ESTRATTO DAL RENDICONTO AL 31.12.2013

F.A.S.D.A.C. “MARIO BESUSSO”
Via Eleonora Duse n. 14/16 – 00197 Roma
Codice fiscale 80246090585
ESTRATTO
DAL RENDICONTO
AL 31.12.2013
Approvato dal Consiglio di Gestione
nella riunione del 16 aprile 2014
F.A.S.D.A.C. “MARIO BESUSSO”
Via Eleonora Duse n. 14/16 – 00197 Roma
Codice fiscale 80246090585
ORGANIDELFONDO
Presidente
Vice Presidente
Claudio Trucato
Maurizio Maddaloni
Comitato Esecutivo
Piero Luzzati
Mario Mantovani
Bernardino Petrucci
Fabrizio Pulcinelli
Consiglio di Gestione
Paolo Ambrosi
Paolo Bandiera
Carlo Barbati
Francesco Colucci
Paolo Corbò
Guido Lazzarelli
Luca Squeri
Jole Vernola
Presidente
Collegio dei Revisori
Enrico Meazzi
Revisori
Gian Mario Braido
Francesco Damato
Gianluca Officio
Direttore Generale
Giuseppe Marabotto
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F.A.S.D.A.C. “MARIO BESUSSO”
Via Eleonora Duse n. 14/16 – 00197 Roma
Codice fiscale 80246090585
STATO PATRIMONIALE
(Importi in Euro)
ATTIVITA’
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni finanziarie
Depositi cauzionali
Disponibilità e Attività finanziarie a breve
Crediti
Ratei e risconti attivi
TOTALE ATTIVITA’
Rendiconto
al 31.12.2013
101.385
32.157
10.056.965
4.543
28.380.294
36.618.246
292.374
75.485.964
Rendiconto
al 31.12.2012
114.860
44.981
0
1.343
20.391.006
33.897.646
241.987
54.691.823
PASSIVITA’
Fondo riserva ordinaria
Fondo rischi contributi sanitari
Fondo progetto informatico
Fondo T.F.R.
Fondo solidarietà
Debiti
Ratei e risconti passivi
TOTALE PASSIVITA’
Avanzo di gestione 2013
TOTALE A PAREGGIO
Rendiconto
al 31.12.2013
32.417.918
6.850.000
143.522
1.046.794
36.500
2.682.057
16.106.742
59.283.533
16.202.431
75.485.964
Rendiconto
al 31.12.2012
12.856.250
4.680.000
346.790
1.025.136
28.500
2.533.652
13.638.327
35.108.655
19.583.168
54.691.823
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CONTO ECONOMICO
(Importi in Euro)
COSTI ED ONERI
Erogazioni
Spese di gestione
Organi statutari
Quote ammortamento
Quota accantonamento fondo rischi
Quota accantonamento fondo T.F.R.
Oneri fiscali e tributari
Oneri finanziari
Sopravvenienze passive
TOTALE COSTI ED ONERI
Avanzo di gestione 2013
TOTALE A PAREGGIO
CONTRIBUTI E PROVENTI
Contributi sanitari
Contributi solidarietà gestione pensionati
Totale contributi
Proventi finanziari
Sopravvenienze attive
TOTALE CONTRIBUTI E
PROVENTI
Rendiconto
al 31.12.2013
87.024.440
6.249.815
534.810
55.559
4.285.035
125.067
322.131
134.259
326.875
99.057.991
16.202.431
115.260.422
Rendiconto
al 31.12.2012
87.266.199
5.704.803
535.362
64.677
2.468.050
131.964
185.962
90.881
123.318
96.571.216
19.583.168
116.154.384
Rendiconto
al 31.12.2013
86.001.859
28.076.695
114.078.554
1.119.598
62.270
Rendiconto
al 31.12.2012
87.300.922
28.423.231
115.724.153
389.648
40.583
115.260.422
116.154.384
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COMMENTO ALLE VOCI DEL RENDICONTO 2013
(Importi in Euro)
Di seguito sono illustrate le variazioni intervenute nelle voci dello Stato Patrimoniale e del
Conto Economico.
STATO PATRIMONIALE
ATTIVITA’
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Il saldo al 31.12.2013, al netto degli afferenti Fondi di ammortamento, è pari ad Euro
101.385 contro Euro 114.860 dell’esercizio precedente, con un decremento complessivo di
Euro 13.475.
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Il saldo a fine esercizio, al netto del relativo Fondo di ammortamento, è pari ad Euro
32.157, contro Euro 44.981 risultante alla chiusura del 2012, facendo registrare un
decremento di Euro 12.824.
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
La posta è stata attivata in data 30.10.2013 mediante la sottoscrizione della polizza di
capitalizzazione UCO PLUS n. 79457 di Generali Italia S.p.a. con scadenza al 30.10.2018
con il conferimento di Euro 10 milioni. Il saldo al 31.12.2013 rappresenta il valore della
polizza alla data. Il rendimento su base annua è pari al 3,71% netto. Sono previste penali
annue in caso di riscatto anticipato.
DEPOSITI CAUZIONALI
La posta registra un saldo di Euro 4.543 rispetto ad un importo di Euro 1.343 di fine
esercizio precedente. L’incremento, pari ad Euro 3.200, consegue dal deposito cauzionale
versato a garanzia del contratto di locazione per i nuovi locali di Via E. Duse n. 16/a.
DISPONIBILITA’ E ATTIVITA’ FINANZIARIE A BREVE
Sono complessivamente aumentate di Euro 7.989.288.
CREDITI
Rispetto all’esercizio precedente sono complessivamente aumentati di Euro 2.720.600.
RATEI E RISCONTI ATTIVI
Sono determinati secondo il criterio della competenza temporale e risultano
complessivamente aumentati, rispetto al 2012, di Euro 50.387.
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PASSIVITA’
FONDO DI RISERVA ORDINARIA
La consistenza del Fondo al 31.12.2013 è di Euro 32.417.918, registrando
complessivamente un incremento di Euro 19.561.668 rispetto al saldo di apertura, di Euro
12.856.250.
FONDO RISCHI CONTRIBUTI SANITARI
La consistenza del Fondo alla chiusura, pari ad Euro 6.850.000, risulta complessivamente
aumentata di Euro 2.170.000 rispetto agli Euro 4.680.000 del precedente esercizio, quale
saldo tra un utilizzo di Euro 2.115.035 per lo storno di contributi di anni precedenti ed
un incremento di Euro 4.285.035 relativo alla quota di accantonamento dell’esercizio.
FONDO PROGETTO INFORMATICO
La posta è stata istituita con delibera del Consiglio di Gestione del 22.04.2009, con
stanziamento di Euro 2.000.000 provenienti dall’avanzo di gestione 2008, a fronte dei
previsti investimenti relativi al progetto di informatizzazione del Fasdac in ottica WEB.
Nell’esercizio 2013 il Fondo è stato utilizzato per complessivi Euro 203.268. Il saldo di
chiusura al 31.12.2013 è pari ad Euro 143.522, contro gli Euro 346.790 dell’esercizio
precedente.
FONDO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
Al 31.12.2013 presenta un saldo di Euro 1.046.794 evidenziando, rispetto al saldo di inizio
anno di Euro 1.025.136, un incremento di Euro 21.658.
La consistenza del Fondo rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti al
31.12.2013. Esso è calcolato in conformità di legge e di contratto di lavoro vigenti,
considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il saldo del
Fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla
data di chiusura del Rendiconto, al netto delle anticipazioni erogate e dei trasferimenti a
fondi pensionistici ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti
nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
FONDO DI SOLIDARIETA’
Rappresenta la disponibilità per interventi di solidarietà a favore di dirigenti iscritti.
Il saldo finale, pari ad Euro 36.500, evidenzia un incremento di Euro 8.000 rispetto al saldo
iniziale di Euro 28.500, quale differenza tra l’utilizzo di Euro 13.500 ed il reintegro di Euro
21.500 deliberato dal Consiglio di Gestione del 17 aprile 2013.
DEBITI
Sono complessivamente aumentati di Euro 148.405, registrando un saldo di chiusura di
Euro 2.682.057, contro il saldo di Euro 2.533.652 del 31.12.2012.
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RATEI E RISCONTI PASSIVI
Sono determinati secondo il criterio della competenza temporale e risultano
complessivamente aumentati, rispetto al precedente esercizio, di Euro 2.468.415.
CONTO ECONOMICO
COSTI ED ONERI
EROGAZIONI
Contabilizzano un minor costo di Euro 241.759 rispetto all’esercizio precedente,
registrando un onere di Euro 87.024.440 contro gli Euro 87.266.199 del 2012. Per il solo
esercizio 2013, in considerazione del passaggio alla nuova procedura informatica di
lavorazione delle pratiche si è tenuto conto, giusta delibera del Consiglio di Gestione del
05.12.2012, oltre che delle pratiche pervenute nell’anno solare 2013 anche di quelle
giacenti presso le Associazioni territoriali al 31.12.2013 e pervenute al Fondo nel periodo
dal 01.01.2014 al 17.01.2014, liquidate con la vecchia procedura. Il maggior costo relativo
a tali pratiche è pari ad Euro 1.948.873.
SPESE DI GESTIONE
Ammontano complessivamente ad Euro 6.249.815, registrando un maggior costo di Euro
545.012 rispetto all’ammontare del 2012, di Euro 5.704.803.
ORGANI STATUTARI
La voce rileva le competenze, le indennità ed i rimborsi spese dei componenti gli Organi
Statutari, gli afferenti contributi previdenziali ed i premi assicurativi.
Al 31.12.2013 ammontano ad Euro 534.810 contro l’ammontare di Euro 535.362
riscontrato alla chiusura del precedente esercizio, registrando quindi un decremento di
Euro 552.
QUOTE AMMORTAMENTO
Le quote di ammortamento dell’esercizio, già dettagliate nelle tabelle delle
Immobilizzazioni, ammontano ad Euro 55.559, registrando un minor importo di Euro
9.118 rispetto alle quote del 2012, pari ad Euro 64.677.
ONERI FISCALI E TRIBUTARI
Rispetto all’anno precedente registrano un maggior costo di Euro 136.169 attestandosi, alla
chiusura, in Euro 322.131 contro l’importo di Euro 185.962 registrato al 31.12.2012.
ONERI FINANZIARI
Al 31.12.2013 ammontano ad Euro 134.259, evidenziando un maggior costo di Euro
43.378 rispetto al precedente esercizio nel quale ammontavano ad Euro 90.881.
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SOPRAVVENIENZE PASSIVE
Rispetto al 2012 registrano un maggior costo di Euro 203.557, attestandosi alla chiusura su
Euro 326.875, contro il saldo di chiusura di Euro 123.318 del precedente esercizio.
CONTRIBUTI E PROVENTI
CONTRIBUTI SANITARI
Rilevano i contributi sanitari a carico delle aziende per i dirigenti in servizio, dei
prosecutori volontari, dei pensionati e dei superstiti di competenza della gestione.
Rilevano, inoltre, i contributi versati dalle aziende e dai prosecutori volontari alla gestione
dirigenti pensionati, come da accordi sindacali intervenuti nel corso del 2007.
Al 31.12.2013 ammontano complessivamente ad Euro 114.078.554, registrando un
decremento di Euro 1.645.599 rispetto all’importo della gestione 2012 pari ad Euro
115.724.153, dovuto sostanzialmente alla diminuzione dei dirigenti in servizio iscritti al
Fondo registrata nell’anno.
ALTRI PROVENTI
PROVENTI FINANZIARI
Registrano gli interessi attivi dalle disponibilità bancarie, i proventi da investimenti
patrimoniali ed assicurativi, gli interessi attivi da contributi sanitari, ed altri minori
proventi.
Alla chiusura ammontano ad Euro 1.119.598, mentre nell’anno precedente ammontavano
ad Euro 389.648. Rispetto al 2012 si registra quindi un incremento di Euro 729.950 dovuto
principalmente agli interessi attivi da c/c bancari in conseguenza dell’aumento della
giacenza media dei depositi e dai proventi degli investimenti.
SOPRAVVENIENZE ATTIVE
Scaturiscono da contributi ed interessi su contributi sanitari riferiti ad anni precedenti ed a
rettifiche di costi relativi ad esercizi precedenti. Il totale registrato al 31.12.2013, pari ad
Euro 62.270, risulta maggiore di Euro 21.687 al totale di Euro 40.583 riferito al 2012.
Roma, 27 marzo 2014
IL COMITATO ESECUTIVO
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F.A.S.D.A.C. “Mario Besusso”
Via Eleonora Duse 14/16 – 00197 Roma
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RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI
AL RENDICONTO ANNUALE DELL’ESERCIZIO 2013
Signori Consiglieri,
Il Rendiconto annuale dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 che il Comitato Esecutivo
sottopone al Vostro esame ed alla Vostra approvazione é stato da noi esaminato con
l’ausilio dei documenti giustificativi messi a nostra disposizione dagli Uffici
Amministrativi.
Nel corso dell’esercizio abbiamo effettuato in forma collegiale le verifiche periodiche alle
posizioni contabili e finanziarie nonché quelle riguardanti gli adempimenti previsti dalle
vigenti normative; le risultanze del Rendiconto trovano riscontro nei saldi finali dei singoli
conti della contabilità.
Il sistema amministrativo – contabile risulta adeguato e permette la completa, tempestiva e
attendibile rappresentazione dei fatti di gestione unitamente alla produzione di
informazioni valide e utili per le scelte di gestione e di dati attendibili per la formazione del
Rendiconto.
Nel corso dell’esercizio abbiamo partecipato a tutte le riunioni del Comitato Esecutivo e
del Consiglio di Gestione che si sono svolte nel rispetto delle norme statutarie che ne
disciplinano il funzionamento restando così informati dei principali fatti che hanno
caratterizzato l’esercizio.
Il Rendiconto annuale, che chiude con un avanzo di Euro 16.202.431, si riassume nelle
seguenti risultanze:
STATO PATRIMONIALE
Attività
Passività
Avanzo di gestione
Euro 75.485.964
Euro 59.283.533
-------------------Euro 16.202.431
============
CONTO ECONOMICO
Contributi e proventi
Costi ed oneri
Euro 115.260.422
Euro 99.057.991
--------------------Avanzo di gestione
Euro 16.202.431
============
Il Comitato Esecutivo, nella sua relazione, Vi ha informato in modo esauriente sia
sull’andamento sia sulle attività del Fondo illustrando le singole voci del Rendiconto
annuale nonché le variazioni intervenute rispetto all’esercizio precedente e le relative
motivazioni.
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I dati di conto economico evidenziano un lieve decremento dei contributi, conseguente la
diminuzione degli iscritti, ed una minor spesa per erogazioni, nonostante il maggior costo
riferito alla contabilizzazione delle pratiche giunte al Fondo dal 1° al 17 gennaio 2014.
In ordine agli scenari di sostenibilità economico-finanziaria prospettica del Fondo,
ricordiamo che gli stessi sono oggetto di un costante monitoraggio da parte degli Organi
del Fondo anche con l’ausilio di due importanti società attuariali.
Per quanto più specificamente attiene alle nostre funzioni, concordiamo con i criteri di
valutazione adottati dal Comitato Esecutivo nella predisposizione del Rendiconto relativo
all’esercizio 2013 che non si discostano da quelli dei precedenti esercizi; i dettagli sulle
principali voci possono essere facilmente reperiti all’interno delle note e della relazione di
accompagnamento al predetto Rendiconto.
Tutto ciò premesso, Vi comunichiamo di non essere a conoscenza di elementi ostativi per
la Vostra approvazione del Rendiconto annuale dell’esercizio 2013 nella stesura
sottopostaVi dal Comitato Esecutivo nonché della proposta di destinazione dell’avanzo di
gestione così come formulata.
Un particolare ringraziamento al personale degli Uffici Amministrativi per l’assistenza
prestata nel corso della nostra attività.
Roma, 27 marzo 2014
I REVISORI DEI CONTI
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Il Consiglio di Gestione approva all’unanimità il presente Rendiconto di Gestione 2013 e
delibera di destinare l’avanzo di gestione di Euro 16.202.431 al Fondo di Riserva
Ordinaria.
Roma, 16 aprile 2014
IL CONSIGLIO DI GESTIONE
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