale altre componenti reddituali
Redditività complessiva (voce 10+ 130)
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
- 6.640
96.839
53
SEZIONE 5 - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE
Il Decreto Legislativo 28 dicembre 2004, n. 310, entrato in vigore il 14 gennaio 2005, ha introdotto,
tra l’altro, l’articolo 2391 – bis del Codice Civile “operazioni con parti correlate” e lo IAS 24 paragrafo
18 che prevedono l’obbligo per gli organi di amministrazione delle società che fanno ricorso al mercato
dei capitali di rischio di adottare, secondo principi generali indicati dalla Consob, regole che assicurino
la trasparenza e la correttezza sostanziale e procedurale delle operazioni con parti correlate.
5.1 Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilità strategiche
I compensi spettanti agli amministratori e ai sindaci di competenza del semestre, incluso i relativi oneri
sociali, sono ammontati complessivamente a 14 migliaia di Euro.
5.2 Crediti e garanzie rilasciate a favore di amministratori e sindaci
Agli amministratori e ai sindaci non sono stati erogati crediti né prestate garanzie in loro favore.
5.3 Informazioni sulle transazioni con parti correlate
Nella tabella che segue vengono riportati tutti i rapporti esistenti al 30 giugno 2014 con riferimento
alle singole voci dello stato patrimoniale e tutti i costi e i ricavi affluiti al conto economico, sempre per
singola voce, derivanti dai rapporti intrattenuti nel corso dell’esercizio.
Voci
30.06.2014
Attività
40. Attività finanziarie disponibili per la vendita
- partecipazione in Carife Sei
60. Crediti
- c/c bancario: Cassa di Risparmio di Ferrara
- crediti per commissioni relative all’attività di gestione svolta nei
confronti della Cassa di Risparmio di Ferrara
1.479
64
64
1.415
1.233
182
Passività
290
90. Altre Passività
- Debiti verso la Cassa di Risparmio di Ferrara per
personale distaccato – giugno 2014.
- Debiti verso la Cassa di Risparmio di Ferrara per compensi
amministratori e sindaci 30.06.2014
- Fatture da ricevere dalla Cassa di Risparmio di Ferrara per
Back office primo e secondo trimestre 2014
- Ratei passivi su fitti passivi locali Carife.
- Debiti per consolidato fiscale 2013
290
18
7
23
4
238
Conto Economico
194
60. Commissioni attive
366
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
54
- compensi per attività di intermediazione svolta nei confronti
della Cassa di Risparmio di Ferrara
366
80. Interessi attivi e proventi assimilati
- C/C bancario: Cassa di Risparmio Ferrara
5
5
150
120. Spese amministrative
a) Spese per il personale
- Dirigenti
- Amministratori
- Sindaci
- Personale distaccato dalla Cassa di Risparmio di Ferrara
-7
-7
-109
b) Altre spese amministrative
- Attività di BackOffice della Cassa di Risparmio di Ferrara
- Fitto locale della Cassa di Risparmio di Ferrara
-23
-4
SEZIONE 6 – ALTRI DETTAGLI INFORMATIVI
6.1 Numero medio dei promotori finanziari
Al 30.06.2014 sono in essere, seppur non operativi, mandati di agenzia senza rappresentanza verso 2
promotori finanziari.
6.2. Altro
Pubblicità dei corrispettivi di revisione contabile e dei servizi diversi dalla revisione
Come previsto dall’articolo 149-duodecies del Regolamento Emittenti (delibera Consob 11971/99 e
successive modifiche ed integrazioni), si riporta la specifica dei compensi relativi al primo semestre
2014 di competenza della società di revisione, escluso Iva, spese e contributo Consob:
Soggetto che ha erogato
il servizio
Destinatario
Compensi
(migliaia di Euro)
PricewaterhouseCoopers SpA
Carife Sim
14
Servizi di attestazione
-
-
-
Servizi di consulenza fiscale
-
-
-
Altri servizi
-
-
-
Tipologia di servizi
Revisione contabile
Informazioni amministrative
La sede sociale di Carife Sim S.p.A. è in Ferrara Corso Giovecca n. 108.
Il codice fiscale, partita Iva e il numero di iscrizione al registro delle Imprese di Ferrara è
02617041203.
La società è iscritta al repertorio economico e amministrativo di Ferrara al numero 203281 e dal 26
novembre 2006 al numero 15629 dell’albo delle società d’intermediazione mobiliare di cui all’articolo
20, comma 1, del Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58.
Dal 21 novembre 2006 è inclusa nel Gruppo Bancario Cassa di Risparmio di Ferrara.
Carife Sim S.p.A. è controllata al 100% dalla Cassa di Risparmio di Ferrara S.p.A. in amministrazione
straordinaria con sede in Ferrara Corso Giovecca 108, Capogruppo dell’omonimo Gruppo Bancario.
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
55
I dati essenziali della controllante Cassa di Risparmio di Ferrara esposti nel prospetto riepilogativo di
seguito allegato, richiesto dall’articolo 2497-bis del Codice Civile, sono stati estratti dal relativo bilancio
d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012.
Per un’adeguata e completa comprensione della situazione patrimoniale e finanziaria della Cassa di
Risparmio di Ferrara al 31 dicembre 2012, nonché del risultato economico conseguito dalla società, si
rinvia alla lettura del Bilancio che, corredato dalla relazione della società di revisione, è disponibile
nelle forme e nei modi previsti dalla legge.
Dati in migliaia di Euro
ATTIVO
Immobilizzazioni
1.380.743.888
Disponibilità
4.865.131.965
Altre attività
195.637.301
TOTALE ATTIVO
6.441.513.154
PASSIVO
Capitale
216.194.748
Riserve
317.992.178
Debiti
Altre passività
Utile/Perdita di esercizio
TOTALE GENERALE
5.783.050.798
127.980.706
-3.705.276
6.441.513.154
CONTO ECONOMICO
Interessi attivi e proventi assimilati
176.969.176
Interessi passivi ed oneri assimilati
-91.288.824
Margine di interesse
85.680.352
Commissioni attive
57.192.559
Commissioni passive
-4.661.536
Commissioni nette
Dividendi ed altri proventi
Risultato attività di negoziazione e delle poste valutate al fair value
Margine di intermediazione
Rettifiche di valore nette per deterioramento
52.531.023
229.646
1.172.004
139.613.025
-44.662.196
Risultato netto della gestione finanziaria
94.950.829
Spese amministrative
-114.440.476
Altri oneri e proventi di gestione
21.689.549
Accantonamenti e rettifiche di valore su immobilizzazioni
-6.135.415
Costi operativi
Utile da cessione di investimenti
-88.886.342
1.978.737
Perdita da cessione investimenti
Utile della operatività corrente al lordo delle imposte
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
-1.956.776
56
Imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività corrente
Utile d’esercizio
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
-1.748.500
-3.705.276
57
Si precisa inoltre che:
-
i dati sopraindicati sono quelli del bilancio d’esercizio della Cassa di Risparmio di Ferrara;
-
la Cassa di Risparmio di Ferrara, in qualità di Capogruppo dell’omonimo Gruppo Bancario,
redige il bilancio consolidato;
-
Carife Sim, controllata al 100% dalla Cassa di Risparmio di Ferrara, è tra le società oggetto di
consolidamento.
Ferrara, 1 ottobre 2014
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Giani Dott. Andrea
Situazione semestrale al 30 Giugno 2014
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