ALLEGATO 1 RISCOSSIONE TRAMITE MODELLO F24 CONVENZIONE ISTITUTO NAZIONALE PER L’ASSICURAZIONE CONTRO GLI INFORTUNI SUL LAVORO TRACCIATO FORNITURA RISCOSSIONE CONTRIBUTI FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 PAG. 2 DI 21 INDICE 1. GENERALITÀ 3 2. STRUTTURA DEL FLUSSO INFORMATIVO 4 2.1 SEQUENZA DEI TIPI RECORD 4 2.2 FLUSSO INFORMATIVO: TIPI RECORD 6 2.3 TRACCIATO FORNITURA 8 2.3.1 Tipo record AA – Record inizio trasmissione 8 2.3.2 Tipo record N0- record inizio flusso logico 10 2.3.3 Tipo record N1- record delega 11 2.3.4 Tipo record N2- record dettaglio riga delega 15 2.3.5 Tipo record N3 - record spettanza INAIL 17 2.3.6 Tipo record N9- record fine flusso logico 19 2.3.7 Tipo record ZZ – Record fine trasmissione 20 FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 1. PAG. 3 DI 21 GENERALITÀ Il presente documento illustra le specifiche di fornitura del flusso informativo giornaliero AA÷ZZ, che l’Agenzia delle Entrate trasmette ad INAIL. L’Agenzia delle Entrate, Ufficio Struttura di Gestione, elabora quotidianamente gli importi a debito e a credito riportati nelle deleghe modello F24 e attribuisce agli enti destinatari le somme spettanti. Al termine della ripartizione dei fondi, la Struttura di Gestione comunica giornalmente all’INAIL, per via telematica, i dati analitici dei modelli di versamento F24 e le risultanze contabili della ripartizione, per gli aspetti di competenza dell’ente. Per ciascuna data e run di ripartizione, è prevista la preparazione di un archivio sequenziale di dati da trasmettere, dove per data di ripartizione s’intende la data in cui la Struttura di Gestione ha effettuato la ripartizione dei fondi e per run di ripartizione s’intende il progressivo di elaborazione nell’ambito della data stessa. Nel caso in cui il singolo flusso fisico superi le dimensioni ottimali consigliate, sono possibili più invii a parità di data e progressivo di elaborazione. Ciascun flusso è delimitato da un record di testa (tipo record ‘AA’) e da un record di coda (tipo record ‘ZZ’) identificativi della trasmissione ed è costituito da tanti blocchi logici di dati quante sono le date di bonifico principale trattate. Il blocco logico é individuato da un record di testa (tipo record ‘N0’) e da un record di coda (tipo record ‘N9’) e contiene i dati delle deleghe che hanno la sezione INAIL e/o Erario compilata e i dati dei movimenti contabili di ripartizione. FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 2. PAG. 4 DI 21 STRUTTURA DEL FLUSSO INFORMATIVO I dati sono registrati su diversi tipi record organizzati in blocchi logici ordinati per valori crescenti dei campi: Data bonifico Codice valuta Progressivo delega Progressivo riga Ciascun record della fornitura ha una lunghezza fissa pari a 300 caratteri. Il flusso informativo è composto dai seguenti tipi record: 2.1 AA record inizio trasmissione N0 record inizio flusso logico N1 record delega N2 record dettaglio delega N3 record spettanza INAIL N9 record fine flusso logico ZZ record fine trasmissione SEQUENZA DEI TIPI RECORD Esempio di sequenza dei tipi record: AA FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 ZZ N0 N1 N2 N3 N1 N2 N3 N9 N0 N9 PAG. 5 DI 21 FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 2.2 PAG. 6 DI 21 FLUSSO INFORMATIVO: TIPI RECORD Tipo record AA – inizio trasmissione Contenuto Dati identificativi Frequenza della 1 record per ciascun file fisico trasmissione N0 – inizio flusso logico predisposto Dati identificativi del flusso 1 logico di dati N1 – delega Dati riepilogativi record per data bonifico principale e per codice valuta della 1 record per foglio delega delega comprensivi di dati anagrafici N2 - dettaglio riga delega Dati contabili relativi alla 1 record per ciascuna riga singola riga dettaglio della dettaglio delega N3 – spettanza INAIL Dati contabili di spettanza 1 record data di bonifico e per INAIL (positivi e negativi) N9 - fine flusso logico codice valuta Dati riepilogativi del flusso 1 logico record per data bonifico principale e per codice valuta implementato ZZ – fine trasmissione Dati riepilogativi trasmissione della 1 record per ciascun file fisico predisposto Valgono inoltre le seguenti regole generali: i campi numerici sono allineati a destra, i campi alfanumerici sono allineati FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 a sinistra ; tutti gli importi presenti nel flusso sono espressi: in centesimi di euro per codice valuta “EUR”; In lire per codice valuta “ITL”; PAG. 7 DI 21 FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 2.3 PAG. 8 DI 21 TRACCIATO FORNITURA 2.3.1 Nome campo TIPO RECORD AA – RECORD INIZIO TRASMISSIONE Lunghezza Posizione Descrizione Formato Tipo record 2 A 1 Identificativo del record. Assume valore fisso ‘AA‘. Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione. Espressa nel formato aaaammgg. Progressivo elaborazione 2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione Data bonifico principale 8 N 13 Data di esecuzione del bonifico Vale zero. Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta Vale ‘AAA’. Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega Vale zero. Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega Vale zero. Progressivo trasmissione 2 N 33 Progressivo della trasmissione vale 00 per la prima trasmissione e si incrementa di un’unità per ogni eventuale flusso a correzione FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 Nome campo Lunghezza PAG. 9 DI 21 Posizione Descrizione Formato Data di creazione del file 8 N 35 Data di creazione della fornitura Espressa in aaaammgg; Identificativo file 22 A 43 È l’identificativo del file. Deve essere nella forma INAIL.Daaaaggg.Pnn.Tyy dove: aaaaggg è la data di ripartizione in formato giuliano nn è il progressivo di ripartizione yy è il progressivo trasmissione Flag fondo non capiente 1 N 65 Vale 1 per ripartizione effettuata in presenza di fondo INAIL non capiente; zero altrimenti Release Filler 3 A 66 Release del flusso vale ‘R05’ 232 A 69 Spazio non utilizzato FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 2.3.2 Nome campo PAG. 10 DI 21 TIPO RECORD N0- RECORD INIZIO FLUSSO LOGICO Lunghezza Posizione Descrizione Formato Tipo record 2 A 1 Identificativo del record. Assume valore fisso ’ N0‘. Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione. Espressa nel formato aaaammgg. Progressivo elaborazione 2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione Data bonifico principale 8 N 13 Data di esecuzione del bonifico Espressa nel formato aaaammgg. Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta Vale ‘EUR’ per EURO ‘ITL’ per LIRE Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega all’interno del blocco logico Vale zero. Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega Vale zero. Filler 268 A 33 Spazio non utilizzato FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 2.3.3 Nome campo PAG. 11 DI 21 TIPO RECORD N1- RECORD DELEGA Lunghezza Posizione Descrizione Formato Tipo record 2 A 1 Identificativo del record. Assume valore fisso ‘N1‘. Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione. Espressa nel formato aaaammgg. Progressivo elaborazione 2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione Data bonifico principale 8 N 13 Data di esecuzione del bonifico Espressa nel formato aaaammgg Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta Vale ‘EUR’ per EURO ‘ITL’ per LIRE Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega all’interno del blocco logico Vale 1 per la prima delega nel blocco logico e si incrementa di un’unità per ciascuna delega successiva Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega Vale zero. Tipo modello 1 A 33 Vale: B- F24 banca C-F24 agente della riscossione P- F24 Poste I- I24 (Internet Agenzia Entrate) Lunghezza Nome campo Posizione Descrizione Formato Codice ente 5 N 34 Codice intermediario della riscossione FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 PAG. 12 DI 21 Per tipo modello ‘I’ impostato a ‘99999’ nel caso di delega a saldo zero CAB 5 N 39 Codice della dipendenza che ha ricevuto la delega Data di riscossione 8 N 44 Data di conferimento della delega Espressa nel formato aaaammgg Sigla provincia 2 A 52 Provincia dove ha la sede la dipendenza che ha ricevuto la delega di pagamento Flag versante 1 Saldo sezione erario N 54 Vale ‘1’ per firmatario diverso da codice fiscale 15 N (comp-3) 55 Importo indicato nel saldo sezione erario Saldo sezione INPS 15 N (comp-3) 63 Importo indicato nel saldo sezione INPS Saldo regione 15 N (comp-3) 71 Importo indicato nel saldo sezione regione Saldo IMU e altri tributi 15 N (comp-3) 79 Importo indicato nel saldo sezione IMU e altri tributi locali locali Saldo INAIL Saldo altri 15 N (comp-3) 87 Importo indicato nel saldo sezione INAIL enti 15 N (comp-3) 95 Importo indicato nel saldo sezione altri enti previdenziali previdenziali e e assicurativi assicurativi Saldo finale delega 15 N (comp-3) 103 Importo indicato nel saldo finale delega Modalità di pagamento 1 111 vale ‘B’ per pagamento con assegno bancario A vale ‘C’ per pagamento con assegno circolare vale ‘P’ per pagamento con Pago Bancomat vale ‘Q’ per pagamento con carta di credito vale blank negli altri casi Nome campo Lunghezza Posizione Descrizione Formato Modalità conferimento 1 N 112 Modalità di conferimento della delega “0” per conferimento delega cartacea allo sportello; FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 PAG. 13 DI 21 “1” per conferimento tramite Remote banking – CBI: “2” per conferimento mediante collegamenti telematici (ad es.: sportello automatico ATM, collegamento Internet diretto con la banca), “3” per conferimento tramite INTERNET Agenzia delle Entrate (I24) – tipo modello ‘I’; “4” per conferimento con modello F24 Predeterminato, Numero righe INAIL 2 N 113 Numero righe sezione INAIL Codice fiscale 16 AN 115 Codice fiscale intestatario della delega Flag errore codice fiscale 1 N 131 Vale ‘1’ per codice fiscale errato Denominazione 55 A 132 Cognome se PF / Denominazione per società Presente per codice fiscale errato se indicato dall’intermedia dall’intermediario Nome 20 A 187 Nome se PF Presente per codice fiscale errato se indicato dall’intermedia dall’intermediario Sesso 1 A 207 Sesso se PF Presente per codice fiscale errato se indicato dall’intermedia dall’intermediario FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 Nome campo Lunghezza PAG. 14 DI 21 Posizione Descrizione Formato Data di nascita 8 N 208 Data di nascita se PF Presente per codice fiscale errato se indicato dall’intermedia dall’intermediario Comune o stato estero di 25 A 216 nascita Comune di nascita Presente per codice fiscale errato se indicato dall’intermedia dall’intermediario Provincia di nascita 2 A 241 Provincia di nascita Presente per codice fiscale errato se indicato dall’intermedia dall’intermediario Secondo Codice fiscale 16 A 243 Secondo codice fiscale se indicato nel modello F24. Codice 2 AN 259 Codice identificativo secondo codice fiscale Codice fiscale originario identificativo indicato nel modello F24 in corrispondenza del secondo codice fiscale. 16 AN 261 Codice fiscale indicato dal contribuente nel modello F24 annullato (valorizzato esclusivamente nel caso in cui il codice fiscale indicato nel modello F24 è diverso dal codice fiscale principale del contribuente, riportato nel campo precedente) Filler 24 A 277 Spazio non utilizzato FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 2.3.4 Nome campo PAG. 15 DI 21 TIPO RECORD N2- RECORD DETTAGLIO RIGA DELEGA Lunghezza Posizione Descrizione Formato Tipo record 2 A 1 Identificativo del record. Assume valore fisso ‘N2‘. Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione. Espressa nel formato aaaammgg. Progressivo elaborazione 2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione Data bonifico principale 8 N 13 Data di esecuzione del bonifico Espressa nel formato aaaammgg. Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta Vale ‘EUR’ per EURO ‘ITL’ per LIRE Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega all’interno del blocco logico Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega: vale ‘01’ per la prima riga dettaglio della delega e si incrementa di un’unità per ciascuna riga successiva indipendentemente dal tipo riga Sede dichiarata 5 A 33 Il codice contribuente sede nella riga INAIL dichiarato dal FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 Lunghezza Nome campo PAG. 16 DI 21 Posizione Descrizione 38 Flag di errata sede impostato dall’intermediario della Formato Flag errata sede 1 N riscossione Numero posizione assicurativa Codice di controllo PA 8 A 39 Posizione assicurativa dichiarata dal contribuente 2 N 47 Codice di controllo contribuente Flag errata PA 1 N 49 Flag di errata PA impostato dagli intermediari della riscossione. Codice operazione 3 A 50 Codice operazione dichiarato dal contribuente sulla riga INAIL Flag errato operazione 1 N 53 Flag di errato codice operazione impostato dagli intermediari della riscossione. Sottocodice operazione 2 N 54 Sottocodice operazione dichiarato dal contribuente Flag errato sottocodice operazione 1 A 56 Flag di errato sottocodice intermediari della riscossione Numero riferimento 6 A 57 Numero riferimento dichiarato dal contribuente Flag errato riferimento 1 N 63 Flag di errato numero riferimento impostato dagli intermediari della riscossione. 15 N (comp-3) 64 Importo dei pagamenti indicato dal contribuente 15 N (comp-3) 72 Importo codice numero Importo pagamento Importo compensazione delle 221 A 80 PA Spazio non utilizzato dichiarata operazione compensazioni contribuente Filler della indicato dal dagli dal FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 2.3.5 PAG. 17 DI 21 TIPO RECORD N3 - RECORD SPETTANZA INAIL Lunghezza Nome campo Posizione Descrizione Formato Tipo record 2 A 1 Identificativo del record. Assume valore fisso ‘N3‘. Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione. Espressa nel formato aaaammgg. Progressivo 2 N 11 elaborazione Data Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione bonifico 8 N 13 principale Codice valuta Data di esecuzione del bonifico Espressa nel formato aaaammgg. 3 A 21 Codice della valuta Vale ‘EUR’ per EURO ‘ITL’ per LIRE Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega Vale ‘9999999’ Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega Vale ‘99’ Importo accreditato 15 N (comp-3) 33 Totale importo accreditato sulla contabilità speciale Importo traenza INAIL 15 N (comp-3) 41 Totale della traenza da fondo INAIL FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 Lunghezza Nome campo PAG. 18 DI 21 Posizione Descrizione 49 Sezione di Banca d’Italia detentrice del contabilità Formato Sezione conto 3 N speciale Numero conto 8 N 52 Numero del conto sul l’operazione di accredito Filler 241 A 60 Spazio non utilizzato quale é stata effettuata FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 2.3.6 PAG. 19 DI 21 TIPO RECORD N9- RECORD FINE FLUSSO LOGICO Lunghezza Nome campo Posizione Descrizione Formato Tipo record 2 A 1 Identificativo del record. Assume valore fisso ‘N9‘. Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione. Espressa nel formato aaaammgg. Progressivo 2 N 11 elaborazione Data Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione bonifico 8 N 13 principale Data di esecuzione del bonifico Espressa nel formato aaaammgg Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta Vale ‘EUR’ per EURO ‘ITL’ per LIRE Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega Vale ‘9999999’ Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega Vale ‘99’. Numero record N1 7 N 33 Numero record N1 Numero record N2 7 N 40 Numero record N2 Numero record N3 7 N 47 Numero record N3 Filler 7 AN 54 Campo ad uso interno Numero totale record 7 N 61 Numero totale dei record del blocco logico comprensivo dei record N0 e N9 Totale assegni 15 N (comp-3) 68 Vale zero 225 A 76 Spazio non utilizzato impagati Filler FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 2.3.7 Nome campo PAG. 20 DI 21 TIPO RECORD ZZ – RECORD FINE TRASMISSIONE Lunghezza Posizione Descrizione Formato Tipo record 2 A 1 Identificativo del record. Assume valore fisso ‘ZZ‘. Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione. Espressa nel formato aaaammgg. Progressivo elaborazione 2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione Data bonifico principale 8 N 13 Data di esecuzione del bonifico Vale ‘99999999’. Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta Vale ‘ZZZ’. Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega Vale ‘9999999’. Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega Vale ‘99’. Progressivo trasmissione 2 N 33 Assume lo stesso valore del record ‘00’ Data di creazione del file 8 N 35 Data di creazione della fornitura Espressa in aaaammgg Identificativo file 22 A 43 È l’identificativo del file. Deve essere nella forma INAIL.Daaaaggg.Pnn.Tyy dove: aaaaggg è la data di ripartizione in formato giuliano nn è il progressivo di ripartizione yy è il progressivo trasmissione FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 Lunghezza Nome campo PAG. 21 DI 21 Posizione Descrizione Formato Numero record N0 7 N 65 Numero totale dei blocchi logici della trasmissione Numero totale record 7 N 72 Numero totale dei record della fornitura comprensivo dei record AA e ZZ Importo mandato 15 N (comp-3) 79 Traenza totale effettuata sul fondo INPS per la data ripartizione Importo traenza totale 15 N (comp-3) 87 Importo disponibile sul fondo al termine della ripartizione 15 N (comp-3) 95 Importo disponibile sul fondo al termine della ripartizione 4 N 103 numero progressivo della trasmissione inviata all’INAIL in fondo INAIL Saldo fondo INAIL termine al della ripartizione Progressivo invio INAIL con dati presenti presenza di dati; vale 0001 per la prima trasmissione e si incrementa per ciascuna successiva trasmissione . Progressivo invio INAIL con assenza di 4 N 107 dati assenza di dati; vale 0001 per la prima trasmissione e si presenti Data finalizzazione numero progressivo della trasmissione inviata all’INAIL in incrementa per ciascuna successiva trasmissione 8 N 111 Data in cui la Banca D’Italia effettua l’operazione di accredito sui conti dell’ente; Filler 182 A 119 Spazio non utilizzato
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