PREVENTIVO
2015
COMUNE DI BIOGGIO
AZIENDA
ACQUA POTABILE
AMMINISTRAZIONE
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INDICE
pag.
3
Preventivo gestione corrente
pag.
30
2.1.1
Ricapitolazione per genere di conto
pag.
31
2.1.2
Ripartizione funzionale per genere
di conto
pag.
39
2.1.3
Ripartizione dettagliata per dicastero
pag.
42
1.
Messaggio Municipale
2.
Comune
2.1
2.2
Preventivo del conto investimenti
pag.
76
2.3
Evoluzione finanziaria
pag.
82
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1.
MESSAGGIO
MUNICIPALE
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Bioggio, ottobre 2014
MESSAGGIO MUNICIPALE N. 2014-23 ACCOMPAGNANTE IL
PREVENTIVO 2015
DEL COMUNE DI BIOGGIO
(AMMINISTRAZIONE COMUNALE)
Al Consiglio comunale di Bioggio
Signor Presidente,
signore e signori Consiglieri comunali,
con il presente Messaggio vi presentiamo i conti preventivi 2015 dell’Amministrazione comunale e,
prima di entrare nel merito, come di consueto, proponiamo delle considerazioni di carattere
generale sull’attuale situazione economica ed alcune riflessioni sulle prospettive per il prossimo
anno.
1.
Considerazioni generali
Come per tutti i preventivi precedenti, anche per l’anno 2015 i risultati finanziari del nostro
Comune saranno influenzati:
da una parte, sia per quanto riguarda le spese che per le entrate, dalle decisioni prese dalle
istanze politiche superiori, in particolare dal Cantone e dagli altri enti intermedi;
dall’altra, per quanto concerne in particolare i ricavi, dall’andamento economico in generale.
Per il biennio 2015/2016 l’IFF (indice di forza finanziaria) è stato fissato a 171.51 (Comune
finanziariamente forte/zona superiore) mentre per il biennio 2013-2014 era pari a 152.57 (Comune
finanziariamente forte/zona superiore).
In sensibile aumento anche la popolazione residente permanente a 2560 unità (situazione al
31.12.2013) contro le 2431 unità della situazione al 31.12.2012.
Questi parametri incideranno particolarmente sui contributi propri (quali il contributo di
livellamento, la partecipazione ai trasporti pubblici, la partecipazione alle spese per l’AM e le PC
AVS/AI, ecc.).
L’andamento economico
Anche a cinque anni dalla profonda recessione indotta dalla crisi finanziaria, l’economia globale
stenta a decollare. La ripresa congiunturale avanza più speditamente negli Stati Uniti, mentre in
Europa si intravedono appena dei segnali di ricupero, ma i problemi strutturali in vari paesi restano
preoccupanti. I conflitti in corso in Medio Oriente e le tensioni fra Russia e Ucraina contribuiscono
ad aumentare l’incertezza.
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Per quanto riguarda l’economia svizzera, secondo gli esperti del SECO, i recenti segnali di
debolezza dovrebbero rappresentare semplicemente una pausa per riprendere fiato e la dinamica
economica dovrebbe gradualmente consolidarsi. Tuttavia, siccome gli impulsi di crescita risultano
più deboli del previsto, le prospettive di crescita hanno dovuto essere rivedute al ribasso. Per il
2015 si preannuncia comunque un aumento del PIL del +2,4% rispetto a quello stimato per il
2014 del +1,8%. La situazione del mercato del lavoro si è evoluta nel corso di quest’anno meno
positivamente del previsto e il tasso di disoccupazione è rimasto invariato (3,2%). Si stima che la
situazione occupazionale inizierà a migliorare solo verso la fine del prossimo anno e più lentamente
di quanto auspicato.
Per il Ticino le proiezioni per il 2015 indicano un leggero rallentamento con un tasso di crescita del
+1,8% (+1,9% nel 2014). A frenare l’andamento congiunturale del cantone è il rallentamento
economico estero, in particolare di Germania e Italia, risentito dall’industria rivolta all’esportazione
e dal comparto turistico. La crescita, seppur asfittica, è sostenuta prevalentemente dalla domanda
interna (comparti della costruzione, del bancario e in misura minore del commercio). I dati del
mercato del lavoro ticinese risultano essere alquanto contrastanti. A fine agosto 2014 il tasso di
disoccupazione calcolato in base ai disoccupati iscritti agli Uffici regionali di collocamento (URC =
6’036) era del 3,8%, diminuito di 0,4 punti percentuali rispetto al 2013. Se si considerano invece i
disoccupati ai sensi dell’Organizzazione internazionale del lavoro (cioè tutte le persone disoccupate
a prescindere dall’iscrizione o meno ad un URC = 11’700) il tasso di disoccupazione è salito dal
6,3% del 2013 al 6,6%. D’altro canto si riscontra una continua crescita dell’occupazione, +800
unità o +0,4% su base annua, raggiungendo 227'000 unità, di cui 62'500 unità è costituita da
lavoratori frontalieri, che sono aumentati del 6,5% su base annua. E’ facilmente intuibile che
questo differenziale tra la crescita degli impieghi e l’aumento dei lavoratori frontalieri comporta
una pressione al ribasso degli stipendi in alcuni settori.
Dall’indagine esperita presso i nostri principali contribuenti per quanto attiene le persone giuridiche
è emerso che le aziende sono confrontate con un panorama generale costituito da molte
incertezze che rendono difficile fare delle previsioni il più possibile attendibili sull’andamento degli
affari a medio e lungo termine.
Le ripercussioni sui Comuni del preventivo 2015 del Cantone
Nel preventivo 2015 il Consiglio di Stato ha mantenuto invariata a 25 milioni di franchi la
partecipazione dei Comuni al finanziamento dei compiti cantonali, conformemente a quanto deciso
dal Gran Consiglio lo scorso anno.
Oltre a ciò, nel preventivo 2015 del Cantone, presentato di recente, il Consiglio di Stato ha ancora
inserito misure che comportano degli aggravi per i Comuni, ma anche delle misure che dovrebbero
avere degli effetti positivi sulle finanze comunali:
1. Misure di aggravio per i comuni:
1.1 Riduzione del contributo forfettario versato ai comuni per Sezione di scuola elementare
(SE) e di Scuola dell’infanzia (SI): è prevista una riduzione complessiva di -2,0 mio di
franchi, con effetto lineare su tutti i comuni. A parità di indice di forza finanziaria (IFF) e
di numero di classi, i comuni possono considerare una variazione del contributo rispetto
all’anno precedente pari a – 3,65%.
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2. Misure favorevoli per i Comuni
A compenso della citata riduzione dei contributi per la SE e la SI, si valuta che i Comuni
dovrebbero poter beneficiare di alcuni effetti favorevoli legati:
2.1 Al previsto maggior gettito conseguente al potenziamento degli effettivi della Divisione
delle contribuzioni, che dovrebbe comportare un’ottimizzazione del lavoro di tassazione
con un maggior introito fiscale sia a livello cantonale che comunale (valutazione
complessiva per i comuni: 3,6 mio di CHF);
2.2 alla riduzione delle provvigioni di riscossione dell’imposta alla fonte a favore dei datori di
lavoro (valutazione complessiva per i comuni: 0,24 mio di CHF);
2.3 alla modifica delle prestazioni assistenziali, in particolare:
2.3.1
riduzione del contributo delle spese assistenziali a carico dei comuni da 1'100.-- a
600. -- CHF/mese per giovani adulti che abitano con i loro genitori (valutazione
complessiva per i comuni: 0,12 mio di CHF);
2.3.2
riduzione del contributo delle spese assistenziali a carico dei comuni a seguito della
modifica del computo massimale dell’affitto in base all’art. 9 Laps e art. 5 RegLaps
(valutazione complessiva per i comuni: 0,08 mio di CHF).
Ne risulta quindi un effetto complessivo, a favore dei comuni, di 2.04 mio.
In aggiunta anticipiamo delle misure, non ancora decise o cresciute in giudicato, che potrebbero a
loro volta avere un effetto sulle finanze comunali.
3. Effetti dovuti a eventuali misure non ancora cresciute in giudicato:
3.1 regolarizzazione dei capitali (amnistia fiscale cantonale), sulla quale è ancora pendente un
ricorso al Tribunale federale. In caso di entrata in vigore del provvedimento votato dal
Gran Consiglio ed avallato in votazione popolare la scorsa primavera, si prevede un
maggior introito fiscale complessivo per i comuni pari a 3,2 mio di CHF;
3.2 l’entrata in vigore della nuova pianificazione ospedaliera, il cui messaggio sarà
prossimamente sottoposto al Gran Consiglio, prevede un aggravio annuale per i comuni
valutato in 7,0 mio di CHF. Trattandosi di una misura che dovrebbe entrare in vigore verso
metà anno, si prevede un maggior onere per i comuni pari a ½ dell’importo annuale ossia
di 3,5 mio di CHF;
3.3 prelievo delle imposte alla fonte dei lavoratori stranieri sulla base di un moltiplicatore
comunale del 100%, indipendentemente dal comune di riferimento dell’attività svolta, con
una vantaggio complessivo per i comuni pari a +7,9 mio di CHF.
Nel nostro preventivo sono state inserite le ripercussioni sui nostri conti delle misure riguardanti i
minor sussidi in ambito scolastico e assistenziali.
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2. I dati essenziali del preventivo 2015
2.1 Riassunto del preventivo 2015
Confronto % con il preventivo 2014 (aggiornato con MM 2014-05)
Conto di gestione corrente
2015
2014
Variaz.%
Uscite correnti
+ Ammortamenti amministrativi
+ Addebiti interni
16'141'116.00 15'050'549.00
1'336'585.25 1'247'902.25
65'600.00
46'000.00
7.25%
7.11%
42.61%
Totale spese correnti
17'543'301.25 16'344'451.25
7.33%
Entrate correnti
+ Accrediti interni
(senza imposte comunali)
5'674'733.00
65'600.00
5'024'620.00
46'000.00
12.94%
42.61%
5'740'333.00
5'070'620.00
13.21%
Fabbisogno
11'802'968.25 11'273'831.25
4.69%
Gettito imposta comunale, MP indicativo 59% (2014: 59%)
10'421'000.00
9'978'000.00
4.44%
Disavanzo d'esercizio
-1'381'968.25 -1'295'831.25
6.65%
Totale ricavi correnti (senza imposte comunali)
Conto degli investimenti in beni amministrativi
Uscite per investimenti
5'084'350.00
7'977'167.00
-36.26%
-608'365.00
-365'565.00
66.42%
4'475'985.00
7'611'602.00
-41.20%
./. Entrate per investimenti
Onere netto per investimenti
Conto di chiusura
Onere netto per investimenti
Ammortamenti amministrativi
– Disavanzo d'esercizio
Autofinanziamento
Disavanzo totale
2015
2014
4'475'985.00
7'611'602.00
1'336'585.25
1'247'902.25
-1'381'968.25
-1'295'831.25
-45'383.00
-47'929.00
-4'521'368.00
-7'659'531.00
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2.2
Conto di gestione corrente (vedi riassunto di pagina precedente)
Uscite correnti (senza gli ammortamenti e gli addebiti interni)
Il preventivo 2015 contempla uscite correnti per un totale di CHF 16'141'116.--, superiori di CHF
1'090’567.-- rispetto al preventivo 2014 aggiornato con il MM no. 2014-05 (+ 7.25%). A confronto
con il consuntivo 2013 sono aumentate di CHF 1'624'350.50 (+ 11.19%).
L’importante aumento delle uscite correnti è imputabile a voci che esulano dal controllo del
Municipio. Si tratta dei contributi propri da versare a terzi, principalmente al Cantone (+ CHF
511’542.--), delle spese per il personale (+ CHF 125’250.--), delle spese per beni e servizi (+ CHF
202'702.--), degli ammortamenti (+ CHF 88'683.--) e dei versamenti a finanziamenti speciali (+
CHF 249’773.--).
Entrate correnti (senza le imposte comunali e gli accrediti interni)
Le entrate correnti ammontano a CHF 5'674'733.--, maggiori di CHF 650’113.-- (+ 12.94%)
rispetto al preventivo 2014. L’aumento delle entrate correnti riguarda principalmente le
sopravvenienze d’imposte stimate in 1 mio. di franchi il cui commento è rimandato al dicastero
Finanze e i contributi per spese correnti (+ CHF 261'073.--) che riguarda il contributo FER
commentato al dicastero Economia. Per contro sono in diminuzione le regalie e concessioni (- CHF
525'000.--) dovute alla soppressione della privativa AIL.
I dettagli riguardanti le maggiori uscite e le maggiori entrate sono esposte nel commento della
gestione corrente alle voci contabili di pertinenza.
Fabbisogno d’imposta (comunale)
Il fabbisogno d’imposta per l’anno 2015, che corrisponde alla differenza tra il totale delle spese
correnti (CHF 17'543’301.25) ed il totale dei ricavi correnti (CHF 5'740'333.--), ammonta a CHF
11'802'968.25. Rispetto al preventivo dell’anno 2014 (CHF 11'273'831.25) si registra un aumento
di CHF 529'137.-- pari a + 4.69%.
Valutazione del gettito 2015
Secondo le disposizioni della nuova Legge Organica Comunale, il preventivo deve contenere le
previsioni sui ricavi, sulle spese di gestione corrente con esplicita indicazione del fabbisogno. Deve
inoltre dare indicazioni sul gettito dell’imposta comunale, determinando il presumibile risultato
d’esercizio.
Dagli ultimi accertamenti del gettito d’imposta cantonale, elaborati dalla Sezione Enti Locali,
rileviamo i seguenti dati:
Gettito imposta
cantonale base
Imposte Persone
Fisiche (anno
corrente)
Imposte Persone
Giuridiche (anno
corrente)
Totale
2011
2010
(emesse+valutate) (emesse+valutate)
Variazione
Variazione
in %
6'302'149.00
7'023'315.00
-721'166.00
-10.27
11'810'165.00
10'345'161.00
1'465'004.00
14.16
18'112'314.00
17'368'476.00
743'838.00
4.28
Confrontando questi dati risulta un aumento del gettito generale rispetto a quello accertato per
l’anno 2010 del 4.28% (+ CHF 743’838.--).
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Nonostante questo aumento del gettito, dalle informazioni assunte presso i maggiori contribuenti
(PG) e dai dati in nostro possesso (elenco contribuenti non ancora tassati, statistica imposte per
tipo di contribuente, gettito provvisorio PF anno 2012), abbiamo valutato, per l’anno 2015, le
seguenti entrate fiscali:
Valutazione
Imposte Persone
Fisiche
Imposte Persone
Giuridiche
Totale
Preventivo
2015
Preventivo
2014
Variazio
ne in %
Consuntivo
2013
Variazione
in %
6'700'000.00
6'800'000.00
-1.47
6'600'000.00
1.52
10'000'000.00
9'200'000.00
8.70
10'500'000.00
-4.76
16'700'000.00
16'000'000.00
4.38
17'100'000.00
-2.34
Persone giuridiche
Per la valutazione delle imposte delle PG vengono presi in considerazione i dati accertati più
recenti e le risultanze delle nostre indagini presso i principali contribuenti. Da queste risultanze
abbiamo valutato il gettito cantonale delle PG a 10,0 mio. di franchi, con un aumento dell’8.7%
rispetto a quanto preventivato per il 2014.
Persone fisiche
Per determinare le previsioni del gettito delle persone fisiche per l’anno 2015 ci si è basati, in
primo luogo, sugli ultimi dati consolidati a livello di tassazioni emesse e tenendo in considerazione
la fluttuazione dei contribuenti PF. Nell’elaborazione del preventivo 2014 avevamo valutato il
gettito cantonale delle PF a 6,8 mio. di franchi, riportandolo ora a 6,7 mio. di franchi, con una
diminuzione dell’1.47%.
Moltiplicatore d’imposta 2015
La competenza di fissare il moltiplicatore è attribuita al Legislativo ed interviene di regola in
concomitanza con il preventivo, ma comunque – al più tardi – entro il 31 maggio dell’anno di
riferimento. In questo contesto il Municipio ritiene che la decisione riguardante il moltiplicatore
d’imposta per l’anno 2015 possa essere presa a posteriori l’allestimento del consuntivo 2014 in
considerazione degli effetti del Preventivo 2014 del Cantone, dell’incertezza del Preventivo 2015
del Cantone che sarà deciso dal Parlamento presumibilmente in dicembre e dei dati del gettito
cantonale PG 2014 che potranno essere verificati ulteriormente presso i principali contribuenti con
i loro bilanci di chiusura.
Per questi motivi nel preventivo 2015 abbiamo inserito un moltiplicatore dal valore puramente
indicativo del 59% che determina il calcolo aritmetico indicato nella seguente tabella:
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1.1
Secondo il preventivo 2015 effettivo:
Fabbisogno
Imposta immobiliare
Imposta personale
Fabbisogno da coprire a
mezzo imposta
Imposte PF
Imposte PG
Totale imposte
Risultato d'esercizio
Moltiplicatore aritmetico
11'802'968.25
-530'000.00
-38'000.00
100%
100%
11'234'968.25
6'700'000.00
10'000'000.00
16'700'000.00
67.28
11'802'968.25
-530'000.00
-38'000.00
59%
59%
11'234'968.25
3'953'000.00
5'900'000.00
9'853'000.00
-1'381'968.25
A tempo opportuno presenteremo quindi il relativo Messaggio Municipale riguardante la fissazione
del moltiplicatore per l’anno 2015 e l’eventuale aggiornamento del preventivo.
Risultato d’esercizio
Sottraendo, dal fabbisogno d’imposta, il totale delle entrate fiscali previste ne consegue che la
gestione corrente, con il MP indicativo del 59%, dovrebbe chiudere con un disavanzo
d’esercizio di CHF 1'381'968.25, disavanzo superiore di CHF 86’137.-- rispetto al preventivo
2014 aggiornato (+ 6.65%).
2.3 Conto degli investimenti in beni amministrativi
Gli investimenti netti, per l’anno 2015, ammontano complessivamente a CHF 4'475’985.--.
Questo onere comprende:
1) i crediti per gli investimenti già in fase di realizzazione (netto CHF 2'509'375.--) o per i quali il
CC ha già accordato i relativi crediti,
2) i crediti per gli investimenti che si intende realizzare nel 2015, calcolati sulla base delle opere
previste nel piano finanziario (netto CHF 1'966’610.--).
La tabella degli investimenti (da pagina 76) espone in dettaglio tutte le opere previste.
L’attività d’investimento per il prossimo anno è stata valutata sulla base del consuntivo provvisorio
2014 e concentrata sulla base delle opere ritenute, dall’esecutivo comunale, prioritarie.
Tenuto quindi conto della liquidità attualmente disponibile (di ca. di 2,5 mio. di franchi, stato
13.10.2014), degli esborsi finanziari che saremo tenuti ad assolvere prima della fine dell’anno
corrente (ad esempio il pagamento del contributo di livellamento fiscale di CHF 2'806’419.--) e
degli importanti investimenti previsti anche per la nostra Azienda comunale dell’acqua potabile, si
dovrà verosimilmente attingere a nuovi prestiti (CHF 4 mio. di franchi), come previsto dalla tabella
“debiti comunali e interessi passivi 2015” a pag. 24.
2.4 Conto di chiusura
Con il MP indicativo del 59% per l’anno 2015, dal conto di chiusura emerge, a fronte di un onere
netto per investimenti preventivati di CHF 4'475'985.--, un autofinanziamento negativo di CHF
45’383.-- (preventivo aggiornato 2014: autofinanziamento negativo di CHF 47’929.--). Questo dato
non permette ancora di dare giudizi sulla situazione finanziaria ma che messo in relazione con i
ricavi della gestione corrente consente di quantificare la capacità di autofinanziamento che risulta
praticamente nulla (- 0.8% ca.). L’autofinanziamento dà la misura della capacità del Comune di
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finanziare gli investimenti (opere pubbliche) senza fare ricorso ai debiti. Ebbene, quando
l'autofinanziamento è negativo vuol dire che il Comune non solo non copre in nessuna misura, con
mezzi suoi, gli investimenti previsti nel corso dell'anno (per i quali deve quindi indebitarsi al
100%), ma non riesce nemmeno a finanziare interamente, con sue risorse, le spese correnti: deve
insomma contrarre debiti anche per queste.
2.5 Conclusioni
I conti preventivi 2015 del Comune chiudono con un disavanzo d’esercizio imputabile
principalmente all’aumento costante delle spese e delle partecipazioni, in particolare dei contributi
propri da riversare al Cantone tra i quali il contributi di livellamento previsto in 3,3 mio. di franchi
(+ CHF 500'000.— ca.). Da non sottovalutare nemmeno le aliquote applicate sulla sostanza
ammortizzabile pari ad una media del 10.1% (ammortamenti ordinari).
Nel dettaglio del preventivo secondo la ricapitolazione per genere di conto
Entrando nel dettaglio del preventivo 2015 esposto a pag. 32, illustriamo qui di seguito i principali
cambiamenti apportati rispetto al preventivo 2014 (aggiornato con MM no. 2014-05), secondo la
ricapitolazione per genere di conto.
Il Municipio desidera innanzitutto sottolineare che, nella stesura del preventivo 2015, ha cercato
ove possibile di contenere i costi, purtroppo unicamente per quelle poche voci di spesa che non
sono emanazioni di leggi superiori o di decisioni delle autorità federali e/o cantonali ma anche con
l’intento di migliorare costantemente i servizi a favore della popolazione.
Per il preventivo 2015, l’evoluzione delle spese correnti, esposta a pag. 35 (in totale + 7.33%
rispetto al preventivo 2014 aggiornato, che corrisponde a + CHF 1’198'850.--) è determinata in
preponderanza dalle variazioni delle seguenti categorie di spesa:
30
31
33
36
38
Spese per il personale
Spese per beni e servizi
Ammortamenti
Contributi propri
Versamenti a finanziamenti speciali
+
+
+
+
+
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
125'250
202'702
88'683
511'542
249'773
+
+
+
+
+
3.50%
7.81%
6.97%
6.97%
624.43%
L’evoluzione dei ricavi correnti, esposta a pag. 38 (in totale + 13.21% rispetto al preventivo 2014
aggiornato, che corrisponde a + CHF 669’713.--) è determinata dalle variazioni delle seguenti
categorie:
40
41
43
46
Imposte
Regalie e concessioni
Ricavi per prestazioni, vendite e tasse
Contributi per spese correnti
+
+
CHF
CHF
CHF
CHF
1'000'000
525'000
183'060
261'073
Il commento su queste variazioni è rinviato al dettaglio dei singoli dicasteri.
+
+
39.14%
82.03%
16.92%
100.80%
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Nel dettaglio del preventivo secondo i dicasteri
Esaminando ora i singoli conti assegnati ad ogni dicastero, evidenziamo anche in questo caso le
maggiori variazioni apportate in relazione al preventivo 2014 (aggiornato con MM no. 2014-05) e
al consuntivo 2013 con il quale esponiamo il confronto in cifre e percentuali. Le cifre dei commenti,
per le variazioni attorno a 4'000.--/5'000.-- franchi sia per i costi che per i ricavi, sono invece
esposte in riferimento al preventivo 2014.
0. AMMINISTRAZIONE
Spese
Ricavi
Netto costi
Preventivo 2015
1'637'800.00
-125'300.00
1'512'500.00
Maggior spesa rispetto al preventivo 2014
Maggior spesa rispetto al consuntivo 2013
Preventivo 2014
1'614'300.00
-135'500.00
1'478'800.00
Consuntivo 2013
1'636'056.06
-138'863.45
1'497'192.61
33'700.00
15'307.39
2.28%
1.02%
Potere legislativo ed esecutivo (001)
Spese
001.318.01
Spese collaborazioni intercomunali
+
CHF
5'000.00
Costi adeguati ai dati del consuntivo 2013 e alla fase di studio sul progetto di aggregazione tra i
Comuni di Aranno-Bioggio-Cademario.
Amministrazione generale (002)
Spese
In generale gli stipendi di tutto il personale sono stati aggiornati considerando le attuali risorse, gli
scatti annuali per i collaboratori che non hanno ancora raggiunto il massimo previsto per la
funzione che ricoprono e tenendo in considerazione le normative del nuovo ROD, riservati gli esiti
delle valutazioni di fine 2014.
I contributi paritetici (AVS e CP), come pure i premi assicurativi (infortuni e malattia), sono stati
conformati secondo i tassi attuali.
Gli assegni di famiglia e i relativi rimborsi sono stati adeguati agli attuali diritti mentre le indennità
di famiglia sono state inserite secondo la proposta del Messaggio municipale No. 2014-22
concernente la richiesta di modifica dell’art. 61 del Regolamento organico dei dipendenti, riservata
l’accettazione da parte del CC.
Nei singoli dicasteri non commentiamo quindi ulteriormente gli adeguamenti di queste voci
contabili se non in casi specifici.
002.301.01
Stipendi personale di cancelleria
+
CHF
16'000.00
Oltre agli aggiornamenti di cui sopra, è inserita la gratifica per un’anzianità di servizio (25 anni).
Secondo il nuovo ROD, su richiesta del dipendente, la gratifica può essere convertita integralmente
o parzialmente in congedo pagato, compatibilmente con le esigenze di servizio.
002.314.02
Manutenzione centro informatica
+
CHF
6'000.00
Nel corso del 2014 abbiamo stipulato un contratto annuale di assistenza per tutta la rete
informatica che garantisce:
• assistenza telefonica 24 ore su 24, 365 giorni all'anno
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•
•
•
assistenza remota gratuita nel periodo di reperibilità
oneri derivanti dal ripristino in caso di guasto generale del sistema (compreso il tempo
d'intervento)
oneri derivanti da manutenzione dell'infrastruttura esistente.
002.318.04
Servizi e onorari diversi
+
CHF
10'000.00
L’aumento riguarda l’adeguamento agli ultimi consuntivi e al consuntivo provvisorio 2014.
002.352.06
QP personale di cancelleria
NUOVO CHF
8'000.00
A causa delle assenze di media durata del personale della cancelleria, abbiamo dovuto cercare una
sostituta. La supplente lavora a metà tempo presso l’amministrazione comunale di Gravesano. Per
questo motivo troveremo nel consuntivo 2014 e troviamo nel preventivo in esame, il relativo
rimborso che ammonta a CHF 39.10/h (comprensivo degli oneri derivanti) per ca. il 50% di
impiego fino a marzo 2015.
Ricavi
002.431.01
Tasse ufficio tecnico comunale
CHF
15'000.00
L’incasso di queste tasse è stato adeguato agli ultimi consuntivi e al consuntivo provvisorio 2014;
tasse che riguardano in particolare l’attività edilizia privata.
1. SICUREZZA PUBBLICA
Spese
Ricavi
Netto costi
Preventivo 2015
670'850.00
-66'000.00
604'850.00
Maggior spesa rispetto al preventivo 2014
Minor spesa rispetto al consuntivo 2013
Preventivo 2014
636'700.00
-55'000.00
581'700.00
Consuntivo 2013
632'378.00
-27'363.70
605'014.30
23'150.00
-164.30
3.98%
-0.03%
Protezione giuridica (110)
Ricavi
110.434.04
Tassa sui cani
NUOVO CHF
12'000.00
Il 29 gennaio 2014 il Gran Consiglio, attraverso una modifica dell’art. 4 della Legge sui cani, ha
trasferito la competenza di riscuotere la tassa annuale sui cani dal Cantone ai Comuni. Per questo
motivo il Municipio ha deciso in via di ordinanza municipale un prelievo di CHF 75.-- per cane,
ritenuto che i disposti legali prevedono di determinare l’ammontare della tassa tra un minimo di
CHF 50.-- e un massimo di CHF 100.-- fissati dalla Legge cantonale e che comprenda anche CHF
25.-- che dovranno essere riversati al Cantone. L’esecutivo comunale ha pure tenuto conto dei
costi generati dalla presenza e dalla gestione dei cani che al momento attuale se ne contano ca.
240.
Polizia (110)
Spese
111.352.01
QP costi corpo polizia intercomunale
+
CHF
30'000.00
L’aumento dei costi generali corrisponde al completamento dell’organico (aumento stipendi di CHF
97'000.-- e relativi oneri sociali), alle indennità pasti preventivate a CHF 14'000.--, ai maggiori costi
per l’acquisto di materiale di servizio, per leasing dei veicoli e all’ammortamento dell’adattamento
della nuova sede di CHF 20'000.--. Ai ricavi sono in aumento i rimborsi da terzi per prestazioni
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mentre il riparto delle spese ai Comuni comprende Vernate, Aranno, Cademario, Neggio e Alto
Malcantone, ove è stato esteso il servizio di polizia, secondo le normative vigenti in materia.
2. EDUCAZIONE
Spese
Ricavi
Netto costi
Preventivo 2015
2'362'900.00
-513'220.00
1'849'680.00
Maggior spesa rispetto al preventivo 2014
Maggior spesa rispetto al consuntivo 2013
Preventivo 2014
2'332'850.00
-491'420.00
1'841'430.00
Consuntivo 2013
2'179'723.38
-451'191.85
1'728'531.53
8'250.00
121'148.47
0.45%
7.01%
Istituto scolastico comunale - Stipendio docenti
Con risoluzione del 15 gennaio 2014, il Consiglio di Stato ha deciso l’adeguamento salariale dei
docenti delle scuole elementari e dell’infanzia, modificando di conseguenza il Regolamento
concernenti le funzioni e le classificazioni dei dipendenti dello Stato. Nello specifico un docente SE
che si situava nelle classi 25-27, dal 1. settembre 2014, con la modifica di cui sopra passa nelle
classi 26-28. Un docente SI con refezione (come nel nostro caso) dalle classi 24-26 passa nelle
classi 25-27. In relazione a ciò abbiamo adeguato gli stipendi 2015 e relativi oneri sociali alla
nuova situazione.
Scuola per l’infanzia (220)
La nostra scuola per l’infanzia, per l’anno scolastico 2014/2015, si compone di 3 sezioni
frequentate da 51 bambini. Quattro sono le docenti, due a tempo pieno e due a metà tempo.
Spese
220.301.01
Stipendi cuoco e inservienti
CHF
8'000.00
L’ammontare di questi stipendi comprendeva anche la quota parte dell’impegno del cuoco per il
pranzo anziani del mercoledì (cfr. conto no. 557.301.01). Si prevede l’aumento del suo rapporto di
lavoro dall’85% al 90% per esigenze di servizio (manifestazioni diverse del Municipio, colonia
diurna estiva, ecc.).
220.318.04
Servizio trasporto allievi
CHF
27'500.00
220.390.02
Prestazioni operai per trasporto SI
NUOVO CHF
11'000.00
Nell’ambito della riorganizzazione del servizio e alla diminuzione degli allievi di Scuola dell’Infanzia,
la tratta da e per Bosco Luganese è stata affidata a personale interno. Per questi motivi troviamo
un minor costo effettivo e un’imputazione interna pari all’impegno del nostro personale durante il
calendario scolastico.
Scuola elementare (221)
La scuola elementare, per l’anno scolastico 2014/2015, si compone di 6 sezioni ed è frequentata
da 118 allievi.
Spese
221.302.03
Stipendio docenti AC
+
CHF
17'350.00
Oltre alla riqualifica degli stipendi dei docenti già commentata precedentemente, l’aumento per le
docenti di attività creative riguarda la maggior dotazione di unità didattiche (UD) all’insegnante che
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opera in altri sedi scolastiche, con un maggior recupero al conto no. 221.452.02 (+ CHF 12'400.--)
mentre all’insegnante nominata per 16 UD ma che opera presso la SE di Cademario per 14 UD
sono state assegnate 2UD per un progetto che coinvolge i bambini della Scuola dell’Infanzia.
221.302.06
Stipendio direttore I.S.
+
CHF
4'000.00
L’aumento comprende, oltre agli adeguamenti degli stipendi, la gratifica per anzianità di servizio
(15 anni) che, su richiesta del dipendente, può essere convertita in congedo pagato,
compatibilmente con le esigenze di servizio.
221.314.01
Manutenzione stabili e strutture
+
Adeguamento agli ultimi consuntivi e al consuntivo provvisorio 2014.
CHF
5'000.00
221.318.04
Servizio trasporto allievi
CHF
20'000.00
Mantenendo il piano mobilità scolastica che prevede i pattugliatori (occhi vigili) anche per gli allievi
che provengono dalla parte bassa (via Serta,….), è stato soppresso il servizio da e per la frazione
dei Mulini con una diminuzione dei relativi costi.
221.352.04
Quota docente corsi alloglotti
CHF
6'000.00
Durante l’anno scolastico appena iniziato il corso per alloglotti è stato istituito per un solo allievo;
di conseguenza diminuisce la dotazione oraria e conseguenti costi.
3. CULTURA E TEMPO LIBERO
Spese
Ricavi
Netto costi
Preventivo 2015
385'956.00
-29'640.00
356'316.00
Minor spesa rispetto al preventivo 2014
Minor spesa rispetto al consuntivo 2013
Preventivo 2014
373'362.00
-16'000.00
357'362.00
Consuntivo 2013
382'790.85
-20'692.95
362'097.90
-1'046.00
-5'781.90
-0.29%
-1.60%
Promozione culturale (334)
Ricavi
330.436.01
Rimborsi per attività culturali proprie
+
CHF
5'000.00
Nell’ambito della collaborazione intercomunale Agno-Bioggio-Manno, le AIL S.A. sono disposte a
sponsorizzare i vari eventi culturali condivisi con un contributo di CHF 35'000.-- annuo da
suddividere per ciascun Comune. I rimborsi comprendono anche la partecipazione di Banca
Raiffeisen alle mostre culturali organizzate dal nostro Comune, con un importo forfetario di CHF
500.-- per esposizione.
Parchi pubblici e sentieri (333)
Spese
333.390.01
Prestazioni operai com. per aree di svago
+
CHF
10'000.00
Nell’ambito della valutazione delle prestazioni della nostra squadra esterna per altri rami
dell’amministrazione, abbiamo quantificato l’impegno di lavoro per le aree di svago in CHF 12'000.(imputazione interna che va in diminuzione del dicastero “Traffico”).
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Sport (334)
Spese
334.314.01
Manutezione campo sportivo
Parziale adeguamento al consuntivo 2013.
+
CHF
5'000.00
Ricavi
334.427.03
Affitto Snack Bar
NUOVO CHF
7'200.00
Per una miglior esposizione dei conti abbiamo inserito questo ricavo nel contesto “sport”, mentre
in precedenza rientrava al conto no. 994.423.01 “affitti” (quest’ultima posta contabile diminuita di
pari importo).
Chiese (339)
Spese
339.318.14
Prestazioni Vedeggio Servizi S.A.
NUOVO CHF
10'000.00
339.390.01
Prestazioni operai comunali per chiesa
CHF
10'000.00
Considerato che l’impegno della nostra squadra esterna in questo contesto è stato assunto dalla
squadra della Vedeggio Servizi S.A., abbiamo apportato le conseguenti modifiche.
4. SALUTE PUBBLICA
Spese
Ricavi
Netto costi
Preventivo 2015
76'500.00
-2'000.00
74'500.00
Preventivo 2014
74'200.00
-2'000.00
72'200.00
Consuntivo 2013
71'962.20
-1'506.95
70'455.25
2'300.00
4'044.75
3.19%
5.74%
Preventivo 2014
4'004'100.00
-25'900.00
3'978'200.00
Consuntivo 2013
3'847'417.30
-26'214.75
3'821'202.55
31'800.00
188'797.45
0.80%
4.94%
Maggior spesa rispetto al preventivo 2014
Maggior spesa rispetto al consuntivo 2013
In questo contesto nessuna variazione particolare da commentare.
5. PREVIDENZA SOCIALE
Spese
Ricavi
Netto costi
Preventivo 2015
4'048'500.00
-38'500.00
4'010'000.00
Maggior spesa rispetto al preventivo 2014
Maggior spesa rispetto al consuntivo 2013
Questo è il dicastero che incide maggiormente sulle finanze del Comune. Le spese, infatti,
ammontano a quasi il 25% ca. delle uscite correnti previste per l’anno 2015 e sono in costante
aumento.
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Protezione della gioventù (554)
Spese
554.301.01
Stipendio animatori centro giovani
+
CHF
5'100.00
Continua l’esperienza riguardante l’aiuto animatore al 35%. Il maggior onere è compensato in
parte da un maggior contributo cantonale centro giovani al conto no. 554.461.01.
Spese e ricavi
554.317.05
Spese colonia diurna estiva
NUOVO CHF
4'000.00
554.390.03
Prestazioni cuoco per colonia diurna
NUOVO CHF
1'600.00
554.390.05
Prestaz. operai per trasp.colonia diurna NUOVO CHF
1'000.00
554.433.02
Partecip. famiglie colonia diurna
NUOVO CHF
4'000.00
Dal 2015 si è deciso di inserire costi e ricavi relativi all’organizzazione della colonia diurna estiva
destinata ai bambini che frequentano il nostro Istituto scolastico. Finora l’animatrice del Centro
giovani, responsabile della colonia, provvedeva all’incasso in contanti delle tasse d’iscrizione;
entrate che servivano poi per l’acquisto di derrate, materiali, biglietti d’ingresso a piscine, ecc.
Da quest’anno inoltre il cuoco della refezione scolastica si è occupato di organizzare e preparare i
pasti e le merende, sgravando così responsabile e monitori da questo compito e consentendo loro
di dedicare tutto il tempo ai piccoli ospiti della colonia. Le prestazioni del cuoco, valutate in CHF
1'600.-- vanno in diminuzione dei costi di refezione della Scuola dell’Infanzia (conto no.
220.490.03). Le prestazioni degli operai per il trasporto dei bambini partecipanti alla colonia estiva,
valutati in CHF 1'000.-- sostituiscono gli onorari di terzi (-CHF 1'500.-- al conto no. 554.318.05).
Provvedimenti di protezione legge
+
CHF
7'000.00
famiglie (Lfam)
554.365.04
Attività di sostegno alle famiglie
+
CHF
7'000.00
In considerazione dell’aumento del costo totale derivante dall’affidamento di minorenni nei Centri
Educativi per Minorenni (CEM) e dell’aumento del nostro gettito cantonale esposto a pag. 7, la
ripartizione per l’anno 2014 a carico del nostro Comune ammonta a CHF 115'081.--, di cui il 50%
versato direttamente ai CEM che ospitano minorenni domiciliati nel nostro Comune. Ne consegue
l’adeguamento del preventivo 2015.
554.361.02
554.366.02
Assegno educativo
CHF
Cifra adeguata agli ultimi consuntivi e alle richieste presentate per il 2014.
5'000.00
Case per persone anziane (557)
Spese
557.352.01
Contr. Casa anziani Cigno Bianco
Cifra adeguata agli ultimi consuntivi.
-
CHF
10'000.00
557.361.01
Contributo anziani in case di cura
+
CHF
35'000.00
Con circolare del 9 ottobre 2014, l’Ufficio degli anziani e delle cure a domicilio ha trasmesso le
indicazioni per il 2015, riservate le decisioni del Consiglio di Stato e del Parlamento che saranno
adottate nell’ambito dell’iter di approvazione del budget 2015.
Per il finanziamento delle case per anziani, il costo per giornata di presenza per ciascun ospite
domiciliato nel nostro Comune, residente in case per anziani finanziate per l’intera gestione ai sensi
della Legge anziani (ex case per anziani sussidiate), è stimato a ca. 38 franchi per giornata di
presenza. Per gli ospiti residenti nelle case per anziani finanziate unicamente per le prestazioni di
Pagina 17 di 85
cura è previsto un costo di 10 franchi per giornata di presenza, così come per gli ospiti residenti in
case per anziani fuori Cantone.
A questo importo va aggiunto il 4.82% del nostro gettito d’imposta cantonale 2011.
Tenendo in considerazione gli ospiti attualmente degenti (situazione al 10.10.2014 = 27 ospiti in
Istituti per anziani) e i parametri sopra esposti, ne risulta un importo di preventivo di 1,235 mio. di
franchi.
557.365.02
Contributi diversi anziani
+
CHF
10'000.00
Contributi adeguati agli ultimi consuntivi che comprendono il pranzo di Natale organizzato da
qualche anno in un locale pubblico poiché il CD3 non ha più la capienza idonea per ospitare tutti i
partecipanti che si iscrivono volentieri a questo evento.
Assistenza (558)
Spese
558.361.01
Quota parte spese assistenziali
+
CHF
5'000.00
Nonostante quanto indicato a pag. 5 del presente Messaggio tra le misure favorevoli per i Comuni
sono previste delle riduzioni per prestazioni assistenziali, per un effetto complessivo di – 0.2 mio.
di franchi, la nostra partecipazione valutata sulla situazione al 30 giugno 2014, dovrebbe aggirarsi
nel 2014 a ca. CHF 88'000.--. Per questi motivi abbiamo inserito a preventivo 2015, un importo di
CHF 80'000.--.
558.365.01
558.365.02
558.366.01
Contr.serv.assistenza e cure a domicilio
Contributi per i servizi di appoggio
Mantenimento anziani a domicilio
-
+
invariato
CHF
CHF
45'000.00
17'000.00
I costi indicativi relativi a questi servizi per l’anno 2015 ammontano per il nostro Comune a:
• per il finanziamento dei servizi assistenza e cure a domicilio (SACD): 2.22% ca. del gettito
d’imposta cantonale 2011 (2.22% di CHF 18'329'281.-- pari a ca. CHF 405'000.--);
• per il finanziamento dei servizi di appoggio si stima un contributo pari allo 1.04% del gettito
d’imposta cantonale 2011 (1.04% di CHF 18'329'281.-- ossia ca. CHF 190’000.--);
• i costi per il mantenimento degli anziani a domicilio, decisi con il preventivo 2013 del Cantone,
sono calcolati in ca. CHF 17.08 per abitante sulla base della popolazione residente permanente
al 31.12.1013.
Queste previsioni emanate dall’Ufficio degli anziani e delle cure a domicilio il 9 ottobre 2014 non
tengono conto delle decisioni che saranno adottate in sede di esame del preventivo 2015 del
Cantone.
6. TRAFFICO
Spese
Ricavi
Netto costi
Preventivo 2015
1'491'100.00
-182'500.00
1'308'600.00
Maggior spesa rispetto al preventivo 2014
Maggior spesa rispetto al consuntivo 2013
Preventivo 2014
1'270'000.00
-158'800.00
1'111'200.00
Consuntivo 2013
1'540'417.71
-233'585.35
1'306'832.36
197'400.00
1'767.64
17.76%
0.14%
Pagina 18 di 85
Strade comunali (662)
Spese
662.301.01
Stipendi operai comunali
+
CHF
36'000.00
Oltre agli aumenti citati a pag. 11 riguardanti gli stipendi del personale, nel 2014 abbiamo
assegnato un incarico a tempo determinato ad un ulteriore componente della squadra esterna.
Questo incarico si è reso necessario sia per un pensionamento ordinario, sia per quanto riguarda la
sostituzione temporanea per l’avvicendamento del custode dell’Istituto scolastico, sia per il
trasporto allievi della Scuola dell’Infanzia (vedi capitolo Scuola) e infine per ragioni di sicurezza
della squadra stessa nel caso in cui un collaboratore è assente dal lavoro (vacanze, infortuni,
malattia). L’aumento dell’organico è compensato in parte dall’imputazione interna dal conto no.
220.390.02 al conto no. 662.490.02.
662.311.02
Acquisto e rifacimento segnaletica
+
662.314.01
Manutenzione strade e piazze
+
Cifre adeguate agli ultimi consuntivi e al consuntivo provvisorio 2014.
CHF
CHF
5'000.00
5'000.00
662.314.02
Sgombero neve
+
CHF
60'000.00
Considerando i dati del consuntivo 2013 (CHF 233'453.10) e del consuntivo provvisorio 2014 (CHF
156'936.10 riferiti al primo periodo del 2014) abbiamo aumentato a CHF 150'000.-- questa posta
contabile.
662.314.05
Vedeggio Servizi S.A. (manut.verde)
+
CHF
60'000.00
Vedeggio Servizi S.A. (manut.strade e
+
CHF
20'000.00
662.314.06
piazze)
662.314.07
Vedeggio Servizi S.A. (sgombero neve)
+
CHF
10'000.00
Per poter determinare l’impegno prevedibile in ore necessario per l’anno 2015 si è tenuto conto
delle previsioni allestite sulla base del consuntivo analitico al 31 agosto 2014 e considerando un
maggior costo orario (da CHF 70.--/h a CHF 75.--/h) che tiene conto dei maggiori oneri a carico
della Società per il rinnovo del parco veicoli e attrezzature (in precedenza a carico dei Comuni).
662.318.01
Premi assicurativi
662.318.05
Altre prestazioni illuminazione pubblica
Cifre adeguate agli ultimi consuntivi e al consuntivo provvisorio 2014.
CHF
CHF
5'000.00
14'000.00
Ricavi
662.436.02
Da AAP - prestazioni operai comunali
+
CHF
5'000.00
Prestazioni operai comunali per altri
rami
662.490.01
+
CHF
7'000.00
Prestazioni operai comunali per
trasporto allievi
662.490.02
NUOVO CHF
11'000.00
Come abbiamo già spiegato nell’ambito della valutazione delle prestazioni della nostra squadra
esterna per altri rami dell’amministrazione, abbiamo ri-quantificato l’impegno di lavoro per altri
rami dell’amministrazione compresa l’Azienda acqua potabile e quindi anche lo sgravio di queste
prestazioni dal dicastero “traffico”.
Traffico regionale (665)
Spese
665.361.01
665.361.02
Contr.com.finanz. trasporti pubblici
Finanziamento "Comunità tariffale"
+
+
CHF
CHF
13'500.00
17'000.00
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Da informazioni assunte presso la Sezione della mobilità la partecipazione al finanziamento dei
trasporti pubblici per l’anno 2015, secondo le ultime stime, l’importo da ripartire tra i Comuni
ammonta a ca. 14,7 mio. di franchi con un aumento di 0,8 mio. rispetto al 2013. Per il
finanziamento della Comunità tariffale l’importo a nostro carico dovrebbe corrispondere a ca. CHF
47'000.--.
7. PROTEZIONE DELL’AMBIENTE E SISTEMAZIONE DEL TERRITORIO
Spese
Ricavi
Netto costi
Preventivo 2015
1'194'900.00
-555'000.00
639'900.00
Maggior spesa rispetto al preventivo 2014
Maggior spesa rispetto al consuntivo 2013
Preventivo 2014
1'301'100.00
-785'000.00
516'100.00
Consuntivo 2013
1'145'848.22
-569'664.60
576'183.62
123'800.00
63'716.38
23.99%
11.06%
Fognature e depurazione (771)
Ricavi
771.434.01
Tasse fognatura
Tasse adeguate parzialmente al consuntivo 2013.
+
CHF
10'000.00
Eliminazione rifiuti (772)
Spese
772.308.02
Personale avventizio
+
CHF
2'000.00
772.318.11
Vedeggio Servizi S.A.
CHF
14'000.00
Si ritiene di affidare a personale avventizio il supporto alla nostra squadra esterna, durante le
giornate della raccolta dei rifiuti ingombranti, anziché alla squadra della VS S.A.
772.318.05
Servizio raccolta carta
+
772.318.08
Servizio raccolta bottiglie in PET
+
772.318.09
Raccolta e smalt.rifiuti ingombranti
Cifre adeguate al consuntivo 2013 e al consuntivo provvisorio 2014.
CHF
CHF
CHF
30'000.00
3'500.00
4'000.00
Ricavi
772.410.01
Indennizzo ACR
+
CHF
20'000.00
Con decisione del Consiglio di Stato dell’8 luglio 2014 in merito agli indennizzi ai comuni sede di
impianti di smaltimento per RSU, al nostro Comune è riconosciuto un indennizzo pari al 25% dei
costi di smaltimento dei rifiuti soli urbani (ACR) della sezione di Bioggio per gli anni 2014, 2015 e
2016 (aumento dal 10% al 25%). L’indennizzo accordato non può andare in diminuzione della
tassa comunale dovuta dall’utenza a copertura dei costi di raccolta e smaltimento dei RSU. Lo
stesso va utilizzato, ad esempio, per attività d’informazione e sensibilizzazione della popolazione
sul tema dei rifiuti o per altre attività nell’ambito della protezione dell’ambiente.
772.434.01
Tasse rifiuti industrie
CHF
30'000.00
772.434.03
Tassa rifiuti economie domestiche
CHF
190'000.00
Il Municipio ha deciso, dopo aver sentito le Commissioni del legislativo, di sospendere il
regolamento in esame nell’attesa di una regolamentazione cantonale. L’incasso delle tasse è stato
quindi adeguato alle cifre del consuntivo 2013.
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Cimitero e seppellimento (774)
Spese
774.390.01
Prestazioni operai comunali per cimitero
+
CHF
4'000.00
Si richiama quanto esposto ad altre voci contabili nell’ambito del riesame delle prestazioni degli
operai comunali per altri rami dell’amministrazione.
Arginature (775)
Spese
775.318.01
Contr.Cons.opere Arginatura BV
+
CHF
6'000.00
Il fabbisogno preventivato per l’esercizio 2015, presentato dalla Delegazione consortile, ammonta
a CHF 582'825.--. La chiave di riparto a carico del nostro Comune ammonta al 7.19% del
fabbisogno. Ne risulta quindi un costo di CHF 41'905.-- arrotondato a CHF 42'000.--.
Altra protezione dell’ambiente (778)
Spese
778.318.04
778.366.04
778.436.01
778.461.01
Conti trapassati al
contesto.
Sportello "energia"
Attività di politica energetica
Rimborsi sportello "energia"
Sussidi TI Peco
dicastero Economia – conti Energia (886) e commentati in quest’ultimo
778.318.13
Censimento impianti energetici
NUOVO CHF
3'000.00
Nel 2015 è previsto il censimento degli impianti alimentati a legna e, quale misura prevista
dall’attuazione del Piano Energetico Cantonale (PEC), è esteso anche agli impianti energetici. Gli
oneri finanziari all’interno delle zone edificabili sono a carico del Cantone. Tuttavia è stata conferita
ai Comuni la facoltà di estendere il censimento a parti o a tutta la zona non edificabile, facoltà
accolta dal nostro esecutivo che se ne assumerà le spese derivanti.
8. ECONOMIA
Spese
Ricavi
Netto ricavi
Preventivo 2015
379'873.00
451'773.00
71'900.00
Minor ricavo rispetto al preventivo 2014
Minor ricavo rispetto al consuntivo 2013
Preventivo 2014
6'600.00
620'000.00
613'400.00
Consuntivo 2013
6'349.65
600'063.11
593'713.46
-541'500.00
-521'813.46
-88.28%
-87.89%
Agricoltura (880)
Spese
880.365.05
Contributo Macello cantonale
NUOVO CHF
2'500.00
Il Gruppo di lavoro di rilancio del Macello di Cresciano ha proposto di coinvolgere i Comuni nel
risanamento della situazione finanziaria del Macello cantonale.
Favorevole a questo coinvolgimento, il Municipio ha suggerito una chiave di riparto che si basi sul
numero degli animali allevati, espresso in UBG (unità di bestiame grosso) e il numero degli
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abitanti, senza considerare il fattore della forza finanziaria, come invece proposto dal Gruppo di
lavoro.
Energia (886)
Dal 2014 sono cambiate le normative riguardanti la ex privativa AIL che per il nostro Comune era
fonte di importanti incassi (- CHF 620'000.-- al conto no. 886.410.01). In sostituzione il Gran
Consiglio ha approvato, il 30 novembre 2013, la modifica della LA-LAEI (legge cantonale di
applicazione della legge federale sull’approvvigionamento elettrico) che prevede l’introduzione
della tassa per l’uso del demanio pubblico a carico dei gestori di rete stabilita sulla base delle
superfici stradali di proprietà del Comune. Il Consiglio di Stato, con decisione del 14 gennaio 2014,
ha calcolato questa tassa per il 2014 in CHF 75'446.-- (conto no. 886.410.02).
Il Dipartimento del Territorio, in data 23 settembre 2014, ha comunicato quanto segue:
•
•
•
•
considerato che in virtù dell’art. 8b cpv. 3 della Legge cantonale sull’energia, il Cantone ha
la possibilità di prelevare un importo compreso fra. 0.9 e 1.1 cts. Per ogni kWh di energia
elettrica erogata al consumatore finale;
ritenuto che il Gran Consiglio ha stabilito l’entità del supplemento del prelievo sul consumo
di cui sopra in 1 cts/kWh a decorrere dal 1. gennaio 2014;
considerato che l’introito prelevato sarà riversato ai Comuni per finanziare le attività
nell’ambito dell’efficienza e del risparmio energetico di cui all’art. 8c lett. G) della Legge
cantonale sull’energia;
verificato in ossequio all’art. 8 cpv. 3 della Legge cantonale sull’energia e all’art. 4 del
Regolamento del Fondo per le energie rinnovabili , il riversamento ai Comuni dell’introito ad
essi destinato è stabilito secondo una specifica chiave di riparto che tiene conto, in modo
ponderato, del quantitativo di energia elettrica fatturata senza deduzione delle eccedenze i
0.5 GWh, della popolazione residente permanente, della superficie delle zone edificabili e
del numero di edifici di ogni singolo Comune.
Sulla base dei dati effettivi del 2013, secondo i disposti dell’art. 6 del Regolamento del Fondo per
energie rinnovabili, il contributo per il nostro Comune per l’anno 2014 è fissato a CHF 249'773.-(conto no. 886.461.02). Il conguaglio sarà allestito sulla base dei dati riferiti all’anno 2014 e
versato nel corso del mese di dicembre 2015.
Tuttavia le disposizioni contabili emanate dalla Sezione degli Enti locali, prevedono che l’incasso
del contributo deve essere riversato al conto di bilancio denominato “Fondo FER” (riversamento di
CHF 249'773.-- dal conto di GC no. 886.385.01 al conto di bilancio 285), fondo che potrà essere
utilizzato a copertura di un investimento sussidiabile o a copertura delle spese di gestione corrente
sussidiabili ai sensi del RFER.
Per questi motivi abbiamo trasferito tutti i conti di gestione corrente che riguardano l’efficienza e il
risparmio energetico dal dicastero 7 Protezione dell’ambiente e sistemazione del territorio – Altra
protezione dell’ambiente (778), a questo dicastero e meglio:
Spese
886.318.09
Sportello "Energia"
=
CHF
60'000.00
886.318.10
Attività di politica energetica
=
CHF
30'000.00
886.366.04
Incentivi efficienza e risparmio energ.
=
CHF
30'000.00
Abbiamo suddiviso i costi del conto di Attività di politica energetica estrapolando gli incentivi
efficienza e risparmio energetico in un nuovo conto (variazione rispetto al preventivo 2014 di –
CHF 20'000.--).
Ricavi
Pagina 22 di 85
886.436.10
Rimborsi sportello "Energia"
=
CHF
40'000.00
886.461.03
Sussidi TI Peco
+
CHF
7'000.00
886.485.01
Prelevamento dal FER
CHF
80'000.00
Per il prelevamento dal FER abbiamo tenuto in considerazione i costi dello sportello Energia (conto
no. 886.318.09), dedotti i rimborsi dai Comuni di Agno e Manno (conto no. 886.436.10), i costi di
attività di politica energetica (conto no. 886.318.10) e i costi relativi agli incentivi per l’efficienza e
il risparmio energetico (conto no. 886.366.04).
9. FINANZE E IMPOSTE
Spese
Ricavi
Netto costi
Preventivo 2015
5'294'922.25
-3'776'400.00
1'518'522.25
Preventivo 2014
4'731'239.25
-2'781'000.00
1'950'239.25
Consuntivo 2013
4'154'384.68
-14'159'208.32
-10'004'823.64
-431'717.00
-22.14%
Minor costo rispetto al preventivo 2014
Imposte (990)
Spese
990.400.03
Sopravvenienze imposte
+
CHF
1'000'000.00
Sulla base della situazione aggiornata al momento della stesura del preventivo 2015, sono
valutabili sopravvenienze d’imposta per 1 mio. di franchi relative agli anni 2013 e precedenti.
Perequazione finanziaria (992)
Spese
992.361.01
992.361.02
Contributo al fondo di perequazione
Contributo a fondo livellamento fiscale
invariato
+
CHF
500'000.00
Questo è il capitolo di spesa che, unitamente al dicastero 5 (previdenza sociale), incide
maggiormente sui conti del Comune. Infatti, la somma degli importi che la Sezione enti locali ci ha
indicato per l’anno 2015:
•
•
per il contributo al fondo di perequazione (CHF 65’000.--)
per il contributo al fondo di livellamento fiscale (CHF 3'300’000.--),
porta ad avere delle uscite preventivate che corrispondono a ca. il 21% del totale delle uscite
correnti 2015.
Il considerevole aumento al fondo di livellamento fiscale scaturisce in modo preponderante
dall’accertamento del gettito cantonale base determinato per l’anno 2011.
Parte alle entrate di altri enti pubblici (993)
Ricavi
993.441.08
Quota parte tassa cani
-
CHF
5'500.00
Pagina 23 di 85
Si trattava della nostra quota parte della tassa sui cani fino al 2013 la cui competenza spettava al
Cantone, passata ora ai Comuni (cfr. conto no. 110.434.04).
Gestione del patrimonio e dei debiti (994)
Spese
994.322.01
Interessi su debiti comunali
CHF
25'000.00
Cifra adeguata al calcolo esposto a pagina seguente relativo alla tabella dei debiti comunali.
Ricavi
994.421.04
Interessi da AAP
+
CHF
10'000.00
A fine settembre 2014, il debito dell’AAP nei confronti del Comune ammonta a CHF 5'582'600.-- e
a fronte dell’acquisto delle sorgenti ex AIL previsto ancora quest’anno e della liquidazione delle
opere AAP terminate, si presume che il debito a fine 2014, si attesti attorno ai 7 mio. di franchi.
Per questo motivo si presume che il carico degli interessi AAP per il 2015 sarà di ca.
CHF 100'000.--.
994.423.01
Affitti
-
CHF
8'200.00
Adeguamento alla situazione 2014 e quanto espresso nel commento relativo all’affitto dello Snack
Bar al capitolo “Sport”.
Pagina 24 di 85
Conto
221.09
221.11
229.02
229.03
229.04
PREVENTIVO 2015 - TABELLA DEBITI COMUNALI E INTERESSI PASSIVI
DEBITI CONSOLIDATI
INIZIO
POSTFINANCE - LA POSTA
29.09.2005
UBS SA
12.07.2007
SECO (strade e posteggi Iseo)
CH LIM (potenziamento acquedotto Iseo)
CH LIM (strade e posteggi Iseo)
SITUAZIONE AL 30.09.2014
NUOVO INDEBITAMENTO PREVISTO AL 31.12.2014
SITUAZIONE PRESUNTA AL 31.12.2014
SCADENZA
29.09.2015
12.07.2017
31.12.2015
30.06.2015
30.06.2016
RIMBORSI PREVISTI NEL 2015
1'009'700
INVESTIMENTI NETTI PREVISTI NEL 2015
AUTOFINANZIAMENTO
./. LIQUIDITA' AL 01.01.2015
4'475'985
45'383
-500'000
NECESSITA' FINANZIARIE NEL 2015
NUOVO INDEBITAMENTO PREVISTO NEL 2015
5'031'068
TOTALE DEBITI E INTERESSI PRESUNTI AL 31.12.2015 (dedotti i rimborsi
previsti)
IMPORTO
TASSO %
1'000'000
1'000'000
2'750
3'750
6'600
2'013'100
2'000'000
4'013'100
2.37%
3.80%
0.00%
0.00%
0.00%
2'000'000
1.50%
1.50%
5'003'400
DEBITI PER BENI PATRIMONIALI
INIZIO
221.12 POSTFINANCE - LA POSTA
23.06.2010
Nuovo indebitamento previsto
23.06.2015
TOTALE DEBITI E INTERESSI 2015
SCADENZA
23.06.2015
IMPORTO
7'500'000
7'500'000
7'500'000
17'900.00
38'527.80
0.00
0.00
0.00
56'427.80
30'000.00
86'427.80
RIMBORSI,
AMMORTAMENTI
FINANZIARI
1'000'000
2'750
3'750
3'200
30'000.00
116'427.80
(IMPORTO INSERITO A PREVENTIVO)
Conto
INTERESSE
ANNUO
TASSO %
1.48%
1.48%
(IMPORTO INSERITO A PREVENTIVO)
120'000.00
(994.322.01)
RIMBORSI,
AMMORTAMENTI
FINANZIARI
52'725.00
7'500'000
58'275.00
111'000.00
7'500'000
INTERESSE
ANNUO
111'000.00
(994.322.02)
Pagina 25 di 85
Il tasso d’ammortamento medio si attesta al 10.1% calcolato sul valore iniziale (valore di bilancio
presunto al 01.01.2015 (o al 31.12.2014) della sostanza ammortizzabile, gruppi 14/16/17). Infatti,
l’art. 12 del Regolamento sulla gestione finanziaria e sulla contabilità dei Comuni stabilisce che il
totale degli ammortamenti non può essere inferiore al 10% della sostanza ammortizzabile
registrata a bilancio al 31 dicembre dell’anno precedente, riservate le misure per facilitare
l’adeguamento ai nuovi limiti di ammortamento definite dall’art. 214 LOC.
Ammortamenti particolari
La tabella degli ammortamenti particolari (allegata) indica il valore iniziale sul quale è effettuato il
calcolo dell’ammortamento. Le nuove infrastrutture andranno ammortizzate a partire dall’anno
successivo alla fine dei lavori.
Nel 2015 prevediamo di incassare i sussidi cantonali per opere già completamente ammortizzate in
particolare:
- Sostituzione fognatura Cà da Bren (MM 19-2009)
- PGS Iseo (MM 06/2002 ex Iseo)
- Canalizzazione via La Barca/Masmedo (MM 10.2.04)
- Canalizzazione nucleo Cimo (MM 05/06)
- Nuova tratta canalizzazione Cimo-Chiosso (MM 26/08)
- Canalizzazione via Ciossetto (MM 10/06),
sussidi che saranno trapassati su un conto passivo “accantonamento contributi di costruzione e
sussidi incassati anticipatamente” che verrà poi utilizzato a copertura delle future opere di
canalizzazione.
Il valore residuo di bilancio alla fine del periodo contabile in esame risulterà quindi nullo.
Ammortamenti generali (ordinari e particolari)
Le aliquote d’ammortamento ordinario e particolare sono definite dagli art. 12 e 13 del
Regolamento sulla gestione finanziaria e sulla contabilità dei Comuni.
Gli ammortamenti preventivati 2015 ordinari (CHF 1'276'734.--) e particolari (CHF 59'851.25)
ammontano complessivamente a CHF 1'336'585.25 e sono superiori al preventivo 2014 di CHF
88'683.--.
Pagina 26 di 85
PREVENTIVO 2015 - TABELLA AMMORTAMENTI ORDINARI
COMUNE DI BIOGGIO
VALORE
INVESTIMENTI
VALORE
ALIQUOTA
AMMORTAMENTO
ARROTOND.
AMMORTAMENTI
VALORE
BILANCIO AL
NETTI
BILANCIO AL
AMMORT.
ORDINARIO
AMMORT.
ORDINARI
RESIDUO AL
31.12.2015
(presunto)
%
NETTO
NETTO
01.01.2015
(presunto)
2015
(presunti)
31.12.2015 (presunto)
12. Investimenti in beni patrimoniali
123.01 Immobili
123.02 Terreno al mapp.472-1 RFD
1.00
7'639'800.00
-
1.00
7'639'800.00
-
-
1'134'900.00
4'307'200.00
1'949'900.00
3'636'500.00
240'000.00
3'800.00
238'500.00
3'000.00
1'478'238.00
65'000.00
425'875.00
970'000.00
248'681.00
1'137'900.00
5'785'438.00
2'014'900.00
4'062'375.00
1'210'000.00
3'800.00
487'181.00
2.00
1.00
1.00
1.00
1.00
-
2.00
1.00
1.00
1.00
1.00
962'200.00
141'400.00
754'240.00
1'716'440.00
141'400.00
10%
10%
31'500.00
54'000.00
225'000.00
2'000.00
256'500.00
56'000.00
25%
25%
20'339'707.00
4'172'034.00
24'511'741.00
-
-
1.00
7'639'800.00
-
-
30.00
62.00
15.00
37.00
20.00
13.00
34'100.00
467'738.00
196'600.00
299'475.00
38'600.00
400.00
75'181.00
1'103'800.00
5'317'700.00
1'818'300.00
3'762'900.00
1'171'400.00
3'400.00
412'000.00
-
-
2.00
1.00
1.00
1.00
1.00
115'076.00 14'140.00 -
36.00
40.00
115'040.00
14'100.00
1'601'400.00
127'300.00
21'938.00 13'625.00 -
38.00
25.00
21'900.00
13'600.00
234'600.00
42'400.00
8.00
1'276'734.00
23'235'007.00
14. Investimenti in beni amministrativi
140.01 Terreni non edificati
141.01 Opere del genio civile (strade/piazze)
141.09 Opere del genio civile (rifiuti)
143.01 Costruzioni edili
143.03 Casa Rossa (ex Soldati)
145.01 Boschi
146.01 Mobili, macchine, veicoli, attrezzature
3%
10%
10%
8%
8%
10%
25%
34'070.00
467'676.00
196'615.00 299'438.00
38'600.00
380.00
75'168.00
15. Prestiti e partecipazioni
154.01 Azioni Monte Lema
154.02 Titoli ferrovia Lugano-Ponte Tresa
154.04 Azioni Amici del Nara S.A.
154.05 Azioni Vedeggio Servizi S.A.
154.06 Quota capitale CORSI
-
-
16. Contributi per investimenti
162.01 Contributi ad enti e consorzi
165.01 Risanamento muro sagrato St. Ilario
17. Altre uscite attivate
171.01 Studio e revisione piano regolatore
171.03 Altri investimenti attivati
Ammortamento medio sul valore di bilancio al 01.01.2015 della sostanza
ammortizzabile, gruppi 14/16/17 (art. 158 LOC)
1'276'726.00
10.1%
CALCOLO VALORE BILANCIO 1.1.2015: (saldo apertura 2014 + investimenti netti 2014) - % amm. ordinari 2014
** : AMMORTAMENTI ORDINARI:
calcolati sulla base del valore presunto al 01.01.2015 + 25% investimenti netti 2015
PREVENTIVO 2015 - TABELLA DEGLI AMMORTAMENTI PARTICOLARI
Pagina 27
B di 85
(nuove opere depurazione acque)
A
C
D
VALORE
VALORE
INVESTIMENTI
VALORE
NETTI
INVESTIMENTO
BILANCIO AL
NETTI
BILANCIO AL
AMMORT.
2015
31.12.2015
01.01.2015
2015
31.12.2015
%
INVESTIMENTO INVESTIMENTI
COMUNE DI BIOGGIO
14
16
Investimenti in beni amministrativi
Sostituzione fognatura Cà da Bren (19/09)
PGS Iseo (residuo MM 06/2002 ex Iseo)
Canalizzazione Sotto Carà (30/07+12/13)
Canalizzazione tra Case di Sotto e Chiesa
(26/10)
Fognatura tratta di PGS sez.Cimo (41/10)
Opere PGS zona Campìa-Iseo
(MM 2010-38)
Canalizzazione Gaggio-Cugnola
(MM2011-33)
PGS Bioggio (nuove opere + risanamento)
Canalizzazione Via la Barca/Masmedo
(10.2/04)
Canalizzazione nucleo Cimo (05/06)
Nuova tratta canalizzazione Cimo-Chiosso
MM 26/08)
Canalizzazione Via Ciossetto (10/06)
Realizzazione canalizzazione via Cantonale
+ via Belvedere (Bosco L.)
Realizzazione canalizzazione via Porèra tratta 29-229 (Cimo)
Contributi per investimenti
Contributi CDALED-credito risanamento
Contributi CDALED-altri investimenti
Contributi CDALED-investimenti MM 2010
Contributi CDALED-investimenti MM 2011
Contributi CDALED-investimenti MM 2012
Contributi CDALED-investimenti MM 2013
Contributi CDALED-investimenti MM 2014
Contributi Cons. dep. acque Alta Magliasina
(14-15/14)
Contributi al Consorzio depurazione acque
Alto Malcantone (MM ex Iseo)
INIZIALE
248'137.65 - 23'000.00
23'812.20 - 24'000.00
196'218.75 - 15'000.00
225'137.65
181'218.75
- - 15'000.00 -
23'000.00 24'000.00 15'000.00
693'963.60 - 50'000.00
643'963.60
53'500.00 -
3'000.00
35'048.55
234'976.90 - 76'665.00
185'891.00 - 20'000.00
38'048.55 -
11'880.00
-
- - 28'000.00 -
F
G
ARROT.
AMMORTAM.
VALORE
ORDINARIO
AMMORT.
TOTALE
RESIDUO
NETTO
NETTO
NETTO
31.12.2015
23'000.00
24'000.00
-
3%
3%
3%
-
50'000.00
3'500.00
3%
3'500.00
35'800.00 -
3'000.00
32'800.00
3%
1'051.46 -
158'311.90
126'900.00 -
76'665.00
50'235.00
3%
165'891.00
180'300.00 -
20'000.00
160'300.00
3%
11'880.00
11'800.00
-
11'800.00
*
-
-
**
**
-
3'500.00
-
51.46
1'000.00
31'800.00
4'749.35 -
14.35
4'735.00
45'500.00
4'976.73
23.27
5'000.00
155'300.00
11'800.00
28'000.00
- -
28'000.00 -
28'000.00
**
- -
2'000.00 -
2'000.00
- -
2'000.00 -
2'000.00
**
- -
5'500.00 -
5'500.00
- -
5'500.00 -
5'500.00
**
- - 20'000.00 -
20'000.00
- -
20'000.00 -
20'000.00
**
-
205'600.00
205'600.00
4'800.00
52'200.00
210'531.25
116'049.85
218'845.70
176'848.40
111'028.20
15'864.45
-
42'106.25
6'000.00
145'000.00
50'000.00
40'000.00
11'424.00
252'637.50
122'049.85
363'845.70
226'848.40
151'028.20
15'864.45
11'424.00
-
75'786.00
241'721.00
57'000.00 -
* AMMORTAMENTO A PARTIRE DALL'ANNO
SUCCESSIVO LA CONCLUSIONE DELL'OPERA
E
ALIQUOTA AMMORTAM.
-
205'600.00
205'600.00
*
4'800.00
52'200.00
3%
1'566.00
34.00
1'600.00
50'600.00
183'100.00
103'600.00
209'500.00
167'400.00
107'600.00
15'300.00
-
42'106.25
6'000.00
145'000.00
50'000.00
40'000.00
11'424.00
225'206.25
109'600.00
354'500.00
217'400.00
147'600.00
15'300.00
11'424.00
3%
3%
3%
3%
3%
3%
3%
7'579.12
3'661.50
10'915.37
6'805.45
4'530.85
475.94
342.72
27.13
38.50
-15.37
-5.45
69.15
24.06
-18.72
7'606.25
3'700.00
10'900.00
6'800.00
4'600.00
500.00
324.00
217'600.00
105'900.00
343'600.00
210'600.00
143'000.00
14'800.00
11'100.00
75'786.00
-
75'786.00
75'786.00
3%
2'273.58
12.42
2'286.00
73'500.00
-
241'721.00
175'800.00
-
175'800.00
3%
7'251.63
48.37
7'300.00
168'500.00
303'951.25
3'084'956.55
1'442'600.00
303'951.25
1'746'551.25
59'679.70
171.55
59'851.25
1'789'200.00
57'000.00 -
205'600.00
**L'incasso dei sussidi previsti per le opere completamente ammortizzate, pari a CHF 102'500.-, saranno trapassati su un conto passivo "Accantonamento contr.costruzione e sussidi incassati anticipatamente* che verrà poi utilizzato a
copertura delle future opere di canalizzazione
A = INVESTIMENTO INZIALE "RICOSTRUITO" AL 31.12.2014
D=B+C
B = VALORE PRESUNTO FINALE A BILANCIO AL 31.12.2014
E = ALIQUOTE ART. 13 RGFLOC
C = SECONDO CONTO INVESTIMENTI O TABELLA INVESTIMENTI
F=A*E
G = ADEGUAMENTO AMMORT. PER OTTENERE SALDI RESIDUI ARROTONDATI A FR. 100
Pagina 28 di 85
DISPOSITIVO
Pagina 29 di 85
A conclusione del presente messaggio e restando a disposizione per ulteriori informazioni, s’invita
il lodevole Consiglio comunale a voler risolvere quanto segue:
1.
È approvato il Messaggio Municipale n. 2014-23 accompagnante il preventivo
2015 del Comune (Amministrazione comunale) ;
2.
È approvato il preventivo 2015 del Comune che presenta:
•
•
•
3.
Totale spese di
Totale ricavi di
Totale fabbisogno di
CHF 17'543'301.25
CHF 5'740'333.00
CHF 11'802'968.25
Il Municipio è autorizzato a prelevare a mezzo imposta il fabbisogno di CHF
11'802'968.25;
Con la massima stima e cordialità.
Licenziato con risoluzione municipale no. 1298/2014 del 27 ottobre 2014.
Municipale responsabile: Mauro Bernasconi
Va per rapporto a:
G
E
AP
P
CT
GA
X
Pagina 30 di 85
2.
COMUNE
2.1 PREVENTIVO GESTIONE CORRENTE
Pagina 31 di 85
2.
COMUNE
2.1.1 RICAPITOLAZIONE PREVENTIVO
PER GENERE DI CONTO
Pagina 32 di 85
Comune di Bioggio
PREVENTIVO 2015
GESTIONE CORRENTE
3
30
31
32
33
35
36
38
39
4
40
41
42
43
44
45
46
48
49
Ricapitolazione per genere di conto - riassunto
Preventivo 2015
Preventivo 2014
Consuntivo 2013
17'543'301.25
16'344'451.25
15'597'328.05
SPESE PER IL PERSONALE
SPESE PER BENI E SERVIZI
INTERESSI PASSIVI
AMMORTAMENTI
RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI
CONTRIBUTI PROPRI
VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIALI
ADDEBITI INTERNI
3'701'750.00
2'799'014.00
271'000.00
1'361'585.25
1'226'500.00
7'828'079.00
289'773.00
65'600.00
3'576'500.00
2'596'312.00
296'000.00
1'272'902.25
1'200'200.00
7'316'537.00
40'000.00
46'000.00
3'514'073.15
2'746'204.17
233'298.13
1'053'299.80
1'071'298.40
6'860'784.40
72'370.00
46'000.00
RICAVI CORRENTI
5'740'333.00
5'070'620.00
16'228'355.03
IMPOSTE
REGALIE E CONCESSIONI
REDDITI DELLA SOSTANZA
RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE, DIRITTI E MULTE
CONTRIBUTI SENZA FINE SPECIFICO
RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI
CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI
PRELEVAMENTI DA FINANZIAMENTI SPECIALI
ACCREDITI INTERNI
3'555'000.00
115'000.00
246'600.00
899'060.00
19'500.00
209'500.00
520'073.00
110'000.00
65'600.00
2'555'000.00
640'000.00
238'500.00
1'082'120.00
25'000.00
195'000.00
259'000.00
30'000.00
46'000.00
13'828'927.90
617'492.06
189'445.37
941'687.70
176'017.25
143'839.30
264'473.00
20'472.45
46'000.00
SPESE CORRENTI
Pagina 33 di 85
Comune di Bioggio
RICAPITOLAZIONE PREVENTIVO PER GENERE DI CONTO
GESTIONE CORRENTE
3
30
300
301
302
303
304
305
306
308
309
31
310
311
312
313
314
315
316
317
318
32
321
322
329
33
330
331
2015
preventivo 2015
preventivo 2014
consuntivo 2013
17'543'301.25
16'344'451.25
15'597'328.05
SPESE PER IL PERSONALE
3'701'750.00
3'576'500.00
3'514'073.15
Onorari ed indennità a autorità e commissioni
Stipendi ed indennità al personale amministrativo e d'esercizio
Stipendi ed indennità a docenti
Contributi AVS, AI, IPG, AD
Contributi a casse pensioni e di previdenza
Premi assicurazione infortuni e malattie
Abbigliamenti di servizio, indennità di alloggio e pasti
Compensi a terzi per personale avventizio
Altre spese per il personale
157'000.00
1'646'550.00
1'239'300.00
261'500.00
290'650.00
87'750.00
3'000.00
3'000.00
13'000.00
160'000.00
1'607'750.00
1'183'150.00
252'700.00
271'100.00
85'300.00
1'500.00
15'000.00
141'970.00
1'635'544.05
1'116'242.90
247'816.25
261'957.85
77'644.25
3'039.85
100.00
29'758.00
SPESE PER BENI E SERVIZI
2'799'014.00
2'596'312.00
2'746'204.17
Materiale d'ufficio, scolastico e stampati
Acquisto mobili, macchine, veicoli ed attrezzature
Acqua, energia e combustibili
Materiale di consumo
Manutenzione stabili e strutture (prestazione di terzi)
Manutenzione mobili, macchine, veicoli ed attrezzature (prestazione di te
Locazioni, affitti, noleggi e tasse d'utilizzazione
Rimborso spese
Servizi ed onorari
65'500.00
56'000.00
186'300.00
59'000.00
1'016'500.00
66'000.00
106'914.00
69'500.00
1'173'300.00
64'500.00
51'000.00
188'000.00
61'000.00
839'500.00
63'000.00
103'312.00
65'800.00
1'160'200.00
60'287.55
56'454.90
174'860.61
58'491.15
978'538.85
57'153.05
100'563.80
74'717.75
1'185'136.51
INTERESSI PASSIVI
271'000.00
296'000.00
233'298.13
Interessi passivi per debiti a breve scadenza
Interessi passivi per debiti a media ed a lunga scadenza
Altri interessi passivi
231'000.00
40'000.00
256'000.00
40'000.00
193'635.08
39'663.05
AMMORTAMENTI
1'361'585.25
1'272'902.25
1'053'299.80
Su beni patrimoniali
Su beni amministrativi: ammortamenti ordinari
25'000.00
1'336'585.25
25'000.00
1'247'902.25
18'737.25
1'034'562.55
SPESE CORRENTI
Pagina 34 di 85
Comune di Bioggio
RICAPITOLAZIONE PREVENTIVO PER GENERE DI CONTO
GESTIONE CORRENTE
35
351
352
36
361
362
365
366
38
380
382
383
385
39
390
2015
preventivo 2015
preventivo 2014
consuntivo 2013
1'226'500.00
1'200'200.00
1'071'298.40
237'500.00
989'000.00
237'500.00
962'700.00
215'774.85
855'523.55
CONTRIBUTI PROPRI
7'828'079.00
7'316'537.00
6'860'784.40
Cantone
Comuni e consorzi
Istituzioni private
Economie private
6'710'837.00
81'000.00
851'642.00
184'600.00
6'133'337.00
80'000.00
864'600.00
238'600.00
5'860'143.65
79'931.25
768'595.30
152'114.20
289'773.00
40'000.00
72'370.00
40'000.00
40'000.00
40'000.00
66'000.00
-33'630.00
RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI
Cantone
Comuni e consorzi comunali
VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIALI
Accantonamenti per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni
Contributi sostitutivi per posteggi
Contributi sostitutivi per rifugi PC
Riversamento al FER
249'773.00
ADDEBITI INTERNI
65'600.00
46'000.00
46'000.00
Addebiti interni
65'600.00
46'000.00
46'000.00
Pagina 35 di 85
STRUTTURA DELLE SPESE CORRENTI 2015
CONFRONTO CON PREVENTIVO 2014 (AGGIORNATO CON MM 2014-05)
8'400'000.00
8'000'000.00
7'600'000.00
7'200'000.00
6'800'000.00
6'400'000.00
6'000'000.00
5'600'000.00
5'200'000.00
Fr.
4'800'000.00
4'400'000.00
spese 2015
4'000'000.00
spese 2014
3'600'000.00
3'200'000.00
2'800'000.00
2'400'000.00
2'000'000.00
1'600'000.00
1'200'000.00
800'000.00
400'000.00
0.00
30
31
32
33
35
36
37
38
39
Genere conto
3 SPESE CORRENTI
30
31
32
33
35
36
37
38
39
Spese per il personale
Spese per beni e servizi
Interessi passivi
Ammortamenti
Rimborsi ad enti pubblici
Contributi propri
Riversamento contributi
Versamenti a finanziamenti speciali
Addebiti interni
2015
3'701'750.00
2'799'014.00
271'000.00
1'361'585.25
1'226'500.00
7'828'079.00
0.00
289'773.00
65'600.00
2014
3'576'500.00
2'596'312.00
296'000.00
1'272'902.25
1'200'200.00
7'316'537.00
0.00
40'000.00
46'000.00
17'543'301.25 16'344'451.25
Variaz. %
3.50%
7.81%
-8.45%
6.97%
2.19%
6.99%
0.00%
624.43%
42.61%
7.33%
Pagina 36 di 85
Comune di Bioggio
RICAPITOLAZIONE PREVENTIVO PER GENERE DI CONTO
GESTIONE CORRENTE
4
40
400
401
402
403
41
410
42
420
421
423
424
427
43
430
431
432
433
434
435
436
437
44
440
441
2015
preventivo 2015
preventivo 2014
consuntivo 2013
RICAVI CORRENTI
5'740'333.00
5'070'620.00
16'228'355.03
IMPOSTE
3'555'000.00
2'555'000.00
13'828'927.90
Imposte sul reddito e sulla sostanza
Imposte sull'utile e sul capitale
Imposte immobiliari
Imposte speciali su redditi delle persone fisiche
3'500'000.00
2'500'000.00
55'000.00
55'000.00
7'076'216.70
6'195'000.00
500'000.00
57'711.20
REGALIE E CONCESSIONI
115'000.00
640'000.00
617'492.06
Regalie e concessioni
115'000.00
640'000.00
617'492.06
REDDITI DELLA SOSTANZA
246'600.00
238'500.00
189'445.37
Interessi da banche
Crediti
Redditi immobiliari dei beni patrimoniali
Utili contabili su beni patrimoniali
Redditi immobiliari dei beni amministrativi
100.00
168'000.00
33'800.00
1'000.00
158'000.00
42'000.00
44'700.00
37'500.00
21.90
112'331.27
41'910.00
338.85
34'843.35
RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE, DIRITTI E MULTE
899'060.00
1'082'120.00
941'687.70
Tasse d'esenzione
Tasse per servizi amministrativi
Ricavi ospedalieri, di case di cura e refezioni in genere
Tasse scolastiche
Altre tasse d'utilizzazione e servizi
Vendite
Rimborsi
Multe
57'000.00
39'820.00
7'000.00
528'500.00
28'000.00
238'740.00
72'000.00
41'820.00
3'000.00
726'500.00
27'000.00
211'800.00
32'370.00
44'411.30
41'482.00
3'090.00
532'536.65
29'657.70
244'365.55
13'774.50
19'500.00
25'000.00
176'017.25
1'800.00
700.00
1'800.00
6'200.00
496.05
158'521.20
CONTRIBUTI SENZA FINE SPECIFICO
Partecipazione alle entrate della Confederazione
Partecipazione alle entrate del Cantone
Pagina 37 di 85
Comune di Bioggio
RICAPITOLAZIONE PREVENTIVO PER GENERE DI CONTO
GESTIONE CORRENTE
444
45
451
452
46
461
48
480
485
49
490
2015
preventivo 2015
preventivo 2014
consuntivo 2013
17'000.00
17'000.00
17'000.00
RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI
209'500.00
195'000.00
143'839.30
Cantone
Comuni e consorzi comunali
5'100.00
204'400.00
4'900.00
190'100.00
4'881.20
138'958.10
CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI
520'073.00
259'000.00
264'473.00
Cantone
520'073.00
259'000.00
264'473.00
PRELEVAMENTI DA FINANZIAMENTI SPECIALI
110'000.00
30'000.00
20'472.45
Accantonamenti per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni
Prelevamento dal FER a copertura di costi di gestione corrente
30'000.00
80'000.00
30'000.00
20'472.45
ACCREDITI INTERNI
65'600.00
46'000.00
46'000.00
Accrediti interni
65'600.00
46'000.00
46'000.00
Contributi cantonali
Pagina 38 di 85
STRUTTURA DEI RICAVI CORRENTI 2015
CONFRONTO CON PREVENTIVO 2014 (AGGIORNATO CON MM 2014-05)
3'800'000.00
3'700'000.00
3'600'000.00
3'500'000.00
3'400'000.00
3'300'000.00
3'200'000.00
3'100'000.00
3'000'000.00
2'900'000.00
2'800'000.00
2'700'000.00
2'600'000.00
2'500'000.00
2'400'000.00
2'300'000.00
2'200'000.00
2'100'000.00
2'000'000.00
1'900'000.00
1'800'000.00
1'700'000.00
1'600'000.00
1'500'000.00
1'400'000.00
1'300'000.00
1'200'000.00
1'100'000.00
1'000'000.00
900'000.00
800'000.00
700'000.00
600'000.00
500'000.00
400'000.00
300'000.00
200'000.00
100'000.00
0.00
Fr.
ricavi 2015
ricavi 2014
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
Genere conto
4 RICAVI CORRENTI
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
Imposte
Regalie e concessioni
Redditi della sostanza
Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, ecc...
Contributi senza fine specifico
Rimborsi da enti pubblici
Contributi per spese correnti
Contributi da riversare
Prelevamenti da finanziamenti speciali
Accrediti interni
2015
3'555'000.00
115'000.00
246'600.00
899'060.00
19'500.00
209'500.00
520'073.00
0.00
110'000.00
65'600.00
2014
2'555'000.00
640'000.00
238'500.00
1'082'120.00
25'000.00
195'000.00
259'000.00
0.00
30'000.00
46'000.00
5'740'333.00 5'070'620.00
Variaz. %
39.14%
-82.03%
3.40%
-16.92%
-22.00%
7.44%
100.80%
0.00%
266.67%
42.61%
13.21%
Pagina 39 di 85
2.
COMUNE
2.1.2 RIPARTIZIONE FUNZIONALE
PER GENERE DI CONTO
Pagina 40 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
SPESE CORRENTI
PREVENTIVO 2015
RIPARTIZIONE FUNZIONALE PER GENERE DI CONTO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Amminist.ne
generale
Sicurezza
pubblica
Educazione
Cultura e
tempo libero
Salute
pubblica
Previdenza
sociale
Traffico
Ambiente e
territorio
Economia
pubblica
Finanze e
imposte
30
SPESE PER IL PERSONALE
1'156'700
167'050
1'842'100
62'200
1'000
183'600
287'100
2'000
31
SPESE PER BENI E SERVIZI
461'500
59'500
358'100
163'714
11'000
44'300
1'009'000
599'400
32
INTERESSI PASSIVI
33
AMMORTAMENTI
35
RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI
36
CONTRIBUTI PROPRI
38
VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIA
39
ADDEBITI INTERNI
3
SPESE CORRENTI
8'000
437'300
110'200
11'600
7'000
31'500
1'637'800
670'850
148'042
21'000
12'000
2'362'900
385'956
56'500
105'000
8'000
3'705'000
10'600
76'500
4'048'500
3'701'750
90'000
2'500
2'799'014
271'000
271'000
1'361'585
1'361'585
509'500
195'000
1'226'500
22'000
40'100
40'000
249'773
3'659'837
1'194'900
7'828'079
289'773
22'000
1'491'100
Totale
65'600
379'873
5'294'922
17'543'301
Pagina 41 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
RICAVI CORRENTI
PREVENTIVO 2015
RIPARTIZIONE FUNZIONALE PER GENERE DI CONTO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Amminist.ne
generale
Sicurezza
pubblica
Educazione
Cultura e
tempo libero
Salute
pubblica
Previdenza
sociale
Traffico
Ambiente e
territorio
Economia
pubblica
Finanze e
imposte
40
IMPOSTE
41
REGALIE E CONCESSIONI
42
REDDITI DELLA SOSTANZA
43
RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TAS
44
CONTRIBUTI SENZA FINE SPECIFICO
45
RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI
1'500
202'900
5'100
46
CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI
3'000
237'300
23'000
48
PRELEVAMENTI DA FINANZIAMENTI SPE
49
ACCREDITI INTERNI
4
RICAVI CORRENTI
Maggiore spesa
3'555'000
40'000
500
8'000
1'000
7'200
124'800
53'500
70'420
22'440
75'000
28'000
2'000
10'400
90'500
40'000
246'600
899'060
19'500
19'500
209'500
30'000
1'600
3'555'000
115'000
201'900
485'000
Totale
256'773
520'073
80'000
110'000
64'000
65'600
125'300
66'000
513'220
29'640
2'000
38'500
182'500
555'000
451'773
3'776'400
5'740'333
1'512'500
604'850
1'849'680
356'316
74'500
4'010'000
1'308'600
639'900
-71'900
1'518'522
11'802'968
Pagina 42 di 85
2.
COMUNE
2.1.3 RIPARTIZIONE DETTAGLIATA
PER DICASTERO
Pagina 43 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
0
AMMINISTRAZIONE
netto costi
1
SICUREZZA PUBBLICA
netto costi
2
EDUCAZIONE
netto costi
3
CULTURA E TEMPO LIBERO
netto costi
4
SALUTE PUBBLICA
netto costi
5
Ricavi
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
Consuntivo 2013
Spese
Ricavi
1'637'800.00
125'300.00
1'512'500.00
1'614'300.00
135'500.00
1'478'800.00
1'636'056.06
138'863.45
1'497'192.61
670'850.00
66'000.00
604'850.00
636'700.00
55'000.00
581'700.00
632'378.00
27'363.70
605'014.30
2'362'900.00
513'220.00
1'849'680.00
2'332'850.00
491'420.00
1'841'430.00
2'179'723.38
451'191.85
1'728'531.53
385'956.00
29'640.00
356'316.00
373'362.00
16'000.00
357'362.00
382'790.85
20'692.95
362'097.90
76'500.00
2'000.00
74'500.00
74'200.00
2'000.00
72'200.00
71'962.20
1'506.95
70'455.25
PREVIDENZA SOCIALE
netto costi
4'048'500.00
38'500.00
4'010'000.00
4'004'100.00
25'900.00
3'978'200.00
3'847'417.30
26'214.75
3'821'202.55
6
TRAFFICO
netto costi
1'491'100.00
182'500.00
1'308'600.00
1'270'000.00
158'800.00
1'111'200.00
1'540'417.71
233'585.35
1'306'832.36
7
PROTEZIONE DELL'AMBIENTE E SISTEMAZIONE T
netto costi
1'194'900.00
555'000.00
639'900.00
1'301'100.00
785'000.00
516'100.00
1'145'848.22
569'664.60
576'183.62
8
ECONOMIA
netto ricavi
379'873.00
71'900.00
451'773.00
6'600.00
613'400.00
620'000.00
6'349.65
593'713.46
600'063.11
9
FINANZE E IMPOSTE
netto costi
5'294'922.25
3'776'400.00
1'518'522.25
4'731'239.25
2'781'000.00
1'950'239.25
4'154'384.68
10'004'823.64
14'159'208.32
17'543'301.25
5'740'333.00
11'802'968.25
16'344'451.25
5'070'620.00
11'273'831.25
15'597'328.05
16'228'355.03
17'543'301.25
17'543'301.25
16'344'451.25
16'344'451.25
631'026.98
16'228'355.03
16'228'355.03
TOTALE SPESE E RICAVI
FABBISOGNO
RISULTATO D'ESERCIZIO
TOTALI
Pagina 44 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
0
AMMINISTRAZIONE
001
POTERE LEGISLATIVO ED ESECUTIVO
001.300.01
001.300.02
001.300.03
001.300.04
001.303.01
001.309.01
001.310.01
001.310.02
001.317.01
001.317.03
001.318.01
001.365.03
SPESE CORRENTI
Indennità al sindaco
Indennità ai municipali
Indennità per votazioni
Indennità ai CC e alle commissioni
Contributi AVS-AD-AI-IPG-AF
Spese aggiornamento (partecipazione a corsi)
Materiale per votazioni
Spese informazioni alla popolazione
Spese di rappresentanza
Rimborso spese
Spese collaborazioni intercomunali
Contributo ai partiti
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
002
AMMINISTRAZIONE GENERALE
002.301.01
002.301.02
002.301.04
002.301.06
002.301.08
002.303.01
002.304.01
002.305.01
002.305.02
SPESE CORRENTI
Stipendi personale di cancelleria
Stipendi personale ufficio tecnico
Assegni figli e famiglia
Stipendi personale pulizia
Stipendio custode Casa comunale
Contributi AVS-AD-AI-IPG-AF
Contributi cassa pensione
Assicurazione infortuni
Assicurazione malattia
Ricavi
25'000.00
90'000.00
10'000.00
32'000.00
9'500.00
1'000.00
10'000.00
10'000.00
30'000.00
2'500.00
15'000.00
6'600.00
2015
Preventivo 2014
Spese
25'000.00
90'000.00
10'000.00
35'000.00
9'500.00
1'000.00
10'000.00
10'000.00
30'000.00
2'500.00
10'000.00
6'600.00
241'600.00
Spese
234'194.15
239'600.00
316'000.00
450'000.00
17'100.00
26'000.00
3'600.00
70'000.00
73'000.00
15'000.00
14'000.00
Ricavi
25'930.00
85'640.00
3'540.00
26'860.00
11'545.90
1'279.00
6'388.30
9'116.90
31'147.15
10'974.75
15'172.15
6'600.00
239'600.00
241'600.00
332'000.00
430'000.00
19'800.00
24'000.00
2'400.00
70'000.00
77'000.00
14'000.00
14'000.00
Ricavi
Consuntivo 2013
234'194.15
301'936.70
467'952.85
14'321.10
23'062.70
3'600.00
69'889.85
71'222.85
16'596.50
12'192.60
Pagina 45 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
002.309.01
002.310.01
002.310.02
002.310.03
002.311.01
002.311.02
002.312.01
002.313.01
002.314.01
002.314.02
002.315.01
002.316.01
002.316.02
002.317.01
002.318.01
002.318.02
002.318.03
002.318.04
002.318.05
002.318.06
002.318.07
002.318.08
002.352.06
002.365.01
Formazione e aggiornamento prof. dipendenti
Materiale d'ufficio e stampati
Abbonamenti e pubblicazioni
Materiale per l'ufficio tecnico
Acquisto mobili, macchine e attrezzature
Acquisto attrezzature informatiche
Acqua, energia e combustibili
Materiale di consumo
Manutenzione stabili e strutture
Manutenzione centro informatica
Manutenzione mobili, macchine e attrezzature
Locazione, affitti, noleggi
Gestione servizi informatici
Rimborso spese
Spese postali e telefoniche
Spese per Centro Sistemi Informativi
Premi assicurativi
Servizi e onorari diversi
Onorari esame domande di costruzione
Tasse sociali
Spese incasso imposte e tasse diverse
Spese revisione contabile
QP personale di cancelleria
Contributi diversi
002.427.01
002.431.01
002.431.02
002.431.03
002.435.01
002.436.01
002.436.02
002.436.03
002.436.04
RICAVI CORRENTI
Affitto consorzio alambicco Gaggio/Bosco Luganese
Tasse ufficio tecnico comunale
Tasse servizio contribuzioni, cassa e contabilità
Ripetibili sentenze diverse
Vendita stampati e diversi
Rimborsi indennità malattia e infortuni
IPG e altri recuperi
Da AAP - prestazioni cancelleria + UTC
Rimborso assegni figli
Ricavi
6'000.00
9'000.00
3'000.00
5'000.00
5'000.00
10'000.00
26'000.00
10'000.00
25'000.00
10'000.00
3'000.00
20'000.00
65'000.00
4'000.00
35'000.00
50'000.00
40'000.00
40'000.00
8'000.00
6'000.00
10'000.00
10'000.00
8'000.00
5'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
Consuntivo 2013
Spese
8'000.00
9'000.00
3'000.00
4'000.00
5'000.00
10'000.00
26'000.00
10'000.00
25'000.00
4'000.00
3'000.00
20'000.00
65'000.00
4'000.00
35'000.00
50'000.00
40'000.00
30'000.00
8'000.00
6'000.00
10'000.00
10'000.00
18'229.00
9'583.65
1'939.85
7'111.60
4'317.25
7'283.40
21'047.10
13'182.60
20'246.70
3'267.50
2'452.70
18'337.60
64'348.30
4'004.80
33'158.71
53'455.45
42'564.90
55'704.65
4'837.60
5'085.75
9'892.65
15'660.00
5'000.00
5'375.00
Ricavi
500.00
35'000.00
2'000.00
500.00
50'000.00
2'000.00
1'000.00
1'000.00
430.00
25'942.30
2'620.00
160.00
3'052.70
70'000.00
16'800.00
70'000.00
12'000.00
12'883.95
70'000.00
10'000.00
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Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
002.437.01
Ricavi
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
Consuntivo 2013
Spese
Multe per infrazioni regolamenti
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
Ricavi
13'774.50
125'300.00
1'396'200.00
135'500.00
1'374'700.00
1'270'900.00
138'863.45
1'401'861.91
1'239'200.00
1'262'998.46
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Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
1
SICUREZZA PUBBLICA
110
PROTEZIONE GIURIDICA
110.301.01
110.301.02
110.301.04
110.303.01
110.304.01
110.305.01
110.305.02
110.318.01
110.318.02
110.351.01
110.352.01
SPESE CORRENTI
Stipendi personale controllo abitanti
Mercedi tutori e curatori
Assegni figli e famiglia
Contributi AVS-AD-AI-IPG-AF
Contributi cassa pensione
Assicurazione infortuni
Assicurazione malattia
Spese aggiornamento mappa
Altre spese per tutoria
Partec.aggiornamento dati MU
Contributo commissione tutoria regionale 6
110.424.01
110.427.01
110.431.01
110.431.02
110.431.04
110.434.01
110.434.04
110.436.01
110.436.02
110.452.02
110.461.01
RICAVI CORRENTI
Utile da compravendita scorpori Cimo
Tasse rilascio autorizzazioni insegne
Tasse di cancelleria - controllo abitanti
Tasse di cancelleria - naturalizzazioni
Tasse di cancelleria diverse
Tasse aggiornamento mappa
Tassa sui cani
IPG e altri recuperi
Recupero mercedi e oneri sociali tutori e curatori
Rimborso dai Comuni per esami naturalizzandi
Sussidi TAG misurazione catastale
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
Ricavi
138'000.00
5'000.00
250.00
12'600.00
6'000.00
2'500.00
2'700.00
35'000.00
3'000.00
6'000.00
31'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
Consuntivo 2013
Spese
135'000.00
5'000.00
132'612.90
8'685.90
12'500.00
8'000.00
2'500.00
2'700.00
35'000.00
3'000.00
6'000.00
29'000.00
12'760.95
7'521.70
2'714.40
2'147.00
64'912.10
12'413.20
Ricavi
24'990.00
8'000.00
10'000.00
8'000.00
2'000.00
20'000.00
12'000.00
8'000.00
10'000.00
8'000.00
2'000.00
20'000.00
338.85
6'780.00
7'386.00
6'120.00
2'183.00
30'636.50
1'000.00
1'500.00
3'000.00
1'000.00
1'500.00
3'000.00
1'877.00
977.35
500.00
4'095.00
65'500.00
242'050.00
53'500.00
238'700.00
176'550.00
60'893.70
268'758.15
185'200.00
207'864.45
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Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
111
POLIZIA
111.318.01
111.352.01
SPESE CORRENTI
Servizi e onorari
Quota parte costi corpo di polizia intercomunale
111.434.01
RICAVI CORRENTI
Incasso tasse diverse
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
114
POLIZIA DEL FUOCO
114.311.01
114.352.01
114.352.02
SPESE CORRENTI
Acquisto idranti
Contributo corpo pompieri Lugano
Contributo corpo pompieri montagna
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
115
DIFESA NAZIONALE MILITARE
115.365.01
SPESE CORRENTI
Contributo piazza di tiro (tiri obbligatori)
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
2015
Preventivo 2014
Ricavi
3'000.00
300'000.00
Spese
Consuntivo 2013
Ricavi
3'000.00
270'000.00
500.00
3'000.00
39'000.00
3'300.00
272'500.00
43'660.60
45'000.00
8'500.00
7'000.00
43'660.60
8'693.75
8'500.00
7'000.00
273'696.50
1'025.15
39'450.00
3'185.45
45'000.00
45'300.00
7'000.00
100.00
273'796.50
3'000.00
39'000.00
3'000.00
45'300.00
100.00
500.00
273'000.00
302'500.00
Ricavi
1'467.95
272'328.55
500.00
500.00
303'000.00
Spese
8'693.75
8'500.00
8'693.75
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Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
116
DIFESA NAZIONALE CIVILE
116.312.01
116.313.01
116.314.01
116.315.01
116.352.01
116.383.01
SPESE CORRENTI
Acqua, energia e combustibili PCI
Materiale di consumo
Manutenzione stabili e strutture
Manutenzione mobili, macchine e attrezzature
Contributo Cons.PCi Lugano-Campagna
Riversamento contributi sostitutivi PCi
116.427.01
116.430.01
RICAVI CORRENTI
Affitto locali PCi
Contributi sostitutivi PCi
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
Ricavi
10'000.00
500.00
4'000.00
1'000.00
58'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
10'000.00
500.00
2'000.00
1'000.00
58'000.00
Consuntivo 2013
Spese
Ricavi
9'627.60
13.60
3'670.85
278.40
57'508.55
-33'630.00
1'000.00
-33'630.00
1'000.00
73'500.00
71'500.00
73'500.00
-33'630.00
37'469.00
70'500.00
71'099.00
Pagina 50 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
2
EDUCAZIONE
220
ISTITUTO SCOLASTICO COMUNALE - SI
220.301.01
220.301.02
220.301.04
220.302.02
220.302.03
220.303.01
220.304.01
220.305.01
220.305.02
220.309.01
220.310.01
220.311.01
220.312.01
220.313.01
220.313.02
220.313.03
220.314.01
220.315.01
220.317.01
220.317.02
220.318.01
220.318.04
220.352.01
220.352.02
220.390.01
220.390.02
SPESE CORRENTI
Stipendi cuoco e inservienti
Stipendi personale di pulizia
Assegni figli e famiglia
Stipendi docenti SI
Stipendi docenti supplenti SI
Contributi AVS-AD-AI-IPG-AF
Contributi cassa pensione
Assicurazione infortuni
Assicurazione malattia
Formazione e aggiornamento prof.
Materiale scolastico
Acquisto mobili e attrezzature
Acqua, energia e combustibili
Materiale di consumo
Materiale e generi alimentari mensa
Materiale/attrezzature di pulizia
Manutenzione stabili e strutture
Manutenzione mobili, macchine e attrezzature
Attività fuori sede
Rimborso spese di trasferta
Spese postali e telefoniche
Servizio trasporto allievi
Tasse allievi fuori Comune
Partecipazione mensa SI Cademario
Prestazioni operai comunali per SI
Prestazioni operai comunali per trasporto SI
220.432.01
RICAVI CORRENTI
Incasso tasse di refezione
Ricavi
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
Consuntivo 2013
Spese
90'000.00
20'000.00
4'800.00
278'000.00
3'000.00
36'000.00
43'500.00
3'000.00
8'000.00
2'000.00
8'500.00
4'000.00
20'000.00
1'500.00
28'000.00
2'000.00
14'000.00
2'000.00
1'000.00
500.00
1'000.00
24'500.00
3'000.00
98'000.00
20'000.00
6'000.00
267'000.00
3'000.00
35'000.00
39'000.00
3'000.00
7'500.00
2'000.00
8'500.00
4'000.00
20'000.00
1'500.00
30'000.00
2'000.00
10'000.00
2'000.00
1'000.00
800.00
1'000.00
52'000.00
3'000.00
85'083.35
20'458.65
5'746.20
260'822.90
2'104.30
33'140.50
38'481.55
3'023.20
6'166.15
5'000.00
11'000.00
5'000.00
5'000.00
28'000.00
Ricavi
8'216.95
2'873.35
17'313.25
2'359.40
26'269.10
2'201.25
14'862.65
3'073.65
415.10
297.05
1'119.75
35'615.85
1'200.00
30'000.00
30'033.00
Pagina 51 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
220.432.02
220.432.03
220.436.02
220.436.03
220.452.01
220.461.01
220.490.03
Contributi per i pasti docenti SI
Incasso tasse trasporto allievi
IPG e altri recuperi
Rimborso assegni figli
Rimborso tasse allievi fuori comune
Sussidio cantonale sezioni SI
Prestazioni cuoco per colonia diurna
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
221
ISTITUTO SCOLASTICO COMUNALE - SE
221.301.01
221.301.02
221.301.03
221.301.04
221.301.05
221.302.02
221.302.03
221.302.04
221.302.05
221.302.06
221.302.07
221.303.01
221.304.01
221.305.01
221.305.02
221.305.05
221.309.01
221.310.01
221.311.01
221.312.01
SPESE CORRENTI
Stipendio custode
Stipendio autista scuola-bus
Stipendi personale di pulizia
Assegni figli e famiglia
Stipendi pattugliatori (occhi vigili)PMS
Stipendi docenti SE
Stipendio docente AC
Stipendio docente EF
Stipendi docenti supplenti SE
Stipendio direttore SE
Onorari prestazioni doposcuola
Contributi AVS-AD-AI-IPG-AF
Contributi cassa pensione
Assicurazione infortuni
Assicurazione malattia docenti
Assic. malattia personale non docente
Formazione e aggiornamento professionale
Materiale scolastico
Acquisto mobili e attrezzature
Acqua, energia e combustibili
Ricavi
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
4'320.00
7'500.00
4'320.00
7'500.00
4'800.00
2'000.00
72'300.00
1'600.00
4'800.00
2'000.00
74'000.00
120'520.00
614'300.00
Consuntivo 2013
Spese
3'830.00
7'619.00
340.40
4'800.00
1'800.00
73'682.00
122'620.00
621'300.00
122'104.40
575'844.15
498'680.00
493'780.00
67'500.00
67'500.00
34'000.00
21'000.00
20'000.00
608'000.00
120'000.00
95'300.00
15'000.00
114'000.00
6'000.00
96'000.00
125'000.00
6'000.00
19'400.00
3'600.00
3'000.00
20'000.00
5'000.00
36'000.00
33'000.00
17'600.00
20'000.00
587'000.00
102'650.00
92'500.00
15'000.00
110'000.00
6'000.00
92'000.00
120'000.00
6'000.00
18'000.00
3'500.00
3'000.00
20'000.00
5'000.00
36'000.00
Ricavi
453'739.75
66'246.90
4'832.70
33'875.50
16'215.70
6'400.30
555'172.20
80'051.00
95'211.25
10'710.00
106'583.75
5'587.50
82'727.05
113'474.10
5'888.20
11'360.20
2'788.65
5'750.00
17'930.30
4'381.50
37'047.50
Pagina 52 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
221.313.01
221.313.02
221.313.03
221.314.01
221.315.01
221.315.02
221.316.01
221.317.01
221.317.02
221.317.03
221.317.04
221.318.02
221.318.03
221.318.04
221.318.05
221.318.06
221.352.01
221.352.03
221.352.04
221.352.05
221.365.01
221.390.01
Materiale di consumo
Materiale di consumo doposcuola
Materiale/attrezzature di pulizia
Manutenzione stabili e strutture
Manutenzione mobili, macchine e attrezzature
Manutenzione e spese diverse scuola-bus
Locazione, affitti, noleggi
Attività fuori sede
Uscite di studio
Spese di rappresentanza I.S.
Rimborso spese di trasferta
Spese postali e telefoniche
Servizi e onorari
Servizio trasporto allievi
Attività d'istituto
Piano mobilità scolastica
QP stipendio docente EM
Rimborso consorzio scolastico Alto Malcant. (Iseo)
Quota docente corsi alloglotti
Tasse allievi fuori Comune
Partecipazione mensa
Prestazioni operai comunali per SE
221.427.01
221.433.01
221.436.01
221.436.02
221.452.01
221.452.02
221.452.03
221.452.04
221.461.01
RICAVI CORRENTI
Affitto spazi scolastici
Partecipazione famiglie ai corsi doposcuola
IPG e altri recuperi
Rimborso assegni figli
Rimborso tasse allievi fuori comune
Rimborso quota stipendio docente AC
Rimborso quota stipendio docente EF
Rimb. stipendio + oneri sociali docente d'appoggio
Sussidio cantonale Sezioni SE
Ricavi
3'000.00
2'000.00
2'000.00
15'000.00
5'000.00
15'000.00
5'500.00
22'000.00
3'500.00
1'000.00
1'000.00
3'500.00
5'000.00
100'000.00
2'000.00
3'000.00
24'000.00
78'000.00
4'000.00
1'200.00
20'000.00
5'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
3'000.00
2'000.00
2'000.00
10'000.00
5'000.00
15'000.00
5'500.00
22'000.00
3'500.00
1'000.00
1'000.00
3'500.00
5'000.00
120'000.00
2'000.00
5'000.00
24'000.00
78'000.00
10'000.00
1'200.00
20'000.00
5'000.00
1'000.00
3'000.00
1'800.00
21'000.00
5'000.00
102'300.00
47'000.00
46'600.00
165'000.00
Consuntivo 2013
Spese
Ricavi
4'367.30
1'421.85
1'361.20
21'580.25
2'748.15
17'121.75
5'934.50
22'081.00
3'804.50
714.95
1'278.45
2'679.20
12'048.25
104'417.50
2'953.60
36'305.00
23'193.40
35'993.33
4'000.00
21'410.45
5'000.00
1'000.00
3'000.00
13'200.00
5'000.00
89'900.00
46'000.00
45'700.00
165'000.00
1'934.95
3'090.00
12'521.40
10'600.00
5'000.00
65'940.10
50'524.50
15'193.50
164'283.00
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Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
222
SCUOLE MEDIE
222.318.01
222.361.01
222.366.01
SPESE CORRENTI
Servizio sicurezza Stazione FLP Serocca
Trasporto allievi scuola media
Contributo scuola media
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
223
FORMAZIONE PROFESSIONALE
223.366.01
SPESE CORRENTI
Contributo apprendisti e studenti
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
2015
Preventivo 2014
Ricavi
Spese
392'700.00
1'735'500.00
Consuntivo 2013
Ricavi
Spese
368'800.00
1'698'450.00
329'087.45
1'592'648.93
1'329'650.00
1'342'800.00
1'263'561.48
1'600.00
1'600.00
1'270.30
11'000.00
11'000.00
9'960.00
12'600.00
12'600.00
12'600.00
500.00
11'230.30
12'600.00
500.00
500.00
500.00
500.00
Ricavi
500.00
11'230.30
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Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
3
CULTURA E TEMPO LIBERO
330
PROMOZIONE CULTURALE
330.318.01
330.365.02
330.365.03
330.365.04
SPESE CORRENTI
Attività culturali proprie
Contributi ad associazioni culturali
Contributi attività culturali di terze persone
Contributo a OSI (orchestra Svizzera it.)
330.436.01
RICAVI CORRENTI
Rimborsi per attività culturali proprie
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
331
MONUMENTI STORICI E PATRIMONIO ARCHITE
331.310.01
SPESE CORRENTI
Materiale diverso percorsi didattico-archeologici
331.435.01
RICAVI CORRENTI
Vendita materiale diverso percorsi archeologici
Ricavi
35'000.00
5'000.00
15'000.00
10'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
35'000.00
5'000.00
15'000.00
10'000.00
13'000.00
13'000.00
65'000.00
MEZZI DI INFORMAZIONE
332.318.02
SPESE CORRENTI
Progetto Dynalp 2
Spese
10'333.35
8'000.00
65'000.00
52'000.00
10'333.35
70'779.85
57'000.00
1'000.00
Ricavi
41'699.85
6'200.00
12'880.00
10'000.00
8'000.00
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
332
Ricavi
Consuntivo 2013
60'446.50
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Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
Ricavi
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
333
PARCHI PUBBLICI E SENTIERI
333.312.01
333.313.01
333.314.01
333.314.02
333.316.01
333.318.01
333.390.01
SPESE CORRENTI
Illuminazione parchi gioco
Materiale di consumo parchi e sentieri
Manutenzione attrezzature aree di svago
Manutenzione parchi e sentieri
Affitto parco giochi Cimo
Ispezione parchi gioco
Prestazioni operai comunali per aree di svago
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
334
SPORT
334.301.01
334.303.01
334.304.01
334.305.01
334.311.01
334.312.01
334.313.01
334.314.01
334.315.01
334.318.01
334.318.03
SPESE CORRENTI
Stipendio custode CSR
Contributi AVS-AD
Contributi Cassa pensioni custode
Assicurazione infortuni e malattia
Acquisto mobili, macchine e attrezzature
Acqua ed elettricità campo sportivo
Materiale di consumo CSR
Manutenzione campo sportivo
Manutenzione mobili, macchine e attrezzature
Spese telefoniche custode CSRB
Manifestazione "Svizzera in movimento"
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
Consuntivo 2013
Spese
Ricavi
1'000.00
1'000.00
1'000.00
2'000.00
4'000.00
5'000.00
1'614.00
8'100.00
12'000.00
2'000.00
2'000.00
4'000.00
5'000.00
812.00
8'000.00
2'000.00
33'714.00
23'812.00
33'714.00
50'400.00
4'500.00
5'600.00
1'700.00
2'000.00
20'000.00
2'000.00
50'000.00
10'000.00
500.00
9'000.00
580.05
989.50
7'476.10
1'211.25
248.50
8'100.00
2'000.00
20'605.40
23'812.00
49'500.00
4'400.00
5'500.00
1'650.00
2'000.00
20'000.00
2'000.00
45'000.00
10'000.00
500.00
9'000.00
20'605.40
42'345.40
3'743.90
4'340.40
1'466.60
1'712.70
17'712.80
1'172.35
60'388.30
12'785.05
431.90
11'361.20
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Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
334.318.04
334.365.01
334.365.02
334.365.03
Premi assicurativi
Contributi a società sportive
Contributi a manifestazioni sportive
Contributi per piscine pubbliche
334.427.03
334.434.02
334.436.01
334.436.02
RICAVI CORRENTI
Affitto Snack Bar
Tasse utilizzazione CSR
Rimborsi "Svizzera in movimento"
IPG e altri recuperi
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
335
ALTRE ATTIVITA' DI TEMPO LIBERO
335.365.01
335.365.02
335.366.01
SPESE CORRENTI
Contributi a manifestazioni diverse
Partecipazione a Midnight Progetti Svizzera
Sussidio comunale partecipanti colonie/corsi G+S
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
339
CHIESE
339.312.01
339.314.01
339.318.14
339.362.01
339.362.02
SPESE CORRENTI
Energia campanile
Manutenzione campanile
Prestazioni Vedeggio Servizi S.A.
Contributo parrocchia di Bioggio-Bosco-Cimo-Iseo
Contributo alla comunità evangelica riformata
Ricavi
1'000.00
14'000.00
6'000.00
10'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
1'000.00
14'000.00
6'000.00
10'000.00
7'200.00
2'000.00
6'000.00
1'440.00
10'359.60
182'999.90
172'550.00
6'000.00
9'000.00
1'500.00
14'042.00
8'919.60
1'440.00
8'000.00
170'060.00
172'640.30
4'761.05
16'862.00
465.00
16'500.00
14'042.00
Ricavi
583.30
14'150.00
2'500.00
8'306.00
180'550.00
6'000.00
7'042.00
1'000.00
Spese
2'000.00
6'000.00
16'640.00
186'700.00
1'500.00
1'000.00
10'000.00
70'000.00
4'000.00
Ricavi
Consuntivo 2013
22'088.05
16'500.00
22'088.05
1'500.00
1'000.00
1'343.55
938.30
70'000.00
4'000.00
70'035.80
4'000.00
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Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
339.390.01
Ricavi
Prestazioni operai comunali per chiesa
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
10'000.00
86'500.00
Spese
Ricavi
10'000.00
86'500.00
86'500.00
Consuntivo 2013
86'317.65
86'500.00
86'317.65
Pagina 58 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
4
SALUTE PUBBLICA
445
LOTTA PROFILATTICA CONTRO LE MALATTIE
445.365.01
SPESE CORRENTI
Contributi ad associazioni contro le malattie
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
446
SERVIZIO MEDICO SCOLASTICO
446.351.01
446.351.02
SPESE CORRENTI
Cura dentaria
Partecipazione spese visite mediche/dentisti
446.434.01
RICAVI CORRENTI
QP famiglie a cura dentaria
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
449
ALTRI COMPITI PER LA SALUTE PUBBLICA
449.309.01
449.316.01
449.318.01
449.352.01
449.365.03
SPESE CORRENTI
Corsi rianimazione e defibrillazione
Noleggio defibrillatori
Servizio medico festivo e notturno
Contributo Croce Verde - Lugano
Contributi ad associazioni di servizio
Ricavi
5'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
5'000.00
5'000.00
500.00
11'000.00
2'000.00
3'500.00
441.60
10'453.25
2'000.00
2'000.00
1'506.95
2'000.00
11'500.00
9'500.00
1'506.95
10'894.85
9'500.00
1'000.00
5'000.00
3'700.00
45'000.00
3'000.00
Ricavi
3'500.00
5'000.00
500.00
11'000.00
11'500.00
Spese
3'500.00
5'000.00
5'000.00
1'000.00
7'300.00
3'700.00
45'000.00
3'000.00
Ricavi
Consuntivo 2013
9'387.90
4'500.00
4'434.40
3'637.50
42'001.05
2'994.40
Pagina 59 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
Ricavi
60'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
57'700.00
60'000.00
Consuntivo 2013
Spese
Ricavi
57'567.35
57'700.00
57'567.35
Pagina 60 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
5
PREVIDENZA SOCIALE
550
AVS E CONTRIBUTI COMUNALI A FONDI CENTRAL
550.301.02
550.303.01
550.304.01
550.305.01
550.361.01
550.361.02
SPESE CORRENTI
Sipendio gerente agenzia AVS
Contributi AVS-AD-AI-IPG-AF
Contributi Cassa pensione
Assicurazione malattia e infortuni
Contributo comunale fondi previdenza AVS/AI/PC/AM
Maggior contributo a copertura sps ass.sociali
550.451.01
RICAVI CORRENTI
Sussidio cantonale agenzia AVS
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
553
ALTRE ASSICURAZIONI SOCIALI
553.366.01
553.366.02
553.366.03
SPESE CORRENTI
Contributi sociali anziani
Contributi sociali invalidi
Contributi sociali famiglie
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
554
PROTEZIONE DELLA GIOVENTU'
SPESE CORRENTI
Ricavi
24'050.00
2'100.00
3'650.00
850.00
1'500'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
23'550.00
2'100.00
3'500.00
850.00
1'500'000.00
5'100.00
1'525'100.00
1'518'291.05
32'852.00
13'480.00
7'611.65
68'000.00
68'000.00
4'881.20
1'523'172.25
35'000.00
15'000.00
18'000.00
68'000.00
4'881.20
4'900.00
1'525'550.00
Ricavi
23'055.50
2'038.50
3'435.60
782.45
1'493'860.20
1'530'000.00
35'000.00
15'000.00
18'000.00
Spese
4'900.00
5'100.00
1'530'650.00
Consuntivo 2013
53'943.65
68'000.00
53'943.65
Pagina 61 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
554.301.01
554.301.04
554.303.01
554.304.01
554.305.01
554.305.02
554.311.01
554.313.01
554.314.01
554.315.01
554.317.05
554.318.01
554.318.02
554.318.03
554.318.04
554.318.05
554.361.02
554.365.01
554.365.02
554.365.04
554.366.01
554.366.02
554.390.01
554.390.03
554.390.05
Stipendio animatori centro giovani
Assegni figli e di famiglia
Contributi AVS-AD-AI-IPG-AF
Contributi cassa pensione
Assicurazione infortuni
Assicurazione malattia
Acquisto mobili e attrezzature
Materiale di consumo centro giovani
Manutenzione stabili e strutture
Manutenzione mobili e attrezzature
Spese colonia diurna estiva
Onorari monitori colonia diurna
Spese postali e telefoniche
Attività diverse Centro giovani
Onorari e consulenze Centro giovani
Onorari trasporto colonia diurna
Provvedimenti di protezione legge famiglie (Lfam)
Contributi diversi
Contributo locale giovani
Attività di sostegno alle famiglie
Assegno comunale natalità
Assegno educativo
Prestazioni operai comunali per centro giovanile
Prestazioni cuoco per colonia diurna
Prestazioni operai per trasporto colonia diurna
554.433.02
554.436.01
554.436.09
554.461.01
RICAVI CORRENTI
Partecipazione fam.colonia diurna
IPG e altri recuperi
Rimborso assegni figli
Contributo cantonale centro giovani
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
Ricavi
62'600.00
2'400.00
5'800.00
3'800.00
1'100.00
1'200.00
1'000.00
1'000.00
500.00
1'000.00
4'000.00
6'000.00
1'300.00
1'000.00
2'000.00
57'000.00
2'000.00
3'000.00
57'000.00
2'000.00
5'000.00
2'000.00
1'600.00
1'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
Consuntivo 2013
Spese
57'500.00
61'896.45
5'300.00
3'600.00
1'000.00
1'200.00
1'000.00
1'000.00
500.00
1'000.00
5'649.40
3'506.40
1'285.00
965.05
36.40
361.70
260.30
237.20
4'500.00
1'300.00
1'000.00
2'000.00
1'500.00
50'000.00
2'000.00
3'000.00
50'000.00
1'500.00
10'000.00
2'000.00
4'580.20
1'705.00
2'990.70
1'720.00
1'458.00
49'206.00
1'200.00
3'000.00
49'206.50
1'775.00
1'575.00
2'000.00
Ricavi
4'000.00
2'400.00
23'000.00
17'000.00
29'400.00
225'300.00
17'000.00
200'900.00
195'900.00
16'959.00
16'959.00
194'614.30
183'900.00
177'655.30
Pagina 62 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
557
CASE PER PERSONE ANZIANE
557.301.01
557.301.02
557.301.03
557.303.01
557.305.01
557.311.01
557.312.01
557.313.01
557.314.01
557.315.01
557.318.01
557.318.02
557.352.01
557.352.02
557.352.03
557.361.01
557.365.01
557.365.02
557.390.01
SPESE CORRENTI
Quota parte stipendio cuoco
Stipendio ore donne pulizia CD3
Stipendio ore inservienti CD3
Contributi AVS-AD-AI-IPG-AD
Assicurazione infortuni e malattia
Acquisto mobili e attrezzature
Acqua, energia e combustibili CD3
Materiale di consumo CD3
Manutenzione stabile CD3
Manutenzione mobili e attrezzature
Spese postali e telefoniche
Servizio pulizia CD3
Contributo casa anziani Cigno Bianco
Contributo ospiti in altre case per anziani
Contributi casa anziani Malcantonese
Contributo anziani in case di cura
Contributo gruppo anziani
Contributi diversi anziani
Prestazioni operai comunali per CD3
557.434.01
557.436.01
RICAVI CORRENTI
Utilizzo locale CD3
Rimborso comuni fuori consorzio Cigno Bianco
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
558
ASSISTENZA
Ricavi
10'000.00
500.00
6'000.00
600.00
300.00
1'000.00
6'000.00
1'000.00
5'000.00
1'000.00
2'000.00
9'000.00
80'000.00
20'000.00
5'000.00
1'235'000.00
2'000.00
12'000.00
6'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
10'000.00
500.00
6'000.00
600.00
300.00
1'000.00
6'000.00
1'000.00
5'000.00
1'000.00
2'000.00
7'000.00
90'000.00
20'000.00
3'000.00
1'200'000.00
2'000.00
2'000.00
4'000.00
2'000.00
2'000.00
Ricavi
10'000.00
288.90
5'583.95
556.50
218.35
1'389.65
5'898.85
1'061.10
1'223.15
868.30
2'291.40
8'901.05
74'797.70
433.50
5'770.80
1'201'002.50
2'000.00
11'222.80
4'000.00
1'660.00
2'714.55
4'000.00
1'361'400.00
1'398'400.00
Spese
2'000.00
2'000.00
4'000.00
1'402'400.00
Consuntivo 2013
4'374.55
1'337'508.50
1'357'400.00
1'333'133.95
Pagina 63 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
558.301.01
558.303.01
558.304.01
558.305.01
558.318.01
558.318.02
558.361.01
558.365.01
558.365.02
558.366.01
SPESE CORRENTI
Stipendio consulente sociale
Contributi AVS-AD-AI-IPG-AF
Contributi Cassa pensioni
Assicurazione malattia e infortuni
Spese telefoniche
Onorari e consulenze
Quota parte spese assistenziali
Contributi servizio assistenza e cure a domicilio
Contributi per i servizi di appoggio
Mantenimento anziani a domicilio
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
559
AIUTO UMANITARIO
559.365.01
559.365.02
SPESE CORRENTI
Contributi di solidarietà associazioni umanitarie
Aiuti per calamità naturali
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
Ricavi
49'350.00
4'400.00
3'100.00
1'800.00
500.00
1'000.00
80'000.00
405'000.00
190'000.00
42'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
48'200.00
4'300.00
3'000.00
1'800.00
500.00
1'000.00
75'000.00
450'000.00
173'000.00
42'000.00
777'150.00
40'000.00
5'000.00
695'178.60
40'000.00
3'000.00
45'000.00
45'000.00
Ricavi
695'178.60
798'800.00
40'000.00
5'000.00
45'000.00
Spese
46'948.20
4'146.25
2'830.80
1'745.55
290.40
450.00
76'425.45
368'355.25
155'923.90
38'062.80
798'800.00
777'150.00
Consuntivo 2013
43'000.00
45'000.00
43'000.00
Pagina 64 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
6
TRAFFICO
661
STRADE CANTONALI
661.314.01
SPESE CORRENTI
Manutenzione strade cantonali
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
662
STRADE COMUNALI
662.301.01
662.301.03
662.301.04
662.303.01
662.304.01
662.305.01
662.305.02
662.306.01
662.308.01
662.311.01
662.311.02
662.312.01
662.312.02
662.312.03
662.312.05
662.313.03
662.314.01
662.314.02
662.314.03
662.314.04
SPESE CORRENTI
Stipendi operai comunali
Indennità di picchetto
Assegni figli e famiglia
Contributi AVS-AD-AI-IPG-AF
Contributi cassa pensione
Assicurazione infortuni
Assicurazione malattia
Abbigliamento di servizio
Indennità personale avventizio
Acquisto mobili, macchine e attrezzature
Acquisto e rifacimento segnaletica
Acqua, energia e combustibili
Carburante veicoli comunali
Carburante per macchinari
Energia illuminazione pubblica
Materiale di consumo
Manutenzione strade e piazze
Sgombero neve
Manutenzione giardini comunali
Servizio pulizia strade comunali
Ricavi
12'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
12'000.00
12'000.00
Spese
12'496.00
12'000.00
174'000.00
14'000.00
9'700.00
17'000.00
15'500.00
3'300.00
3'000.00
1'500.00
7'000.00
10'000.00
7'000.00
5'000.00
1'000.00
53'000.00
3'000.00
15'000.00
90'000.00
3'000.00
20'000.00
Ricavi
12'496.00
12'000.00
12'000.00
210'000.00
14'000.00
8'500.00
20'000.00
23'000.00
4'000.00
3'600.00
3'000.00
1'000.00
7'000.00
15'000.00
7'000.00
5'000.00
500.00
53'000.00
3'000.00
20'000.00
150'000.00
3'000.00
20'000.00
Ricavi
Consuntivo 2013
12'496.00
233'580.35
10'371.45
10'442.40
21'617.45
17'144.45
5'079.50
3'224.85
3'039.85
100.00
3'294.00
28'677.80
6'380.50
3'814.55
22.30
53'894.46
3'006.30
29'267.00
233'453.10
2'298.00
29'442.70
Pagina 65 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
662.314.05
662.314.06
662.314.07
662.315.01
662.315.02
662.315.03
662.316.01
662.318.01
662.318.02
662.318.03
662.318.04
662.318.05
662.382.01
Vedeggio Servizi S.A. (manut.verde)
Vedeggio Servizi S.A. (manut.strade e piazze)
Vedeggio Servizi S.A. (sgombero neve)
Manutenzione veicoli comunali
Manutenzione macchinari
Manutenzione semafori
Affitto batterie veicolo elettrico
Premi assicurativi
Servizi e onorari
Danni a terzi non coperti da assicurazione
Spese telefoniche squadra esterna
Altre prestazioni illuminazione pubblica
Contributi sostitutivi posteggi
662.427.01
662.427.02
662.430.01
662.434.01
662.436.01
662.436.02
662.436.03
662.436.04
662.436.06
662.436.07
662.490.01
662.490.02
RICAVI CORRENTI
Incasso tasse parchimetri
Abbonamenti posteggi
Incasso contributi sostitutivi posteggi
Tasse diverse
IPG e altri recuperi
Da AAP - prestazioni operai comunali
Da AAP - uso furgoncino comunale
Da AAP - affitto magazzino comunale
Rimborso assegni famigliari
Da Vedeggio Servizi S.A. per affitto macchinari
Prestazioni operai comunali per altri rami
Prestazioni operai comunali per trasporto allievi
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
665
TRAFFICO REGIONALE
SPESE CORRENTI
Ricavi
390'000.00
180'000.00
70'000.00
7'000.00
2'000.00
5'000.00
2'500.00
10'000.00
5'000.00
1'000.00
1'000.00
6'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
330'000.00
160'000.00
60'000.00
7'000.00
2'000.00
5'000.00
2'500.00
15'000.00
5'000.00
1'000.00
1'000.00
20'000.00
12'000.00
15'000.00
5'000.00
5'000.00
40'000.00
5'000.00
2'000.00
8'500.00
35'000.00
5'000.00
2'000.00
7'800.00
2'000.00
46'000.00
152'500.00
1'250'100.00
Ricavi
10'464.90
15'233.50
66'000.00
9'108.95
4'373.00
35'000.00
5'000.00
2'000.00
10'800.00
46'000.00
129'800.00
1'060'500.00
1'097'600.00
Spese
338'737.85
143'399.90
31'202.20
2'240.90
902.20
3'491.55
2'409.00
6'189.95
1'781.95
1'500.00
749.25
6'139.75
66'000.00
12'000.00
16'000.00
53'000.00
11'000.00
Consuntivo 2013
203'980.35
1'302'895.51
930'700.00
1'098'915.16
Pagina 66 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
665.318.01
665.318.02
665.361.01
665.361.02
665.366.02
Mobilità aziendale
Acquisto carte giornaliere FFS
Contributo comunale finanziamento trasporti pubb.
Finanziamento "Comunità Tariffale"
Rimborso abbonamenti Arcobaleno
665.435.01
665.436.01
RICAVI CORRENTI
Vendita carte giornaliere FFS
Contributo da SvizzeraEnergia
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
669
ALTRO TRAFFICO
669.318.01
SPESE CORRENTI
Progetto bici condivisa Basso Vedeggio
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
Ricavi
5'000.00
26'000.00
132'000.00
47'000.00
16'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
5'000.00
26'000.00
118'500.00
30'000.00
15'000.00
27'000.00
3'000.00
165'500.00
3'000.00
3'000.00
29'605.00
225'026.20
3'000.00
3'000.00
26'605.00
3'000.00
29'000.00
196'000.00
Ricavi
5'050.00
25'302.25
125'283.50
47'026.00
22'364.45
194'500.00
3'000.00
Spese
26'000.00
3'000.00
30'000.00
226'000.00
Consuntivo 2013
3'000.00
195'421.20
Pagina 67 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
7
PROTEZIONE DELL'AMBIENTE E SISTEMAZIONE
771
FOGNATURE E DEPURAZIONE
771.314.01
771.318.01
771.318.02
771.352.01
771.352.02
771.352.03
771.380.01
SPESE CORRENTI
Manutenzione canalizzazioni
Differenza trattenuta aliquota IVA
Servizi e onorari diversi
Contributo consorzio depurazione (CDALED)
Contributo consorzio depurazione Alto Malcantone
Contributo consorzio depurazione acque Magliasina
Accantonamento manutenzione canalizzazioni
771.434.01
771.480.01
RICAVI CORRENTI
Tasse fognatura
Prelevamento fondo manutenzione canalizzazioni
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
772
ELIMINAZIONE RIFIUTI
772.308.02
772.311.01
772.314.01
772.315.01
772.316.01
772.318.01
772.318.02
772.318.03
772.318.04
772.318.05
SPESE CORRENTI
Personale avventizio
Acquisto contenitori rifiuti + robidog
Manutenzione piazze rifiuti
Manutenzione contenitori rifiuti
Noleggio contenitori
Raccolta rifiuti urbani RSU, ferro, legno e gomme
Servizio raccolta olii usati e batterie
Servizio raccolta vetro
Servizio raccolta lattine
Servizio raccolta carta
Ricavi
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
Consuntivo 2013
Spese
30'000.00
10'000.00
5'000.00
280'000.00
30'000.00
10'000.00
5'000.00
280'000.00
20'472.45
8'458.95
663.60
261'191.00
8'500.00
40'000.00
8'500.00
40'000.00
8'550.22
40'000.00
280'000.00
30'000.00
270'000.00
30'000.00
310'000.00
373'500.00
63'500.00
2'000.00
3'000.00
3'000.00
14'000.00
5'000.00
200'000.00
2'000.00
8'500.00
9'000.00
50'000.00
288'957.25
20'472.45
300'000.00
373'500.00
309'429.70
339'336.22
73'500.00
3'000.00
3'000.00
11'000.00
4'500.00
200'000.00
1'500.00
8'500.00
8'000.00
20'000.00
Ricavi
29'906.52
1'463.70
469.70
10'953.20
4'851.50
163'117.40
2'197.00
7'723.10
7'913.15
39'723.00
Pagina 68 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
772.318.06
772.318.08
772.318.09
772.318.10
772.318.11
772.318.12
772.351.01
772.390.01
Servizio raccolta e smaltimento rifiuti vegetali
Servizio raccolta bottiglie in pet
Raccolta e smaltimento rifiuti ingombranti
Differenza trattenuta aliquota IVA
Vedeggio Servizi S.A.
Spese elettricità
Servizio smaltimento rifiuti ACR
Prestazioni operai comunali per elimin. rifiuti
772.410.01
772.434.01
772.434.02
772.434.03
RICAVI CORRENTI
Indennizzo ACR
Tassa rifiuti industrie
Tassa rifiuti vegetali
Tassa rifiuti economie domestiche
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
774
CIMITERO E SEPPELLIMENTO
774.312.01
774.313.01
774.314.01
774.318.01
774.390.01
SPESE CORRENTI
Acqua, energia e combustibili
Materiale di consumo
Manutenzione stabili e strutture
Spese inumazioni
Prestazioni operai comunali per cimitero
774.434.01
RICAVI CORRENTI
Tasse cimitero
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
Ricavi
130'000.00
6'000.00
10'000.00
8'000.00
1'500.00
220'000.00
12'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
Consuntivo 2013
Spese
130'000.00
2'500.00
14'000.00
10'000.00
14'000.00
127'071.00
2'215.55
9'192.25
5'052.85
12'810.70
220'000.00
12'000.00
204'880.00
12'000.00
Ricavi
40'000.00
130'000.00
20'000.00
160'000.00
17'428.95
130'869.40
50'000.00
240'000.00
43'047.60
220'000.00
684'000.00
420'000.00
662'000.00
464'000.00
300.00
1'000.00
5'000.00
3'000.00
10'000.00
242'000.00
500.00
1'000.00
5'000.00
3'000.00
6'000.00
5'000.00
178.10
723.90
2'174.60
2'588.00
6'000.00
3'030.00
5'000.00
15'500.00
14'300.00
420'288.15
5'000.00
5'000.00
19'300.00
191'345.95
611'634.10
3'030.00
11'664.60
10'500.00
8'634.60
Pagina 69 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
775
ARGINATURE
775.318.01
775.352.01
SPESE CORRENTI
Contrib.Cons.Manut.Opere Arginatura Basso Vedeggi
Contributo consorzio TREMA
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
778
ALTRA PROTEZIONE DELL'AMBIENTE
778.318.01
778.318.02
778.318.03
778.318.04
778.318.13
778.365.02
778.366.03
778.366.04
778.366.05
SPESE CORRENTI
Spese controllo impianti di combustione (fumi)
Contributo centro regionale raccolta carcasse
Controllo fumi a carico Comune - impianti nuovi
Sportello "energia"
Censimento impianti energetici
Contributo e partecipazione AssoVEL2
Rimborso ai privati benzina ecologica
Attività di politica energetica
Sussidi comunali biciclette e ciclomotori
778.434.01
778.436.01
778.461.01
RICAVI CORRENTI
Tassa controllo impianti di combustione (fumi)
Rimborsi sportello "Energia"
Sussidi TI PEco
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
779
SISTEMAZIONE DEL TERRITORIO
Ricavi
42'000.00
1'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
36'000.00
1'000.00
43'000.00
22'000.00
1'100.00
2'000.00
3'000.00
500.00
1'000.00
8'000.00
23'392.05
1'051.65
3'715.00
42'279.05
1'500.00
1'000.00
80'000.00
8'000.00
500.00
837.50
19'631.80
3'499.00
20'000.00
40'000.00
23'620.00
36'784.95
5'454.00
60'000.00
175'600.00
17'600.00
35'364.65
22'000.00
1'100.00
2'000.00
60'000.00
20'000.00
Ricavi
35'364.65
37'000.00
20'000.00
37'600.00
Spese
34'434.65
930.00
37'000.00
43'000.00
Consuntivo 2013
65'858.95
94'906.05
115'600.00
29'047.10
Pagina 70 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
779.318.01
779.365.01
779.365.02
SPESE CORRENTI
Servizi/onorari diversi pianificazione
Contr.conferenza dei Sindaci Regione Malcantone
Contributo ERS-L
779.436.08
RICAVI CORRENTI
Rimborsi diversi
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
Ricavi
25'000.00
2'500.00
10'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
25'000.00
2'500.00
10'000.00
37'500.00
Spese
Ricavi
43'442.60
9'500.00
37'500.00
37'500.00
Consuntivo 2013
52'942.60
37'500.00
52'942.60
Pagina 71 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
8
ECONOMIA
880
AGRICOLTURA
880.365.01
880.365.05
880.366.01
SPESE CORRENTI
Contributo condotta veterinaria
Contributo Macello cantonale
Servizio fecondazione
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
883
TURISMO
883.362.01
SPESE CORRENTI
Contributo a Ente Turistico
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
886
ENERGIA
886.318.09
886.318.10
886.366.04
886.385.01
SPESE CORRENTI
Sportello "Energia"
Attività di politica energetica
Incentivi efficienza e risparmio energetico
Riversamento al FER
886.410.01
886.410.02
RICAVI CORRENTI
Contributo AIL per privativa
Tasse concessione uso speciale strade comunali
Ricavi
500.00
2'500.00
100.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Consuntivo 2013
Ricavi
500.00
Spese
Ricavi
454.20
100.00
3'100.00
600.00
7'000.00
454.20
600.00
3'100.00
6'000.00
7'000.00
5'895.45
6'000.00
7'000.00
454.20
5'895.45
6'000.00
5'895.45
620'000.00
600'063.11
60'000.00
30'000.00
30'000.00
249'773.00
75'000.00
Pagina 72 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
886.436.10
886.461.02
886.461.03
886.485.01
Rimborsi sportello "Energia"
Contributi FER
Sussidi TI PEco
Prelevamento dal FER
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
Ricavi
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
Consuntivo 2013
Spese
Ricavi
40'000.00
249'773.00
7'000.00
80'000.00
451'773.00
369'773.00
82'000.00
620'000.00
620'000.00
600'063.11
600'063.11
Pagina 73 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
9
FINANZE E IMPOSTE
990
IMPOSTE
990.318.01
990.330.01
990.330.02
SPESE CORRENTI
Imposte cantonali
Condoni e abbandoni
Rettifiche valutazioni gettiti imposta anni preced
990.400.01
990.400.02
990.400.03
990.400.04
990.400.05
990.401.01
990.402.01
990.403.01
RICAVI CORRENTI
Imposte comunali persone fisiche PF
Imposte alla fonte
Sopravvenienze imposte
Recupero imposte e imposte suppletorie
Imposta personale
Imposte comunali persone giuridiche PG
Imposta immobiliare comunale
Imposte speciali sul reddito e sulla sostanza
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
992
PEREQUAZIONE FINANZIARIA
992.361.01
992.361.02
SPESE CORRENTI
Contributo al fondo di perequazione
Contributo a fondo livellamento fiscale
992.444.06
RICAVI CORRENTI
Contributo localizzazione geogr (frazione Iseo)
Ricavi
2'000.00
25'000.00
2015
Preventivo 2014
Spese
Ricavi
2'000.00
25'000.00
Spese
2'500'000.00
55'000.00
55'000.00
3'894'000.00
2'649'305.60
485'393.70
9'517.40
38'000.00
6'195'000.00
500'000.00
57'711.20
2'555'000.00
13'828'927.90
27'000.00
3'528'000.00
27'000.00
2'528'000.00
19'057.40
13'809'870.50
65'000.00
3'300'000.00
65'000.00
2'800'000.00
66'884.00
2'571'588.00
17'000.00
Ricavi
320.15
18'737.25
2'500'000.00
1'000'000.00
3'555'000.00
Consuntivo 2013
17'000.00
17'000.00
Pagina 74 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
993
PARTE ALLE ENTRATE DI ALTRI ENTI PUBBLICI
993.440.01
993.441.01
993.441.02
993.441.04
993.441.07
993.441.08
RICAVI CORRENTI
Ridistribuzione tassa sul CO2
Imposte di successione e donazione
Imposta maggior valore immobiliare (TUI)
Quota parte tassa immobiliare cantonale PG
Caccia e pesca
Quota parte tassa cani
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
994
GESTIONE DEL PATRIMONIO E DEI DEBITI
994.318.01
994.321.01
994.322.01
994.322.02
994.329.01
SPESE CORRENTI
Spese bancarie
Interessi bancari
Interessi su debiti comunali
Interessi su debiti beni patrimoniali
Interessi rimuneratori su imposte
994.420.01
994.421.01
994.421.03
994.421.04
994.421.05
RICAVI CORRENTI
Interessi su conti bancari
Interessi di mora
Interessi su CCP
Interessi da AAP
Interessi da Comune Cademario
2015
Preventivo 2014
Ricavi
Spese
17'000.00
3'365'000.00
Ricavi
Consuntivo 2013
Spese
17'000.00
2'865'000.00
Ricavi
17'000.00
2'638'472.00
3'348'000.00
2'848'000.00
2'621'472.00
1'800.00
1'800.00
496.05
700.00
700.00
5'500.00
142'554.40
9'065.00
676.80
6'225.00
2'500.00
8'000.00
159'017.25
2'500.00
8'000.00
159'017.25
500.00
500.00
126.60
120'000.00
111'000.00
40'000.00
145'000.00
111'000.00
40'000.00
82'635.08
111'000.00
39'663.05
100.00
60'000.00
5'000.00
100'000.00
3'000.00
1'000.00
60'000.00
5'000.00
90'000.00
3'000.00
21.90
32'618.17
2'010.15
74'703.00
2'999.95
Pagina 75 di 85
Comune di Bioggio
GESTIONE CORRENTE
PREVENTIVO
Preventivo 2015
Spese
994.423.01
999
AMMORTAMENTI
999.330.01
999.331.01
999.331.02
999.331.03
999.331.05
999.331.06
999.331.07
999.331.09
999.331.10
999.331.11
999.331.12
999.331.13
999.361.01
SPESE CORRENTI
Ammortamento su beni patrimoniali
Ammortamento terreni non edificati
Ammortamento opere genio civile
Ammortamento costruzioni edili
Ammortamento ristrutturazione villa Ciosso-Soldati
Ammortamento mobili-macchine-veicoli-attrezzature
Ammortamento piano regolatore e progetti
Ammortamento altri investimenti attivati
Ammortamento azioni e titoli
Ammortamento contributi per investimenti
Ammortamento boschi
Ammortamento riqualifica riale Barboi
Partecipazione risanamento finanziario del Cantone
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
Preventivo 2014
Spese
33'800.00
Affitti
Totale ricavi correnti
Totale spese correnti
Saldo
Ricavi
2015
34'100.00
680'173.00
299'475.00
38'600.00
75'181.00
21'900.00
13'600.00
41'100.00
629'917.00
229'900.00
28'700.00
126'766.00
18'048.00
18'600.00
173'156.25
400.00
151'471.25
400.00
3'000.00
294'837.00
1'631'422.25
79'161.56
130'000.00
443'949.10
293'147.90
4'213.00
67'196.25
7'960.00
4'051.85
51'097.00
14'986.60
5.00
17'955.85
228'868.00
1'542'739.25
1'631'422.25
154'263.17
233'424.73
95'500.00
69'600.00
Ricavi
41'910.00
201'000.00
296'500.00
294'837.00
Spese
42'000.00
201'900.00
271'500.00
Ricavi
Consuntivo 2013
1'263'430.55
1'542'739.25
1'263'430.55
Pagina 76 di 85
2.
COMUNE
2.2
PREVENTIVO DEL CONTO INVESTIMENTI
Pagina 77 di 85
PREVENTIVO 2015 - RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO DEL
CONTO INVESTIMENTI
USCITE
ENTRATE
5
Uscite per beni amministrativi
50
Investimenti in beni amministrativi
52
Prestiti e partecipazioni
56
Contributi propri
57
Riversamento contributi
58
Altre uscite da attivare
6
Entrate per beni amministrativi
60
Trasferimento di beni amministrativi
61
Contributi e indennità
62
Rimborso di prestiti e partecipazioni
-
63
Rimborso per beni materiali
-
64
Restituzione di contributi propri
-
66
Contributi per investimenti propri
67
Contributi da riversare
-
68
Riporto degli ammortamenti
-
TOTALI
Investimenti netti 2015
3'638'294
1'241'056
205'000
-310'065
-298'300
5'084'350
-608'365
4'475'985
Pagina 78 di 85
COMUNE DI BIOGGIO - PREVENTIVO INVESTIMENTI 2015
Credito votato
Dicastero Descrizione
0 AMMINISTRAZIONE
002 Sistema informatico territoriale (SIT)
Interventi agli stabili comunali
Casa Soldati (progettazione definitiva ristrutturazione)
Risanamento stabili
1 SICUREZZA PUBBLICA
110 Introduzione RFD sezione Iseo (intero territorio)
./.Quote partecipazione privati
2 EDUCAZIONE
220 Valutazione nuova scuola dell'infanzia
3 CULTURA E TEMPO LIBERO
333 Parchi e area Giazz in di Pré
Parchi giochi Pianazzo, Bosco L. (./. Sussidio cantonale)
Parchi giochi comprensorio (./. Sussidio cantonale Cimo)
Sistemazione passaggio San Maurizio
334 Completamento strutture CSR
339 Restauro campanile Chiesa S. Maurizio
MESSAGGIO
MUNICIPALE
data
importo
31/2005 19.12.2005
11/2009 25.05.2009
07/2014
da presentare
205'000
310'000
1'020'000
13/2013 27.05.2013
70'000
Totale
utilizzato al
31.12.2014
Impiego crediti 2015
Votati
In esame
uscite
entrate
1'040'000
119'015
20'000
252'493
50'000
50'000
970'000
uscite
0
entrate
50'000
0
50'000
40'000
30'000
30'000
-28'000
0
0
-28'000
0
0
20'000
20'000
0
54'098
0
120'000
20'000
100'000
-20'000
da presentare
da presentare
da presentare
25/2011
20/2009
2/2012
14/2012
67'668
20.06.2011
15.06.2009
26.03.2012
26.03.2012
150'000
15'000
117'000
130'000
116'070
5'272
102'292
114'311
13'681
9'728
15'000
15'689
-20'000
Pagina 79 di 85
COMUNE DI BIOGGIO - PREVENTIVO INVESTIMENTI 2015
Credito votato
Dicastero Descrizione
6 TRAFFICO
661 Moderazione traffico strade cantonali
QP a nostro carico
662 PAL 2
Partecipazione progettazione definitiva rete TRAM
Acquisto sedime formazione marciapiede ACR
Progetto sistemazione via Cademario, via S. Maurizio
Strada Sotto Carà (Bosco Luganese)
./. contributi di miglioria
Pianificazione e realizzazione progretto Dynalp
Credito quadro sistemazione strade
Segnaletica zona indutriale
Credito quadro 2 sistemazione strade
Acquisto veicoli
Percorsi pedonali-ciclabili Molinazzo-Manno
Realizzazione posteggio P11 Gaggio
Realizzazione posteggio P5 via Cantonale
Rifacimento strada via Pianon e incrocio via Industria
./. Contributi di miglioria (80%) compr. MM 21/2013
Sistemazione strada via Ca da Bren (Bosco L.)
./. Contributi di miglioria (70%)
Piazza di giro località Pianazzo
./. Contributi di miglioria (70%)
Sistemazione via Serta
./. Contributi di miglioria (70%)
Strada via Righetto
./. Contributi di miglioria (70%)
Terreno posteggio P7 via Cademario
Spese trapasso terreno Oratorio S. Ilario
Riassetto urbano via della Posta
./. Contributi
Risanamento ponte Case del Gatto
Rifacimento ponte Via Righetto
Riorganizzazione posteggi pubblici
MESSAGGIO
MUNICIPALE
data
17/2011 16.05.2011
da presentare
08/2012
05/2005
31/2010
30/2007+
12/2013
08/2008
30/2010
03/2003
da presentare
da presentare
da presentare
32/2010
da presentare
da presentare
26.03.2012
21.03.2005
29.11.2010
17.12.2007
27.05.2013
07.04.2008
29.11.2010
17.11.2003
importo
425'000
700'000
4'000
115'000
1'022'000
Totale
utilizzato al
31.12.2014
Impiego crediti 2015
Votati
In esame
uscite
1'107'010
62'925
116'000
367'200
401'691
3'611
61'231
985'200
entrate
uscite
-232'500 1'375'200
-11'000
367'200
300'000
1'000
30'000
-200'000
220'000
780'000
84'200
89'999
529'990
26'963
40'274
500'533
22'417
10'490
29.11.2010
600'000
19/2009 15.06.2009
78'000
88'208
13/2010 14.06.2010
95'000
74'026
16/2007 26.11.2007
370'000
201'456
50'000
250'010
50'000
15'000
50'000
150'000
80'000
200'000
30'000
-2'500
-10'000
-20'000
da presentare
entrate
4'871
150'000
da presentare
da presentare
200'000
3'000
da presentare
50'000
da presentare
da presentare
da presentare
250'000
90'000
50'000
-11'000
Pagina 80 di 85
COMUNE DI BIOGGIO - PREVENTIVO INVESTIMENTI 2015
Credito votato
Dicastero Descrizione
7 PROTEZIONE DELL'AMBIENTE E SISTEMAZIONE
DEL TERRITORIO
771 Contributo investimenti CDALED (credito di risanamento)
Altre spese investimento CDALED (solo crediti ancora aperti)
Investimenti CDALED (MM 2010 - solo crediti ancora aperti)
Investimenti CDALED (MM 2011 solo crediti ancora aperti)
Investimenti CDALED (MM 2012)
Investimenti CDALED (MM 2014)
Consorzio depurazione acque Alta Magliasina (fraz. Iseo)
Contributi sistemazione Vedeggio
./. Contributi di miglioria (30%)
Sostituzione canalizzazione via Cà da Bren (Bosco L.)
./. Sussidi TI 10%
Sostituzione canalizzazione nucleo Cimo
./. Sussidi TI 10%
Canalizzazione via Ciossetto
./. Sussidi TI
Canalizzazione via la Barca/Masmedo
./. Sussidi TI
Realizzazione tappe II e III PGS Iseo (zona Campìa)
./. Sussidi TI 30%
Realizzazione canalizzazione via Cantonale+via Belvedere
(Bosco L.)
./. Sussidi TI (stimato 45'000)
Realizzazione canalizzazione via Porèra - tratta 29-229 (Cimo)
./. Sussidi TI (stimato 4'800)
Contributi di costruzione PGS Bosco L.
PGS Cimo realizzazione tratta 25-225 PGS Cimo
./. Sussidi TI 10%
Nuova tratta canalizzazione Cimo (Chiossio-str.cant)
./. Sussidi TI 10%
Canalizzazione Gaggio-Cugnola
./. Sussidi TI 10%
Contributi di costruzione PGS Iseo
Progettazione PGS Iseo ./. Sussidi 30%
Canalizzazione Sotto Carà
./. sussidi TI
Sostituzione canalizzazione Case di Sotto/ Chiesa (Bosco L.)
MESSAGGIO
MUNICIPALE
data
importo
Totale
utilizzato al
31.12.2014
Impiego crediti 2015
Votati
In esame
uscite
850'832
15/2005 20.06.2005
diversi
diversi
diversi
diversi
diversi
diversi
diversi
diversi
da presentare
da presentare
13/2007 26.11.2007
e 03/2008
19/2009 16.05.2009
421'062
501'910
506'534
226'649
508'505
336'850
495'844
218'846
176'848
111'028
entrate
-311'565
uscite
437'210
entrate
-4'800
42'106
6'000
145'000
50'000
40'000
11'424
75'786
1'322'100
1'234'560
262'000
248'138
87'540
-23'000
05/2006 20.11.2006
23'000
27'103
10/2006 20.11.2006
431'000
311'845
10.2/2004 06.12.2004
505'000
283'669
38/2010 20.12.2010
240'000
239'642
-2'000
-20'000
-28'000
-72'000
da presentare
250'000
da presentare
57'000
-4'800
41/2010 20.12.2010
-1'160'978
22'000
38'049
-44'400
-3'000
26/2008 29.09.2008
55'000
57'200
33/2011 05.12.2011
200'000
185'891
80'000
311'000
-196'767
53'709
231'219
750'000
720'810
-5'500
2002/Iseo
30/2007+
12/2013
26/2010
20.06.2002
17.12.2007
27.05.2013
29.11.2010
-20'000
-4'665
-24'000
-15'000
Pagina 81 di 85
COMUNE DI BIOGGIO - PREVENTIVO INVESTIMENTI 2015
Credito votato
Dicastero Descrizione
./. sussidi TI 10%
772 Progettazione piazze rifiuti
Ecocentro e zone industriali
774 Sistemazione cimitero Bioggio
779 Revisione PR sezione Iseo
Adeguamento PR a nuova LST
Diverse varianti e consulenze pianificatorie Cimo, CiossoSoldati, nord Crespera, Cavezzolo
8 ECONOMIA - AGRICOLTURA
880 Consorzio alambicco Bosco L. - nuovo alambicco
Rimborso 15%
MESSAGGIO
MUNICIPALE
data
importo
Totale
utilizzato al
31.12.2014
Impiego crediti 2015
Votati
In esame
uscite
entrate
uscite
entrate
-50'000
29/2010 29.11.2010
da presentare
03/2013 27.05.2013
04/2012 27.02.2012
da presentare
80'000
60'058
15'000
542'000
98'000
251'814
55'684
290'186
40'000
50'000
50'000
08/2014 19.05.2014
135'000
24/2013 18.11.2013
30'000
135'000
0
-500
0
0
-572'565 2'002'410
-35'800
29'500
-500
TOTALI
3'081'940
INVESTIMENTI NETTI
4'475'985
Pagina 82 di 85
2.
COMUNE
2.3
EVOLUZIONE FINANZIARIA
Pagina 83 di 85
RISORSE FINANZIARIE
BIOGGIO
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2006B
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014P
2015P
2016PF
2017PF
2018PF
Gettito
persone
fisiche
Gettito
persone
giuridiche
Gettito base
5'329'969
5'657'134
5'558'869
5'106'213
7'267'573
5'260'949
6'237'364
5'673'310
12'597'542
10'918'083
11'796'233
10'779'523
5'265'236
5'515'553
5'912'387
6'033'865
6'399'627
6'872'104
6'742'926
6'590'446
8'545'548
8'193'795
12'137'340
12'258'479
12'502'833
14'579'413
14'593'422
7'047'748
6'549'030
7'023'315
6'302'149
6'576'271
6'600'000
6'800'000
6'700'000
7'144'000
7'358'000
7'579'000
9'378'906
9'930'702
10'345'161
11'812'122
9'322'034
10'500'000
9'200'000
10'000'000
10'000'000
10'000'000
10'000'000
16'426'654
16'479'732
17'368'476
18'114'271
15'898'305
17'100'000
16'000'000
16'700'000
17'144'000
17'358'000
17'579'000
PF da aggiornare
Imposta
Variaz. Imposta alla
Contributo di
immobiliare
in %
fonte
livellamento
cantonale
Gettito
Imposta
Risorse
Indice di
Variaz. Tassa utili
Imposta Totale risorse Popol.
Variaz.
imposta
comunale
fiscali pro
forza
in % immobiliari
personale
fiscali residente
in %
cantonale
immobiliare
capite
finanziaria
699'883
806'715
848'546
763'949
84'315
85'268
89'277
90'507
-746'315
-1'251'120
-1'042'363
-2'049'789
12'635'425
10'558'946
11'691'693
9'584'190
-16.4
10.7
-18.0
133'862
77'041
51'976
67'206
368'455
378'103
383'732
393'179
34'107
34'761
34'991
36'762
13'171'849
11'048'851
12'162'392
10'081'337
1'512
1'529
1'557
1'638
7'452
5'860
6'525
4'419
-21.4
11.3
-32.3
12.6
644'830
1.0 1'011'856
2.0
857'058
16.6
857'058
946'860
0.1
102'754
115'275
123'458
-
-2'042'989
-2'103'727
-1'668'238
-1'668'238
-1'660'255
10'841'935
11'281'883
11'815'111
13'768'233
13'880'027
13.1
4.1
4.7
16.5
0.8
60'809
73'684
54'092
108'184
-
407'765
450'627
466'955
480'786
473'944
36'822
37'622
37'105
37'395
37'346
11'347'331
11'843'816
12'373'263
14'394'598
14'391'317
2'263
2'360
2'360
2'360
2'361
5'014
5'019
5'243
6'099
6'095
13.5
0.1
4.5
16.3
-0.1
146'587
-
-1'731'252
-1'937'700
-2'032'959
-2'149'514
-2'392'000
-2'571'588
-2'800'000
-3'300'000
-2'800'000
-2'800'000
-2'800'000
16'151'535
15'602'097
17'011'539
18'329'281
15'655'605
17'177'718
15'700'000
15'900'004
16'971'003
17'264'001
17'566'001
16.4
-3.4
9.0
7.7
-14.6
9.7
-8.6
1.3
6.7
1.7
1.7
13'542
71'965
132'882
-
490'906
501'860
505'599
490'000
500'000
500'000
500'000
530'000
500'000
500'000
500'000
37'611
38'205
38'383
38'000
38'000
38'000
38'000
38'000
38'000
38'000
38'000
16'680'052
16'155'704
17'627'486
2369
2384
2410
2375
2431
2560
2600
2600
2600
2600
2600
7'041
6'777
7'314
7'996
6'661
6'920
6'245
6'334
6'734
6'847
6'963
15.5
-3.8
7.9
9.3
-16.7
3.9
-9.8
1.4
6.3
1.7
1.7
-13.3
8.0
-8.6
12.6
0.3
5.4
4.3
-12.2
7.6
-6.4
4.4
2.7
1.2
1.3
1'309'546
1'060'065
1'676'022
2'364'524
2'149'300
2'649'306
2'500'000
2'500'000
2'627'000
2'706'000
2'787'000
18'990'163
16'193'605
17'715'718
16'238'000
16'468'006
17'509'009
17'802'003
18'104'003
198.85
155.02
138.87
159.17
149.94
152.57
171.51
Pagina 84 di 85
CONTO DI GESTIONE CORRENTE E MOLTIPLICATORE D'IMPOSTA
Ricavi correnti (in 1'000 fr.)
Spese correnti (in 1'000 fr.)
BIOGGIO
Uscite
correnti
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014P
2015P
2016PF
2017PF
2018PF
Variaz.
in %
Ammort.
amm.
7'199.7
8'102.7
9'457.7
8'214.5
12.5
16.7
-13.1
2'506.5
1'914.5
638.9
670.1
10'489.8
10'277.5
9'842.8
10'153.0
27.7
-2.0
-4.2
3.2
11'073.3
12'098.1
12'207.2
13'446.6
13'557.7
14'516.8
15'050.5
16'151.1
15'278.5
15'590.5
15'982.8
9.1
9.3
0.9
10.2
0.8
7.1
3.7
7.3
-5.4
2.0
2.5
PF da aggiornare
Addebiti
interni
Totale
Entrate
correnti
Accrediti
interni
29.0
29.0
29.0
50.0
9'735.2
10'046.2
10'125.6
8'934.6
10'918.1
10'151.2
9'118.9
9'404.3
29.0
29.0
29.0
50.0
10'947.1
10'180.2
9'147.9
9'454.3
885.9
495.2
507.6
1'551.9
50.0
54.0
54.0
64.0
11'425.7
10'826.7
10'404.4
11'768.9
10'768.6
10'382.0
10'398.0
13'210.1
50.0
54.0
54.0
64.0
3'266.1
2'256.9
2'336.6
2'094.5
2'866.1
1'034.5
1'247.9
1'336.6
2'450.0
2'720.6
3'421.3
64.0
57.0
51.0
51.0
46.0
46.0
46.0
65.6
46.0
46.0
46.0
14'403.4
14'412.0
14'594.8
15'592.1
16'469.8
15'597.3
16'344.4
17'553.3
17'774.5
18'357.1
19'450.1
14'613.6
14'529.7
14'978.6
16'839.6
17'566.5
16'182.4
5'024.6
5'674.7
15'398.8
15'614.8
15'837.9
64.0
57.0
51.0
51.0
46.0
46.0
46.0
65.6
46.0
46.0
46.0
Totale
Moltiplicatore
Risultato
d'imposta
d'esercizio (in Fabbisogno
Variaz.
1'000 fr.)
politico aritmetico
in %
-7.0
-10.1
3.3
1'211.9
134.0
-977.7
519.7
65.0
65.0
60.0
60.0
10'818.6
10'436.0
10'452.0
13'274.1
14.4
-3.5
0.2
27.0
-607.1
-390.7
47.6
1'505.2
60.0
65.0
65.0
65.0
14'677.6
14'586.7
15'029.6
16'890.6
17'612.5
16'228.4
5'070.6
5'740.3
15'444.8
15'660.8
15'883.9
10.6
-0.6
3.0
12.4
4.3
-7.9
-68.8
13.2
169.1
1.4
1.4
274.2
174.7
434.8
1'298.5
1'142.7
631.1
-11'273.8
-11'813.0
-2'329.7
-2'696.3
-3'566.2
62.5
62.5
62.5
59.0
59.0
59.0
59.0
59.0
59.0
59.0
59.0
-11'273.8
-11'813.0
-12'573.7
-12'817.3
-13'810.2
67.10
67.51
70.20
70.74
75.50
Pagina 85 di 85
INVESTIMENTI - AUTOFINANZIAMENTO - VARIAZIONE DEBITO PUBBLICO
Conto degli investimenti
1'000 fr.)
(in
Calcolo dell'autofinanziamento
(in 1'000 fr.)
Conto di chiusura
1'000 fr.)
BIOGGIO
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014P
2015P
2016PF
2017PF
2018PF
(in
Uscite
investimenti
Entrate
investimenti
Investimenti
netti
Risultato
d'esercizio
-918.4
-7'236.8
-1'857.4
-1'995.2
112.0
1'091.1
3'712.6
57.5
-806.4
-6'145.7
1'855.2
-1'937.7
1'211.9
134.0
-977.7
519.7
2'506.5
1'914.5
638.9
670.1
3'718.4
2'048.5
-338.8
1'189.8
-806.4
-6'145.7
1'855.2
-1'937.7
3'718.4
2'048.5
-338.8
1'189.8
Variazione
debito
pubbl.
-2'912.0
4'097.2
-1'516.4
747.9
-1'765.7
-1'047.6
-1'481.9
-2'617.7
478.6
101.3
1'576.0
202.5
-1'287.1
-946.3
94.1
-2'415.2
-607.1
-390.7
47.7
1'505.3
885.9
495.2
507.6
1'551.9
278.8
104.5
555.3
3'057.2
-1'287.1
-946.3
94.1
-2'415.2
278.8
104.5
555.3
3'057.2
1'008.3
841.8
-649.4
-642.0
-4'427.4
-1'810.6
-1'193.6
-2'757.6
-4'599.3
-3'433.5
-7'977.2
-5'084.3
50.5
296.5
1'085.8
165.5
384.4
1'514.6
365.6
608.3
-4'376.9
-1'514.1
-107.8
-2'592.1
-4'214.9
-1'918.9
-7'611.6
-4'476.0
-6'117.7
-10'396.1
-4'401.8
274.3
174.8
434.9
1'298.6
1'142.7
631.1
-1'295.8
-1'392.0
-2'329.7
-2'696.3
-3'566.2
3'266.1
2'256.9
2'336.6
2'094.5
2'875.0
1'034.5
1'247.9
1'825.1
2'450.0
2'601.9
3'244.5
3'540.4
2'431.7
2'771.5
3'393.1
4'017.7
1'665.6
-47.9
433.1
120.3
-94.4
-321.7
-4'376.9
-1'514.1
-107.8
-2'592.1
-4'214.9
-1'918.9
-7'611.6
-4'476.0
-6'117.7
-10'396.1
-4'401.8
3'540.4
2'431.7
2'771.5
3'393.1
4'017.7
1'665.6
-47.9
433.1
120.3
-94.4
-321.7
836.5
-917.6
-2'663.7
801.0
-197.2
-253.3
-7'659.5
-4'042.9
-5'997.4
-10'490.5
-4'723.5
PF da aggiornare
Ammortamenti amm.
Autofinan- Investimenti Autofinannetti
ziamento
ziamento

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