Jaarrekening 2013 PGB Algemeen deel

Jaarrekening 2013
Protestantse Gemeente Barendrecht
Algemene informatie 1
PROTESTANTSE GEMEENTE BARENDRECHT
JAARREKENING BOEKJAAR 2013
Ingevolge ordinantie 11 artikel 7 van de Kerkorde van de Protestantse Kerk in Nederland
College van Kerkrentmeesters
Voorzitter:
Naam: De heer P. Noordzij
Adres: Van Ravesteyndreef 15
Postcode: 2992 HC
Plaats:
Barendrecht
Telefoon: 0180- 622602
Secretaris:
Naam: De heer J. Kleemans
Adres: Klipper 13
Postcode: 2991 KJ
Plaats: Barendrecht
Telefoon: 0180- 611283
Adm.
kerkrentm.:
Naam: De heer A. Boers
Adres: ’s-Prinsensingel 19
Postcode: 3155 VK
Plaats: Maasland
Telefoon: 010-5913849
---------------------------------------------------------------------------------------------------Scriba
Naam: Mw. N. Benschop - van Dop
Postcode: 2992 KD
kerkenraad: Adres: Cornelis de Mooystraat 31
Plaats:
Barendrecht
Telefoon: 0180- 690787
De administratie berust bij:
Naam: De heer A. Boers
Postcode: 3155 VK
Adres: ’s-Prinsensingel 19
Plaats: Maasland
Telefoon: 010-5913849
---------------------------------------------------------------------------------------------------De rekening is opgesteld door:
Naam: Kantoor der Kerkelijke
Postcode: 3800 AR
Administraties
Plaats: Amersfoort
Adres: Postbus 675
Telefoon: 033 - 4671012
Omvang protestantse gemeente
 Klein
 Groot
De rekening bestaat uit:
Algemene informatie
Voorwoord penningmeester
Verklaringen
Waarderingsgrondslagen
Jaarrekening
1
bladzijde 1 en 2
bladzijde 3 en 4
bladzijde 5 en 6
bladzijde 7
bladzijde 8 t/m 17
Jaarrekening 2013
Protestantse Gemeente Barendrecht
Algemene informatie 2
Naar de situatie aan het einde van het jaar
KERKPROVINCIE ZUID-HOLLAND
2. Classis (nummer)
Barendrecht
4. Aantal wijkgemeenten
5
5. Aantal predikantsplaatsen
5 (5.42 FTE)
5.1 voor normale werkzaamheden
5,42
5.2 voor bijzondere werkzaamheden
-----
5.3 Bezetting
volledig:
deeltijd:
4.0 FTE
0,42 FTE
6. Combinatie / Federatie met
-----
7. Aantal belijdende leden
2.520
8. Aantal doopleden
2.670
9. Aantal gastleden
8
10. Aantal blijkgevers van verbondenheid
22
11. Aantal niet-gedoopte kinderen van gemeenteleden
273
12. Totaal aantal leden ( 7 + 8 + 9 )
5.198
13. Aantal pastorale eenheden
3.043
2
Jaarrekening 2013
Protestantse Gemeente Barendrecht
Voorwoord van de penningmeester
Jaarrekening 2013
Het jaar 2013 is het jaar waarin de fusie plaatsvond van de Hervormde Gemeente en de
Gereformeerde kerk van Barendrecht. Voor de Protestantse Gemeente (PGB) zijn er formeel geen
vergelijkende cijfers over 2012 omdat de PGB in 2012 nog niet was gevormd. Voor
vergelijkingsdoeleinden zijn de jaarcijfers van de beide fusiegemeenten van 2012 opgeteld. De
gezamenlijke balans per 31 december 2012 is gebruikt als openingsbalans per 1 januari 2013 voor de
PGB. Ook de beide opgestelde Begrotingen 2013 van de fusiegemeenten zijn opgeteld tot de
Begroting 2013 van de PGB.
Deze (afgeleide) cijferopstellingen van 2012 en 2013 vormen de ijkpunten voor de jaarcijfers 2013
van de PGB.
Het jaar 2013 is geëindigd met een negatief resultaat van € 34.800. Begroot was een negatief
resultaat van € 32.100. Hoewel er weinig verschil is tussen begroot en werkelijk resultaat in 2013
geldt dit niet voor een aantal belangrijke onderdelen. De bijdragen levend geld kwamen wat hoger
uit dan begroot. Daarnaast blijkt er een onderschatting te zijn geweest bij de kosten van gebouwen
(extra – niet-begroot - onderhoud) en een overschatting van pastoraatskosten (door een kleinere
bezetting).
Vergeleken met 2012 dat afsloot met een positief resultaat (€ 38.600), geeft 2013 een
aanmerkelijke, maar wel verwachte, verslechtering te zien. De inkomstenkant bleef ten opzichte van
2012 achter en de kostenkant nam toe.
In tegenstelling tot 2013 kon aan de inkomstenkant in 2012 nog een bijzondere bate worden
bijgeschreven. De rentebaten hadden in 2013 met een flinke daling te maken (lagere spaarrente), en
ook de opbrengsten van bijdragen levend geld (kerkelijke bijdragen, collecten, giften en schenkingen
e.d.) gaven enige achteruitgang te zien.
Ook in 2013 maakten de kosten van gebouwen, pastoraat en salarissen weer 85% uit van de totale
kosten. Bij gebouwen waren er aanzienlijk hogere kosten voor onderhoud (renovatie muren
dorpskerk) en energiekosten. Bij pastoraat was er geen stabiele bezetting; extra kosten door
beroeping en vestiging van nieuwe predikanten. Salariskosten namen niet toe. Wel een procentueel
sterke stijging bij de kosten van kerkelijke activiteiten, deels door incidentele zaken (kerkdiensten,
aanschaf liedboeken en jeugdwerk).
Het balanstotaal per 31 december 2013 bedraagt € 1.580.000. Het eigen vermogen bedraagt €
850.400 tegen € 867.600 per 1 januari 2013. Per ultimo 2013 bestaat het eigen vermogen uit €
719.100 algemene reserve en voor € 131.300 uit diverse bestemmingsreserves.
Per 1 januari bedroeg de algemene reserve € 776.500; het negatieve resultaat (van baten en lasten)
van 2013 is ten laste gebracht van de algemene reserves. Daarnaast is voor een bedrag van € 22.500
overgeheveld van algemene naar bestemmingsreserves per 1-1-2013. In de jaarrekening 2012 is ten
onrechte het in 2012 nog ongebruikte deel van een gelabelde schenking voor wijkgemeente Carnisse
Haven in 2012 niet gereserveerd voor latere besteding voor de aangewezen doeleinden. Vandaar de
correctie en overboeking van de algemene naar bestemmingsreserve voor dit bedrag.
De stand van de voorziening groot onderhoud gebouwen bedraagt € 617.300. Bijdragen aan het
fonds, uit een ontvangen schenking (extern legaat-fonds) voor groot onderhoud Dorpskerk en de
(reguliere) jaarlijkse subsidie voor groot onderhoud voor het (rijksmonument) Dorpskerk vanwege
het Nationaal Restauratiefonds, zijn opgenomen als toevoeging aan het fonds. Er is geen bijdrage
aan het fonds uit eigen middelen gedaan. Gemelde toevoegingen zijn samen met de ontvangen
schenking in 2012 (extern legaat-fonds) aan het onderhoudsfonds onttrokken, zodat de stand van
het fonds vrij stabiel is gebleven.
3
Jaarrekening 2013
Protestantse Gemeente Barendrecht
Behalve uit eigen vermogen en het fonds groot onderhoud gebouwen bestaat het balanstotaal
tenslotte voor € 112.200 uit kortlopende schulden waarvan € 29.700 uitstaande collectebonnen
(vooruit ontvangen inkomsten). Dit balanstotaal of vermogen is geheel vastgelegd in
bankrekeningen en kortlopende vorderingen (vlottende activa). Een deel hiervan is bedoeld voor de
getroffen voorziening gebouwen en de kortlopende schulden. Echter voor het gedeelte ter grootte
van de omvang van de algemene reserve en de bestemmingsreserves (€ 850.400) bestaan er geen
actuele aanspraken van derden.
Dit zogenaamde “vrije” deel van de banktegoeden is echter slechts dan vrij aanwendbaar als de
jaarlasten minimaal worden gematched door de jaarbaten. Deze gunstige situatie geldt helaas niet
meer, en onder de geldende verhoudingen wordt in de komende jaren geen evenwichtsherstel
voorzien.
In feite is het negatieve resultaat in 2013 (tekort € 34.800) nog begunstigd door een tijdelijke
schenking van € 45.000 per jaar (periode 2012-2016). Zonder deze schenking zou het tekort circa €
80.000 hebben bedragen in 2013. Volgens de meerjarenbegroting 2014-2021 zal deze situatie zich
zonder compenserende maatregelen vanaf 2014 steeds verder verslechteren en ieder jaar het
zogenaamde “vrije” deel van de banktegoeden verder verminderen.
Met de gepresenteerde cijfers over 2013 spreekt het College van Kerkrentmeesters daarom zijn zorg
uit over een gezond functionerende organisatie op middellange termijn. De activiteiten die worden
gepland doen een beroep op de inzet van mensen en (financiële) middelen. De juiste inzet moet
worden gekozen uitgaande van een reële inschatting van capaciteit van pastoraat en gebouwen,
gegeven de verwachtingen m.b.t. ontwikkeling van aantal leden en kerkelijke bijdragen.
Financieel heeft de PGB nog niet de juiste weg gevonden om een gezonde start te maken. Op korte
termijn moeten beslissingen worden genomen om noodzakelijke structurele aanpassingen aan te
brengen. Immers, de toestemming om te fuseren is slechts verleend door het College voor de
Behandeling van Beheerszaken (RCBB) onder de voorwaarde dat op korte termijn zal worden
voldaan aan twee voorwaarden.
Enerzijds moeten aanpassingen uitgevoerd worden die leiden tot een sluitende begroting.
Anderzijds zullen verlengingen van, wijzigingen van of nieuw te sluiten arbeidsovereenkomsten
geblokkeerd blijven zolang er nog geen officieel besluit genomen is tot verkoop van een
kerkgebouw. Het verlenen van toestemming voor nieuwe beheersdaden waarin het RCBB moet
worden gekend, wordt daaraan strikt gekoppeld. Het jaar 2014 wordt een beslissend jaar!
A. Boers, penningmeester CvK
4
Jaarrekening 2013
Protestantse Gemeente Barendrecht
VERKLARINGEN VAN HET COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
EN DE KERKENRAAD
Het college van kerkrentmeesters van de protestantse gemeente te Barendrecht verklaart, dat
de ontwerp - rekening over het jaar 2013 ingevolge ordinantie 11-7 door hem is vastgesteld en
aangeboden aan de algemene kerkenraad.
datum:
3 april 2014
voorzitter:
.......................................................
secretaris:
.......................................................
De algemene kerkenraad van de protestantse gemeente te Barendrecht heeft deze rekening
vastgesteld in de vergadering d.d. .....................................
Een samenvatting van de rekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige
rekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd.
datum:
.......................................................
praeses:
.......................................................
scriba:
.......................................................
5
Jaarrekening 2013
Protestantse Gemeente Barendrecht
VERKLARING
Wij hebben de jaarrekening 2013 van de protestantse gemeente te Barendrecht opgesteld en de
boekhouding gecontroleerd.
Dit onderzoek is conform de daarvoor geldende regels en instructies uitgevoerd.
De jaarrekening toont ultimo 2013 een Eigen Vermogen van € 850.400,-- en een
nadelig resultaat over 2013 van € 34.800,--.
Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de
samenstelling van het vermogen op 31 december 2013 en van het resultaat over 2013.
Amersfoort, april 2014
Kantoor der Kerkelijke Administraties,
H. Wobben
Directeur
W.C. den Dikken
Hoofd administratie
6
Jaarrekening 2013
Protestantse Gemeente Barendrecht
Waarderingsgrondslagen
Algemeen
Medio 2013 is de Protestantse Gemeente te Barendrecht (PGB) ontstaan door een fusie van de
Hervormde Gemeente (HG) en de Gereformeerde Kerk (GK) van Barendrecht.
Vooruitlopend hierop zijn de baten en lasten bij beide fusiegemeenten reeds in 2012 herschikt.
Per 1 januari 2013 is voor de PGB een openingsbalans samengesteld door consolidatie van de
balansen per 31 december 2012 van HG en GK.
De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten.
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd
gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.
Waarderingsgrondslagen activa en passiva
Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa, de voorzieningen en de schulden opgenomen
tegen nominale waarde.
Vastleggingen in (kleinere) vaste materiële activa als grond, gebouwen en inventaris komen
rechtstreeks ten laste van het resultaat. Er vindt dus geen activering en afschrijving plaats.
Grotere vastleggingen (met name onroerend goed) worden direct ten laste van de Algemene
Reserve gebracht.
Het resultaat wordt toegevoegd of onttrokken aan het vermogen.
Fonds Carnisse Haven: al jaren lang bestaat er voor de protestantse wijkgemeente Carnisse
Haven (tot de fusie: federatieve wijkgemeente in wording) een eigen fonds van middelen die
jaarlijks worden verkregen uit specifieke activiteiten en worden besteed aan diverse
wijkprojecten.
Waarderingsgrondslagen exploitatie
De kosten en opbrengsten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking
hebben.
7

Download Report