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I N F O R M A Z I O N I
Comunicazioni periodiche
all’Agenzia delle Entrate
Gestione Fiscale
dei sequestri penali
Dott. Giuseppe Tonetti*
Agenzia delle Entrate – Direzione Centrale Accertamento
Dirigente – Assistente di Direzione
Dott.ssa Eleonora De Blasi*
Agenzia delle Entrate – Direzione Centrale Normativa
Funzionario – Ufficio Adempimenti e sanzioni
* La relazione è svolta a titolo personale e non impegna
la posizione dell’Amministrazione di appartenenza.
In Video Conferenza
25 Febbraio 2015
G FORMAZIONE
Corso Quintino Sella, 72 • 10132 Torino TO
P. IVA 01554870053
Tel.: +39 34 85 43 01 83
E-mail: [email protected] • PEC: [email protected]
www.gformazione.it
Data di programmazione:
25 Febbraio 2015
Orario di programmazione:
9.30 - 13.00/14.00 - 16.30
SCH E DA DI ISC R I Z ION E
L’iscrizione viene formalizzata al momento del ricevimento della presente
scheda ([email protected] oppure [email protected]) regolarmente
compilata e sottoscritta per accettazione.
Sedi e quote di partecipazione:
convegno
• In Video Conferenza in modalità riunione
(singola sala max 20 persone)
Iscrizione € 550 + IVA ai sensi di legge
data
V I DE O C ON F E R E N Z A
Per partecipare sarà sufficiente disporre di una connessione Internet.
Riceverete un link e le credenziali per accedere al servizio.
Nel corso della trasmissione verranno anche presentate le slide proiettate
in sala. Sarà possibile intervenire in diretta via chat integrata.
Modalità di iscrizione
L’iscrizione si intende perfezionata al momento del ricevimento del
modulo di iscrizione integralmente compilato. Il numero dei posti
disponibili è limitato e la priorità d’iscrizione è determinata dalla
data di ricezione del modulo. Si consiglia pertanto di effettuare una
preiscrizione telefonica per verificare la disponibilità.
Modalità di pagamento
La quota di partecipazione deve essere versata prima dell’effettuazione dell’evento formativo tramite bonifico bancario intestato a:
G FORMAZIONE
Corso Quintino Sella, 72 – 10132 Torino TO
P. IVA 01554870053
C/O UNICREDIT S.p.A.
IBAN: IT51 cin S abi 02008 cab 01051 n. 0001 0287 7124
Diritto di recesso e modalità di disdetta
Il recesso dovrà essere comunicato in forma scritta almeno sette giorni prima della data di inizio dell’evento formativo (escluso il Sabato
e la Domenica).
Qualora la disdetta pervenga oltre tale termine, o dopo la ricezione del materiale di studio, o qualora si verifichi di fatto con la
mancata presenza al corso, la quota di partecipazione sarà addebitata per intero. In qualunque momento l’azienda o lo studio potranno comunque sostituire il partecipante, comunicando il nuovo
nominativo alla Segreteria Organizzativa.
Per ulteriori informazioni consultare il sito www.gformazione.it
oppure contattare il numero 348 5430183 o l’indirizzo di posta elettronica [email protected].
nome
cognome
funzione aziendale
telefono diretto
e-mail
Dati per la fatturazione
ragione sociale
indirizzo
città cap prov.
p. iva
c.f.
Per informazioni
tel.
fax
e-mail
timbro e firma
Condizioni di pagamento
Bonifico bancario in via anticipata
Ai sensi dell’art. 1341 C.C. Si approva espressamente la clausola relativa alla disdetta
come da note organizzative:
timbro e firma
Informativa Privacy (art. 13 D. Lgs. 196/03)
I dati personali raccolti con la presente scheda sono trattati da G Formazione per iscrizione ai corsi, attività amministrative, elaborazioni statistiche interne e per l’invio di
materiale informativo su future iniziative della nostra azienda. Responsabile del trattamento è la Segreteria di G Formazione, presso la quale possono essere esercitati i diritti
di cui all’art. 7 del D. Lgs. 196/2003 (accesso, integrazione, correzione, opposizione,
cancellazione). Qualora desiderasse ricevere nostro materiale, La preghiamo di barrare
l’apposita casella.
SÌ NO
Desidero ricevere materiale informativo: data e firma
R E L A T O R I
P R O G R A M M A
Comunicazioni Periodiche all’Agenzia delle
Entrate: l’archivio dei rapporti finanziari
Dott. Giuseppe Tonetti*
Agenzia delle Entrate
Direzione Centrale Accertamento
Dirigente
Assistente di Direzione
Dott.ssa Eleonora De Blasi*
Agenzia delle Entrate
Direzione Centrale Normativa
Funzionario
Ufficio Adempimenti e sanzioni
* La relazione è svolta a titolo personale e non impegna
la posizione dell’Amministrazione di appartenenza.
L’archivio dei rapporti finanziari: Istituzione, contenuto ed
utilizzo
• Introduzione e analisi dei regolamenti attuativi e delle circolari
esplicative
• Analisi dei principali rapporti finanziari
• I rapporti “scudati”
–Art. 37, c. 5, del D.L. 4/7/2006, n. 223, convertito, con
modificazioni, dalla legge 4/8/2006, n. 248
– Art. 63, c. 1, del D. Lgs. 21/11/2007, n. 231
–Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del
19/1/2007
– Circolare n. 42/E del 24/9/2009
–Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del
29/2/2008
– Circolare n. 18/E del 4/4/2007
–Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del
6/12/2011, n. 170533
–Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del
6/12/2011, n. 175022
–Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del
20/6/2012
La comunicazione integrativa annuale
• Il Provvedimento attuativo
•Criticità operative (rapporti contestati e nella disponibilità,
reintestazioni di rapporti, operazioni straordinarie, rapporti
sottoposti a sequestro, procedure concorsuali…)
• I rapporti “scudati”
• Utilizzo dei dati e liste selettive
– Art. 11 del D.L. 6/12/2001, n. 201, convertito, con modificazioni,
dalla legge 22/12/2011, n. 214
–Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del
25/3/2013
Il sistema di trasmissione dei dati (SID)
Analisi di alcuni casi pratici sottoposti all’attenzione della DC
Normativa dell’Agenzia delle Entrate
Regime fiscale dei beni sequestrati o confiscati
Breve premessa sul sequestro e la confisca nell’ambito del Codice
delle leggi anti mafia (D. Lgs. 6/9/2011, n. 159)
Estinzione per confusione dei crediti erariali
• Operatività dell’istituto nelle ipotesi di confisca di beni, aziende e
partecipazioni societarie
– articolo 50, c. 2, del D. Lgs. 6/9/2011, n. 159
Tassazione dei redditi derivanti dai beni sequestrati
• Soggetto passivo d’imposta e soggetto tenuto agli adempimenti
fiscali
• Adempimenti fiscali
• Liquidazione provvisoria e definitiva
– articolo 51, c. 1-3, del D. Lgs. 6/9/2011, n. 159
– circolare n. 156/E-171017 del 7/8/2000
Tassazione dei beni immobili
• L’articolo 1, c. 189, lett. d), n. 2), della legge 24/12/2012, n. 228:
esenzione “generalizzata” da imposte tasse e tributi
•L’articolo 32 del D. Lgs. “semplificazioni”: dall’esenzione alla
sospensione del versamento e l’irrilevanza dei redditi determinati
catastalmente
– articolo 51, c. 3-bis, del D. Lgs. 6/9/2011, n. 159
– circolare n. 12/E del 3/5/2013
Analisi di alcuni casi pratici sottoposti all’attenzione della DC
Normativa dell’Agenzia delle Entrate

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