F.A.S.D.A.C. “MARIO BESUSSO” Via Eleonora Duse n. 14/16 – 00197 Roma Codice fiscale 80246090585 ESTRATTO DAL RENDICONTO AL 31.12.2013 Approvato dal Consiglio di Gestione nella riunione del 16 aprile 2014 F.A.S.D.A.C. “MARIO BESUSSO” Via Eleonora Duse n. 14/16 – 00197 Roma Codice fiscale 80246090585 ORGANIDELFONDO Presidente Vice Presidente Claudio Trucato Maurizio Maddaloni Comitato Esecutivo Piero Luzzati Mario Mantovani Bernardino Petrucci Fabrizio Pulcinelli Consiglio di Gestione Paolo Ambrosi Paolo Bandiera Carlo Barbati Francesco Colucci Paolo Corbò Guido Lazzarelli Luca Squeri Jole Vernola Presidente Collegio dei Revisori Enrico Meazzi Revisori Gian Mario Braido Francesco Damato Gianluca Officio Direttore Generale Giuseppe Marabotto 2 F.A.S.D.A.C. “MARIO BESUSSO” Via Eleonora Duse n. 14/16 – 00197 Roma Codice fiscale 80246090585 STATO PATRIMONIALE (Importi in Euro) ATTIVITA’ Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Depositi cauzionali Disponibilità e Attività finanziarie a breve Crediti Ratei e risconti attivi TOTALE ATTIVITA’ Rendiconto al 31.12.2013 101.385 32.157 10.056.965 4.543 28.380.294 36.618.246 292.374 75.485.964 Rendiconto al 31.12.2012 114.860 44.981 0 1.343 20.391.006 33.897.646 241.987 54.691.823 PASSIVITA’ Fondo riserva ordinaria Fondo rischi contributi sanitari Fondo progetto informatico Fondo T.F.R. Fondo solidarietà Debiti Ratei e risconti passivi TOTALE PASSIVITA’ Avanzo di gestione 2013 TOTALE A PAREGGIO Rendiconto al 31.12.2013 32.417.918 6.850.000 143.522 1.046.794 36.500 2.682.057 16.106.742 59.283.533 16.202.431 75.485.964 Rendiconto al 31.12.2012 12.856.250 4.680.000 346.790 1.025.136 28.500 2.533.652 13.638.327 35.108.655 19.583.168 54.691.823 3 CONTO ECONOMICO (Importi in Euro) COSTI ED ONERI Erogazioni Spese di gestione Organi statutari Quote ammortamento Quota accantonamento fondo rischi Quota accantonamento fondo T.F.R. Oneri fiscali e tributari Oneri finanziari Sopravvenienze passive TOTALE COSTI ED ONERI Avanzo di gestione 2013 TOTALE A PAREGGIO CONTRIBUTI E PROVENTI Contributi sanitari Contributi solidarietà gestione pensionati Totale contributi Proventi finanziari Sopravvenienze attive TOTALE CONTRIBUTI E PROVENTI Rendiconto al 31.12.2013 87.024.440 6.249.815 534.810 55.559 4.285.035 125.067 322.131 134.259 326.875 99.057.991 16.202.431 115.260.422 Rendiconto al 31.12.2012 87.266.199 5.704.803 535.362 64.677 2.468.050 131.964 185.962 90.881 123.318 96.571.216 19.583.168 116.154.384 Rendiconto al 31.12.2013 86.001.859 28.076.695 114.078.554 1.119.598 62.270 Rendiconto al 31.12.2012 87.300.922 28.423.231 115.724.153 389.648 40.583 115.260.422 116.154.384 4 COMMENTO ALLE VOCI DEL RENDICONTO 2013 (Importi in Euro) Di seguito sono illustrate le variazioni intervenute nelle voci dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico. STATO PATRIMONIALE ATTIVITA’ IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Il saldo al 31.12.2013, al netto degli afferenti Fondi di ammortamento, è pari ad Euro 101.385 contro Euro 114.860 dell’esercizio precedente, con un decremento complessivo di Euro 13.475. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Il saldo a fine esercizio, al netto del relativo Fondo di ammortamento, è pari ad Euro 32.157, contro Euro 44.981 risultante alla chiusura del 2012, facendo registrare un decremento di Euro 12.824. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE La posta è stata attivata in data 30.10.2013 mediante la sottoscrizione della polizza di capitalizzazione UCO PLUS n. 79457 di Generali Italia S.p.a. con scadenza al 30.10.2018 con il conferimento di Euro 10 milioni. Il saldo al 31.12.2013 rappresenta il valore della polizza alla data. Il rendimento su base annua è pari al 3,71% netto. Sono previste penali annue in caso di riscatto anticipato. DEPOSITI CAUZIONALI La posta registra un saldo di Euro 4.543 rispetto ad un importo di Euro 1.343 di fine esercizio precedente. L’incremento, pari ad Euro 3.200, consegue dal deposito cauzionale versato a garanzia del contratto di locazione per i nuovi locali di Via E. Duse n. 16/a. DISPONIBILITA’ E ATTIVITA’ FINANZIARIE A BREVE Sono complessivamente aumentate di Euro 7.989.288. CREDITI Rispetto all’esercizio precedente sono complessivamente aumentati di Euro 2.720.600. RATEI E RISCONTI ATTIVI Sono determinati secondo il criterio della competenza temporale e risultano complessivamente aumentati, rispetto al 2012, di Euro 50.387. 5 PASSIVITA’ FONDO DI RISERVA ORDINARIA La consistenza del Fondo al 31.12.2013 è di Euro 32.417.918, registrando complessivamente un incremento di Euro 19.561.668 rispetto al saldo di apertura, di Euro 12.856.250. FONDO RISCHI CONTRIBUTI SANITARI La consistenza del Fondo alla chiusura, pari ad Euro 6.850.000, risulta complessivamente aumentata di Euro 2.170.000 rispetto agli Euro 4.680.000 del precedente esercizio, quale saldo tra un utilizzo di Euro 2.115.035 per lo storno di contributi di anni precedenti ed un incremento di Euro 4.285.035 relativo alla quota di accantonamento dell’esercizio. FONDO PROGETTO INFORMATICO La posta è stata istituita con delibera del Consiglio di Gestione del 22.04.2009, con stanziamento di Euro 2.000.000 provenienti dall’avanzo di gestione 2008, a fronte dei previsti investimenti relativi al progetto di informatizzazione del Fasdac in ottica WEB. Nell’esercizio 2013 il Fondo è stato utilizzato per complessivi Euro 203.268. Il saldo di chiusura al 31.12.2013 è pari ad Euro 143.522, contro gli Euro 346.790 dell’esercizio precedente. FONDO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Al 31.12.2013 presenta un saldo di Euro 1.046.794 evidenziando, rispetto al saldo di inizio anno di Euro 1.025.136, un incremento di Euro 21.658. La consistenza del Fondo rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti al 31.12.2013. Esso è calcolato in conformità di legge e di contratto di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il saldo del Fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del Rendiconto, al netto delle anticipazioni erogate e dei trasferimenti a fondi pensionistici ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. FONDO DI SOLIDARIETA’ Rappresenta la disponibilità per interventi di solidarietà a favore di dirigenti iscritti. Il saldo finale, pari ad Euro 36.500, evidenzia un incremento di Euro 8.000 rispetto al saldo iniziale di Euro 28.500, quale differenza tra l’utilizzo di Euro 13.500 ed il reintegro di Euro 21.500 deliberato dal Consiglio di Gestione del 17 aprile 2013. DEBITI Sono complessivamente aumentati di Euro 148.405, registrando un saldo di chiusura di Euro 2.682.057, contro il saldo di Euro 2.533.652 del 31.12.2012. 6 RATEI E RISCONTI PASSIVI Sono determinati secondo il criterio della competenza temporale e risultano complessivamente aumentati, rispetto al precedente esercizio, di Euro 2.468.415. CONTO ECONOMICO COSTI ED ONERI EROGAZIONI Contabilizzano un minor costo di Euro 241.759 rispetto all’esercizio precedente, registrando un onere di Euro 87.024.440 contro gli Euro 87.266.199 del 2012. Per il solo esercizio 2013, in considerazione del passaggio alla nuova procedura informatica di lavorazione delle pratiche si è tenuto conto, giusta delibera del Consiglio di Gestione del 05.12.2012, oltre che delle pratiche pervenute nell’anno solare 2013 anche di quelle giacenti presso le Associazioni territoriali al 31.12.2013 e pervenute al Fondo nel periodo dal 01.01.2014 al 17.01.2014, liquidate con la vecchia procedura. Il maggior costo relativo a tali pratiche è pari ad Euro 1.948.873. SPESE DI GESTIONE Ammontano complessivamente ad Euro 6.249.815, registrando un maggior costo di Euro 545.012 rispetto all’ammontare del 2012, di Euro 5.704.803. ORGANI STATUTARI La voce rileva le competenze, le indennità ed i rimborsi spese dei componenti gli Organi Statutari, gli afferenti contributi previdenziali ed i premi assicurativi. Al 31.12.2013 ammontano ad Euro 534.810 contro l’ammontare di Euro 535.362 riscontrato alla chiusura del precedente esercizio, registrando quindi un decremento di Euro 552. QUOTE AMMORTAMENTO Le quote di ammortamento dell’esercizio, già dettagliate nelle tabelle delle Immobilizzazioni, ammontano ad Euro 55.559, registrando un minor importo di Euro 9.118 rispetto alle quote del 2012, pari ad Euro 64.677. ONERI FISCALI E TRIBUTARI Rispetto all’anno precedente registrano un maggior costo di Euro 136.169 attestandosi, alla chiusura, in Euro 322.131 contro l’importo di Euro 185.962 registrato al 31.12.2012. ONERI FINANZIARI Al 31.12.2013 ammontano ad Euro 134.259, evidenziando un maggior costo di Euro 43.378 rispetto al precedente esercizio nel quale ammontavano ad Euro 90.881. 7 SOPRAVVENIENZE PASSIVE Rispetto al 2012 registrano un maggior costo di Euro 203.557, attestandosi alla chiusura su Euro 326.875, contro il saldo di chiusura di Euro 123.318 del precedente esercizio. CONTRIBUTI E PROVENTI CONTRIBUTI SANITARI Rilevano i contributi sanitari a carico delle aziende per i dirigenti in servizio, dei prosecutori volontari, dei pensionati e dei superstiti di competenza della gestione. Rilevano, inoltre, i contributi versati dalle aziende e dai prosecutori volontari alla gestione dirigenti pensionati, come da accordi sindacali intervenuti nel corso del 2007. Al 31.12.2013 ammontano complessivamente ad Euro 114.078.554, registrando un decremento di Euro 1.645.599 rispetto all’importo della gestione 2012 pari ad Euro 115.724.153, dovuto sostanzialmente alla diminuzione dei dirigenti in servizio iscritti al Fondo registrata nell’anno. ALTRI PROVENTI PROVENTI FINANZIARI Registrano gli interessi attivi dalle disponibilità bancarie, i proventi da investimenti patrimoniali ed assicurativi, gli interessi attivi da contributi sanitari, ed altri minori proventi. Alla chiusura ammontano ad Euro 1.119.598, mentre nell’anno precedente ammontavano ad Euro 389.648. Rispetto al 2012 si registra quindi un incremento di Euro 729.950 dovuto principalmente agli interessi attivi da c/c bancari in conseguenza dell’aumento della giacenza media dei depositi e dai proventi degli investimenti. SOPRAVVENIENZE ATTIVE Scaturiscono da contributi ed interessi su contributi sanitari riferiti ad anni precedenti ed a rettifiche di costi relativi ad esercizi precedenti. Il totale registrato al 31.12.2013, pari ad Euro 62.270, risulta maggiore di Euro 21.687 al totale di Euro 40.583 riferito al 2012. Roma, 27 marzo 2014 IL COMITATO ESECUTIVO 8 F.A.S.D.A.C. “Mario Besusso” Via Eleonora Duse 14/16 – 00197 Roma C.F. 80246090585 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI AL RENDICONTO ANNUALE DELL’ESERCIZIO 2013 Signori Consiglieri, Il Rendiconto annuale dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 che il Comitato Esecutivo sottopone al Vostro esame ed alla Vostra approvazione é stato da noi esaminato con l’ausilio dei documenti giustificativi messi a nostra disposizione dagli Uffici Amministrativi. Nel corso dell’esercizio abbiamo effettuato in forma collegiale le verifiche periodiche alle posizioni contabili e finanziarie nonché quelle riguardanti gli adempimenti previsti dalle vigenti normative; le risultanze del Rendiconto trovano riscontro nei saldi finali dei singoli conti della contabilità. Il sistema amministrativo – contabile risulta adeguato e permette la completa, tempestiva e attendibile rappresentazione dei fatti di gestione unitamente alla produzione di informazioni valide e utili per le scelte di gestione e di dati attendibili per la formazione del Rendiconto. Nel corso dell’esercizio abbiamo partecipato a tutte le riunioni del Comitato Esecutivo e del Consiglio di Gestione che si sono svolte nel rispetto delle norme statutarie che ne disciplinano il funzionamento restando così informati dei principali fatti che hanno caratterizzato l’esercizio. Il Rendiconto annuale, che chiude con un avanzo di Euro 16.202.431, si riassume nelle seguenti risultanze: STATO PATRIMONIALE Attività Passività Avanzo di gestione Euro 75.485.964 Euro 59.283.533 -------------------Euro 16.202.431 ============ CONTO ECONOMICO Contributi e proventi Costi ed oneri Euro 115.260.422 Euro 99.057.991 --------------------Avanzo di gestione Euro 16.202.431 ============ Il Comitato Esecutivo, nella sua relazione, Vi ha informato in modo esauriente sia sull’andamento sia sulle attività del Fondo illustrando le singole voci del Rendiconto annuale nonché le variazioni intervenute rispetto all’esercizio precedente e le relative motivazioni. 9 I dati di conto economico evidenziano un lieve decremento dei contributi, conseguente la diminuzione degli iscritti, ed una minor spesa per erogazioni, nonostante il maggior costo riferito alla contabilizzazione delle pratiche giunte al Fondo dal 1° al 17 gennaio 2014. In ordine agli scenari di sostenibilità economico-finanziaria prospettica del Fondo, ricordiamo che gli stessi sono oggetto di un costante monitoraggio da parte degli Organi del Fondo anche con l’ausilio di due importanti società attuariali. Per quanto più specificamente attiene alle nostre funzioni, concordiamo con i criteri di valutazione adottati dal Comitato Esecutivo nella predisposizione del Rendiconto relativo all’esercizio 2013 che non si discostano da quelli dei precedenti esercizi; i dettagli sulle principali voci possono essere facilmente reperiti all’interno delle note e della relazione di accompagnamento al predetto Rendiconto. Tutto ciò premesso, Vi comunichiamo di non essere a conoscenza di elementi ostativi per la Vostra approvazione del Rendiconto annuale dell’esercizio 2013 nella stesura sottopostaVi dal Comitato Esecutivo nonché della proposta di destinazione dell’avanzo di gestione così come formulata. Un particolare ringraziamento al personale degli Uffici Amministrativi per l’assistenza prestata nel corso della nostra attività. Roma, 27 marzo 2014 I REVISORI DEI CONTI ----===ooOoo===---- Il Consiglio di Gestione approva all’unanimità il presente Rendiconto di Gestione 2013 e delibera di destinare l’avanzo di gestione di Euro 16.202.431 al Fondo di Riserva Ordinaria. Roma, 16 aprile 2014 IL CONSIGLIO DI GESTIONE 10
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