Jaarstukken 2013
Gemeente Voorst
Postadres:
Postbus 9000
7390 HA TWELLO
Bezoekadres:
H.W. Iordensweg 17
7391 KA TWELLO
Telefoon: (0571) 279911
Email: [email protected]
Internet: www.voorst.nl
Inhoudsopgave
■
■
■
■
■
1 | Inleiding
2 | Bestuurlijke structuur
2.1 | Samenstelling Raad
2.2 | Samenstelling College
6
8
Jaarverslag
3 | Programmaverantwoording
3.1 | Bouwend Voorst
3.2 | Mooi Voorst
3.3 | Bedrijvig Voorst
3.4 | Gezond Voorst
3.5 | Sociaal Voorst
3.6 | Veilig Voorst
3.7 | Dienstverlenend Voorst
3.8 | Algemene dekkingsmiddelen en financieringen
13
15
19
22
25
27
29
32
4 | Paragrafen
4.1 | Paragraaf
4.2 | Paragraaf
4.3 | Paragraaf
4.4 | Paragraaf
4.5 | Paragraaf
4.6 | Paragraaf
4.7 | Paragraaf
4.8 | Paragraaf
36
43
47
52
57
61
69
75
Lokale heffingen
Weerstandsvermogen
Onderhoud kapitaalgoederen
Financiering
Bedrijfsvoering
Verbonden partijen
Grondbeleid
Wet maatschappelijke ondersteuning
Jaarrekening
5 | Balans
5.1 | Balans per 31 december 2013
5.2 | Toelichting op de balans Activa
5.3 | Toelichting op de balans Passiva
80
82
89
■
6 | Programmarekening
6.1 | Bouwend Voorst
6.2 | Mooi Voorst
6.3 | Bedrijvig Voorst
6.4 | Gezond Voorst
6.5 | Sociaal Voorst
6.6 | Veilig Voorst
6.7 | Dienstverlenend Voorst
6.8 | Algemene dekkingsmiddelen en financieringen
102
104
107
108
111
114
115
116
■
7 | Bijlagen
Behorend tot de gecontroleerde jaarrekening
7.1 | SISA bijlage
Niet behorend tot de gecontroleerde jaarrekening
7.2 | Controleverklaring
7.3 | Vaststellingsbesluit
7.4 | Overzicht investeringen
120
121
125
126
129
130
Jaarstukken 2013
| 1
Hoofdstuk 1
Inleiding
2 |
Jaarstukken 2013
Algemeen
Voor u liggen de jaarstukken van de gemeente Voorst over het boekjaar 2013. De
jaarstukken zijn het sluitstuk van de budgetcyclus 2013. Hiermee legt het college van
burgemeester en wethouders verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid.
De jaarstukken bestaan uit de navolgende onderdelen:
▪ Jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen);
▪ Jaarrekening (balans met toelichting, programmarekening met toelichting en bijlage
met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen).
In de programmaverantwoording van het jaarverslag wordt uiteengezet wat van
het voorgenomen beleid is gerealiseerd en welke nieuwe onderdelen in het
rekeningjaar van belang zijn geweest. Het is een rapportage die ingaat op de in de
Programmabegroting 2013 gestelde drie “W”-vragen: “Wat willen we bereiken?”,
“Wanneer zijn wij tevreden?” en “Wat mag het kosten?”. De paragrafen in het
jaarverslag gaan over de lokale heffingen, weerstandsvermogen, onderhoud
kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, verbonden partijen, grondbeleid en
Wmo. Deze paragrafen geven een ‘dwarsdoorsnede’ van de betreffende onderwerpen
in de jaarrekening.
De jaarrekening geeft een zodanig inzicht dat een verantwoord oordeel kan worden
gevormd over de financiële positie per 31 december 2013 en over de baten en lasten
over 2013. Het is, vergeleken met het jaarverslag, een meer cijfermatige rapportage
met toelichting en tevens een analyse van de afwijkingen van de jaarcijfers ten
opzichte van de begroting. In de jaarrekening is een overzicht opgenomen van de
voornaamste afwijkingen ten opzichte van de begroting op programmaniveau.
Financiële beschouwing
De jaarrekening 2013 sluit met een nadelig saldo van € 856.700. Dit negatieve
resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door ontwikkelingen binnen de
grondexploitatie. In eerste instantie waren wij voornemens om binnen een viertal
grondcomplexen zowel een verlies als een tussentijdse winstneming te verwerken
met per saldo een positief resultaat van € 49.500. Kort voor de opstelling van deze
jaarrekening werden wij echter geconfronteerd met een zienswijze van de provincie
Gelderland hetgeen gevolgen heeft voor onze woningbouwprogrammering. Hierdoor
zijn wij genoodzaakt om over het boekjaar 2013 een aanvullend verlies binnen de
grondexploitatie te verwerken van € 1.252.200. Het totale nadelige resultaat binnen de
grondexploitatie bedraagt hierdoor € 1.202.700. In de paragraaf Grondbeleid van het
jaarverslag wordt dit resultaat verder toegelicht.
Een positieve ontwikkeling daarentegen is het resultaat vanuit de “normale exploitatie”:
deze bedraagt € 346.000 voordelig. Dit resultaat wordt bepaald door afwijkingen
binnen diverse beleidsterreinen. In de toelichting op de programmarekening (blz. 97
e.v.) is een analyse van de totstandkoming van het resultaat opgenomen.
Ombuigingsoperatie
Eind 2010 heeft uw raad besloten tot een ombuigingsoperatie van € 3 mln. om het
Financieel MeerjarenPerspectief 2011-2014 structureel sluitend te maken. In de
programmaverantwoording van het jaarverslag 2013 rapporteren wij over de realisatie
van de voorgenomen maatregelen voor de jaarschijf 2013.
Budgetcyclus
Het Voortgangsbericht 2013 sloot met een nadelig saldo van € 428.000. Hiervoor
is een beroep gedaan op de algemene reserve. Na verwerking van de effecten van
het Voortgangsbericht resulteerde de Bestuursrapportage 2013 in een nadeel van
€ 305.800 dat vervolgens ook verrekend is met de algemene reserve. Het uiteindelijke
resultaat vanuit deze jaarrekening is separaat op de balans opgenomen. Volgens
de voorschriften geeft de gemeenteraad direct na de vaststelling van de jaarstukken
Jaarstukken 2013
| 3
een bestemming aan dit saldo. Hiervoor wordt aan uw raad een afzonderlijk voorstel
voorgelegd.
In de Meerjarenbegroting 2014-2017 zijn de structurele effecten van het
Voortgangsbericht 2013 en de Bestuursrapportage 2013 verwerkt. De structurele
effecten die alsnog in deze jaarrekening naar voren zijn gekomen, zijn eveneens
grotendeels al in de begroting 2014 verwerkt of worden meegenomen bij het
Voortgangsbericht 2014.
Het college van burgemeester en wethouders
4 |
Jaarstukken 2013
Hoofdstuk 2
Bestuurlijke structuur
Jaarstukken 2013
| 5
2.1
Samenstelling Raad
De samenstelling van de gemeenteraad van Voorst per 31 december 2013 was als
volgt:
Partij
CDA
Gemeente Belangen
PvdA-GroenLinks
Liberaal 2000
VVD
D66
Lijst Wolters
Totaal
Raadszetels Fractievertegenwoordigers
5
2
4
2
4
2
2
2
2
2
1
4
1
19
14
Wethouders
1
1
1
3
Voorzitter gemeenteraad De heer drs J.T.H.M. (Jos) Penninx
Raadsgriffier Mevrouw drs B.J.M. (Bernadette) Jansen
Fractie CDA
Joke Boerkamp - Leisink (raadslid en fractievoorzitter)
Cees Booster (raadslid)
Jan Wessels (raadslid)
Arend Jansen (raadslid)
Ank Oude Luttikhuis - Lenferink (raadslid)
Fractie Gemeentebelangen
Rein Hazelaar (raadslid en fractievoorzitter)
Hans van der Sleen (raadslid)
Ton Bannink (raadslid)
Sander Stronks (raadslid)
Fractie PVDA-GroenLinks
Erik Nobel (raadslid en fractievoorzitter)
Martinus Ooms (raadslid)
Hans de Graaf (raadslid)
Bert Visser (raadslid)
6 |
Jaarstukken 2013
Fractie Liberaal 2000
Gerard D'Hert (raadslid en fractievoorzitter)
Ans van Amerongen - Elfferich (raadslid)
Fractie VVD
Ruud Kooij (raadslid en fractievoorzitter)
Maarten Brand (raadslid)
Fractie D66
Wim Vrijhoef (raadslid en fractievoorzitter)
Fractie Lijst Wolters
Henk Wolters (raadslid en fractievoorzitter)
Jaarstukken 2013
| 7
2.2
Samenstelling College
De samenstelling van het college van burgemeester en wethouders van Voorst per
31 december 2013 was als volgt:
Burgemeester Jos Penninx
Portefeuille Algemene Zaken, Cultuurhistorie en
Handhaving
Bestuurlijke samenwerking, Bestuursorganen, Brandweer
en rampenbestrijding, Burgerzaken, Cultuurhistorie,
Externe voorlichting en communicatie, Handhaving,
Openbare orde en veiligheid, Regio Stedendriehoek,
Veiligheid (waaronder hoogwaterbescherming)
Wethouder Edo Horstman
1e loco-burgemeester
Portefeuille Sociale Zaken, Onderwijs en Cultuur
Bijstandsverlening, Emancipatie en integratie,
Gemeentelijk minimabeleid, Inkomensvoorzieningen,
Jeugd- en jongerenwerk, Kinderdagopvang, Kunst en
cultuur, Onderwijsbeleid en -gebouwen, Mondiaal beleid,
Openbaar bibliotheekwerk, Openbare gezondheidszorg,
Ouderen- en gehandicaptenbeleid, Peuterspeelzalen,
Sociale werkvoorziening, Speelvoorzieningen,
Subsidiebeleid, Volwasseneneducatie, Vormingsen ontwikkelingswerk, Vrijwilligersbeleid, Wet
maatschappelijke ondersteuning (Wmo)
Wethouder Jan van Muyden
2e loco-burgemeester
Portefeuille Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en
Milieu
Afvalverwijdering en -verwerking, Bestrijding veeziekten,
Bouwen, Duurzaamheid, Milieubeheer, Natuur en
landschap, Recreatie en toerisme, Ruimtelijke plannen en
adviezen, Vitaal platteland, Volkshuisvesting, Water
8 |
Jaarstukken 2013
Wethouder Henk Bink
3e loco-burgemeester
Portefeuille Financiën, Personeel, Sport en Mobiliteit
Beheer gemeentelijke gebouwen, Belastingen, WOZ
en kwijtschelding van gemeentelijke belastingen,
Economische zaken en werkgelegenheid, Financiën,
Informatie en communicatie (systemen en organisatie),
Lokale economie, Luchtvaart, Markt, Openbaar groen
en begraafplaatsen, Personeel en organisatie, Sport,
Vastgoed (waaronder kadaster), Wegen, Verkeer en
vervoer, Riolering, Wet voorkeursrecht gemeenten en
onteigeningswet
Jaarstukken 2013
| 9
Jaarverslag
10 |
Jaarstukken 2013
Jaarstukken 2013
| 11
Hoofdstuk 3
Programmaverantwoording
12 |
Jaarstukken 2013
3.1
Bouwend Voorst
Wat wilden we bereiken
Met de ruimtelijke toekomstvisie Voorst in samenhang met de leefbaarheidvisie,
de regionale structuurvisie Stedendriehoek en de Reconstructie van de Veluwe
zijn de kaders vastgelegd voor de ruimtelijke ontwikkeling van Voorst in de
komende decennia. De belangrijkste opgave is het realiseren van 650 woningen
tussen nu en 2020, evenwichtig verdeeld over de kernen. Gezien de gewijzigde
maatschappelijk omstandigheden is het van belang de komende periode een
zorgvuldige heroverweging te plegen op de gemaakte plannen. Nieuwe infrastructuur
in relatie tot de nieuwe ruimtelijke plannen, zoals een verkeersoplossing voor het dorp
Voorst, maken integraal onderdeel uit van de visieontwikkeling- en uitvoering.
Waar ligt dat vast
Verordeningen
▪
▪
▪
▪
▪
Gronduitgifteregeling koopwoningen
Verordening VROM starterslening
Exploitatieverordening
Procedure verordening advisering tegemoetkoming in planschade
Verordening sociale koop- en huurwoningen
Beleidsnota’s
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Ruimtelijk Toekomstvisie Voorst
Regionale Structuurvisie Stedendriehoek 2030
Nota landgoederen
Nota Grondbeleid
Waar de stallen verdwijnen
Notitie ruimtelijke kwaliteit veranderende erven
Functieverandering: het proces
Functieverandering en verevening
Functieverandering: gecorrigeerde vervangingswaarde
Beleidsregels
▪
▪
▪
▪
Uitvoeringsregels VROM Starterslening
Beleidsregels procedure binnenplanse ontheffingen en nadere eisen
Beleidsregels ontheffing oppervlakte bijgebouwen buitengebied
Woonvisie
Wanneer zijn wij tevreden
Als de eerste fase van plan De Schaker bouwrijp is gemaakt en als de verkoop is
gestart.
Fase 1 van het bestemmingsplan is bouwrijp gemaakt en we zijn in 2013 gestart met
de verkoop en hebben ook daadwerkelijk enkele kavels verkocht.
Als er 16 bestemmingsplannen ter vaststelling aan u zijn aangeboden.
Er zijn in 2013 door u 21 bestemmingsplannen vastgesteld.
Jaarstukken 2013
| 13
Als een 1e concept bestuursopdracht, waarin het proces en de bouwstenen voor een
nieuwe visie is opgenomen, aan u is aangeboden.
De bestuursopdracht wordt u medio 2014 aangeboden, omdat u heeft aangegeven dit
product met de nieuwe raad te willen starten. Hierdoor schuift het gehele proces een
half jaar op.
Als er ten behoeve van functieverandering 5 bestemmingsplannen zijn vastgesteld.
Ten behoeve van functieverandering zijn er in 2013 door u 10 bestemmingsplannen
vastgesteld.
Wat heeft het gekost
Exploitatie
P1-1 Ruimtelijke plannen
P1-2 Grondexploitaties
Totaal lasten
P1-1 Ruimtelijke plannen
P1-2 Grondexploitaties
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
1.535.191
10.774.932
12.310.123
291.455
12.204.753
12.496.208
186.085
Raming 2013
na wijziging
1.565.707
10.761.677
12.327.384
291.455
10.640.251
10.931.706
-1.395.678
Rekening
2013
2.004.802
7.339.310
9.344.113
727.655
6.016.109
6.743.763
-2.600.349
Saldo
2013
-439.095
3.422.367
2.983.271
436.200
-4.624.142
-4.187.943
-1.204.671
Voor een toelichting op de cijfers wordt verwezen naar de programmarekening.
14 |
Jaarstukken 2013
3.2
Mooi Voorst
Wat wilden we bereiken
Voorst is een prachtige gemeente en moet dit blijven. Inmiddels hebben wij een
rationelere/efficiëntere vorm van beheer van ons openbaar groen ingevoerd maar
dit zal de bestaande kernkwaliteiten van onze groene gemeente onverlet laten en
op onderdelen versterken. Voor de cultuurhistorische- en landschappelijke aspecten
streven we een hoge kwaliteit na. Ook het wegenbeheer inclusief fiets- en voetpaden
en openbare verlichting houden wij kwalitatief op peil. De noodzakelijke ombuigingen
dwingen ons wel tot heroverweging, temporisering en prioritering. Voor wat betreft
het rioleringstelsel blijven we investeren in optimalisatie en verduurzaming, door
uitvoering van de optimalisatie van de riolering en verdergaande samenwerking
met buurgemeenten en waterschap. Wij willen toegroeien naar een pro-actief beleid
en een proactieve aanpak op het gebied van duurzaamheid en milieuzorg. Bij de
ontwikkelingen en vernieuwingen in de dorpen en het buitengebied blijven respect
voor het verleden en het investeren in het behoud van het rijke culturele erfgoed en het
versterken van het groene karakter van onze gemeente een aandachtspunt.
Waar ligt dat vast
Verordeningen
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Verordening heffing en invordering afvalstoffenheffing en reinigingsrechten
Beheersverordening gemeentelijke begraafplaatsen
Verordening heffing en invordering lijkbezorgingsrechten
Verordening heffing en invordering rioolheffingen
Destructieverordening
Afvalstoffenverordening
Telecommunicatieverordening
Wegsleepverordening
Erfgoedverordening
Reglement Commissie Monumenten en Cultuurhistorie
Beleidsnota’s
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Optimalisatie groenbeheer
Notitie bomen in relatie tot zonnepanelen
Beleidskader wegenonderhoud
Gemeentelijk Rioleringsplan 2010-2014
Welstandsnota
Nota monumentenbeleid
Gemeentelijk verkeers- en vervoerplan
Beleids- en beheersplan Openbare Verlichting
Beleidskader materieel buitendienst en brandweer
Beleidskader gebouwen en gebouwgebonden installaties
Woonvisie
Landschapsontwikkelingsplan
Waar de stallen verdwijnen
Notitie ruimtelijke kwaliteitveranderende erven
Functieverandering: het proces
Functieverandering en verevening
Functieverandering: gecorrigeerde vervangingswaarde
Jaarstukken 2013
| 15
Beleidsregels
▪
▪
▪
▪
▪
Beleidsregels subsidie natuur en landschap
Beleidsregels subsidie verkeer en vervoer
Beleidsregels monumentensubsidies
Beleidsregels papierinzameling
Beleidsregels isolatiemaatregelen woningen 2013-2014
Gemeenschappelijke regelingen
▪
Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Veluwe IJssel
Wanneer zijn wij tevreden
Als de laanbomen voor de Bussloselaan vervangen zijn en het beheersysteem voor het
bomenonderhoud operationeel is.
De laanbomen in Bussloo zijn vervangen. In het najaar van 2013 zijn wij gestart
met het bomenonderhoud op basis van de inspecties uit het boomcontrolesysteem.
Jaarlijks wordt een deel van ons bomenbestand geinspecteerd en op basis van deze
inspecties vindt het bomenonderhoud plaats.
Als de reconstructie kern Terwolde (gedeeltelijk) afgerond is.
De reconstructiewerkzaamheden in de Dorpsstraat / Vaassenseweg zijn afgerond.
Integraal met deze werkzaamheden is ook het riool vervangen en het oppervlaktewater
van de riolering afgekoppeld.
Als het Molenveld gereconstrueerd is.
Het Molenveld is voorbereid en aanbesteed. In januari 2014 is het werk buiten gestart.
Integraal met deze reconstructie wordt het hemelwater van de riolering afgekoppeld.
Als het ontwerp voor de ringtransportleiding gereed is.
De ringtransportleiding is in een design- en constructopdracht weggezet. In
februari 2014 hebben wij de selectieprocedure voor de aanbesteding afgerond. De
werkzaamheden zijn daarna opgestart.
Als de riolering in de Bosweg/Lariksweg is vernieuwd en de verharding opnieuw is
aangelegd.
De werkzaamheden aan de Bosweg/Lariksweg zijn gereed. Naast de
reconstructiewerkzaamheden aan de straat is ook de riolering vervangen en vergroot.
Het hemelwater in deze wegen is van de riolering afgekoppeld.
Als het beloningssysteem voor de afvalinzameling operationeel is per 1 januari 2014.
De voorbereiding voor het beloningssysteem is afgerond. Per 1 januari 2014 is het
systeem gestart.
Als de IJsbaanweg/Mr. Zwiersweg voorzien is van nieuwe riolering en is ingericht als
30-km/uur gebied.
De werkzaamheden IJsbaanweg/Mr. Zwiersweg zijn vertraagd. De reden hiervoor
is een gewijzigde prioriteitstelling door de noodzaak om het eerste deel van het
bestemmingsplan De Schaker voor 1 januari 2014 bouwrijp op te leveren. Verder
was een intensiever overleg met bewoners nodig dan vooraf was gedacht en is er
afstemming gezocht op de ontwikkeling van het bestemmingsplan parkeerplaats
AOC. Inmiddels is de werkvoorbereiding afgerond en is het werk in februari 2014
aanbesteed.
Als er concrete afspraken zijn vastgelegd over samenwerking in de afvalwaterketen.
Over de afvalwaterketen zijn concrete afspraken gemaakt. Inmiddels spreken
wij verder over de gewijzigde visie van het waterschap. In deze visie wil men zo
weinig mogelijk schoon water meer ontvangen op de afvalwaterzuiveringen. Wat de
16 |
Jaarstukken 2013
mogelijkheden hiervoor zijn en wat dit voor onze gemeente betekent is nog niet helder.
Vooralsnog houden wij ons aan de (financiële) afspraken die zijn vastgelegd in de
Optimalisatie en Afkoppel Studie voor afvalwater.
Als wij onze gemeente en de regio nadrukkelijk op de kaart kunnen zetten in de in
2013 vast te stellen Omgevingsvisie Gelderland.
In het proces van de omgevingsvisie hebben wij nadrukkelijk onze inbreng gehad.
De visie is op 14 januari 2014 vastgesteld door het college van Gedeputeerde
Staten Gelderland. Na vaststelling van de visie zijn er door ons (samen met de
regio) zienswijzen ingediend. Deze zienswijzen zijn op hoofdlijnen samengevat in
de Commentaarnota. Provinciale Staten zullen de Omgevingsvisie vermoedelijk
in hun vergadering van 9 juli 2014 vaststellen en de Omgevingsverordening in de
vergadering van 1 oktober 2014. Hieraan voorafgaand vinden er in maart en april 2014
hoorzittingen plaats georganiseerd door de provincie.
Maatregelen ombuigingen en bezuinigingen
2.1 Cultuurhistorie
In 2013 zijn de volgende ombuigingen in dit programma doorgevoerd:
- tweede fase verlaging budget monumentensubsidies;
- tweede fase verlaging subsidies aan verenigingen.
Jaarstukken 2013
| 17
Wat heeft het gekost
Exploitatie
P2-1 Cultuurhistorie
P2-2 Wegen en verlichting
P2-3 Openbaar groen
P2-4 Duurzaamheid en milieubeheer
P2-5 Waterbeheer en riolering
P2-6 Parkeren
Totaal lasten
P2-1 Cultuurhistorie
P2-2 Wegen en verlichting
P2-3 Openbaar groen
P2-4 Duurzaamheid en milieubeheer
P2-5 Waterbeheer en riolering
P2-6 Parkeren
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
330.824
3.096.316
1.911.658
2.477.042
3.198.017
75.718
11.089.575
0
56.205
195.680
2.279.755
3.123.893
20.500
5.676.033
-5.413.542
Raming 2013
na wijziging
571.937
3.423.819
2.382.035
3.062.229
3.335.341
75.718
12.851.079
141.131
119.405
648.027
2.503.482
3.132.096
20.500
6.564.641
-6.286.438
Rekening
2013
421.146
3.288.057
1.987.109
2.469.136
3.374.725
74.552
11.614.725
86.780
118.847
263.439
2.462.195
3.219.250
25.301
6.175.812
-5.438.914
Saldo
2013
150.791
135.762
394.926
593.093
-39.384
1.166
1.236.354
-54.351
-558
-384.588
-41.287
87.154
4.801
-388.829
847.524
Voor een toelichting op de cijfers wordt verwezen naar de programmarekening.
18 |
Jaarstukken 2013
3.3
Bedrijvig Voorst
Wat wilden we bereiken
Een aantrekkelijk ondernemersklimaat en een evenwichtige en pluriforme economische
structuur en aanbod van werkgelegenheid is van belang voor een welvarende lokale
samenleving. Bedrijvigheid in de kernen wordt door ons aangemoedigd. Wij moeten
alert zijn om op tijd bij een economisch herstel de werkgelegenheid weer op te
bouwen. De gemeente Voorst ligt gunstig in een economisch vitale regio en met
goede kansen om op veranderende omstandigheden in te spelen. Uit provinciale
cijfers voor bedrijfsterreinen blijkt dat Voorst de komende jaren autonome behoefte
heeft aan bedrijfsterreinen en dat de gemeente pas over 20 jaar met krimp in de
bedrijfsterreinenmarkt te maken krijgt. Recreatie en toerisme kunnen uitgroeien tot
een belangrijke economische drager voor onze gemeente en biedt kansen voor
het bieden van nieuw perspectief voor agrarische ondernemers die gestalte willen
geven aan functieverandering van hun onderneming. Een vitaal platteland is en
blijft voor onze gemeente van cruciaal belang. De bedrijvigheid, bereikbaarheid en
leefbaarheid met behoud van de diverse waarden in het gebied (zoals cultuurhistorie,
landschapselementen en ecologie) zijn de aandachtsvelden. Zeker in tijden van
crisis is het van belang hier, binnen de beperkte financiële mogelijkheden, positieve
randvoorwaarden voor te scheppen. De aantrekkelijkheid van de grootste kern Twello
als winkeldorp, inclusief de vrijdagmiddag markt, blijft behouden door toegankelijkheid
te handhaven en waar mogelijk te verbeteren.
Waar ligt dat vast
Verordeningen
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Marktverordening
Marktreglement
Verordening heffing en invordering van marktgeld
Verordening toeristenbelasting
Verordening Winkeltijdenwet
Verordening heffing en invordering precariobelasting
Beleidsnota’s
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Ruimtelijk Toekomstvisie Voorst
Regionale Structuurvisie Stedendriehoek 2030
Waar de stallen verdwijnen
Notitie ruimtelijke kwaliteit veranderende erven
Functieverandering: het proces
Functieverandering en verevening
Functieverandering: gecorrigeerde vervangingswaarde
Beleidsnota recreatie en toerisme
Woonvisie
Gemeenschappelijke regelingen
▪
Regio Stedendriehoek
Jaarstukken 2013
| 19
Wanneer zijn wij tevreden
Als de werkloosheid in Voorst niet verder is toegenomen.
Uit informatie van het UWV blijkt dat voor het eerst in lange tijd het ook in Voorst niet
gelukt is de werkloosheidsontwikkeling in het voorjaar om te buigen. De oorzaak ligt
in het geringe consumentenvertrouwen en de inkomensontwikkeling in Nederland.
Veel bedrijven gaan terug in omzetten, vooral in de MKB branche. Daarnaast zijn veel
bedrijven genoodzaakt reorganisaties door te voeren om de kosten te verminderen
of tenminste een krimpscenario te hanteren, waardoor niet of nauwelijks vacatures
ontstaan. De website geeft ook aan dat het vooral MBO-ers op niveau 4 zijn die
werkloos zijn geworden. De site geeft voor juni 2013 een percentage van 5,2% aan
voor de werkloosheid in Voorst tegen 4,6% in januari 2013.
In aantallen voor Voorst:
▪
▪
559 NWW-ers (Niet Werkende Werkzoekenden) in juni 2013;
495 NWW-ers in januari 2013.
NWW-ers zijn de ingeschreven WW-ers (UVW) en sollicitatieplichtige WWB-ers
(Voorst).
Als de werkgelegenheid in de sector Recreatie en Toerisme is gestegen tot minimaal
5,8% gestegen van de totale werkgelegenheid in Voorst.
De werkgelegenheid in de sector Recreatie en Toerisme in de gemeente Voorst is
in 2012 5,5%, dit is een daling ten opzichte van 2011 met 0,4%. De officiële cijfers
over 2013 komen pas in de zomer van 2014 beschikbaar via de PWE (Provinciale
Werkgelegenheid Enquête).
Als samen met de regio en de onderwijsinstellingen een Techni-campus opgezet is om
het gebrek aan goed opgeleide technici te verminderen.
De aangekondigde Technicampus wordt momenteel gerealiseerd in de gemeente
Deventer. Gelukkig heeft het Provinciaal Bestuur van Gelderland niet moeilijk
gedaan om te investeren in Overijssel in de stad Deventer. In de Regio was grote
overeenstemming om te kiezen voor Deventer. De technische opleidingen van Aventus
zijn geconcentreerd in Apeldoorn. De technische opleidingen waren in Deventer in
het recente verleden allemaal gesloten. Het georganiseerde bedrijfsleven was heel
duidelijk voor de vestiging in Deventer. Het bedrijfsleven is medefinancier van deze
Technicampus. De planning is om deze Technicampus op korte termijn operationeel te
maken.
Als het aantal uitkeringsgerechtigden niet is toegenomen.
Het is niet gelukt het aantal uitkeringsgerechtigden (Wet Werk en Bijstand)
te stabiliseren of te verminderen. De stand per 1 januari 2013 was 212
uitkeringsgerechtigden (WWB+IOAW+IOAZ). Dat aantal liep geleidelijk op tot 224
personen per 1 augustus 2013 naar 218 personen op 1 september 2013 en de stand
per 31 december 2013 is 226. Het zogeheten Werkdeel WWB wordt hiervoor ingezet.
Als er een nieuw verdeelmodel voor de gemeenschappelijke regeling sociale
werkvoorziening tot stand is gekomen.
Dit onderwerp heeft wel op de agenda gestaan, maar er zijn nog geen afspraken
over gemaakt. De toekomst van het SW-bedrijf Delta is door de komst van de
Participatiewet per 1 januari 2015 onzeker geworden. Delta zal in organisatorisch vorm
worden ondergebracht bij het regionale Werkbedrijf Stedenvierkant. In 2014 moet
duidelijk worden welke gevolgen dit voor Delta en de Gemeenschappelijke regeling
heeft.
20 |
Jaarstukken 2013
Maatregelen ombuigingen en bezuinigingen
3.2 Recreatie en toerisme
In de begroting 2013 was een opbrengst toeristenbelasting geraamd van € 157.000. In het voortgangsbericht 2013
is de raming neerwaarts bijgesteld tot € 107.000. De redenen voor de bijstelling waren: het verdwijnen van het
XNOIZZ festival, minder overnachtingen in hotel Bussloo (brand en achterblijvende overnachtingen) en achterblijvende
overnachtingen elders in de gemeente. De opbrengst toeristenbelasting 2013 is afgerond € 9.250 hoger dan de
(verlaagde) raming. De inkomsten van de toeristenbelasting in enig jaar hebben nagenoeg altijd betrekking op de
toeristische overnachtingen (inclusief de tarifering) uit het jaar daaraan voorafgaand.
Wat heeft het gekost
Exploitatie
P3-1 Economie en werkgelegenheid
P3-2 Recreatie en toerisme
Totaal lasten
P3-1 Economie en werkgelegenheid
P3-2 Recreatie en toerisme
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
3.623.410
182.839
3.806.249
2.944.181
168.810
3.112.991
-693.258
Raming 2013
na wijziging
3.652.075
182.839
3.834.914
2.944.181
118.810
3.062.991
-771.923
Rekening
2013
3.525.427
179.340
3.704.767
2.901.072
127.679
3.028.751
-676.016
Saldo
2013
126.648
3.499
130.147
-43.109
8.869
-34.240
95.907
Voor een toelichting op de cijfers wordt verwezen naar de programmarekening.
Jaarstukken 2013
| 21
3.4
Gezond Voorst
Wat wilden we bereiken
Als gevolg van grote decentralisatie operaties zal de gemeentelijke
verantwoordelijkheid voor het welzijn en de gezondheid van zijn inwoners aanzienlijk
toenemen. Voorst zal, binnen de daarvoor beschikbaar gestelde middelen, adequaat
invulling geven aan deze verantwoordelijkheden. De jeugd heeft de toekomst.
Daarom wil Voorst de randvoorwaarden bieden voor een gezonde en voorspoedige
persoonlijke ontwikkeling van onze jeugd. Dit betekent het, samen met anderen,
bieden van goede voorzieningen op het gebied van gezondheidszorg, onderwijs,
ontspanning, maatschappelijke deelname en het gericht aanpakken van problemen
en bedreigingen zoals vroegtijdig schoolverlaten, alcoholmisbruik, huiselijk geweld
en overlast. Voorst blijft zich, binnen de beperkte mogelijkheden als gevolg van de
noodzakelijke ombuigingen, inzetten voor het behoud van het nu aanwezige voortgezet
onderwijs in onze gemeente. De vergrijzing van de bevolking vraagt om extra aandacht
voor deelname aan de samenleving. Sport kan een aanzienlijke positieve bijdrage
leveren aan een gezonde levensstijl voor jong en oud en een sociale ontwikkeling en
cohesie en verdient dus, ook in tijden van bezuinigingen, ondersteuning. Op het gebied
van cultuur wil Voorst zich blijven onderscheiden door een eigen en gevarieerd aanbod
van kunst- en cultuuruitingen.
Waar ligt dat vast
Verordeningen
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Verordening maatschappelijke ondersteuning
Algemene subsidieverordening gemeente Voorst
Verordening overleg lokaal onderwijsbeleid
Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs
Verordening leerlingenvervoer
Verordening materiële financiële gelijkstelling onderwijs
Beleidsnota’s
▪
▪
▪
Nota lokaal gezondheidsbeleid
Nota bodembeheer
Nota sport- en beweegbeleid
Beleidsregels
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Beleidsregels subsidie jeugd en jongeren
Beleidsregels subsidie leefbaarheid kleine kernen
Beleidsregels subsidie ouderenwerk
Beleidsregels subsidie welzijnsactiviteiten
Beleidsregels bekostiging gymnastiekruimte
Beleidsregels subsidie kinderopvang
Beleidsregels subsidie onderwijsbeleid
Beleidsregels subsidie schoolsporttoernooien
Beleidsregels subsidie vrijwilligersbeleid
Beleidsregels sportsubsidies
Beleidsregels subsidie kunst en cultuur
Beleidsregels accoutantsverklaring bij subsidieverantwoording
Gemeenschappelijke regelingen
▪
22 |
GGD Gelre IJssel
Jaarstukken 2013
Wanneer zijn wij tevreden
Als de vervangende nieuwbouw voor OBS De Bongerd in Terwolde in de vorm van een
eigentijdse multifunctionele accommodatie (MFA) daadwerkelijk een start zal kennen.
De aanbesteding heeft plaatsgevonden, de procedure voor de omgevingsvergunning
loopt en de start van de bouw is voorzien in mei/juni 2014.
Als er definitieve overeenstemming over het realisatiemodel met het schoolbestuur
voor Voortgezet Onderwijs (VO) is bereikt en in het verlengde daarvan in 2013 de
procedure met betrekking tot vaststelling van het onderwijshuisvestingsprogramma
2014 succesvol wordt doorlopen.
Het onderwijshuisvestingsprogramma 2014 is vastgesteld en de procedure
architectenselectie is in volle gang.
Als er in 2013 met IJsseldal Wonen de definitieve contracten met betrekking tot
de realisatie van de Brede school Twello kunnen worden ondertekend en de bouw
daadwerkelijk een start zal kennen.
Door het uitstappen van IJsseldal Wonen is de mogelijkheid van realisatie van de
Brede school in Twello in samenwerking met een marktpartij onderzocht en dit heeft
geleid tot ondertekening van een intentieovereenkomst met deze partij.
Als de helft van het gewenste aantal toegankelijke AED’s operationeel zijn in 2013.
Het project is in 2013 in uitvoering genomen en de meeste AED's zijn geplaatst. De
uitvoering wordt in 2014 afgerond en dan is het geheel operationeel.
Als er een nieuwe nota lokaal gezondheidsbeleid is gerealiseerd.
In december 2013 is de definitieve versie van de nota lokaal gezondheidsbeleid aan de
raad voorgelegd. In maart 2014 is hierover een besluit genomen.
Als er duidelijkheid is over de wijze van uitvoering aan het uitgebrachte advies van de
interne werkgroep inzake het jeugdhonk.
Wij hebben in juli 2013 besloten op de gemeentewerf de alternatieve locatie voor
het jeugdhonk te realiseren. Met de omwonenden is hierover gecommuniceerd en
in het eerste kwartaal 2014 is het betreffende deel van de werf geschikt gemaakt als
jeugdhonk.
Als de motie over het peuterspeelzaalwerk is uitgevoerd en dat daarmee de
werkzaamheden zijn overgedragen aan het onderwijs, de besparing is gerealiseerd
zonder ontslagen op de werkvloer.
Alle werkzaamheden inzake het peuterspeelzaalwerk zijn per 1 januari 2013
overgedragen aan de Stichting Peuterspeelzalen Apeldoorn. Het personeel heeft een
werkgarantie gekregen van 5 jaar. De bezuiniging zal in volle omvang ingaande 2014
worden gerealiseerd. De financiële afwikkeling van de Stichting Samenwerkende
Peuterspeelzalen Voorst zit in de afrondende fase en wordt ook in 2014 afgerond.
Jaarstukken 2013
| 23
Maatregelen ombuigingen en bezuinigingen
4.1 Kunst en cultuur
In 2013 zijn de volgende ombuigingen doorgevoerd:
- tweede fase verlaging subsidies verenigingen
- beëindiging subsidie De Leeuwenkuil
4.3 Vorming- en ontwikkelingswerk
De tweede fase verlaging subsidie aan Stichting Bibliotheek Brummen-Voorst is doorgevoerd.
4.4 Sport en sportaccommodaties
De tweede fase verlaging subsidie aan Stichting Zwembad De Schaeck is doorgevoerd.
4.5 Jeugd-en jongerenwerk
De tweede fase verlaging subsidie aan Stichting Peuterspeelzalen is doorgevoerd.
4.6 Gezondheidszorg
De tweede fase verlaging budget aan de GGD Gelre-IJssel is doorgevoerd.
Wat heeft het gekost
Exploitatie
P4-1 Kunst en cultuur
P4-2 Onderwijs en onderwijsaccommodaties
P4-3 Vorming- en ontwikkelingswerk
P4-4 Sport en sportaccommodaties
P4-5 Jeugd- en jongerenwerk
P4-6 Gezondheidszorg
Totaal lasten
P4-2 Onderwijs en onderwijsaccommodaties
P4-3 Vorming- en ontwikkelingswerk
P4-4 Sport en sportaccommodaties
P4-5 Jeugd- en jongerenwerk
P4-6 Gezondheidszorg
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
36.067
1.829.863
799.325
1.694.682
759.338
895.093
6.014.368
53.385
161.800
195.152
2.000
0
412.337
-5.602.031
Raming 2013
na wijziging
36.067
1.875.515
709.125
1.876.842
744.338
1.101.023
6.342.910
53.385
71.600
195.152
2.000
6.000
328.137
-6.014.773
Rekening
2013
34.367
1.496.671
712.727
1.899.395
695.718
820.726
5.659.605
43.817
99.862
325.055
8.255
15.825
492.814
-5.166.791
Saldo
2013
1.700
378.844
-3.602
-22.553
48.620
280.297
683.305
-9.568
28.262
129.903
6.255
9.825
164.677
847.982
Voor een toelichting op de cijfers wordt verwezen naar de programmarekening.
24 |
Jaarstukken 2013
3.5
Sociaal Voorst
Wat wilden we bereiken
Het centrale thema van de Wet maatschappelijke ondersteuning: alle burgers moeten
volwaardig kunnen meedoen in de maatschappij. Uitgangspunt is dat ieder individu
zijn eigen mogelijkheden en capaciteiten inzet en benut. Solidariteit met degenen die
het moeilijk hebben en doelgerichte ondersteuning van de zwakkeren is essentieel:
het bieden van inkomensondersteuning, het tegengaan van armoede, het bieden van
maatschappelijke ondersteuning en -hulpverlening behoren daartoe. De gemeente
richt zich zo veel mogelijk op het handhaven van het bestaande voorzieningenniveau,
maar tegen de achtergrond van de noodzakelijke ombuigingen is een herijking
van het huidige voorzieningenniveau onontkoombaar. Uitgangspunt zal zijn dat de
voorzieningen die worden verstrekt kunnen worden gefinancierd uit de middelen die de
gemeente voor dat doel beschikbaar heeft.
Waar ligt dat vast
Verordeningen
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Reïntegratieverordening WWB
Maatregelenverordening WWB
Verordening verhoging of verlaging bijstandsnormen WWB
Verordening Wet Inburgering
Verordening maatschappelijke ondersteuning
Besluit maatschappelijke ondersteuning
Reglement overlegraden (Cliëntenraad Sociale Zorg en Platform Recreatie en
Toerisme)
Reglement Bestuurscommissies (Culturele raad en Mondiaal platform)
Verordening plaatsingsbeleid Wsw
Verordening persoonsgebonden budget begeleid werken Wsw
Verordening langdurigheidstoeslag
Verordening inrichting antidiscriminatie voorziening
Beleidsnota’s
▪
▪
Kadernota Wet maatschappelijke ondersteuning
Beleidsplan Wmo
Beleidsregels
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Beleidsregels bijzondere bijstand
Beleidsregels krediethypotheek
Beleidsregels terugvordering Wet Werk en Bijstand
Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning
Beleidsregels subsidie vrijetijdsbesteding gehandicapten
Handhavingsbeleid Kinderopvang en Peuterspeelzalen
Gemeenschappelijke regelingen
▪
Delta
Jaarstukken 2013
| 25
Wanneer zijn wij tevreden
Als er een nieuw beleidsplan Wmo is gerealiseerd. Zie voor een toelichting de
paragraaf Wmo.
In december 2013 is een nieuw Beleidsplan Wmo voor het jaar 2014 aan de raad
voorgelegd.
Maatregelen ombuigingen en bezuinigingen
5.1 Maatschappelijk werk
In 2013 zijn de volgende ombuigingen doorgevoerd:
- tweede fase verlaging subsidies aan verenigingen
- tweede fase verlaging subsidie aan Stichting Mens en Welzijn
Wat heeft het gekost
Exploitatie
P5-1 Maatschappelijk werk
P5-2 Voorzieningen voor ouderen
P5-3 Huishoudelijke verzorging
P5-4 Voorzieningen voor gehandicapten
P5-5 Inkomensvoorzieningen
P5-6 Armoedebestrijding
P5-7 Doelgroepenvervoer
Totaal lasten
P5-3 Huishoudelijke verzorging
P5-4 Voorzieningen voor gehandicapten
P5-5 Inkomensvoorzieningen
P5-6 Armoedebestrijding
P5-7 Doelgroepenvervoer
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
311.227
278.446
2.929.847
1.043.136
3.167.144
925.127
965.647
9.620.574
500.000
6.000
2.763.779
155.000
80.000
3.504.779
-6.115.795
Raming 2013
na wijziging
311.227
291.645
2.951.447
913.136
3.616.044
858.027
965.647
9.907.173
500.000
6.000
3.125.079
155.000
80.000
3.866.079
-6.041.094
Rekening
2013
302.516
272.034
2.927.707
819.286
3.803.046
812.298
1.018.223
9.955.111
585.650
4.910
3.057.857
163.471
86.922
3.898.809
-6.056.302
Saldo
2013
8.711
19.611
23.740
93.850
-187.002
45.729
-52.576
-47.938
85.650
-1.090
-67.222
8.471
6.922
32.730
-15.208
Voor een toelichting op de cijfers wordt verwezen naar de programmarekening.
26 |
Jaarstukken 2013
3.6
Veilig Voorst
Wat wilden we bereiken
Voorst wil een gemeente zijn waar de bewoners zich verzekerd weten van een
veilige leefomgeving: niet alleen in de zin van het voorkomen en bestrijden van
criminaliteit en overlast en het voorkomen en bestrijden van rampen, maar ook een
veilige leefomgeving op het gebied van bouwen, milieu en infrastructuur. Ook sociale
veiligheid verdient aandacht. Bij het voorkomen en bestrijden van onveiligheid hoort
een adequate en integrale handhavingaanpak. Hierin wordt regionaal samenwerking
gezocht waar dat een toegevoegde waarde of een doelmatiger werkwijze met zich
meebrengt. De noodzakelijke ombuigingen nopen tot een brede herbezinning op het
huidige voorzieningenpakket dat de samenleving geboden wordt. Ook name op het
terrein van brandweerzorg zullen keuzes gemaakt moeten worden. Met de invulling
van de samenwerking in de cluster EVA proberen wij de gevolgen hiervan te beperken.
Waar ligt dat vast
Verordeningen
▪
▪
▪
▪
Algemene plaatselijke verordening (APV)
Verordening binnentreden ter uitvoering van de noodverordening
Brandbeveiligingsverordening
Bouwverordening
Beleidsnota’s
▪
▪
▪
▪
Regionaal Crisisplan
Kadernota integrale handhaving
Evenementenbeleid
Integraal Veiligheidsplan 2012-2015
Beleidsregels
▪
▪
▪
Gedenktekens voor verkeersslachtoffers in de gemeentelijke bermen
Wet maatregelen bestrijding voetbalvandalisme en ernstige overlast
Uitwegen gemeente Voorst
Gemeenschappelijke regelingen
▪
Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland
Jaarstukken 2013
| 27
Wanneer zijn wij tevreden
Als de omgevingsdienst de voor 2013 geplande vergunningen heeft verleend en
controles heeft uitgevoerd binnen de beschikbare middelen.
In het eerste jaar van de Omgevingsdienst OVIJ zijn er 17 WABO-procedures
doorlopen en 38 meldingen afgedaan. De planning voor 2013 was 19 WABOprocedures en 26 meldingen. Het doorlopen van WABO-procedures of meldingen
zijn vraaggestuurd. Vooaf is er geen planning te maken maar wordt er een prognose
gemaakt. Geconcludeerd mag worden dat de OVIJ op dit onderdeel uitgevoerd heeft
wat er van de dienst gevraagd is.
In 2013 waren er 171 integrale controles en 17 mestbasincontroles gepland. De OVIJ
heeft 121 integrale controles en 10 mestbasincontroles uitgevoerd. Hier is de prestatie
duidelijk achter gebleven bij de overeengekomen opdracht. De reden hiervoor zijn
de aanloopproblemen die een nieuwe organisatie nu eenmaal kent. Met de OVIJ is
afgesproken dat deze achterstand zonder extra kosten voor onze gemeente ingelopen
wordt.
Maatregelen ombuigingen en bezuinigingen
6.1 Brandweer en rampenbestrijding
De ombuigings-taakstelling voor de brandweer is voor € 25.000 gerealiseerd, dit bedrag is echter pas in 2014 voor
het eerst als ombuiging in te boeken. Voor het resterende bedrag van € 100.000 moeten nog ombuigingen worden
gevonden. Dit is een lastige opgave. Omdat er in een groter geheel moet worden gezocht naar ombuigingen is
het project MOED opgezet. Dit project moet er toe leiden dat er binnen de VNOG in nauwe samenspraak met alle
betrokken gemeenten wordt gezocht naar mogelijke ombuigingen. De raad zal over de voortgang medio 2014 worden
geinformeerd.
6.2 Vergunningen
Als ombuiging is in 2013 de tweede fase opgenomen m.b.t. verhoging van de opbrengst leges
evenementenvergunningen. Bij het Voortgangsbericht 2013 is aangegeven dat de verhoogde opbrengst niet haalbaar
is in verband met juridische belemmeringen en het feit dat er geen sprake is van meer evenementen.
Wat heeft het gekost
Exploitatie
P6-1 Brandweer en rampenbestrijding
P6-2 Vergunningen
P6-3 Openbare orde en handhaving
Totaal lasten
P6-1 Brandweer en rampenbestrijding
P6-2 Vergunningen
P6-3 Openbare orde en handhaving
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
1.333.679
1.431.176
891.268
3.656.123
78.130
814.488
70.200
962.818
-2.693.305
Raming 2013
na wijziging
1.333.679
1.431.176
896.268
3.661.123
78.130
679.488
70.200
827.818
-2.833.305
Rekening
2013
1.313.370
1.364.391
1.012.608
3.690.369
8.378
550.876
164.435
723.689
-2.966.680
Saldo
2013
20.309
66.785
-116.340
-29.246
-69.752
-128.612
94.235
-104.129
-133.375
Voor een toelichting op de cijfers wordt verwezen naar de programmarekening.
28 |
Jaarstukken 2013
3.7
Dienstverlenend Voorst
Wat wilden we bereiken
De gemeente richt zich op een eigentijds en adequaat bestuur. De gemeente staat
voor een actieve interactie met de lokale samenleving en betrekt burgers en bedrijven
bij beleids- en planvorming waarbij zoveel als mogelijk één procedure wordt doorlopen.
Aan regionale samenwerking wordt actief deelgenomen, waarbij duidelijke kaders en
procesafspraken in de afstemming van regionale en lokale besluitvorming onmisbaar
zijn. De regeldruk en administratieve- en uitvoeringslasten die hieruit voor burgers en
bedrijven voortvloeien worden waar mogelijk teruggedrongen.
Waar ligt dat vast
Verordeningen
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Verordening inspraak en cliëntenparticipatie
Verordening rechtspositie voorzieningen wethouders-, raads- en commissieleden
Verordening op de rekenkamercommissie
Gedragscode integriteit bestuurders
Archiefverordening
Reglement van orde voor vergaderingen van burgemeester en wethouders
Verordening burgerinitiatief
Verordening commissie bezwaarschriften
Verordening gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens
Besluit informatiebeheer
Regels elektronische post
Organisatiebesluit
Mandaatbesluit
Financiële verordening
Financieringsstatuut
Controleverordening
Verordening heffing en invordering leges
Verordening heffing en invordering onroerende-zaakbelastingen
Reglement burgerlijke stand
Verordening straatnaamgeving en huisnummering
Verordening reclamebelasting Twello Centrum
Verordening gemeentelijke onderscheidingen
Reglement overlegraden
Regeling met betrekking tot de heffing en de invordering van de gemeentelijke
belastingen
Verordening outplacement gewezen wethouders
Regeling organisatie raadswerk
Beleidsnota's
▪
▪
▪
▪
Perspectiefnota 2011–2014
Nota activabeleid
Hoofdlijnennotitie CommunicatiebeleidHoofdlijnennotitie Communicatiebeleid
Nota lokale heffingen
Jaarstukken 2013
| 29
Beleidsregels
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Beleidsregels kostenvergoeding bezwaarfase
Beleidsregels rechtstreeks beroep bij de rechter i.p.v. bezwaarschrift bij het
gemeentebestuur
Beleidsregels voor het aanwijzen van een belastingplichtige in een keuzesituatie
Beleidsregels voor het aanwijzen van een woz-belanghebbende in een
keuzesituatie
Beleidsregels vermindering gemeentelijke belastingen
Beleidsregels toetsingskaders gemeentegaranties en geldleningen
Gemeenschappelijke regelingen
▪
30 |
Samenwerkingsovereenkomst rekenkamercommissies gemeenten Brummen en
Voorst
Jaarstukken 2013
Wanneer zijn wij tevreden
Als de bouwstenen van het Nationaal uitvoeringsprogramma conform de planning van
het i-Nup gerealiseerd worden.
De realisatie van de bouwstenen van het Nationaal uitvoeringsprogramma ligt
op koers. De koppeling tussen de Basisregistratie adressen en gebouwen en de
Basisregistratie WOZ (BAG-WOZ) is nagenoeg gerealiseerd. We zijn gestart met
het opzetten van de Basisregistratie grootschalige topografie (BGT). We hebben
aansluiting op 14+ netnummer technisch gerealiseerd. We zijn gestart met het
opzetten van een Klant contact centrum met koppelingen aan alle basis- en back
office registraties. Volgens de huidige planning moeten gemeenten het Nationaal
Uitvoeringsprogramma op 1 januari 2015 hebben gerealiseerd.
Maatregelen ombuigingen en bezuinigingen
Bedrijfsvoering
Bezuiniging loonsom door formatievermindering: zie de paragraaf Bedrijfsvoering.
Bezuiniging gemeentelijke accommodaties: Eind 2013 is het Wmo-loket verhuisd van Het Baken aan de
Kortenaerstraat naar het Kulturhus. Om ruimte te maken wordt (onder andere) het jongereninloopcentrum verplaatst
naar de gemeentewerf. Het gebouw aan de Kortenaerstraat zal worden afgestoten. De herschikkingen in het Kulturhus
leveren per saldo een besparing op van € 26.000 per jaar. Daarnaast wordt de jaarlijkse dotatie aan de voorziening
onderhoud gemeentelijke gebouwen verminderd met € 70.000 per jaar, gepaard gaande met een aanzienlijke
versobering van het gebouwenonderhoud. Met deze maatregelen is de volledige bezuinigingstaakstelling op het
gemeentelijk vastgoed (€ 154.000) nog niet ingevuld. Het restant, € 58.000 wordt meegenomen in de invulling van de
te plegen bezuinigingen voortvloeiend uit het amendement dat de raad bij de behandeling van de programmabegroting
2014 heeft aangenomen.
Wat heeft het gekost
Exploitatie
P7-1 Bestuursorganen
P7-2 Burgerzaken
P7-3 Basisregistratie adressen gebouwen
Totaal lasten
P7-1 Bestuursorganen
P7-2 Burgerzaken
P7-3 Basisregistratie adressen gebouwen
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
1.421.859
746.983
1.475.213
3.644.055
82.203
370.972
6.295
459.470
-3.184.585
Raming 2013
na wijziging
1.481.859
938.945
1.475.213
3.896.017
116.959
381.772
6.295
505.026
-3.390.991
Rekening
2013
1.484.874
803.203
1.581.215
3.869.292
93.914
323.754
53.956
471.625
-3.397.667
Saldo
2013
-3.015
135.742
-106.002
26.725
-23.045
-58.018
47.661
-33.401
-6.676
Voor een toelichting op de cijfers wordt verwezen naar de programmarekening.
Jaarstukken 2013
| 31
3.8
Algemene dekkingsmiddelen en
financieringen
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Naast de inhoudelijke onderwerpen in de programma’s volgt nu informatie over de
algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. De belangrijkste dekkingsmiddelen zijn
de onroerende-zaakbelastingen en de algemene uitkering uit het gemeentefonds.
De lasten en baten die worden gekwalificeerd als algemene dekkingsmiddelen en
financieringsbaten en –lasten hebben in tegenstelling tot andere inkomsten vooraf
geen bestemming en zijn dus niet geoormerkt. De lasten en baten kunnen niet direct
aan de inhoudelijke programma’s worden toegerekend.
Algemene dekkingsmiddelen
Lokale heffingen (niet gebonden besteding)
Algemene uitkering
Dividend
Saldo van de financieringsfunctie
Overige algemene dekkingsmiddelen
Totaal algemene dekkingsmiddelen
Lasten
Onvoorzien eenmalig
Stelposten
Perceptiekosten OZB en reclamebelasting
Overige lasten
Totaal lasten
Saldo
Raming
2013 voor
wijziging
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo 2013
4.451.500
18.882.678
235.310
917.760
428.505
24.915.753
4.440.000
18.783.188
273.655
921.374
451.126
24.869.343
4.395.632
18.969.734
259.078
819.545
597.792
25.041.781
-44.368
186.546
-14.577
-101.829
146.666
172.438
25.000
236.268
92.269
220.952
574.489
24.341.264
20.000
94.827
92.269
252.468
459.564
24.409.779
73.719
462.335
536.054
24.505.727
20.000
94.827
18.550
-209.867
-76.490
95.948
Voor een toelichting op de cijfers wordt verwezen naar de programmarekening.
Algemene uitkering gemeentefonds
De algemene uitkering is vrij besteedbaar en wordt als zodanig ook aangewend
ter dekking van de lasten van de gemeente. De algemene uitkering is dus primair
een algemeen dekkingsmiddel. Dit betekent dat de gemeente autonoom is in het
aanwenden van de algemene uitkering. In de perspectiefnota is het uitgangspunt dat
“extra’s” in de algemene uitkering voor specifieke taken primair worden ingezet om de
begroting dekkend te krijgen en komen dus niet automatisch toe aan die specifieke
taak. Over het wel of niet uitvoeren van taken wordt dus een besluit genomen of de
extra middelen worden ingezet.
Algemene uitkering 2013
Het rijk informeert de gemeenten over de algemene uitkering uit het gemeentefonds via
circulaires. De primitieve raming in de begroting 2013 is gebaseerd op de prognoses
van de algemene uitkering in de meicirculaire van 2012. In 2012 volgde daarna de
septembercirculaire die van invloed kan zijn op de hoogte van de algemene uitkering
over 2013. De financiële gevolgen van de septembercirculaire 2012 waren echter
minimaal en de uitkomsten waren derhalve niet van wezenlijk invloed op de primitieve
raming in de begroting 2013. Daarna kwam de decembercirculaire 2012 die een
verhoging van de algemene uitkering als resultaat aangeeft.
32 |
Jaarstukken 2013
Algemene uitkering 2013
Inkomstenmaatstaf OZB
Uitgavenmaatstaf (x uitkeringsfactor)
Uitgavenmaatstaf (geen uitkeringsfactor)
Algemene uitkering subtotaal
Integratie- en decentralisatieuitkeringen (geen uitkeringsfactor)
Wmo Integratie uitkering
IU, DU en Wmo subtotaal
BTW Nup/brp mgba
Totaal
Voortgangsbericht 2013
Bestuursrapportage 2013
Budgetwijzigingen 2013
Totaal algemene uitkering 2013
Algemene uitkering 2011/2012
Algemene uitkering 2011 verrekening
Algemene uitkering 2012 verrekening
Totaal algemene uitkering 2011 en 2012
Totaal generaal 2013
Raming
2013
Realisatie
2013
Verschil
-3.344.570
19.594.798
-250.430
15.999.798
594.980
2.287.900
2.882.878
18.882.678
40.510
-140.000
-99.490
18.783.188
-3.262.948
19.344.731
-250.428
15.831.356
707.843
2.384.657
3.092.500
558
18.924.415
18.924.415
81.622
-250.067
2
-168.442
112.863
96.757
209.620
558
41.737
-40.510
140.000
99.490
141.227
18.783.188
42.443
2.877
45.320
18.969.734
42.443
2.877
45.320
186.546
Uitkeringsjaar 2013
Op basis van de meicirculaire 2013 is de begroting in totaal met € 99.490 naar
beneden bijgesteld. Met de decembercirculaire 2013 is de algemene uitkering door
het verwerken van o.a. het zogenaamde Herfstakkoord verhoogd. De realisatie van
de algemene uitkering 2013 ten opzichte van de gewijzigde begroting is uiteindelijk
€ 141.227 hoger.
Omschrijving
Correctie inkomstenmaatstaf WOZ
Accres 2013, Uitkeringsbasis, onderuitputting departementen, Technische correctie, hoeveelheden etc.
Herfstakkoord 2013
Btw Nup/Brp MGBA
Decentralisatieuitkeringen
Combinatiefuncties brede scholen
Uitvoeringkosten invoering inburgering
Centrum voor Jeugd en Gezin
Invoeringskosten decentralisatie jeugdzorg
Integratie uitkeringen
Wmo integratie uitkering
Afrondingsverschil
Totaal
Bedrag
81.622
-277.547
134.000
558
13.480
7.807
22.729
68.819
96.757
-6.998
141.227
Uitkeringsjaar 2011 en 2012
Voor de jaren 2011 en 2012 betreft het verrekeningen ten gevolge van de definitieve
vaststelling van de uitkeringsfactor voor 2011 op 1,537 en voor 2012 voorlopig vast
te stellen op 1,505. De verrekeningen 2011/2012 hebben daarnaast vooral te maken
met verschillende taakmutaties ten gevolge van het aanpassen van de eenheden
en aanpassingen op budgetten die van invloed zijn op de uitkeringsbasis en/of de
uitkeringsfactor. De verrekening over 2011 bedraagt € 42.443 positief en daarmee is de
algemene uitkering 2011 door het ministerie definitief vastgesteld. De verrekening over
2012 bedraagt € 2.877 positief.
Jaarstukken 2013
| 33
Reclamebelasting en onroerende-zaakbelastingen
Voor een toelichting op de realisatie van de reclamebelasting en de onroerendezaakbelastingen wordt verwezen naar de paragraaf Lokale heffingen 2013. Hierin
wordt in hoofdlijnen inzicht in de diverse lokale heffingen en belastingen en de lokale
lastendruk gegeven.
Dividend
De gemeente Voorst heeft 21.364 gewone en 14.322 preferente aandelen in Vitens.
Over de gewone aandelen ontvangt de gemeente Voorst een dividenduitkering en
over de preferente aandelen een rentevergoeding. Ingevolge de overeenkomst
van de achtergestelde geldlening met Vitens is het rentepercentage voor de
vergoeding aangepast. Daarnaast heeft de gemeente Voorst 112.983 aandelen in het
maatschappelijk kapitaal van de NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). In totaal
heeft de gemeente Voorst in 2013 van Vitens € 90.733 en van de BNG € 168.345 aan
dividend en rentevergoeding ontvangen.
Voor een verdere toelichting op de algemene dekkingsmiddelen en financiering wordt
verwezen naar de Programmarekening 2013.
34 |
Jaarstukken 2013
Hoofdstuk 4
Paragrafen
Jaarstukken 2013
| 35
4.1
Paragraaf Lokale heffingen
Algemeen
In de verantwoording van de paragraaf Lokale heffingen wordt ingegaan op de
veranderingen en daadwerkelijke inkomsten van alle gemeentelijke heffingen. De
belangrijkste (gemeentelijke woonlasten) zijn de onroerende-zaakbelastingen, de
afvalstoffenheffing en de rioolrechten.
Beleid ten aanzien van lokale heffingen
Er is onderscheid te maken tussen opbrengsten als algemene dekkingsmiddelen
en opbrengsten die direct dienen ter dekking van gemaakte kosten. Tot de
eerste categorie behoren de onroerende-zaakbelastingen, toeristenbelasting
en reclamebelasting. Tot de tweede categorie behoren de zogenaamde
(bestemmings)heffingen en rechten, de rioolheffingen, de reinigingsheffingen
(afvalstoffenheffing en reinigingsrecht), de begraafrechten, het marktgeld en de leges.
Voor deze categorie is het uitgangspunt dat de te maken kosten voor 100% moeten
worden terugverdiend door de opbrengsten van de betreffende belasting, heffing of
recht of leges, oftewel wij streven naar een 100% kostendekkend tarief. Of het tarief
ook daadwerkelijk 100% kostendekkend is, is afhankelijk van diverse factoren. Het
aandeel van vaste en variabele kosten binnen de activiteit kan afwijken, er kunnen per
jaar schommelingen in aantallen zijn. Ook zijn de tariefhoogtes van een aantal diensten
(paspoorten, identiteitskaarten, rijbewijzen, etc.) door de Rijksoverheid gemaximeerd.
Onroerende-zaakbelastingen
Onder de naam onroerende-zaakbelastingen (ozb) worden van binnen onze
gemeente gelegen onroerende zaken twee directe belastingen geheven. In het
geval van niet-woningen: een gebruikersbelasting en een eigenarenbelasting. In
het geval van onroerende zaken die in hoofdzaak tot woning dienen wordt alleen
een eigenarenbelasting geheven. Vanaf 2009 zijn de tarieven per heffingseenheid
vervangen door percentages van de waarde van het onroerend goed.
Soort
Woningen - eigenaar
Niet woningen - eigenaar
Niet woningen - gebruiker
Ontvangsten
Begroot
2010
0,0827%
0,1462%
0,1189%
3.931.174
3.931.800
2011
0,0867%
0,1521%
0,1239%
4.063.781
3.993.600
2012
0,0916%
0,1469%
0,1220%
4.206.785
4.195.000
2013
0,0967%
0,1511%
0,1277%
4.296.132
4.334.000
Toelichting verschil:
De opbrengst ozb 2013 is € 37.900 lager dan geraamd. Dit is voor een groot gedeelte
het gevolg van meerdere recente arresten van de Hoge Raad over de zogenaamde
woondelenvrijstelling. De afhandeling van de laatste 2 ozb bezwaarschriften 2013
van Zozijn en het verpleeghuis Casa Bonita aan de St Maartenserf, betekent een
kostenpost van afgerond € 22.200.
Met de arresten van de Hoge Raad is een al jaren slepend conflict over al dan
niet woondelenvrijstelling voor niet woningen tot een voor de gemeenten negatief
einde gekomen. De Hoge Raad heeft uitgesproken dat voor objecten, geen woning
zijnde, waarin "gewoond" wordt de woondelenvrijstelling moet worden toegepast.
Naast de verzorgingshuizen vallen nu ook de verpleeghuizen en Zozijn onder de
woondelenvrijstelling. Die woondelenvrijstelling houdt in dat de ozb gebruikersheffing
niet woningen niet meer geheven mag worden. Het is de bedoeling dat de missende
ozb-inkomsten via de uitkering uit het Gemeentefonds, tegen het voor dat jaar
geldende rekentarief, worden gecompenseerd. Omdat het ozb gebruikers tarief niet
woningen hoger is dan het vergelijkbare rekentarief wordt de gemeente niet voor 100%
gecompenseerd.
36 |
Jaarstukken 2013
Afvalstoffenheffing/reinigingsrechten
De reinigingsheffingen bestaan uit een afvalstoffenheffing en een reinigingsrecht.
De afvalstoffenheffing is de heffing voor het ophalen, afvoeren en verwerken van het
‘huishoudelijk afval’. Het reinigingsrecht wordt geheven voor het ophalen, afvoeren
en verwerken van het ‘bedrijfsafval’ van beperkte omvang en hoeveelheid (dat
gelijktijdig wordt opgehaald met het huishoudelijk afval). De afvalstoffenheffing en het
reinigingsrecht worden geheven per woonruimte respectievelijk bedrijfsruimte. De
hoogte van de afvalstoffenheffing en het reinigingsrecht wordt uitgedrukt als tarief per
perceel en is boven de basisset minicontainers afhankelijk van het extra aantal (mini)
containers. De kosten voor het ophalen, afvoeren en verwerken van huishoudelijk en
bedrijfsafval worden voor 100% doorberekend in de tarieven.
Tarief per huishouden
1-persoonshuishouden
Meerpersoonshuishouden
Reinigingsrecht: basis
Ontvangsten
Begroot
2010
144,88
198,31
198,31
1.765.082
1.752.660
2011
169,88
223,31
223,31
2.040.310
1.979.100
2012
156,22
207,37
207,37
1.890.103
1.969.800
2013
156,22
207,37
207,37
1.899.813
1.891.400
Toelichting verschil:
De opbrengst afvalstoffenheffing/reinigingsrechten 2013 is € 8.400 hoger dan geraamd.
De hogere opbrengst is meegenomen bij de verrekening met de egalisatiereserve
tarieven afvalstoffenheffing.
Rioolheffing
De rioolheffing is een heffing voor de kosten die verbonden zijn aan de inzameling en
het transport van huishoudelijk afvalwater en bedrijfsafvalwater, alsmede de zuivering
van huishoudelijk afvalwater. Binnen de heffing kunnen ook de kosten worden verhaald
voor de inzameling van afvloeiend hemelwater, de verwerking van het ingezamelde
hemelwater, als ook voor het treffen van maatregelen teneinde structureel nadelige
gevolgen van de grondwaterstand voor de aan de grond gegeven bestemming zoveel
mogelijk te voorkomen of te beperken. De hoogte (de tarieven) van het rioolrecht is
afhankelijk van het aantal afgevoerde m3 afvalwater. De kosten voor het beheer en
onderhoud van het riool worden voor 100% doorberekend in de tarieven rioolrecht.
Tarief
Rioolrecht: basistarief
Ontvangsten
Begroot
2010
283
2.876.187
2.892.500
2011
298
3.070.900
2.988.500
2012
298
3.056.027
3.104.500
2013
298
3.089.500
3.079.500
Toelichting verschil:
De opbrengst rioolheffing 2013 is afgerond € 10.000 hoger dan geraamd. De
hogere opbrengst van de rioolheffing is meegenomen bij de verrekening met de
bestemmingsreserve resultaat rioleringen.
Toeristenbelasting
De toeristenbelasting wordt geheven voor het houden van verblijf met overnachting
tegen een vergoeding in welke vorm dan ook, door personen die niet als ingezetene
zijn opgenomen in de gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens van de
gemeente. De toeristenbelasting is een algemeen dekkingsmiddel. De opbrengst is vrij
besteedbaar. Een deel van de opbrengst wordt aangewend voor het, in overleg met
de branche, realiseren van toeristische voorzieningen. De toeristenbelasting wordt per
overnachting, per persoon berekend. Voor jaar- of seizoenplaatsen op een camping
wordt een zogenaamd forfaitair bedrag in rekening gebracht.
Jaarstukken 2013
| 37
Per 2012 is de toeristenbelasting verder gedifferentieerd. Er zijn aparte tarieven per
persoon ingevoerd voor het overnachten in een hotel of een daarmee volgens de
verordening vergelijkbare accommodatie, in een mobiel kampeermiddel dan wel in een
stacaravan.
Tarief
Per overnachting (kampeermiddel)
Per overnachting (overig)
Per overnachting (acc.)
Ontvangst
Begroot
2010
0,7
nvt
1
87.910
76.000
2011
0,7
nvt
1
106.676
76.000
2012
0,9
1,3
1,9
95.770
102.000
2013
0,9
1,3
1,9
116.256
107.000
Toelichting verschil:
De opbrengst toeristenbelasting 2013 is afgerond € 9.250 hoger dan de (verlaagde)
raming. De inkomsten van de toeristenbelasting in enig jaar hebben nagenoeg
altijd betrekking op de toeristische overnachtingen (inclusief de tarifering) uit het
jaar daaraan voorafgaand. In de begroting 2013 was een opbrengst voorzien van
€ 157.000. In het voortgangsbericht 2013 is de raming neerwaarts bijgesteld tot
€ 107.000. De redenen voor de bijstelling waren: het verdwijnen van het XNOIZZ
festival, minder overnachtingen in hotel Thermen Bussloo (brand en achterblijvende
overnachtingen) en achterblijvende overnachtingen elders in de gemeente.
Lijkbezorgingsrechten (Begraafrechten)
De lijkbezorgingsrechten worden geheven voor het gebruik van de begraafplaats en
voor het door of vanwege de gemeente verlenen van diensten in verband met de
begraafplaats. Lijkbezorgingsrechten worden geheven van de nabestaande voor onder
andere het begraven en/of bijzetten van stoffelijke overschotten, de huur van een graf,
de verlenging van een grafrecht, etc. De kosten voor het beheer en onderhoud van
de begraafplaatsen en de dienstverlening met betrekking tot het begraven, worden
voor 100% doorberekend in de tarieven lijkbezorgingsrechten (amendement raad van
7 november 2011).
Omschrijving
Begraafrechten
Raming 2013
193.450
Werkelijk 2013
224.898
Toelichting verschil:
De opbrengst lijkbezorgingsrechten 2013 is afgerond € 31.500 hoger dan geraamd. Dit
verschil is te verklaren door een forse toename van het aantal verlengingen van het
grafrecht voor de periode van 20 jaar (voorheen 10 jaar) en door de uitgifte van nieuwe
graven voor perioden van 30 jaar en 40 jaar (voorheen 20 jaar). Een wijziging van de
Wet op de lijkbezorging heeft die langere termijnen mogelijk gemaakt. Tegenover de
meeropbrengst staan ook hogere uitgaven voor de begraafplaatsen.
Marktgeld
Het marktgeld wordt geheven van degene op wiens aanvraag dan wel ten behoeve
van wie een dienst wordt verleend of van degene die van de bezittingen, werken of
inrichtingen gebruik maakt. Die dienst is het innemen van een standplaats op de markt
te Twello dan wel op overige lokale standplaatsen. Het marktgeld wordt berekend
over het aantal strekkende meters van de standplaats met een minimum van vier
strekkende meters. De kosten voor de markt en de overige standplaatsen wordt voor
100% doorberekend in het tarief marktgeld.
Omschrijving
Marktgelden
Raming 2013
41.800
Werkelijk 2013
42.389
Toelichting verschil:
De opbrengst marktgeld 2013 is afgerond € 600 hoger dan geraamd. Het verschil
behoeft geen verklaring.
38 |
Jaarstukken 2013
Reclamebelasting
Reclamebelasting wordt geheven voor het hebben van een openbare aankondiging (is
een reclame-uiting) op, aan, voor dan wel boven, een vestiging in het centrumgebied
van Twello. De openbare aankondiging moet zichtbaar zijn vanaf de openbare weg.
De opbrengst reclamebelasting is in principe een algemeen dekkingsmiddel en vrij
besteedbaar. Ten aanzien van de verdeling van de opbrengst reclamebelasting
zijn afspraken gemaakt met de ondernemersvereniging Twello Centrum. De
gemaakte afspraken betreffen tevens een deal over het niet invoeren van betaald
parkeren in Twello centrum gedurende een termijn van 10 jaar na invoering van
de reclamebelasting. Reclamebelasting wordt geheven van de gebruiker van een
vestiging.Het tarief bedroeg in 2013 € 1.000 per vestiging/per jaar.
Tarief
Tarief (basis)
Ontvangst
Begroot
2010
1.175
122.179
117.500
2011
1.075
114.204
117.500
2012
1.075
115.427
117.500
2013
1.000
99.500
106.000
Toelichting verschil:
De opbrengst Reclamebelasting 2013 was € 6.500 lager dan geraamd. Dit verschil is
het gevolg van een kleiner aantal vestigingen dat betaalt voor de reclamebelasting.
Ook Twello centrum ontsnapt niet aan de economische crisis. Het tekort kan nog uit de
egalisatiereserve reclamebelasting worden gedekt.
Leges
Leges worden geheven voor diverse door of vanwege de gemeente verstrekte
diensten. Uitgangspunt is dat de leges jaarlijks worden geïndexeerd met het van
toepassing zijnde indexpercentage. Leges mogen in principe maximaal kostendekkend
zijn. De kostendekkendheid moet periodiek worden onderzocht.
Omschrijving
Leges
Raming 2013
1.331.670
Werkelijk 2013
1.191.246
Toelichting verschil:
De opbrengst leges 2013 is afgerond € 140.400 lager dan geraamd. In belangrijke
mate kunnen de lagere opbrengsten worden toegeschreven aan de economische crisis
en de daaraan gerelateerde bouwactiviteiten. De belangrijkste voorbeelden van lagere
opbrengsten: leges omgevingsvergunningen € 108.840 (minder bouwactiviteiten als
gevolg van de crisis); leges evenementenvergunningen € 22.980. Daarnaast blijven
de inkomsten van de volgende leges achter bij de ramingen: leges rijbewijzen € 3.700
(uitstel aanschaf rijbewijs in 2013, vanwege een lager gemaximeerd rijbewijstarief
per 2014); leges reisdocumenten € 47.100 (naast een te hoog ingeschatte raming is
ook sprake van achterblijvende verkopen van identiteitskaarten en paspoorten); leges
persoonsgegevens € 8.800 in verband met een forse terugloop van het aantal betaalde
huwelijken (hiertegenover staat een forse toename van het aantal gratis huwelijken).
Tegenover de tegenvallers is er ook een meevaller: meeropbrengst ruimtelijke plannen
€ 30.500 (veroorzaakt door enkele grote plannen).
Jaarstukken 2013
| 39
Totale opbrengsten lokale heffingen
Belasting c.q. heffing
Onroerende-zaakbelastingen
Afvalstoffenheffing
Rioolheffing
Toeristenbelasting
Baatbelasting riolering (vervallen eind 2011)
Begraafrechten
Marktgelden
Reclamebelasting
Leges
Totaal lokale heffingen
2010
3.931.174
1.765.082
2.876.187
87.910
12.200
166.635
41.519
122.179
1.174.811
10.177.697
2011
4.063.781
2.040.310
3.070.900
106.676
5.891
186.662
42.570
114.204
1.771.896
11.402.890
2012
4.206.785
1.890.103
3.056.027
95.770
nvt
225.721
42.084
115.427
1.258.470
10.890.387
2013
4.296.132
1.899.813
3.089.500
116.256
nvt
224.898
42.389
99.500
1.191.246
10.959.734
Grafisch geven de opbrengsten per belasting- c.q. heffingsoort voor 2013, qua
procentuele verdeling van de totaalopbrengsten, het volgende beeld te zien:
Aanduiding van de lokale lastendruk
Voor de lokale heffingen wordt vaak een vergelijking gemaakt met andere gemeenten.
Voor een vergelijking met andere omliggende gemeenten is gekozen voor een
vergelijking op basis van “belastingdruk per huishouden”. Uitgegaan is van de
belastingsoorten ozb, afvalstoffenheffing en rioolrecht, waarmee elk huishouden in
elke gemeente te maken krijgt. De hierna volgende vergelijking is gebaseerd op het
overzicht van de Provincie Gelderland.
40 |
Jaarstukken 2013
Bron: Provincie Gelderland - Financieel toezicht op gemeenten
Kwijtscheldingsbeleid
Inwoners van de gemeente Voorst kunnen in aanmerking komen voor gehele of
gedeeltelijke kwijtschelding van de afvalstoffenheffing en het rioolrecht. Om voor
kwijtschelding in aanmerking te komen wordt per aanvrager beoordeeld of er
“vermogen” aanwezig is. Is geen vermogen aanwezig dan dient de zogenaamde
betalingscapaciteit te worden vastgesteld. Is de betalingscapaciteit ontoereikend
dan wordt kwijtschelding verleend (al dan niet gedeeltelijk). De kwijtscheldingsnorm
die wordt gehanteerd bedraagt 100%, dit heeft de raad in 1996 bepaald.
Belastingschuldigen met een “uitkering” kunnen in bepaalde gevallen en onder
voorwaarden voor automatische kwijtschelding in aanmerking komen. Voor
diegenen betekent dat, dat de administratieve rompslomp in verband met de
kwijtscheldingaanvraag nagenoeg nihil is. In de berekening van de tarieven van
de afvalstoffenheffing en de rioolrechten worden de geraamde kosten voor de
kwijtschelding verdisconteerd.
Omschrijving
Kosten kwijtscheldingsbeleid
Raming 2013
144.075
Werkelijk 2013
141.567
Toelichting verschil:
De kosten kwijtscheldingsbeleid 2013 zijn afgerond € 2.500 lager dan geraamd.
Risico’s
Risico´s bij lokale heffingen zijn voornamelijk incidenteel van aard omdat deze het
jaar daarop voor een belangrijk deel in de belastingtarieven opgevangen kunnen
worden. Financiële risico´s bestaan met name uit onvoorziene kostenontwikkelingen
bij afvalverwerking en riolering. Met ingang van 2012, doorzettend in 2013 is in de
risicoparagraaf een kentering gekomen. Duidelijk is nu te zien dat als gevolg van de
economische crisis ook een aantal legesinkomsten (substantieel) achterblijven bij de
ramingen. Met name de inkomsten uit bouwleges, uit evenementenvergunningen en de
leges voor persoongegevens en paspoorten wijken af van de prognose. Het oplossen
van de problematiek door middel van tariefverhogingen is niet zomaar mogelijk. De
inkomsten mogen namelijk niet hoger zijn dan de uitgaven. Maatregelen aan de
kostenkant vergen over het algemeen een ander traject.
Jaarstukken 2013
| 41
Meerjarig bestaat het risico dat areaaluitbreiding van woningen en niet woningen
afwijkt van de prognose, waarmee de WOZ-waardeontwikkeling als grondslag voor de
onroerende-zaakbelastingen anders uitkomt dan voorzien. Dit laatste risico wordt weer
deels teniet gedaan doordat diezelfde WOZ-waardeontwikkeling ook als correctie op
de algemene uitkering wordt gehanteerd.
42 |
Jaarstukken 2013
4.2
Paragraaf Weerstandsvermogen
Algemeen
Deze paragraaf bevat volgens artikel 11, lid 1, van het BBV tenminste:
▪
▪
▪
een inventarisatie van de weerstandscapaciteit;
een inventarisatie van de risico's;
het beleid betreffende de weerstandscapaciteit en de risico's.
De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de
gemeente beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel
zijn, te dekken zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande
taken. De weerstandscapaciteit bevat elementen als reserves (algemene reserve,
bestemmingsreserves, stille reserves) en de post onvoorzien, maar ook uit de
onbenutte belastingcapaciteit. Onderscheid kan worden gemaakt in incidentele en
structurele weerstandscapaciteit. Met het eerste wordt bedoeld het vermogen om
eenmalige tegenvallers op te kunnen vangen, bijvoorbeeld de algemene reserve. Met
de structurele weerstandscapaciteit worden de middelen bedoeld die jaarlijks ingezet
kunnen worden, bijvoorbeeld de nog niet benutte belastingcapaciteit. Risico’s die niet
door maatregelen zijn afgedekt, kunnen op vrijwel alle gemeentelijke beleidsterreinen
aanwezig zijn. Dat zulke risico’s bestaan is op zich geen punt. Het is pas een probleem
als ze niet in evenwicht zijn met de weerstandscapaciteit.
Aanleiding en achtergrond
Bovenstaande bepalingen van het BBV vragen om risicomanagement. Het is daarom
wenselijk om risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering beheersbaar te maken.
Door inzicht in de risico’s te krijgen wordt de organisatie in staat gesteld om op
verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd
aan toekomstige investeringen in verhouding staan tot de vermogenspositie van de
organisatie. Om inzicht in de risico’s te kunnen verkrijgen is er een risico-inventarisatie
uitgevoerd. Hieronder wordt verslag gedaan van de resultaten van
de risico-inventarisatie. Op basis van de geïnventariseerde risico’s is tevens het
weerstandsvermogen berekend.
Risicoprofiel
Om de risico's in kaart te brengen is een risicoprofiel opgesteld. Dit risicoprofiel is
tot stand gekomen met behulp van het softwareprogramma NARIS® (Nederlands
Adviesbureau voor Risicomanagement Informatie Systeem) waarmee risico's
systematisch in kaart worden gebracht en beoordeeld. Uit de inventarisatie zijn vanuit
de organisatie in totaal 69 risico's in beeld gebracht. In het onderstaande overzicht
wordt echter alleen het aantal risico's gepresenteerd met de hoogste bijdrage aan de
berekening van de benodigde weerstandscapaciteit, met een maximum van 15.
Jaarstukken 2013
| 43
Tabel 1: Belangrijkste financiële risico's
Risico
Minder opbrengsten binnen de
complexen
Open einde regeling voor WWBuitkering, waardoor inzicht
ontbreekt in de verwachte
hoeveelheid burgers welke
aanspraak (gaan) maken op de
WWB-uitkering
Algemene Uitkering
gemeentefonds wordt lager
Open einde regeling:
voorzieningen voor gehandicapten
en huishoudelijke verzorging
(Wmo)
Tegenvallers op grondcomplexen
doordat na het aanvragen van
kredieten de wet-/regelgeving
veranderen
Aandeel in exploitatietekort
Gemeenschappelijke Regeling
Delta Zutphen
Aanspraak maken op de garantie
van de lening
Afwijken van de
aanbestedingsprocedure of foutief
aanbesteden
Uitkomsten van CAO afspraken
zijn onvoorspelbaar
Niet realiseren van de
bezuinigingsdoelstelling
Gevolgen
geld - het lager uitvallen van de
geraamde opbrengsten omdat we
de grondprijzen moeten bijstellen
en / of met als gevolg dat we de
strategische aangekochte locaties
niet kunnen ontwikkelen en terug
op de markt moeten zetten als
agrarische grond of het in depot
moeten houden (rentekosten)
geld - mogelijke eigen bijdrage
van de gemeente
Incidenteel/
structureel Kans
Incidenteel 50%
Financieel
gevolg Invloed
max. 10.42%
1.000.000
Incidenteel/
structureel
90%
max.
500.000
9.35%
geld - tekort aan inkomsten
Structureel
70%
8.72%
geld - behoefte aan meer budget
Structureel
75%
max.
600.000
max.
400.000
tijd - tegenvallende resultaten;
geld - tegenvallende resultaten
Incidenteel
30%
max.
1.000.000
6.23%
geld - Aandeel van 30% in het
tekort
Structureel
90%
max.
300.000
5.63%
geld - financieel verlies
Incidenteel
10%
5.20%
tijd - claims; geld - claims
Incidenteel
70%
max.
2.500.000
max.
250.000
geld - extra kosten
Structureel
50%
max.
250.000
max.
250.000
2.59%
max.
250.000
max.
150.000
max.
250.000
2.59%
6.29%
3.68%
geld - financiële tekorten (heeft
een structureel karakter wat
dat jaar erop opgelost dient te
worden)
Verlenen verkeerde vergunningen geld - aansprakelijkheidsstellingen
Structureel
50%
Incidenteel
50%
Achterstallig onderhoud wegen
Structureel
70%
Incidenteel
30%
Structureel
70%
max.
100.000
1.46%
Structureel
70%
max.
100.000
1.46%
Verzuim vaststellen
en bekendmaken van
subsidieplafonds bij open einde
regeling
Achterstallig onderhoud riolering
geld - structureel kwaliteitsverlies
en extra kosten
geld - onbeheersbare
overschrijding van budgetten
geld/tijd - bezwijken van
de constructies, stagnatie
afvoerwater, claims en klachten
De stichting van het zwembad
geld - oplopende tekorten dus een
krijgt de exploitatie structureel niet verzoek om extra subsidie danwel
meer rond
ontmanteling zwembad
2.59%
2.17%
1.57%
Totaal grote risico's: € 7.900.000
Overige risico's: € 5.450.000
Totaal alle risico's: € 13.350.000
Op basis van de ingevoerde risico's is een risicosimulatie uitgevoerd omdat het
reserveren van het maximale bedrag (€ 13.350.000 - zie tabel 1) ongewenst is. De
risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang optreden.
Figuur 1 en de bijhorende tabel tonen de resultaten van de risicosimulatie.
44 |
Jaarstukken 2013
Kansverdeling
Tabel 2: Benodigde weerstandscapaciteit bij verschillende zekerheidspercentages
Percentage
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
55%
60%
65%
70%
75%
80%
85%
90%
95%
Bedrag
1.389.224
1.561.623
1.686.311
1.789.438
1.884.174
1.971.539
2.054.571
2.138.533
2.221.448
2.305.935
2.392.003
2.479.759
2.576.456
2.683.557
2.800.762
2.938.156
3.112.536
3.348.279
3.790.283
Uit de grafiek en de bijbehorende tabel volgt dat 90% zeker is dat alle risico's kunnen
worden afgedekt met een bedrag van € 3.348.279 (benodigde weerstandscapaciteit).
Beschikbare weerstandscapaciteit
De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit het geheel aan middelen dat de
organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te
dekken.
Tabel 3: Beschikbare weerstandscapaciteit
Weerstand
Algemene reserves
Bestemmingsreserves
Onbenutte belastingcapaciteit
Onvoorzien incidenteel
Onvoorzien structureel
Totale weerstandscapaciteit
Startcapaciteit
6.501.700
5.861.013
2.002.495
25.000
21.500
14.411.708
Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit
Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden
gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's en de daarbij gewenste
weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide
componenten wordt in onderstaande figuur weergegeven.
Jaarstukken 2013
| 45
De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit kan worden
afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening
vormt het weerstandsvermogen.
De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een
waardering van het berekende ratio.
Tabel 4: Weerstandsnorm
Waarderingscijfer
A
B
C
D
E
F
Ratio
>2.0
1.4-2.0
1.0-1.4
0.8-1.0
0.6-0.8
<0.6
Betekenis
uitstekend
ruim voldoende
voldoende
matig
onvoldoende
ruim onvoldoende
Het ratio van de gemeente Voorst valt in klasse A. Dit duidt op een uitstekend
weerstandsvermogen.
Conclusie
Het beleid over risicomanagement is vastgelegd in de nota Risicomanagement
gemeente Voorst. Deze nota is door de gemeenteraad vastgesteld in haar vergadering
van 31 maart 2008. Het streven is er op gericht om, afhankelijk van ex- en interne
factoren en ontwikkelingen enerzijds en de doelstelling van het behoud van een
gezonde financiële positie anderzijds, minimaal een waarderingscijfer C te scoren, wat
neerkomt op een voldoende weerstandsvermogen (ratio 1 – 1,4). Volgens de huidige
inventarisatie en beschikbare weerstandscapaciteit valt de ratio van de gemeente
Voorst in klasse A.
De risico’s worden doorlopend en in de P&C- cyclus minimaal 2 maal per jaar
geïnventariseerd voor de paragraaf weerstandsvermogen bij de programmabegroting
en- jaarrekening en bij de ontwikkeling van nieuwe initiatieven, nieuw beleid of wijziging
van bestaand beleid.
46 |
Jaarstukken 2013
4.3
Paragraaf Onderhoud
kapitaalgoederen
Algemeen
In deze paragraaf wordt ingegaan op het beleidskader en de daaruit voortvloeiende
financiële consequenties met betrekking tot de kapitaalgoederen van de gemeente.
De belangrijkste kapitaalgoederen zijn: wegen, riolering, groen, gebouwen en
openbare verlichting. Daarnaast behoort het materieel van de buitendienst tot de
kapitaalgoederen. Per kapitaalgoed wordt ingegaan op de beleidskaders, de financiële
consequenties en de vertaling daarvan in de begroting en de mate van kwaliteit
en risico’s. In 2011 zijn de bij de onderhoudsplannen behorende beleidskaders
geactualiseerd en vastgesteld door de raad.
Wegen
Beleidskader
De algemene beleidsuitgangspunten voor het wegonderhoud zijn in 2011 vastgesteld.
Het beheer richt zich op het bereiken en vasthouden van:
▪
▪
▪
▪
een gemiddelde kwaliteit waarbij de kans op ongevallen klein is;
een kwaliteit waarbij de bereikbaarheid niet in het geding is;
een kwaliteit die comfortabel gebruik mogelijk maakt;
een kwaliteit die er redelijk uitziet en waarbij aan de wettelijke eisen voldaan wordt.
Financiële consequenties en vertaling in de begroting
Het onderhoudsbudget is opgenomen in de begroting op basis van de vastgestelde
beleidskaders. Daarnaast zijn kredieten beschikbaar gesteld voor reconstructies en
grootonderhoud.
Kwaliteit en risico’s
Periodiek wordt getoetst aan de normering van de Stichting Centrum voor Regelgeving
en Onderzoek in de Grond, Weg- en Waterbouw en Verkeerstechniek (CROW). Dit is
een landelijke normering die het mogelijk maakt verhardingen objectief te beoordelen
en daardoor de kwaliteit eenduidig vast te leggen. Het systeem richt zich er op om
de juiste maatregel op het juiste moment te nemen. Binnen deze systematiek wordt
bereikt dat instandhouding plaats vindt voor de laagste kosten. De inspectie van de
verhardingen vindt jaarlijks plaats. Om zo dicht mogelijk bij dit beleidskader te blijven
hebben wij in de beleidskaders geformuleerd dat wij maximaal 15% achterstallig
onderhoud accepteren op het areaal asfaltverhardingen. Uit de berekeningen met het
systeem Rationeel Wegbeheer blijkt dat het budget voldoende is om deze kwaliteit
tot 2015 vast te houden. Nu de middelen voor de investeringen in wegen voor de
jaren 2012 en 2013 in de Prioriteitennota 2012 beschikbaar zijn gesteld en de werken
in uitvoering zijn genomen is er nog geen significante daling van de kwaliteit. De
prognoses geven aan dat met het huidige onderhoudsbudget en na de stopzetting van
investeringen in wegen, in de periode daarna, de kwaliteit sterk zal teruglopen en niet
meer aan de kaderstelling kan worden voldaan. Asfaltonderhoud stellen wij prioritair
boven het onderhoud aan elementenverhardingen.
Verantwoording 2013
Om de vorstschade van de winter 2012-2013 te kunnen herstellen heeft uw raad,
bij het vaststellen van het Voortgangsbericht 2013, een bedrag van € 300.000 extra
beschikbaar gesteld voor het uitvoeren van noodzakelijke herstelmaatregelen.
Het onderhoudsprogramma 2013 is als volgt uitgevoerd:
In de Bachstraat, Mozartstraat en Goeman Borgesiusstraat in Twello is de oude
deklaag verwijderd en vervangen door een nieuwe deklaag.
Jaarstukken 2013
| 47
Deze werkzaamheden zijn ook uitgevoerd op de Troelstralaan, Burg. van de Felzweg,
Molenstraat en Oude Rijksstraatweg waarbij ook de rode fietspaden van een
nieuwe laag zijn voorzien. De Voordersteeg is voorzien van een nieuwe profileeren deklaag met aan beide zijden een strook bermbeton. De Woudweg in Teuge,
de Enkweg in Posterenk en de Hoenweg in Voorst zijn van een nieuwe deklaag
voorzien. Bij de Kranenstraat in Wilp-A is de fietsaansluiting verbeterd en bij de
spoorwegovergangen Holthuizerstraat en Broekstraat zijn de aansluitingen verbeterd
door deze in betonklinkers uit te voeren.
Herstel van gaten en verzakkingen door middel van bakfrezen op de
Nijenbeekseweg, Hoenweg, Voorsterklei, Kleine Enkweg, Appenseweg,
Watergatstraat, Klarenbeekseweg, Tuinstraat, Blekenbrinkweg, Hengelderweg,
Gravenstraat, Kruisbosweg, Gravenstraat in Voorst, de Kopermolenweg, Verlengde
Broekstreet in Klarenbeek, Houtwalstraat, Zutphenboerlaan, Rijksstraatweg,
Heeringstraat, Enkweg, Oysedwarsweg, Het Wilde Zand, Sluinerweg, Knibbelallee,
Zonnebergstraat,Soerhuislaan in Wilp, de Oude Lochemseweg,Holthoevensestraat, en
Leemsteeg in Wilp-A, deWoudweg en Bolkhorststraat in Teuge, de Doornweerdstraat
en Iordensweg in Twello, de Bekendijk, Heegsestraat en Bandijk in Terwolde.
Met name in het onderdeel plaatselijke reparaties zien wij een stijgende trend.
Reparaties zijn noodzakelijke handelingen maar voegen niets toe aan de sterkte van
de constructie en zijn daardoor niet duurzaam. Een wegennet met teveel reparaties
vraagt op termijn om onevenredig veel en zware onderhoudsmaatregelen.
Riolering
Beleidskader
Het beleidskader staat verwoord in het Gemeentelijke Riolerings Plan (GRP). Het GRP
is voor de planperiode 2010 - 2014 in 2009 vastgesteld.
Financiële consequenties en vertaling in de begroting
Het onderhoudsbudget is opgenomen in de begroting op basis van de vastgestelde
beleidskaders. Daarnaast zijn kredieten beschikbaar gesteld voor reconstructies en
grootonderhoud.
Kwaliteit en risico’s
De uitvoering van de beheerswerkzaamheden is vastgelegd in het GRP 2010 2014. Periodiek wordt onderzocht hoe de rioleringszorg integraal met onderhoud en
reconstructie van groen en verhardingen kan worden uitgevoerd. Binnen het GRP
is de instandhouding van de riolering geborgd en is er ruimte voor nog te nemen
milieumaatregelen.
Verantwoording 2013
Het reinigen van de straat- en trottoirkolken en de rioleringen zijn in 2013 volgens
plan uitgevoerd. Daarnaast hebben wij de rioleringen in de Bosweg en Lariksweg
Klarenbeek vergroot en is het regenwater hier afgekoppeld. Afkoppeling van het
regenwater van de Vaassenseweg, Dorpsstraat binnen de kom en een deel van de
Molenweg in Terwolde is ook gerealiseerd. De riolering van de Hofstraatbuurt in Wilp is
gereed gekomen. Het rioolgemaal van de kern Steenenkamer is gerenoveerd.
Verder is er circa 200 meter riolering gerelined. Ook hebben wij de aanleg van
de ringtransportleiding voor de drukriolering als design- en constructcontract op
de markt gezet. Het aantal storingen en de energiekosten van de drukriolering is
aanzienlijk toegenomen wat wijst op veroudering van het stelsel, dit loopt iets voor op
verwachting, daarom hebben wij eind 2013 een krediet beschikbaar gesteld voor een
eerste renovatie ronde. De aanleg van de geplande bergbezinkvoorziening aan de
Troelstralaan is op aandringen van het waterschap uitgesteld tot gereedkoming van het
onderzoek naar een nieuwe zuivering.
48 |
Jaarstukken 2013
Groen
Beleidskader
De algemene beleidsuitgangspunten voor groenbeheer zijn in 2011 vastgesteld. Het
beheer richt zich op:
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
een integrale aanpak vanuit groen, wegen, riolering, gebouwen etc.;
doelmatige en doelgerichte instandhouding van voorzieningen volgens
(vak-)technische eisen;
de gewenste structuur- en inrichting, beeld en gebruik;
aanvaardbare beheerkosten tegen een zo hoog mogelijk rendement;
het tegen gaan van schadelijke effecten op het milieu en het bevorderen van
milieuvriendelijk beheer;
het voorkomen van verpaupering van de openbare ruimte;
behoud, herstel en ontwikkeling van cultuurhistorische, landschappelijke en
ecologische kwaliteiten.
Financiële consequenties en vertaling in de begroting
Het onderhoudsbudget voor groen is opgenomen in de begroting op basis van de
vastgestelde beleidskaders.
De begrippen intensief, basis en extensief zijn vastgelegd in de notitie groenbeheer
gemeente Voorst. Om de gewenste beheervorm te bereiken is vanaf 2006 op
veel plaatsen het groen omgevormd naar een eenvoudiger en goedkoper beheer.
Deze omvorming is afgerond. Jaarlijks worden nog wel kleine delen van het groen
vernieuwd om verpaupering van de openbare ruimte te voorkomen. Het is mogelijk
om het beschreven beheerniveau te behalen binnen de beschikbare budgetten in de
exploitatiebegroting.
Verantwoording 2013
In 2013 is het reguliere onderhoud volgens plan uitgevoerd. In de Bussloselaan
hebben wij een oude en niet meer vitale laanbomenrij vervangen. Aan de Zanden
in Teuge zijn wij begonnen met het vervangen van de bomenlaan. Een eerste deel
is vervangen door nieuwe aanplant en op termijn zullen wij de andere bomen aan
pakken.
In het afgelopen jaar hebben wij het bomenbeheerplan ingevoerd. Door de
systematische controle wordt de veiligheid geborgd en het snoeionderhoud planmatig
uitgevoerd.
Openbare verlichting
Beleidskader
In oktober 2010 heeft de raad het kwaliteitsniveau vastgesteld. De algemene
beleidsuitgangspunten voor verlichting zijn:
▪
▪
▪
▪
▪
het verlichtingsniveau is gebaseerd op de Praktijkrichtlijn welke is opgesteld door
de Nederlandse Stichting voor Verlichtingskunde;
afschrijving van de armaturen en masten is respectievelijk 20 en 40 jaren;
nieuw te plaatsen verlichting wordt voorzien van een dimunit;
de nieuw te plaatsen verlichting bestaat uit LED-verlichting of is voorbereid op LEDverlichting;
duurzaamheid en milieu maken deel uit van de beleidskeuzes.
Financiële consequenties en vertaling in de begroting
Voor de uitvoering van het jaarlijks onderhoud- en vervangingsprogramma zijn de
middelen in het meerjareninvesteringsprogramma van de begroting opgenomen.
Jaarstukken 2013
| 49
Kwaliteit en risico’s
Het laatste deel van de verbetering van het verlichtingsniveau is uitgevoerd. Het
verlichtingsniveau is op het afgesproken niveau gebracht. Vanaf nu zullen er
voornamelijk vervangingen plaats vinden. Bij vervanging van armaturen zal steeds
gezocht worden naar de meest energiezuinige oplossing. De middelen in de begroting
zijn voldoende voor de uitvoering van dit beleid.
Verantwoording 2013
In 2013 is het reguliere onderhoud volgens plan uitgevoerd. Het
vervangingsprogramma aan de Iordensweg is afgerond en in het buitengebied is
gestart met de vervanging van de oude armaturen door LED-verlichting.
Gebouwen
Beleidskader
De gemeente is eigenaar en beheerder van 33 gebouwen met de daarbij behorende
installaties. Het technisch- en functioneel beheer en onderhoud van de gemeentelijke
gebouwen is sinds 2008 uitbesteed aan een marktpartij, in de vorm van een
zogenaamd prestatiecontract. Uitgangspunt van het contract is dat de gebouwen en
installaties in de conditie worden gehouden zoals die ten tijde van de aanbesteding
was gemeten met toepassing van de NEN 2767 methode. Het gemiddelde
conditieniveau van de gebouwen was ‘goed’, dit is het niveau waarop de gebouwen
worden onderhouden. De financiële vertaling van de onderhoudsjaarplannen zijn
vastgelegd in een tienjarig meerjarenonderhoudsplan (MJOP). Voor de uitvoering van
het MJOP is een voorziening ingesteld. Overigens liep het prestatiecontract voor het
gebouwenonderhoud in 2013 af en is niet verlengd. In 2014 wordt een, nog te bepalen,
nieuwe werkwijze georganiseerd.
Onderhoud 2013
De gebouwen zijn in 2013 overeenkomstig het MJOP onderhouden. Waar dat, binnen
de bestaande beleids- en financiële kaders, mogelijk was zijn energiebesparende
maatregelen genomen. Voorbeelden zijn het vervangen van verlichting door
spaar- of led lampen, het vervangen van oude verwarmingstoestellen door nieuwe
energiezuinige HR toestellen in combinatie met nieuwe regelingen gekoppeld aan
aanwezigheiddetectie, het (na) isoleren van buitenschil en toepassen van HR+++
beglazing. Ook is aandacht besteed aan het energiebewust maken van gebruikers en
huurders.
In samenwerking met vereniging Energierijk Voorst en het Mondiaal Platform is een
plan ontwikkeld voor het plaatsen van PV zonnepanelen op het gemeentehuis. Het is
de verwachting dat de eerste panelen in 2014 kunnen worden geplaatst.
Eind 2013 zijn in combinatie met de conditiemetingen ook asbestinventarisaties
uitgevoerd. Aangescherpte (arbo) wetgeving noopt tot verwijdering van asbest. Uit de
inventarisatie is naar voren gekomen dat in acht gebouwen asbest verwijderd moest
worden. Hier is onmiddellijk actie in ondernomen.
Onderhoud onderwijsgebouwen
Het beleidskader voor de onderwijshuisvesting wordt gevormd door de “verordening
voorziening huisvesting onderwijs 2004”, laatstelijk gewijzigd bij raadsbesluit
van 5 maart 2007. Voor de onderwijsgebouwen is sprake van een andere
verantwoordelijkheid voor de gemeente dan bij de doorsnee gemeentelijke gebouwen.
Standaard zijn de schoolbesturen juridisch eigenaar van de gebouwen en daarmee ook
verantwoordelijk voor het onderhoud. Een gedeelte van het onderhoud is voor rekening
van het schoolbestuur, die hiervoor rechtstreeks een rijksvergoeding ontvangt. Voor
limitatief vastgestelde gebouwelijke onderhoudscomponenten kunnen schoolbesturen
op basis van de onderwijshuisvestings-verordening jaarlijks bij de gemeente een
aanvraag indienen. Om deze reden zijn de schoolgebouwen opgenomen in de
onderhoudsplanningen van de gemeente.
50 |
Jaarstukken 2013
Eind 2012 is, met het oog op enerzijds een actualisatie van de meerjaren
onderhoudsplanning zodat deze blijft aansluiten bij de feitelijke situatie en anderzijds
een per 1 januari 2015 door het Rijk voorgeschreven doordecentralisatie van
de limitatief vastgestelde gebouwelijke onderhoudscomponenten van gemeente
naar schoolbesturen, gestart met een zogenaamde nul-/conditiemeting van de
schoolgebouwen. Deze is in het voorjaar van 2013 afgerond.
Het jaarlijks door het college van B&W vast te stellen onderwijshuisvestingsprogramma
bepaalt welke voorzieningen in enig jaar worden uitgevoerd, welke bedragen daar
mee gemoeid zijn en daarmee is het subsidieplafond voor dat desbetreffende
jaar vastgesteld. De investeringen zijn in het overzicht meerjaren onderhouds- en
vervangingsinvesteringen 2012-2015 opgenomen en worden geactiveerd.
Opgemerkt moet worden dat in afwachting van de mogelijke ontwikkelingen
omtrent de realisatie van brede scholen in Twello en Klarenbeek de uitvoering van
diverse onderhoudsvoorzieningen voor bepaalde scholen zijn “geparkeerd”. Bij
uitblijven van een brede school ontwikkeling in een individueel geval, zullen de
onderhoudswerkzaamheden alsnog uitgevoerd moeten worden. Door de vertraging in
de tijd kunnen de beschikbare budgetten door prijsstijgingen op dat moment niet meer
toereikend zijn.
Onderhoud gemeeentelijke gebouwen inclusief scholen
Naam gebouw
Gemeentehuis
Gemeentewerf/Brandweerkazerne
Brandweergarage plus dienstwoning
Diverse panden vanuit strategisch oogpunt
Torens
Schaapskooi
Veeschuurtje te Voorst
Hoogspanningsgebouw
2 sporthallen (incl. turnhal + multizaal)
Zwembad
5 Dorps- en Kulturhuizen
Bibliotheek/VVV
12 Gymzalen
2 Aula’s en lijkenhuisjes
22 scholen
Gebouw Frans Halsstraat
Huisvesting / huurder organisatie
Bestuurlijke en ambtelijke organisatie
Buitendienst en korps Twello
Korpsen Voorst en Terwolde
In afwachting van nadere ontwikkelingen door
Camelot
Nvt
Nvt
Nvt
Nvt
Diverse verenigingen
De Schaeck
Diverse verenigingen
Bibliotheek en VVV
Diverse verenigingen
Bezoekers
Basis, speciaal en voortgezet onderwijs en
peuterspeelzalen
Kajak
Twellose Accordeon Vereniging
Opp. (m²)
5.807
2.505
320
300
302
49
33
10
9.152
2.850
3.584
890
4.448
178
21.782
140
78
Vervangingsplan materieel buitendienst
Beleidskader
Voor het materieel van de buitendienst is een vervangingsschema opgesteld op basis
van de theoretische levensduur van het materieel. De werkelijke vervangingen vinden
plaats op basis van de technische levensduur.
Financiële consequenties en vertaling in de begroting
Voor de uitvoering van het vervangingsprogramma zijn de middelen in het
meerjareninvesteringsprogramma van de begroting opgenomen.
Verantwoording 2013
In 2013 zijn in de buitendienst de vrachtauto, de maai-laadcombinatie, de kleine
aanhangwagen, de trilplaat en een aggregaat vervangen.
Jaarstukken 2013
| 51
4.4
Paragraaf Financiering
Algemeen
Per 1 januari 2001 is de wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden) van kracht.
In de wet FIDO en het Besluit Begroting en Verantwoording is de verplichting
van het opstellen van een paragraaf Financiering opgenomen. Het beleid van de
gemeente Voorst ten aanzien van de uitvoering van het treasurybeleid vindt verder
zijn weerslag in het Financieringsstatuut 2011 en in de financieringsparagraaf van
de begroting en het jaarverslag. Deze paragraaf heeft in hoofdzaak betrekking op
de financieringsfunctie. De bevoegdheid over het beheer van de administratieve
organisatie van de financieringsfunctie ligt bij het college. Gemeenteraden zijn en
blijven in het duale stelsel bevoegd om globaal de kaders aan te geven voor het
beheer van de financieringsfunctie.
Algemene ontwikkelingen
De gemeente Voorst heeft voor het realiseren van diverse investeringen als dekking
gebruik gemaakt van haar reservepositie. Veelal wordt gebruik gemaakt van de
mogelijkheid om te financieren met kort geld (kasgeldleningen). Dit blijft mogelijk
zolang met andere liquiditeiten (inkomsten) kan worden afgelost. Indien dit niet meer
mogelijk is of slechts ten dele dan wordt de kasgeldlening omgezet naar een vaste
geldlening. In het kader van het renterisicobeheer is het dan van belang om de betaling
van rente en aflossing zoveel mogelijk over het gehele jaar te spreiden. Door gebruik
te maken van goede liquiditeitsprognoses en het tijdig en goedkoop aantrekken
van financieringsmiddelen op de kapitaalmarkt wordt voorkomen dat onnodig veel
rente moet worden verrekend. De voorbereidingen m.b.t. de SEPA-implementatie
(de omzetting van rekeningnummers naar het zogenaamde IBAN -formaat) en het
verplichte Schatkistbankieren per 1 januari 2014 zijn in 2013 afgerond.
Treasurybeheer
Het beleid van de gemeente Voorst voor de financieringsfunctie en de treasurer is
vastgelegd in het in juni 2013 geactualiseerde “Financieringsstatuut 2011”, dat door
het college op 13 juli 2011 is vastgesteld. Uw raad is met een raadsmededeling
over dit geactualiseerde financieringsstatuut geïnformeerd. In de financiële
verordening gemeente Voorst 2008 (ex artikel 212 gemeentewet) wordt in artikel 9 de
financieringsfunctie beschreven.
Risicobeheer
De risico’s die de gemeente loopt op het gebied van treasury bestaan voornamelijk uit
renterisico’s . Om die risico’s te beperken geldt er een kasgeldlimiet en er is sprake van
een renterisiconorm.
De kasgeldlimiet is het bedrag dat de gemeente maximaal als gemiddelde
netto-vlottende schuld over een periode van 3 maanden mag hebben. Indien de
kasgeldlimiet 2 achtereenvolgende kwartalen wordt overschreden, moeten in het 3e
kwartaal maatregelen worden genomen om een overschrijding in het 3e kwartaal te
voorkomen. De kasgeldlimiet voor 2013 bedraagt maximaal 8,5% van de begroting.
De totale begroting 2013 van onze gemeente bedroeg € 52 mln. De kasgeldlimiet
is in 2013 afgerond € 4,4 miljoen. Binnen de voorschriften, zoals gesteld in de wet
FIDO is er in 2013 geen sprake geweest van niet toegestane overschrijding van de
kasgeldlimiet.
52 |
Jaarstukken 2013
De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinancering te beheersen/
te spreiden. De renterisiconorm beoogt de risico’s van de gevolgen van een stijgende
kapitaalmarktrente op de gemeentelijke rentelasten binnen beheersbare kaders te
houden. De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de
renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Voor
2013 is de renterisiconorm € 10,4 miljoen. De netto aflossingsverplichting bedraagt per
saldo afgerond € 4,9 miljoen. Wij blijven hiermee ruimschoots binnen de vastgestelde
norm.
In 2013 is de renterisiconorm niet overschreden.
Bedragen x € 1.000
1a
1b
2
3a
3b
4
5
6
7
8
9
10
7
11
Renterisico's
Renteherziening op vaste schuld o/g
Renteherziening op vaste schuld u/g
Netto renteherziening op vaste schuld
(1a-1b)
Nieuwe aangetrokken vaste schuld o/g
Nieuwe verstrekte leningen u/g
Netto nieuw aangetrokken vaste schuld
(3a-3b)
Betaalde aflossingen
Herfinanciering (laagste van 4 en 5)
Renterisico’s op vaste schuld (2+6)
Renterisiconorm
Stand van de vaste schuld per 1 januari
Stand van begrotingstotaal per 1 januari
Bij ministeriële regeling vastgesteld
percentage
Renterisiconorm (8*9)
Toets renterisiconorm
Renterisiconorm
Renterisico op vaste schuld
Ruimte (+) / Overschrijding (-), (10-7)
Rekening
2012
-
Begroting
2013
-
Rekening
2013
-
Begroting
2014
-
-
-
6.000
6.000
-
3.158
-
4.922
-
4.922
4.922
4.922
4.936
-
42.388
41.500
20%
39.230
52.000
20%
39.230
52.000
20%
40.407
50.501
20%
8.300
8.300
10.400
10.150
10.400
4.922
5.228
10.100
9.930
Kredietrisicobeheer
Als kredietverstrekker loopt de gemeente risico's. De volgende leningen zijn zonder
hypothecaire zekerheid verstrekt:
Bedragen x € 1.000
Risicogroep
Restant schuld
Nuon
855
Vitens
763
Verenigingen
214
Woningbouw
101
Stimuleringsfonds
3.225
Totaal
5.158
Percentage
16,58
14,79
4,15
1,96
62,52
100
Het risico dat de gemeente loopt bij bovenstaande verstrekte gelden is gelet op de
overeenkomsten met de instelling en het toezicht op deze instellingen heel laag. De
restant schuld is op basis van de stand 31 december 2013.
Boekwaarde per 31-12-2013
Storting verkoop aandelen SVN
Verstrekte geldleningen Stimuleringsfonds
Stimuleringsfonds Startersleningen
Totaal
123.700
3.032.100
69.700
3.225.500
Zie de toelichting op de balans onder financiële vaste activa.
Jaarstukken 2013
| 53
Nuon
Aan de Nuon is door onze gemeente een achtergestelde geldlening verstrekt in
verband met de verkoop van 8 aandelen van de gemeente aan Nuon. De koopsom is
door Nuon voldaan door een schulderkenning uit hoofde van een verstrekte geldlening.
Over het bedrag van de geldlening wordt door de Nuon jaarlijks 10% rente voldaan. De
lening is achtergesteld bij alle schuldverplichtingen van Nuon in geval van liquidatie,
faillissement of surseance van betaling. De kans daartoe is gelet op de aard van het
bedrijf erg klein. Het kredietrisico voor onze gemeente achten wij dan ook zeer gering.
Over 2013 zijn geen bijzonderheden te melden.
Vitens
Aan Vitens is door de gemeente een achtergestelde geldlening, groot € 1.432.000,
verstrekt in verband met de verkoop van aandelen van de gemeente aan Vitens.
De koopsom is door Vitens voldaan door een schulderkenning uit hoofde van een
verstrekte geldlening. Over het bedrag van de geldlening wordt door Vitens jaarlijks
rente voldaan. De lening is in 2022 afgelost. De lening is achtergesteld bij alle
schuldverplichtingen van Vitens in geval van liquidatie, faillissement of surseance
van betaling. De kans daartoe is gelet op de aard van het bedrijf erg klein. Het
kredietrisico voor onze gemeente achten wij dan ook zeer gering. Over 2013 zijn geen
bijzonderheden te melden.
Verenigingen
De raad heeft besloten om SV Voorwaarts in 2011 een laagrentende geldlening ad
€ 240.000 te verstrekken, ten behoeve van de aanleg van een kunstgrasvoetbalveld.
Over deze lening is een rente verschuldigd van 3% op basis van annuïteiten met
een looptijd en rentevast periode van 15 jaar. Rente en aflossing vindt plaats met
termijnbetalingen van € 5.026 op de laatste werkdag van elk kalenderkwartaal te
beginnen per 30 maart 2012 en een laatste termijnbetaling op 31 december 2026.
Woningbouw
Aan IJsseldal Wonen (voorheen Woningstichting Goed Wonen) zijn geldleningen
verstrekt voor diverse woningbouwprojecten. De risico’s van de leningen zijn
overgedragen aan het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (W.S.W.). De gemeente zit
met de garantstelling in een achtervangpositie en het risico wordt zeer gering geacht.
De hier vermelde restantschuld per 31 december 2013 betreft 14 aan IJsseldal Wonen
verstrekte geldleningen.
Stimuleringsfonds
De gemeente Voorst neemt sinds 2000 deel aan het Stimuleringsfonds
Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten. De gemeente heeft hiervoor gelden in het
zogenaamde revolving fund gestort. Hieruit worden laagrentende stimuleringsleningen
verstrekt, waarvan de aflossingen weer terugvloeien naar het fonds. Deze aflossingen
zijn vervolgens beschikbaar voor nieuw te verstrekken leningen.
Gemeentefinanciering
Financieringspositie
De liquiditeitspositie van onze gemeente wordt in belangrijke mate bepaald
door de prioriteiten nieuwe investeringen die er plaatsvinden in het kader van
het meerjareninvesteringsprogramma (MIP) en het verloop. Voor de geraamde
investeringen in het kader van het MIP 2013-2016 moest een beroep worden gedaan
op de kapitaalmarkt gezien de realisatie van de geplande investeringen en de
feitelijke liquiditeitspositie op het moment dat de investeringen worden gedaan. De
ervaring leert dat de geplande investeringen niet altijd in het tempo kunnen worden
uitgevoerd zoals is gepland. Naast de uitvoering van (nieuwe) investeringen is de
liquiditeitspositie ook afhankelijk van het verloop van de uitgaven en inkomsten in
de exploitatie. Duidelijk is dat niet alle investeringen kunnen plaatsvinden binnen
de beschikbare middelen. De geraamde onttrekkingen ten laste van de reserves
54 |
Jaarstukken 2013
en voorzieningen in het kader van het MIP 2013-2016 hebben geen effect op de
exploitatie. Het rentepercentage voor de bespaarde rente wordt jaarlijks marktconform
vastgesteld. Bij de begrotingsrichtlijnen voor het jaar 2013 is het rentepercentage voor
de bespaarde rente vastgesteld op 1,0%. De investeringen die in het kader van het
MIP 2013-2016 plaatsvinden en waarvoor geen beroep op reserves en voorzieningen
wordt gedaan zijn opgenomen tegen een rentepercentage van 3,5%. Ook daarvoor
geldt dat bij de jaarlijkse vaststelling van dit percentage rekening dient te worden
gehouden met de ontwikkelingen op de kapitaalmarkt. De renteontwikkeling in 2013
geeft voor langlopende leningen met een looptijd van 30 jaar lineair een gemiddeld
rentepercentage van 2,56%.
Leningenportefeuille
De totale leningenportefeuille van onze gemeente bedroeg op 31 december 2013
€ 40.407.000. De aan het begin van 2013 uitstaande kasgeldlening moest worden
geconsolideerd in vaste financieringen. Eind februari is daarom gekozen voor
het aantrekken van 3 fixe-leningen met verschillende looptijden. De leningen zijn
aangegaan bij de NV Bank Nederlandse Gemeenten. Daarnaast was het noodzakelijk
om aanvullende financieringsmiddelen aan te trekken in de vorm van kasgeldleningen.
In november 2013 werd een fixe-lening van € 2,0 miljoen afgelost. Ter overbrugging is
dit gefinancierd met kasgelden tot 6 januari 2014.
Met de BNG heeft de gemeente een overeenkomst voor geïntegreerde dienstverlening
gesloten voor betalingsverkeer en krediet operaties. In deze overeenkomst zijn ook
de maximale bedragen betreffende het kort krediet arrangement geregeld. Mits er
behoefte aan is kunnen deze bedragen jaarlijks gewijzigd worden.
Kasbeheer
Geldstromenbeheer
In artikel 2, lid 3 van het Financieringsstatuut 2011 is bepaald dat de volgende
limieten elk jaar in de begroting worden vastgesteld. Deze limieten werden
voorheen opgenomen in het raambesluit kredietfaciliteiten en de overeenkomst voor
geïntegreerde dienstverlening met de Bank Nederlandse Gemeenten. De limieten
worden vanaf 1 januari 2002 jaarlijks in de financieringsparagraaf opgenomen en
indien nodig aangepast.
▪
de kasgeldlimiet (vastgesteld bij ministeriële regeling), is een percentage van
8,5% van de omzet van de begroting € 50,7miljoen;
▪ het aangaan van vaste geldleningen tot een maximum van € 10.000.000;
▪ het aangaan van dag – en/of kasgeldleningen tot een maximum van € 10.000.000;
▪ het uitzetten van onderhandse geldleningen/obligaties met een maximale termijn
van 1 tot 5 jaar;
▪ de maximale omvang van uitgezette gelden op deposito bedraagt € 10.000.000;
▪ het opnemen van Commercial Papers tot een maximum van € 10.000.000; *
▪ het opnemen van Medium Term Notes tot een maximum van € 10.000.000; *
▪ het aangaan van een roll-over tot een maximum van € 10.000.000; *
▪ het kopen van aandelen tot een maximum van € 10.000.000;
▪ overige vormen van risicomijdend beleggen met maximale termijnen van 1 tot 5
jaar;
▪ de toegestane voorraad kasgeld van de hoofdkassier is € 3.400;
▪ de toegestane voorraad kasgeld van de subkassier is € 1.000.
*deze limieten gelden voor elk onderdeel afzonderlijk of in combinatie
Saldo- en liquiditeitsbeheer
Het saldo- en liquiditeitsbeheer vinden plaats met behulp van de module BNG treasury.
De voor de liquiditeitsprognoses aangeleverde gegevens (verwachte inkomsten en
uitgaven) worden verwerkt in de module. De bankmutaties worden geautomatiseerd
doorgesluisd in de treasurymodule, zodat een prognose gematcht wordt met de
Jaarstukken 2013
| 55
gerealiseerde boeking. Er worden rapportages gemaakt om zo een volledig beeld te
krijgen van de financiële risico’s en financieringsbehoefte.
Conclusie
De uitvoering van de financieringsfunctie heeft in 2013 plaatsgevonden binnen de
vastgestelde kaders. De in de wet Fido genoemde renterisiconorm en kasgeldlimiet zijn
in 2013 niet overschreden.
56 |
Jaarstukken 2013
4.5
Paragraaf Bedrijfsvoering
Algemeen
De bedrijfsvoering betreft de middelenfuncties ter ondersteuning van de uitvoering
van de programma’s. De inrichting van de bedrijfsvoering vindt plaats onder
verantwoordelijkheid van het college. De raad oefent via zijn budgetrecht directe
invloed uit op de gemeentelijke bedrijfsvoering: met de vaststelling van de begroting
stelt hij het bedrag vast dat het college voor dat doel beschikbaar heeft.
Personeel en organisatie
Een krimpende organisatie en een sterk versoberende bedrijfsvoering leggen druk
op de beschikbare ambtelijke capaciteit in relatie tot de te behalen bestuurlijke
doelstelling. Juist vanwege die omstandigheden is het van groot belang dat
het P&O beleid optimaal voorziet in aantrekkelijke arbeidsvoorwaarden en
adequate werkomstandigheden, en de randvoorwaarden schept voor een goede
samenwerkingsrelatie tussen werkgever (college en management) en medewerkers.
Gezien de vergrijzing die optreedt in zowel de samenleving als in onze organisatie
is het van groot belang te investeren in eigentijdse arbeidsvoorwaarden, met name
gericht op jongere generaties. In verband met deze trends en ontwikkelingen
hebben wij in 2012 het project 'Het Nieuwe Werken' gestart. Dit project beoogt
organisatiemaatregelen en arbeidsvoorwaarden te creëren die aan de ene kant
aansluiten op behoeften van (toekomstige) medewerkers en aan de andere kant
bijdragen aan een optimale effectiviteit en flexibiliteit van de ambtelijke organisatie.
In dat kader hebben wij in 2013 een regeling voor structureel thuiswerken ingevoerd.
We hebben de pilot papierloos werken afgerond en geëvalueerd, en deze is inmiddels
vertaald in structureel beleid. We zijn een onderzoek gestart naar een doelmatiger
inrichting van het gebouw met meer flexibele werkplekken en concentratieruimten.
Per 1 januari 2013 zijn, binnen de kaders van het zogenoemde bloemmodel,
enkele aanpassingen aan de inrichting van de ambtelijke organisatie doorgevoerd:
samengevoegd zijn de vakgroepen Controlling en Financiën, Receptie en Burgerzaken
en Veiligheid en Juridische en administratieve ondersteuning. Het taakveld Handhaving
is ondergebracht bij de vakgroep Vergunningen. Onder het motto ‘vertrouwen
geven, vertrouwen krijgen en verantwoordelijkheid nemen’ hebben trainingen
en workshops plaatsgevonden ter versterking van de taakvolwassenheid en het
zelfregulerend vermogen van de organisatie. In 2013 is € 160.000 aan opleidingen,
trainingen en vorming van medewerkers besteed (2010: € 156.000; 2011: € 176.000;
2012: € 193.000). Hiervoor was € 168.000 geraamd.
Het ziekteverzuim bedroeg in 2013 4,52% (2008: 4,1%; 2009: 4,8%; 2010: 2,3%;
2011: 3,95%; 2012 4,61%). Wederom werd het ziekteverzuim grotendeels gevormd
door enkele langdurige, niet beïnvloedbare en niet werkgerelateerde, ziektegevallen.
Het contract met ArboUnie hebben wij in 2013 opgezegd. In plaats hiervan werken wij
met een zelfstandig functionerend Arbo arts in combinatie met een bedrijfszorgpakket
van een zorgverzekeraar.
Het uitstroompercentage over 2013 is met 7,9% hoger dan gemiddelde van de
afgelopen jaren (2008: 6,5%; 2009: 3,2%; 2010: 5,5%; 2011: 4,4%; 2012: 5,5%).
Het relatief hoge percentage vindt zijn verklaring in de realisatie van de
meerjarenpersoneelsplannen 2012-2015 en 2013-2016. In 2013 hebben 15 mensen
onze organisatie verlaten, 6 personen met keuzepensioen, 5 personen via een
outplacementtraject en 4 personen om andere redenen. 7 personen zijn ‘ingestroomd’,
veelal in tijdelijke functies.
In een vijftal gevallen hebben wij een extra storting gedaan in een pensioenvoorziening
om vervroegde uitstroom met keuzepensioen te bereiken. Hiermee was een
totaalbedrag van € 150.000 gemoeid. Drie van de betreffende medewerkers zijn in
Jaarstukken 2013
| 57
2013 met keuzepensioen gegaan, twee zullen dit in de loop van 2014 doen. Uiteraard
deden wij deze extra storting alleen in gevallen waar in de formatie na het vertrek van
de betrokken geheel of gedeeltelijk kwam te vervallen, waardoor per saldo een (extra)
bezuiniging werd bereikt. Overigens heeft het kabinet de fiscale randvoorwaarden voor
pensioenstortingen (het zogenaamde Witteveenkader) per 1 januari 2014 zodanig
aangescherpt dat het doen van pensioenstortingen om tot vervroegde uitstroom te
komen feitelijk niet meer mogelijk (lonend) is.
Met de Ondernemingsraad hebben wij in 2013 wederom constructief samengewerkt.
Belangrijke gespreksonderwerpen waren: organisatieontwikkeling, het nieuwe werken,
intergemeentelijke samenwerking, invoering werkkostenregeling, beleid met betrekking
instroom, doorstroom en uitstroom, en arbodienstverlening. De commissie voor
georganiseerd overleg heeft in 2013 een keer vergaderd. Gespreksonderwerpen
waren: nieuw sociaal statuut en nieuwe regeling reiskostenvergoedingen.
Formatie, loonsom en inhuur personeel van derden
De ambtelijke formatie omvatte ultimo 2013 164,6 fte. De ontwikkeling van de formatie
laat zich als volgt in beeld brengen:
Het resultaat van de loonsom is als volgt:
Totaal
Afdracht
jaar Totaal
sociale
wedde toelagen
lasten
FTE Pers.
Bestuur
Raad
19
19
College
4
4 329.964
Vm best.
12
12 157.108
Subtotaal
487.072
Ambt.org.
Griffie
1,8
2 105.303
Ambt.
164,6 195 7.689.807
Brandw.
WIW
Subtotaal
7.795.110
Totaal
8.282.182
174.139
36.958
211.097
9.838
45.121
10.363
65.322
Bruto
lasten
Inh.
sociale
lasten
Netto
lasten
realisatie
Netto
lasten
geraamd
(prim.)
Netto
lasten
geraamd*
Saldo
183.977
412.043
167.471
763.491
9.838
24.986
6.257
41.081
174.139
387.057
161.215
722.411
171.588
388.852
166.298
726.738
171.588
388.852
166.298
726.738
-2.551
1.795
5.083
4.327
1.304
39.185
145.792
9.191
136.601
132.611
433.629 2.810.559 10.933.995 661.538 10.272.457 10.013.217
6.043
6.043
6.043
132.611
-3.990
10.016.667 -255.790
-6.043
434.933 2.855.787 11.085.830 670.729 10.415.101 10.145.828
646.030 2.921.109 11.849.321 711.810 11.137.512 10.872.566
10.149.278 -265.823
10.876.016 -261.496
* na wijziging
Aan ambtelijke salarissen (exclusief griffie) is in 2013 € 10.272.500 uitgegeven. Een
gedeelte van € 220.200 van de loonsom heeft betrekking op tijdelijke of geoormerkte
formatie waarvoor specifieke dekking aanwezig was, te weten:
58 |
Jaarstukken 2013
▪
▪
▪
▪
vanuit transitiegelden € 87.100 (formatie bestemd voor voorbereiding transitieoperaties);
vanuit het zogenaamde kasschuifbudget i-Nup € 48.100 (formatie voor uitvoering iNup programma);
vanuit de doeluitkering Centrum voor Jeugd en Gezin € 40.500 (formatie voor
coördinator CJG);
vanuit de subsidieregeling voor Buurtsportcoaches € 44.500 (formatie voor
sportbeleid/buurtsportcoaches).
Het aandeel loonsom zonder de formatie met specifieke dekkingen bedraagt hierdoor
€ 10.052.300.
In de sociale werkgeverslasten hebben zich in 2013 zeer aanzienlijke kostenstijgingen
voorgedaan, met name door verhoging van werkgeversbijdragen zorgverzekeringen en
verhoging van de werkgeversbijdragen in pensioenpremie (door het ABP-herstelplan).
De kostenstijgingen in de sociale lastensfeer hebben in 2013 de besparingen door
formatievermindering ongedaan gemaakt. Aan inkomsten uit (niet geraamde) uitlening
van personeel, ziekte- en arbeidsongeschiktheidsuitkeringen hebben wij € 159.900
ontvangen. Dit brengt het netto loonsomresultaat op € 9.892.400 (ambtelijke loonsom
€ 10.272.500 minus specifieke dekkingen € 220.200 en minus ontvangsten € 159.900).
In de begroting 2013 was aan ambtelijke loonsomuitgaven geraamd een
totaalsom van € 10.013.200. In het FMP 2013-2016, schijf 2013 was een extra
bezuiniging op loonsom opgenomen € 55.000, zodat per saldo beschikbaar was
€ 9.958.200. Het netto resultaat van de ambtelijke loonsom komt daarmee op
€ 55.800 positief. Vast beleid is dat de ruimte in de loonsom die ontstaat door
vacatures, inkomsten uit het uitlenen van personeel en inkomsten uit ziekte- en
arbeidsongeschiktheidsuitkeringen voor het college beschikbaar is om door tijdelijke
inhuur van personeel van derden te voorzien in de noodzakelijke continuïteit van de
bedrijfsvoering en uitvoering van de programma’s. Hoewel het college ook dit jaar
uiterste terughoudendheid in de inhuur van personeel van derden heeft betracht
was deze inhuur toch soms onontkoombaar. In 2013 is € 276.000 aan inhuur van
personeel van derden uitgegeven (2008: € 465.000; 2009: € 395.000; 2010: € 310.000;
2011: € 234.000; 2012: € 278.200). Dat hiermee de ruimte die beschikbaar was met
ruim € 220.000 is overschreden is, zoals hierboven aangegeven, terug te voeren op
de aanzienlijke autonome kostenstijgingen die zich hebben voorgedaan in de sociale
werkgeverslasten.
Planning & control
Het college geeft gestalte aan de bedrijfsvoering en aan de uitvoering van de
programma's met inachtneming van de geldende externe regelgeving en van de door
de raad vastgestelde kaders zoals de programmabegroting en de verordeningen ex
artikel 212 en 213 van de Gemeentewet. De verklaring en het verslag van bevindingen
van de accountant bij de gemeentelijke programmarekening vormen een belangrijke
graadmeter voor de beantwoording van de vraag of het college in deze opdracht is
geslaagd. Verwezen wordt naar de in dit boekwerk opgenomen controleverklaring en
naar het verslag van bevindingen.
De budgetcyclus heeft zich in 2013 conform de planning voltrokken, met dien
verstande dat geen Prioriteitennota voor het begrotingsjaar 2014 is vastgesteld. De
reden hiervan was, ten eerste, dat de voor het financieel meerjarenperspectief meest
relevante informatie, de junicirculaire met daarin de vertaling van het regeerakkoord
van het nieuwe kabinet, nog niet voorhanden was en, ten tweede, in het financieel
beleid het uitvoeren en tot een goed einde brengen van de ombuigingsoperatie
2011 – 2014 centraal staat en geen ruimte is voor nieuwe beleidsinitiatieven waarvoor
geen dekking in de begroting beschikbaar is. Uiteraard was ook de omstandigheid dat
in het voorjaar van 2014 gemeenteraadsverkiezingen zouden plaatsvinden en een
nieuwe gemeenteraad aantreedt relevant.
Jaarstukken 2013
| 59
De Programmarekening 2012 is, voorzien van een goedkeurende controleverklaring,
in de raadsvergadering van 17 juni 2013 vastgesteld. De Programmabegroting
2014-2017 is in de raadsvergadering van 4 november 2013 vastgesteld. Gedeputeerde
Staten hebben inmiddels meegedeeld dat Voorst ook in 2014 in aanmerking komt voor
het repressieve toezicht, de lichtste toezichtsvorm.
Informatisering en automatisering
In 2013 hebben op hoofdlijnen de volgende investeringen plaatsgevonden: het
project migratie naar het Citrix-besturingssysteem is voortgezet en afgerond; de pilot
papierloos werken is geëvalueerd en vertaald in een vaste organisatorische inbedding;
de vervanging van de telefooncentrale door een nieuw eigentijds telefonieconcept
(in samenhang met de invoering van een vorm van klantcontactcentrum, onderdeel
van het i-NUP programma) is voorbereid; de migratie naar MS Office 2010
kantoorautomatisering is voorbereid en wordt in 2014 afgerond; de implementatie van
verschillende modules voor basisregistraties en frontoffice functies zijn in uitvoering
genomen (modules KCC, BRK, BGT, WOZ, PIP; alles onderdeel i-NUP programma),
en verschillende softwareapplicaties zijn geüpgraded. De digitalisering en vele nieuwe,
geüpgrade applicaties maakten ook een uitbreiding van de storage en back up
omgeving nodig.
Wij hebben met Brummen een convenant gesloten tot samenwerking op het
gebied van informatiebeleid en automatisering. Het oogmerk is tweeledig: in de
eerste plaats samenwerking in personele zin in het ict-beheer, aanbestedingen en
implementatieprojecten, en ten tweede samenwerking in de zin van convergentie van
investeringsplanningen en strategische ict-keuzes zodat de ict-infrastructuur van de
beide gemeenten zich naar elkaar toe ontwikkelen. Zo wordt het op termijn mogelijk het
ict-beheer en het investeringsbeleid te integreren in één gezamenlijke organisatievorm.
Het ict-uitvoeringsbudget staat onverminderd onder druk. Het kostenverloop over 2013
is als volgt:
Aanschaf duurzame goederen
Onderhoud
Telefonie,verzekeringen
Overige kosten
Kapitaallasten
Totaal
Raming 2013 Rekening 2013
13.000
13.025
331.700
403.278
140.550
125.040
73.200
68.970
376.092
393.659
934.542
1.003.971
Saldo 2013
-25
-71.578
15.510
4.230
-17.567
-69.429
Stijgingen doen zich voor in de onderhoudslasten en in de kapitaallasten. De
stijging van de onderhoudslasten is terug te voeren op meer licentiekosten voor
softwareapplicaties, onder andere voor de basisregistraties. Ook de lasten voor het
beheer van de infrastructuur en voor de beveiliging zijn toegenomen. De stijging van
kapitaallasten vloeit voort uit de aanzienlijke investeringen die nodig zijn, onder andere
voor de realisatie van het i-NUP programma. Voor dat doel is in 2013 een bedrag van
€ 76.000 aan het reguliere ict-investeringsbudget toegevoegd.
De onderstaande tabel brengt de ontwikkeling van ict-investerings- en beheerslasten in
beeld:
Aanschaf duurzame goederen
Onderhoud
Telefonie,verzekeringen
Overige kosten
Kapitaallasten
Totaal
60 |
Rekening 2011 Rekening 2012 Rekening 2013
10.367
7.642
13.025
303.562
308.722
403.278
139.527
128.944
125.040
69.811
71.436
68.970
444.661
447.948
393.659
967.928
964.692
1.003.971
Jaarstukken 2013
4.6
Paragraaf Verbonden partijen
Algemeen
Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee de gemeente zowel een financiële
als bestuurlijke relatie heeft. De financiële relatie komt voort uit de verplichting op
grond van een gemeenschappelijke regeling in samenhang met artikel 193 van de
Gemeentewet bij te dragen in de kosten van een publiekrechtelijke rechtspersoon
of het verstrekken van kapitaal in de vorm van risicodragend kapitaal, een lening
of garantstelling, subsidie of een combinatie van deze mogelijkheden bij een
privaatrechtelijke rechtspersoon. Bij de bestuurlijke relatie staat de zeggenschap
bij de rechtspersoon centraal, bijvoorbeeld via de mogelijkheid bestuursleden of
commissarissen te benoemen of via het uitoefenen van stemrecht als aandeelhouder.
Huidige beleidskaders
Aanwezigheid publiek belang
Voor het aangaan van een financiële en bestuurlijke relatie dient sprake te zijn van
een publiek belang. Het behartigen van een publiek belang staat centraal bij de
rechtspersoon aan wie de gemeente zich verbonden heeft. Het publiek belang zal
gedefinieerd zijn in het gemeentelijke besluit tot deelneming. De invulling van het
publieke belang leidt tot bepaalde taken en werkprocessen. Als er geen sprake (meer)
is van een publiek belang dan is participatie niet (meer) aan de orde.
Volledige betrokkenheid bij behartiging publiek belang
Bezien moet worden of volledige dan wel gedeeltelijke gemeentelijke betrokkenheid
bij de behartiging van het publieke belang/ taak noodzakelijk zijn. De vraag is op
welke elementen van de bij punt 1 aan de orde zijnde werkprocessen de gemeente
invloed moet hebben. Gaat het alleen om de output c.q. de resultaten, of ook om een
beheersing van het proces zelf? Als volledige betrokkenheid noodzakelijk is, maar
gelet op schaalaspecten de gemeente niet alleen het publieke belang kan behartigen
dan is een publiekrechtelijke rechtspersoon geïndiceerd.
Gedeeltelijke betrokkenheid bij behartiging publiek belang
Als wel sprake is van een publiek belang maar volledige gemeentelijke betrokkenheid
niet noodzakelijk is, komt participatie in een privaatrechtelijke rechtspersoon in
beeld. Kan de gemeente het publieke belang via bestuurlijke zeggenschap in
combinatie met een financiële deelname voldoende behartigen? Vooral bij deze
vraag is het van belang na te gaan of de gemeente als opdrachtgever-, subsidieof regelgever zonder bestuurlijke deelname niet voldoende mogelijkheid heeft om
haar verantwoordelijkheden voor het desbetreffende publieke belang waar te maken.
Indien dat het geval is, zou de deelneming haar zin hebben verloren of is een nieuwe
participatie niet aan de orde.
Risicoanalyse bij betrokkenheid behartiging publiek belang
Indien gemeentelijke participatie langs de lijnen van de punten 1, 2 en 3 geïndiceerd
is, is het helder in kaart brengen van de risico’s, zoals een verplichte afdekking van
tekorten, de aanwezigheid van verstrekte geldleningen en garanties en omvang van
het gemeentelijke aandelenkapitaal evenals monitoren van die risico’s noodzakelijk.
Monitoringsinstrumenten zijn het beoordelen c.q. goedkeuren van begroting
en jaarrekening dan wel specifiek omschreven besluiten evenals beoordeling
van het nakomen van de gewenste prestaties met inbegrip van het gewenste
voorzieningenniveau. Vastlegging hiervan en verslaglegging hierover is noodzakelijk.
Jaarstukken 2013
| 61
Het betreft de volgende verbonden partijen:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Regio Stedendriehoek
GGD Gelre-IJssel
Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland
Recreatiegemeenschap Veluwe/ RGV Holding B.V.
Werkvoorzieningsschap Delta
N.V. Luchthaven Teuge
Waterbedrijf Vitens N.V.
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
Stichting Archipel
Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn)
Stichting Koepel sport, welzijn en cultuur
Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ)
Verbonden Partij
Aard
Bestuurlijke vertegenwoordiger
Vestigingsplaats
Omschrijving
Zeggenschap
Openbaar belang / doel
Financieel belang
Risico's en getroffen
maatregelen
Ontwikkelingen
Regio Stedendriehoek
Gemeenschappelijke regeling
Burgemeester Jos Penninx
Deventer / Opdracht tot een aanbesteding t.a.v. de vestigingsplaats, mede in
relatie tot een bezuinigingsopdracht is in 2012 gegeven.
Het Bureau Stedendriehoek coördineert, faciliteert en communiceert de
samenwerking tussen de gemeenten binnen de Stedendriehoek.
Bestuurslidmaatschap AB (2+1plv) en bestuurslidmaatschap DB (1)
Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van het stedendriehoek-gebied
met betrekking tot regionale belangen op het gebied van ruimtelijke ordening en
landschapsontwikkeling, volkshuisvesting, sociaaleconomische ontwikkeling en
arbeidsvoorziening, verkeer en vervoer, onderwijs en welzijn, volksgezondheid
alsmede recreatie.
De gemeentelijke bijdrage aan de regio is afhankelijk van het aantal inwoners van
de gemeente.
Deelnemers gemeenschappelijke regeling zijn gezamenlijk aansprakelijk voor
tekorten.
In 2013 heeft er een herijking plaatsgevonden van de bestuurlijke en ambtelijke
organisatie. Dit vond plaats om binnen de Wgr Stedendriehoek adequaat
te kunnen doorontwikkelen op de ingeslagen weg van Re-inventing the
Stedendriehoek. De Strategische Board Stedendriehoek werd opgericht nadat
de wensen en bedenkingen van de raden over de stichtingsvorm van de Board
verwerkt werden in de definitieve statuten.
Bedragen x € 1.000
Boekjaar
Resultaat
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
62 |
2010
3.635
343
1.004
2011
-10
254
821
2012
-11
169
629
2013
44
294
429
Jaarstukken 2013
Verbonden Partij
Aard
Bestuurlijke vertegenwoordiger
Vestigingsplaats
Omschrijving
Zeggenschap
Openbaar belang / doel
Financieel belang
Risico's en getroffen
maatregelen
Ontwikkelingen
GGD Gelre-IJssel
Gemeenschappelijke regeling
Wethouder Edo Horstman
Apeldoorn
De Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst (GGD) Gelre-IJssel is de
gezondheidsdienst van 21 gemeenten. GGD Gelre-IJssel beschermt en bewaakt
de gezondheid van de inwoners van de gemeenten in zijn regio.
Bestuurslidmaatschap AB (1)
Het op adequate schaal kunnen behartigen van de openbare gezondheidszorg.
Dit betreft de bijdrage voor de kosten die conform afspraak via een bijdrage per
inwoner over de deelnemende gemeenten verdeeld worden.
Deelnemers gemeenschappelijke regeling zijn gezamenlijk aansprakelijk voor de
tekorten. Het bestuur heeft in de afgelopen jaren voldoende maatregelen getroffen
om bezuinigingen te effectueren en tekorten te voorkomen. Ook is toegezegd naar
verdere mogelijkheden tot bezuiniging te zoeken.
Geen
Bedragen x € 1.000
Boekjaar
Resultaat
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
2010
1.717
3.581
4.395
2011
628
3.838
4.107
2012
470
3.765
4.337
2013
nnb
nnb
nnb
Bij de opmaak van de jaarrekening waren de cijfers 2013 nog niet bekend.
Verbonden Partij
Aard
Bestuurlijke vertegenwoordiger
Vestigingsplaats
Omschrijving
Zeggenschap
Openbaar belang / doel
Financieel belang
Risico's en getroffen
maatregelen
Ontwikkelingen
Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland
Gemeenschappelijke regeling
Burgemeester Jos Penninx
Apeldoorn
In de VNOG werken GHOR (Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en
Rampen) en de brandweer samen. De VNOG bestaat uit 22 gemeenten. Binnen
de VNOG wordt aandacht besteedt aan een effectieve voorbereiding op en
bestrijding van crises en rampen.
Bestuurslidmaatschap AB (1) en Lid bestuur cluster EVA: Epe, Voorst, Apeldoorn
(1).
Wet veiligheidsregio en Wet geneeskundige hulpverlening verlangen het bestaan
van een dergelijke gemeenschappelijke regeling voor het bereiken van een
adequaat veiligheids niveau voor de bevolking.
De gemeentelijke bijdrage aan de regio is afhankelijk van het aantal inwoners van
de gemeente en bestaat uit kosten VNOG, GHOR cluster EVA (brandweer).
De gemeentelijke bijdrage aan de regio is afhankelijk van het aantal inwoners van
de gemeente en bestaat uit kosten VNOG, GHOR cluster EVA (brandweer).
Wij blijven werken aan verdere professionalisering van de uitvoering van het
Regionaal Crisisplan door middel van opleiding, trainen en oefenen en het nader
uitschrijven van procedures, afspraken en werkinstructies.
In 2013 is EVA op zoek gegaan naar oplossingen voor de financiële taakstellingen
in de gemeentes Epe, Voorst en Apeldoorn. Voorstellen die besluitvorming op
regionaal niveau vereisen zijn doorverwezen naar het project MOED, vanuit
dit project zullen naar verwachting in 2014 voorstellen komen over mogelijke
bezuinigingen.
Bedragen x € 1.000
Boekjaar
Resultaat
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
Jaarstukken 2013
2010
-191
2.876
3.139
2011
1.663
4.298
7.749
2012
1.209
4.592
7.507
2013
2.241
6.284
36.999
| 63
Verbonden Partij
Aard
Bestuurlijke vertegenwoordiger
Vestigingsplaats
Omschrijving
Zeggenschap
Openbaar belang / doel
Financieel belang
Risico's en getroffen
maatregelen
Ontwikkelingen
Recreatiegemeenschap Veluwe/RGV Holding B.V.
Aandelenbezit, 3.835 aandelen
Wethouder Henk Bink
Arnhem
RGV houdt zich bezig met het beheren en exploiteren van (dag)recreatieve
voorzieningen voor een breed publiek in Gelderland en Noord-Limburg.
Aandeelhouderschap
Het gemeenschappelijke belang voor wat betreft de ontwikkeling van recreatieve
en toeristische mogelijkheden op de Veluwe en in de randgebieden, zulks met
bescherming van het landschappelijke karakter.
Aandeelhouder RGV Holding BV
Deelname in het aandelenkapitaal .
De gemeente loopt geen financiële risico’s; van getroffen of te treffen maatregelen
is daarom geen sprake. De -27 deelnemende- gemeenten hebben de aandelen
om niet verkregen en de gemeenten dragen geen risico in het bedrijfsresultaat.
Sinds 1 januari 2010 functioneert RGV onder de vigeur van de aangepaste
Holding BV; dit in verband met de opheffing van de gemeenschappelijke regeling.
In 2013 was de afronding van de gemeenschappelijke regeling een feit en is de
gemeenschappelijke regeling definitief geschrapt in de registers.
De RGV streeft naar consolidatie van de bedrijfsvoering. De aandelen zijn tot 2015
niet verhandelbaar. Tot dit jaar wordt geen dividend uitgekeerd
Bedragen x € 1.000
Boekjaar
Resultaat
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
2010
2.295
40.550
16.862
2011
744
41.125
48.487
2012
2.279
43.404
51.155
2013
nnb
nnb
nnb
Bij de opmaak van de jaarrekening waren de cijfers 2013 nog niet bekend.
Verbonden Partij
Aard
Bestuurlijke vertegenwoordiger
Vestigingsplaats
Omschrijving
Zeggenschap
Openbaar belang / doel
Financieel belang
Risico's en getroffen
maatregelen
Ontwikkelingen
Werkvoorzieningsschap Delta
Gemeenschappelijke regeling
Wethouder Edo Horstman
Zutphen
Delta is de partner van gemeenten, het werkplein en werkgevers bij de
arbeidsparticipatie van personen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt.
Bestuurslidmaatschap AB (1+1plv)
Het op adequate schaal kunnen uitvoeren van de Wet Sociale Werkvoorziening
met het tot stand brengen en beheren van het ten behoeve van die uitvoering
vereiste werkverband
Het financieel beleid van Delta is gericht op een sluitende exploitatie zonder
een bijdrage van de deelnemende gemeenten. Bedrijfseconomische risico’s
moeten afgedekt zijn door adequate reserves en voorzieningen. Er is een
zodanige algemene reserve dat tegenvallers tot op zekere hoogte kunnen worden
opgevangen. De bijdrage van de deelnemende gemeenten blijft beperkt tot een
bijdrage in de bestuurskosten.
De financiële bijdrage in de bestuurskosten over 2013 bedroeg € 11.240
De exploitatietekorten over 2012 worden gedekt door de algemene reserves. Ook
voor 2013 zijn deze reserves nog toereikend. In die zin zijn de risico’s voor deze
jaren afgedekt.
Het kabinet heeft het voornemen in 2014 de Participatiewet vast te stellen en
deze per 1-1-2015 te laten ingaan. In het regeerakkoord geeft het kabinet aan
dat de SW-bedrijven in een aantal jaren zullen worden afgebouwd. Er komt per
1-1-2015 een regionaal werkbedrijf waar de SW-bedrijven uit het stedenvierkant
(stedendriehoek plus Harderwijk) organisatorsch worden ondergebracht. De
gemeenten krijgen dan de taak beschut werk vorm te geven. In 2014 zullen
de plannen worden uitgewerkt en zal duidelijk worden wat de impact van de
Participatiewet zal zijn.
Bedragen x € 1.000
Boekjaar
Resultaat
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
64 |
2010
26
5.424
4.557
2011
33
5.221
4.260
2012
-318
4.812
3.927
2013
-694
4.181
3.201
Jaarstukken 2013
Verbonden Partij
Aard
Bestuurlijke vertegenwoordiger
Vestigingsplaats
Omschrijving
Zeggenschap
Openbaar belang / doel
Financieel belang
Risico's en getroffen
maatregelen
Ontwikkelingen
N.V. Luchthaven Teuge
Aandelenbezit, 737 aandelen van € 400 nominaal (8,63% belang)
Wethouder Henk Bink
Teuge
Luchthaven
Aandeelhouderschap
De aanwezigheid van een infrastructurele voorziening op regionaal niveau in de
vorm van een luchtvaartterrein voor zakelijk gebruik.
Deelname in het aandelenkapitaal. Gemeentelijke geldlening van Apeldoorn ad
€ 1.425 miljoen is medio 2012 afgelost. Aankoop bedrijventerrein Albers door
gemeente Voorst. Geen aansprakelijkheid voor schulden.
Door verkoop van grond en een aangetrokken geldlening is de disbalans tussen
de korte termijn financiering en de lange termijn terugverdienmogelijkheden
weggenomen en is de financiële huishouding van de luchthaven weer op orde.
Onderzocht is of privatiseren van de luchthaven mogelijk is. De conclusie is dat
het nu niet het moment is om tot privatisering over te gaan. De luchthaven geeft nu
uitvoering aan het businessplan waardoor de bedrijfsvoering versterkt wordt.
Bedragen x € 1.000
Boekjaar
Resultaat
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
2010
-49
4.446
2.774
2011
322
4.446
2.774
2012
470
3.765
nnb
2013
nnb
nnb
nnb
Bij de opmaak van de jaarrekening waren de cijfers 2013 nog niet bekend.
Verbonden Partij
Aard
Bestuurlijke vertegenwoordiger
Vestigingsplaats
Omschrijving
Zeggenschap
Openbaar belang / doel
Financieel belang
Risico's en getroffen
maatregelen
Ontwikkelingen
Waterbedrijf Vitens N.V.
Aandelenbezit, 21.634 gewone aandelen
Wethouder Henk Bink
Velp
Vitens houdt zich bezig met het winnen, zuiveren en leveren van drinkwater.
Aandeelhouderschap
Het produceren en leveren van drinkwater aan gebonden klanten is geen taak
voor de vrije markt waar natuurlijke en maatschappelijke belangen aanzienlijk
minder zwaar wegen dan financiële belangen (raad 28/1/2002). De zeggenschap
in drinkwaterbedrijven dient wettelijk gezien (wijziging Waterleidingwet) bij een
publiekrechtelijke rechtspersoon te liggen.
Aandelenkapitaal: € 213.640
Geen aansprakelijkheid voor schulden. Derving jaarlijkse winstuitkering bij
faillissement.
De afronding van de volledige integratie van de fusieonderdelen zal nog duren tot
2015.
Bedragen x € 1.000
Boekjaar
Resultaat
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
Jaarstukken 2013
2010
26.900
359.000
1.322.600
2011
36.000
398.300
1.282.100
2012
29.600
386.100
1.296.500
2013
39.300
438.300
1.273.500
| 65
Verbonden Partij
Aard
Bestuurlijke vertegenwoordiger
Vestigingsplaats
Omschrijving
Zeggenschap
Openbaar belang / doel
Financieel belang
Risico's en getroffen
maatregelen
Ontwikkelingen
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
Aandelenbezit, 112.983 stuks
Wethouder Henk Bink
Den Haag
De BNG is de bank van en voor overheden en instellingen voor het
maatschappelijk belang.
Aandeelhouderschap, via het stemrecht op de aandelen die de gemeente Voorst
bezit. (Stem per aandeel van € 2,50)
Het aanwezig zijn van een bankiersbedrijf specifiek ten behoeve van overheden
met het oog op het bijdragen aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke
voorzieningen voor de burger.
Boekwaarde aandelenkapitaal € 256.347. Geen aansprakelijkheid voor schulden.
Derving jaarlijkse winstuitkering bij faillissement.
Geen
Gedurende het begrotingsjaar hebben zich geen veranderingen voorgedaan
in de belangen van de aandeelhouders in BNG Bank. In 2013 is een dividend
uitgekeerd van € 168.400 over het boekjaar 2012 conform de raming in onze
begroting. Over 2013 heeft BNG Bank een nettowinst na belastingen gerealiseerd
van € 282 miljoen. Bepaald is dat 25% van de nettowinst wordt uitgekeerd aan de
aandeelhouders.
Bedragen x € 1.000
Boekjaar
Resultaat
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
Verbonden Partij
Aard
Bestuurlijke vertegenwoordiger
Vestigingsplaats
Omschrijving
Zeggenschap
Openbaar belang / doel
Financieel belang
Risico's en getroffen
maatregelen
Ontwikkelingen
2010
257.000
2.259.000
116.274.000
2011
256.000
1.897.000
134.563.000
2012
332.000
2.752.000
139.443.000
2013
282.000
3.430.000
127.721.000
Stichting Archipel
Stichting
Wethouder Edo Horstman
Zutphen
Overkoepelende organisatie van 23 openbare basisscholen in de gemeenten
Brummen, Voorst en Zutphen.
Ontbindingsrecht stichting voor gemeenteraden. Goedkeuringsrecht
statutenwijziging voor gemeenteraden. Benoemingen en ontslag: leden Raad van
Toezicht door gemeenteraden. Besluit opheffing iedere openbare school door de
gemeenteraad.
Het geven van openbaar onderwijs met inachtneming van artikel 48 Wet op het
Primair onderwijs dan wel artikel 51 Wet op de expertisecentra.
De stichting voert de taak van bevoegd gezag uit en ontvangt hiervoor
doeluitkeringen van het rijk. Binnen deze doeluitkeringen moeten alle kosten
worden opgevangen.
De demografische krimp heeft een daling van de rijksmiddelen tot gevolg, terwijl
door de CAO het personeelsbestand hieraan niet eenvoudig aan te passen is. De
stichting onderzoekt alle mogelijkheden om hier een oplossing voor te vinden.
Door het afnemende leerlingenaantal en het geen zicht hebben op een positieve
ontwikkeling in deze, heeft het ministerie van Onderwijs een BRIN nummer
ingetrokken en heeft het bestuur moeten besluiten de Wilpse Dijk School ingaande
1 augustus 2014 te sluiten. Het bestuursbesluit is ons in februari 2014 aangereikt.
Bedragen x € 1.000
Boekjaar
Resultaat
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
66 |
2010
344
4.173
2.282
2011
28
4.202
2.212
2012
109
4.310
2.028
2013
416
4.727
2.271
Jaarstukken 2013
Verbonden Partij
Aard
Bestuurlijke vertegenwoordiger
Vestigingsplaats
Omschrijving
Zeggenschap
Openbaar belang / doel
Financieel belang
Risico's en getroffen
maatregelen
Ontwikkelingen
Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn)
Stichting
Wethouders Henk Bink en Jan van Muyden
Hoevelaken
SVn is een onafhankelijke financiële partner voor gemeenten, provincies,
woningcorporaties of andere marktpartijen in volkshuisvesting
Deelnemer/partner, onder eigen gemeentelijke voorwaarden. Benoeming
bestuursleden SVn
Het leveren van een gewaarborgde bijdrage aan de betaalbaarheid van de
stedelijke- of dorpsvernieuwing. (w.o. startersleningen en stimulerings-leningen
voor monumenten) door deelneming in het fonds
Financiële partner in volkshuisvesting van SVn die het gemeentelijke revolverende
fonds beheert
Het beleid is gericht op een voortdurende zorgvuldige bewaking en beheersing
van risico's die de activiteiten van SVn met zich meebrengen.
In 2013 zijn 10 startersleningen verstrekt voor een bedrag van € 168.401. Door
middel van de subsidie van het Rijk is dit bedrag verdubbeld. Het beginsaldo
van 2013 van de VROM startersrekening was € 164.778, door aflossingen van
startersleningen is er 26.264 bijgekomen. Voorlopig blijft de verdubbeling van het
rijk nog gelden. Op de Startersfonds gemeente Voorst rekening staat een bedrag
van € 19.366, deze zijn voor de beheerkosten van deze rekening.
Bedragen x € 1.000
Boekjaar
Resultaat
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
Verbonden Partij
Aard
Bestuurlijke vertegenwoordiger
Vestigingsplaats
Omschrijving
Zeggenschap
Openbaar belang / doel
Financieel belang
Risico's en getroffen
maatregelen
Ontwikkelingen
Jaarstukken 2013
2010
4.502
35.301
618.795
2011
6.031
41.332
697.093
2012
5.808
47.140
802.233
2013
7.620
54.760
913.462
Stichting Koepel sport, welzijn en cultuur
Stichting
Ambtelijk
Twello
De Koepel organisatie, zijnde een onafhankelijke , professionele, klantgerichte en
toegankelijke organisatie, draagt zorg voor een zo optimaal mogelijk en integraal
aanbod van accommodaties voor sport, welzijn en cultuur dat aansluit bij de
continu veranderende behoeften van burgers.
Het college van B&W benoemt een bestuurslid; deze heeft voor bepaalde zaken
een vetorecht, onder andere ten aanzien van statutenwijziging, fusie, splitsing en
ontbinding van de stichting, wijziging of intrekking van het huishoudelijk reglement,
begroting en meerjarenplanning, activiteitenplanning en tarieven.
Statutaire doelstelling:
- komen tot een integraal aanbod van sport, welzijn en cultuur, vooral door
bundeling van het gemeentelijk beleid, behoeften van burgers en initiatieven van
aanbieders;
-de optimalisatie van de voorwaarden waarbinnen het aanbod van sport, welzijn
en cultuur de kans krijgt om te groeien en te verbeteren.
Daartoe heeft de stichting een aantal statutair beschreven middelen.
De stichting ontvangt een beheersvergoeding voor verrichte
diensten (2013: € 265.000).
Via de statutaire bevoegdheden kan de gemeente zo nodig bepalende invloed
uitoefenen op belangrijke beleids- en bedrijfsvoeringskwesties.
Per 2013 zijn de vacante zetels in het koepelbestuur opgevuld. Het voltallige
bestuur heeft medio 2013 missie, visie, strategie en te behalen doelstellingen voor
de koepelorganisatie bepaald. Binnen het Kulturhus zijn in 2013 verschillende
verschuivingen doorgevoerd; het Wmo-loket, voorheen gevestigd in "Het Baken'
aan de Kortenaerstraat te Twello, is ondergebracht in het Kulturhus.
| 67
Bedragen x € 1.000
Boekjaar
Resultaat
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
Verbonden Partij
Aard
Bestuurlijke vertegenwoordiger
Vestigingsplaats
Omschrijving
Zeggenschap
Openbaar belang / doel
Financieel belang
Risico's en getroffen
maatregelen
Ontwikkelingen
2010
-
2011
115
126
62
2012
26
153
63
2013
13
166
156
Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ)
Gemeenschappelijke regeling
Wethouder Henk Bink
Apeldoorn
De OVIJ voert met ingang van 2013 de vergunningverlening, het toezicht en de
handhaving (VTH) voor milieu uit in de gemeenten Apeldoorn, Brummen, Epe en
Voorst.
Vertegenwoordigd in algemeen bestuur met 1 stem.
De afzonderlijke colleges, inclusief GS, blijven bestuurlijk verantwoordelijk.
Vergoeding voor verrichte diensten.
Deelnemers zijn voor hun inbreng aansprakelijk voor tekorten. Reserves worden
opgebouwd uit toekomstige exploitatieresultaten.
De gemeente heeft in 2013 een zelfevaluatie kwaliteitseisen WABO taken
uitgevoerd. De VTH milieutaken waren hier een onderdeel van. Voor het onderdeel
milieu is er uitgekomen dat vooral de beleidsmatige en strategische verankering
nog verbetering behoeft. In 2014 pakken we dit op samen met andere gemeenten
in de regio, ondersteund door de OVIJ.
Bedragen x € 1.000
Boekjaar
Resultaat
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
68 |
2010
-
2011
-
2012
-
2013
704
998
741
Jaarstukken 2013
4.7
Paragraaf Grondbeleid
Algemeen
De basis voor ons grondbeleid is de vastgestelde Nota Grondbeleid. In 2012 is de Nota
Grondbeleid geactualiseerd. Conform de (aangescherpte) begrotingsvoorschriften is
in deze paragraaf Grondbeleid de visie op het grondbeleid in relatie gebracht tot het
realiseren van programmadoelstellingen en het reservebeleid.
Resultaat grondexploitatie 2013
Door de recente ontwikkelingen rondom de woningbouwprogrammering zijn de
boekwaarden van drie locaties (twee locaties aan het spoor in Twello en één in
Posterenk) afgeboekt. Deze afboeking bedraagt € 1.252.169 en wordt ten laste
gebracht van het resultaat.
Zoals wij in de bestuursrapportage al aangaven, zijn er in 2013 geen complexen
afgesloten. Er is binnen de verschillende exploitaties wel voortgang geboekt. Met
15 verkochte bouwkavels zien we dat de verkoop van bouwgrond in de kern Twello
nog steeds gestaag door gaat. In de overige (kleine) kernen blijft de verkoop echter
achter. Voor de exploitatie van complex 15 De Vecht heeft dit als gevolg, dat de
in 2012 getroffen verliesvoorziening ter hoogte van € 250.000 bij de jaarrekening
2013 daadwerkelijk moet worden ingezet en er in 2013 tevens € 300.000 extra moet
worden afgeboekt. Daar tegenover staat een tussentijdse winstneming binnen de
exploitatie van complex 9 Veenhuisweg. Deze exploitatie is dermate vergevorderd en
de boekwaarde is dermate positief, dat wij voorstellen om voor een bedrag ter grootte
van € 400.000 alvast een voorschot te nemen op het eindresultaat.
Het negatieve resultaat van de grondexploitatie 2013 bedraagt € 1.202.618 en is als
volgt opgebouwd:
Afboeken cpl. 1 Overige gronden
Resultaat cpl. 2 Afgesloten complexen
Tussentijdse winstneming cpl. 9 Veenhuisweg
Afboeken cpl. 12 Wilp-Achterhoek
Afboeken cpl. 15 De Vecht
Afboeken cpl. 21 Posterenk
Negatief resultaat 2013
- 601.257
12.419
400.000
- 62.868
- 300.000
- 650.912
- 1.202.618
Hierna worden de ontwikkelingen en resultaten per complex kort toegelicht.
Toelichting op resultaat grondexploitatie 2013
Bouwgrond in exploitatie
▪ Complex 4 Achter ’t Holthuis / Zuiderlaan
In 2013 is het voormalige scoutinggebouw van de Gelre Groep gesloopt en is deze
locatie geschikt gemaakt voor bebouwing. Hiermee is het gehele plangebied van
dit complex bouwrijp. In 2013 heeft ook de uitgifte van bouwkavels binnen fase 11
plaatsgevonden. Dit heeft geresulteerd in de verkoop van vier kavels ten behoeve
van twee-onder-één-kap woningen en één kavel voor een vrijstaande woning. De
ontwikkelaar, die twaalf vrije sector woningen aan de zuidkant van het plangebied
zou realiseren is in 2013 failliet gegaan. De bouwgrond stond nog op naam van de
gemeente en daardoor konden we relatief gemakkelijk via een andere ontwikkelaar
de kavels weer op de markt brengen. Dit heeft al geresulteerd in de eerste twee
kavelverkopen.
Jaarstukken 2013
| 69
▪ Complex 8 Wiekslag Voorst
Binnen deze exploitatie hebben in 2013 geen ontwikkelingen plaatsgevonden. Het plan
bevat nog één beschikbare bouwkavel en een reeds gebouwde woning staat te koop.
▪ Complex 9 Iordensweg/Veenhuisweg
Er resteren nog drie beschikbare bouwkavels binnen dit plan, waarbij voor de
grootst beschikbare kavel (1.175m²) in het bestemmingsplan Twello Noordoost de
mogelijkheid is opgenomen om de kavel te splitsen in twee kavels.
▪ Complex 11 Kern Nijbroek
Binnen deze exploitatie hebben in 2013 geen ontwikkelingen plaatsgevonden. Het plan
bevat momenteel nog zes beschikbare bouwkavels in de vrije sector in de eerste fase.
▪ Complex 12 Wilp-Achterhoek
Conform de op 22 april 2013 door de gemeenteraad aangenomen motie Woningbouw
Wilp-Achterhoek is onderzocht of woningbouw in deze kern toch mogelijk zou kunnen
zijn. Na aanleiding van de uitspraak van de Raad van State op het voorgenomen
bestemmingsplan Wilp-Achterhoek, waarbij het deel met betrekking tot de woningbouw
is vernietigd, is gebleken dat de milieucontouren van het mengvoederbedrijf Bosgoed
enige vorm van woningbouw in deze kern belemmert. Om de mogelijkheden voor
woningbouw toch te onderzoeken, zijn in goed overleg met de firma Bosgoed diverse
varianten op onder andere financiële en milieutechnische gebied bekeken. Om te
kunnen bepalen of er voldoende draagvlak is binnen de kern zelf, is hierover ook met
het Algemeen belang Wilp-Achterhoek gecommuniceerd.
Gaandeweg het onderzoek is duidelijk geworden dat de provincie de
woningbouwprogrammering in de gemeente Voorst (en in de regio Stedendriehoek als
geheel) scherp in de gaten houdt. De provincie heeft ons te kennen gegeven dat er
voldoende woningen worden toegevoegd binnen de vastgestelde bestemmingsplannen
en dat er kritisch naar nieuwe plannen gekeken wordt. Dit bleek onder andere uit
de door de provincie ingediende zienswijzen op woningbouwplannen in Teuge en
Terwolde (die nadien zijn ingetrokken). Wij moeten concluderen dat - los van de
vraag of woningbouw financieel en milieutechnisch überhaupt in Wilp-Achterhoek
mogelijk is - op basis van de kritische houding van de provincie ten opzichte van onze
woningbouwprogrammering het niet mogelijk is om een woningbouwplan voor WilpAchterhoek in procedure te brengen.
In 2013 zijn er advieskosten, rentekosten en ambtelijke uren op dit complex geboekt.
Om de boekwaarde in dit stadium niet te hoog op te laten lopen, wordt voorgesteld om
de boekwaarde voor een bedrag van € 62.868 af te boeken naar een reële hoogte. Het
complex is in 2013 weer opgenomen onder de balanspost Niet in exploitatie genomen
gronden.
▪ Complex 15 De Vecht
Binnen dit complex is in 2013 bouwgrond overgedragen aan IJsseldal Wonen ten
behoeve van vier rijwoningen. IJsseldal Wonen heeft inmiddels al tien rijwoningen
gerealiseerd binnen dit plan. Er is een nieuwe impuls gegevens aan de verkoop en
ontwikkeling van de in het plangebied gelegen molenstomp. Toch merken we dat,
totdat duidelijk is of herontwikkeling van de molenstomp haalbaar is, de verkoop
van bouwkavels achterblijft. Om deze reden is het van groot belang dat er op
afzienbare termijn een definitieve beslissing wordt genomen over de toekomst van de
molenstomp. Na een contactmoment op 25 september 2013 met het Plaatselijk belang
de Vecht is gebleken, dat dit ook de wens is van het dorp zelf. Het college heeft om
deze reden besloten om uiterlijk per 1 januari 2015 de balans op te maken. Op basis
van de hercalculatie van de exploitatieopzet achten wij het noodzakelijk om in 2013
een bedrag van € 300.000 van de boekwaarde af te boeken. Daarnaast achten wij het
noodzakelijk om de in 2012 getroffen verliesvoorziening ter hoogte van € 250.000 nu
70 |
Jaarstukken 2013
daadwerkelijk in te zetten en ook van de boekwaarde af te boeken. Omdat dit bedrag in
2012 al als voorziening is getroffen, heeft dit geen gevolg voor het resultaat 2013.
Jaarstukken 2013
| 71
▪ Complex 16 De Schaker
In 2013 heeft de aanbesteding van de civiele werken binnen dit complex
plaatsgevonden. Het eerste plandeel Holthuis Oost is inmiddels bouwrijp gemaakt. Dit
geldt ook voor een aantal kavels aan de Voordersteeg. Inmiddels zijn er negen kavels
verkocht. Daarnaast is de gemeente in gesprek met de in deze exploitatie actief zijnde
marktpartijen over de vormgeving van de projectmatige woningbouw binnen dit plan.
Niet in exploitatie genomen gronden
▪ Complex 1 Overige gronden
In 2013 is 2,4 hectare grond, gelegen aan de Molenallee in Wilp, verkocht aan
zorginstelling Zozijn. Daarnaast heeft de gemeente grond verkocht, verhuurd en
verpacht aan AOC Oost in Twello. De verkochte grond zal echter pas na 2013
bij de notaris worden overgedragen nadat de bestemmingsprocedure volledig
is doorlopen. Verder zien wij in het licht van de recente ontwikkelingen in de
woningbouwprogrammering op korte termijn geen plannen tot uitvoering komen op
de gemeentelijke locaties aan de Frans Halsstraat en Koningin Julianastraat. Om
deze reden wordt de boekwaarde van deze twee locaties voor een totaal bedrag van
€ 601.257 afgeboekt.
▪ Complex 2 Afgesloten complexen
Binnen dit complex worden eventuele laatste werkzaamheden verantwoord binnen
complexen die reeds zijn afgesloten. De boekwaarde wordt elk jaar bij de jaarrekening
afgeboekt naar € 6 per m2. Het positieve resultaat in 2013 bedraagt € 12.419.
▪ Complex 13 Kern Klarenbeek
In 2013 is door ontwikkelaar D&D Projecten B.V. in nauwe samenwerking met de
gemeente Apeldoorn en de gemeente Voorst gestart met het opstellen van een
woningbouwplan voor in totaal 90 woningen. De anterieure overeenkomst ten behoeve
van het verhalen van de (reeds gemaakte) gemeentelijke kosten en het stellen van
locatie-eisen is opgesteld en ligt ter ondertekening bij de ontwikkelaar. In 2013 is
verder gewerkt aan het ontwerp bestemmingsplan, dat naar verwachting in de eerste
helft van 2014 in procedure worden gebracht.
▪ Complex 14 Kern Teuge
In 2013 is het ontwerpbestemmingsplan Teuge-Oost opgesteld en door het college
vrijgegeven voor terinzagelegging. Het plan heeft als doel uitbreiding van het dorp
Teuge met circa 85 woningen. Het plan bevat tevens de verplaatsing van jeugdsociëteit
PECO naar een locatie ten oosten van de tennisbanen.
▪ Complex 17 Martinuslocatie
Binnen dit complex hebben in 2013 geen ontwikkelingen plaatsgevonden. De in dit
complex opgenomen kavel op bedrijventerrein Engelenburg Noord (ca. 12.431 m²) is
nog beschikbaar.
▪ Complex 19 Veilingterrein
Er zijn diverse onderzoeken uitgevoerd ten behoeve van de bestemmingsplanwijziging
voor deze locatie. Op een deel van deze locatie zal na het doorlopen van de
wijzigingsprocedure het nieuwe Veluws College verrijzen. Voor het overige deel wordt
naar een nadere invulling gezocht.
▪ Complex 20 Kern Terwolde
Ook voor deze kern is een ontwerp bestemmingsplan opgesteld en vrijgegeven voor
terinzagelegging. Dit plan bevat de toevoeging van circa 30 woningen naast de locatie
Kriebelz (voorheen Dorpszicht).
72 |
Jaarstukken 2013
▪ Complex 21 Kern Posterenk
Dit complex is geopend om de kosten en opbrengsten te kunnen verantwoorden
van de diverse ontwikkelingen, die binnen het bestemmingsplan Posterenk
mogelijk worden gemaakt. Het bestemmingsplan bevat diverse locaties met een
wijzigingsbevoegdheid naar een woonbestemming. De recente ontwikkelingen rondom
de woningbouwprogrammering raken ook de ontwikkelingen in deze kern. Het is zeer
de vraag of de diverse wijzigingsbevoegdheden verder uitgewerkt kunnen worden.
Dit geldt ook voor de gemeentelijke locatie. Om deze reden is de boekwaarde van dit
complex afgeboekt voor een bedrag van € 650.912.
▪ Complex 22 Bedrijventerrein Luchthaven Teuge
De gemeente Voorst heeft in 2012 14.965m² bedrijventerrein van de luchthaven Teuge
overgenomen om zo de financiële positie van de luchthaven te versterken. Deze grond
wordt door de gemeente op termijn weer op de markt gebracht.
Beleidsuitgangspunten m.b.t. de Algemene Reserve Grondexploitatie
In de Nota Grondbeleid 2012 staat beschreven hoe de benodigde weerstandscapaciteit
voor de grondexploitatie wordt bepaald. De hoogte van de weerstandscapaciteit wordt
als volgt vastgesteld. Voor de Bouwgrond in exploitatie: 10% van de boekwaarde
plus 10% van de nog te maken kosten voor het bouw- en woonrijp maken. Voor
de Niet in exploitatie genomen gronden: 10% van het verschil tussen de huidige
boekwaarde en de marktwaarde van de gronden in de huidige bestemming. Conform
deze rekensystematiek bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 2.866.137.
Eind 2013 bedraagt de Algemene reserve grondexploitatie € 716.034 en bedraagt
de Reserve woningbouw kleine kernen € 250.000. Samen bedraagt de reserve
grondexploitatie dus € 966.034 en dat is lager dan de berekende benodigde
weerstandscapaciteit. Zoals in de paragraaf Grondbeleid in de jaarrekening 2012 al
is beschreven, stellen wij voor om de positieve resultaten van de grondexploitatie in
de komende jaren aan de Algemene reserve grondexploitatie toe te voegen. Hierdoor
wordt deze reserve meer naar geldende gewenste niveau gebracht.
Risicoanalyse grondexploitatie
De risico’s met betrekking tot de grondexploitatie kunnen in een aantal categorieën
worden onderverdeeld:
▪
De recente ontwikkelingen rondom de woningbouwprogrammering in de regio
Stedendriehoek brengen een nieuw ontwikkelrisico met zich mee. Van dit risico
was de afgelopen jaren geen sprake, maar nu we geconfronteerd worden met
een zeer kritische provincie, is het maar de vraag of we alle beoogde plannen ook
daadwerkelijk kunnen uitvoeren. Om deze reden kiezen we er nu voor om voor drie
locaties de boekwaarde af te boeken, omdat realisatie op korte termijn hier niet
wordt voorzien.
▪
Aankooprisico’s. Wanneer (strategische) gronden worden aangekocht en niet
direct worden ontwikkeld, wordt de boekwaarde van deze grond verhoogd met de
rentekosten. Deze risico´s zijn grotendeels weggenomen doordat de strategisch
aangekochte gronden in 2012 zijn beoordeeld en daar waar nodig afgeboekt
naar de marktwaarde in de huidige bestemming. Tevens voert de gemeente een
terughoudend beleid inzake nieuwe grondaankopen.
▪
Verkooprisico’s doordat ontwikkelaars moeilijk financiering kunnen krijgen en
particulieren hun eigen woning moeilijk kunnen verkopen. Dit speelde zeker in 2013
ook nog steeds. Vooral de relatief grote kavels blijken moeilijk verkoopbaar. Toch
zijn ook in 2013 weer diverse bouwkavels verkocht.
▪
Risico’s (bodem)verontreiniging. De kosten van het saneren van grond bij
grondexploitatie maken deel uit van de exploitatieopzet. Door vooraf onderzoek te
laten doen, worden de kosten zo goed mogelijk in beeld gebracht en zijn in die zin
daardoor niet onvoorzien. Onderzoek wordt echter wel verricht op basis van het
Jaarstukken 2013
| 73
prikken van een aantal punten binnen de te ontwikkelen locatie. Bij een dergelijke
steekproef is het altijd mogelijk dat een niet schoon deel buiten beeld blijft en in
een later stadium pas in beeld komt (met een financiële tegenvaller als gevolg). Bij
aankoop van gronden wordt ook eerst onderzocht of de aan te kopen locatie grond
betreft, dat geschikt is voor het beoogde gebruik.
▪
Planschaderisico’s. De kosten van planschade komen ten laste van de
exploitatie. Voordat een locatie in exploitatie wordt genomen, wordt een
planschade risicoanalyse uitgevoerd. Bij particuliere exploitaties wordt een
planschadeovereenkomst gesloten of wordt dit afgedicht in een anterieure
overeenkomst.
▪
Risico’s met betrekking tot archeologie. Het Verdrag van Malta beoogt het
cultureel erfgoed dat zich in de bodem bevindt beter te beschermen. Hierbij
geldt het principe dat de bodemverstoorder de archeologische kosten betaalt. Bij
gemeentelijke exploitaties worden de archeologische kosten daarom opgenomen
in de exploitatieopzet. Om een goede indicatie te hebben van deze kosten, wordt
de te ontwikkelen locatie op archeologische waarden onderzocht. Op basis van de
uitkomst van dit onderzoek wordt bepaald of vervolgonderzoek nodig is.
74 |
Jaarstukken 2013
4.8
Paragraaf Wet maatschappelijke
ondersteuning
Algemeen
De Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) is op 1 januari 2007 van kracht
geworden. Het doel van deze wet is ‘meedoen’, alle burgers moeten volwaardig
kunnen participeren in de maatschappij. De wet definieert maatschappelijke
ondersteuning in negen prestatievelden:
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Het bevorderen van sociale samenhang en leefbaarheid in dorpen, wijken en
buurten;
Op preventie gerichte ondersteuning van jeugdigen met problemen met het
opgroeien en ondersteuning van ouders met problemen met opvoeden;
Het geven van informatie, advies en cliëntondersteuning;
Het ondersteunen van mantelzorgers en vrijwilligers;
Het bevorderen van de deelname aan het maatschappelijke verkeer en het
bevorderen van het zelfstandig functioneren van mensen met een beperking of een
chronisch psychisch probleem of een psychosociaal probleem;
Het verlenen van voorzieningen aan mensen met een beperking of een chronisch
psychisch probleem of een psychosociaal probleem ten behoeve van het behoud
van hun zelfstandig functioneren of hun deelname aan het maatschappelijk
verkeer;
Maatschappelijke opvang, advies- en steunpunten huiselijk geweld;
OGGZ, de openbare geestelijke gezondheidszorg;
Ambulante verslavingszorg.
Het beleid voor de laatste drie prestatievelden wordt hoofdzakelijk door de
centrumgemeente, in overleg met de regiogemeenten, ontwikkeld.
Beleidskaders
Het eerste beleidsplan Wmo liep ten einde in 2013. Na oriëntatie op een nieuw
beleidsplan in een hoofdlijnennotitie is eind 2013 een nieuw Beleidsplan Wmo
2014 aan de raad voorgelegd. Op 10 maart 2014 is dit beleidsplan vastgesteld.
Het plan heeft een looptijd van 1 jaar, omdat de nieuwe Wmo naar verwachting op
1 januari 2015 van kracht wordt. In de concepttekst van de wet staan nieuwe eisen ten
aanzien van het beleidsplan.
Ontwikkelingen
In 2013 is een Kadernota voor het sociale domein opgesteld over de drie transities:
Jeugdzorg, van AWBZ naar Wmo en Participatiewet. Hierin zijn ook (een deel
van) de kaders voor het Wmo-beleid vanaf 2015 opgenomen. De kadernota is op
10 maart 2014 vastgesteld. In 2014 zal uitwerking plaatsvinden van de verschillende
onderdelen van de kadernota.
Benchmark / klanttevredenheidsonderzoek
Verantwoording aan uw raad over de uitvoering van de Wmo vindt plaats via de
begroting, het voortgangsbericht, de bestuursrapportage en de jaarrekening. Wij
rapporteren in die stukken over hoe de plannen zijn aangepakt en wat de (financiële)
stand van zaken is. Via de wettelijk verplichte basis benchmark (vergelijkend
onderzoek) en de benchmark individuele voorzieningen krijgen en geven wij inzicht in
hoe wij voortvaren met de uitvoering van Wmo. De basis benchmark gaat jaarlijks naar
het ministerie. Op onze website en in het Voorster Nieuws publiceren wij de resultaten
van elke benchmark. Via het wettelijk verplichte klanttevredenheidsonderzoek, in
het ene jaar onder gebruikers van individuele voorzieningen en in het andere jaar
als belevingsonderzoek, verkrijgen wij belevingsinformatie. De resultaten van het
Jaarstukken 2013
| 75
onderzoek leggen wij voor aan de gemeenteraad. Een publicatie op de website en in
het Voorster Nieuws behoren ook hier tot de vaste gewoonte.
Financiën
De belangrijkste kostenposten
Huishoudelijke verzorging (incl. alg. kosten Wmo)
Dit is exclusief de baten (eigen bijdragen)*
Maatschappelijke ondersteuning door:
Algemeen maatschappelijk werk
Mantelzorgbeleid
Schuldhulpverlening
Vrijwilligersbeleid
Jeugd- en jongerenwerk (en overig welzijnswerk)
Volksgezondheid algemeen
Jeugdgezondheidszorg (incl. CJG)
Lokaal onderwijsbeleid
Voorzieningen voor gehandicapten
Regiotaxi
Dit is exclusief de baten (rijkssuppletie)*
Voorzieningen voor ouderen (incl. CMO)
Totaal
Raming 2013
voor wijziging
2.929.847
-500.000
1.786.571
Raming 2013
na wijziging
2.951.447
-500.000
1.895.501
Werkelijk
2013
2.927.708
-585.650
1.534.624
Saldo
2013
23.739
85.650
360.877
1.043.136
350.582
-78.000
278.446
6.388.582
913.136
350.582
-78.000
278.446
6.389.112
819.269
351.512
-83.485
272.034
5.905.147
93.867
-930
5.485
6.412
483.965
* Baten zijn niet meegenomen in de telling
Belangrijke Wmo-gegevens
Deze worden deels ook per kwartaal via het Infobulletin Zorg verstrekt.
Onderwerp
Aanvragen hulpmiddelen
Aantal mensen dat huishoudelijke verzorging krijgt op 1-1-2012
Aantal verstrekte (her) indicaties
Aanvragen schuldregeling
Aantal cliënten maatschappelijk werk 5
Aantal pashouders Regiotaxi*
Aantal informatievragen Wmo loket:
Totaal aantal contacten
Telefonische vragen
Werkelijk Werkelijk
2012
2013
589
338
793
668
311
274
53
36
259
245
766
832
1.494
1.337
2.300
2.000
* Afname aantal pashouders gevolg van andere vervoerder na aanbesteding. Nieuwe vervoerder heeft passenbestand
laten opschonen; degenen die 1,5 jaar geen gebruik van de regiotaxi hadden gemaakt zijn uit de bestanden gehaald.
Daarna zijn zij die daartegen hebben geageerd weer opgenomen.
76 |
Jaarstukken 2013
Jaarrekening
Jaarstukken 2013
| 77
78 |
Jaarstukken 2013
Hoofdstuk 5
Balans
Jaarstukken 2013
| 79
5.1
Balans per 31 december 2013
Vaste activa
Immaterieel
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio
Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief
Subtotaal immaterieel
Materieel
Investeringen met economisch nut
Investeringen met maatschappelijk nut
Subtotaal materieel
Financieel
Kapitaalverstrekkingen aan:
deelnemingen
gemeenschappelijke regelingen
overige verbonden partijen
Leningen aan:
woningbouwcorporaties
deelnemingen
overige verbonden partijen
Overige langlopende geldleningen
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Bijdragen aan activa in eigendom van derden
Subtotaal financieel
Totaal vaste activa
Ultimo 2013 Ultimo 2012
Vlottende activa
Voorraden
Grond- en hulpstoffen gespecificeerd naar:
niet in exploitatie genomen bouwgronden
grond- en hulpstoffen
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
Gereed product en handelsgoederen
Vooruitbetalingen
Subtotaal voorraden
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:
Vorderingen op openbare lichamen
Verstrekte kasgeldleningen
Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen
Overige vorderingen
Overige uitzettingen
Subtotaal uitzettingen
Liquide middelen
Kas- bank- en girosaldi
Overlopende activa
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen
voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek
bestedingsdoel
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van
volgende begrotingsjaren komen
Subtotaal overlopende activa
Totaal vlottende activa
Ultimo 2013 Ultimo 2012
Totaal generaal
80 |
98.376
98.376
97.543
97.543
33.805.967
8.939.040
42.745.007
34.717.705
8.030.064
42.747.769
3.652.223
-
3.642.968
-
101.307
1.834.567
7.903
5.596.001
48.439.383
105.579
1.943.338
7.903
5.699.788
48.545.100
13.672.962
2.435
19.675.955
33.351.352
13.014.714
968
20.171.925
33.187.607
942.543
1.050.483
1.993.026
268.459
1.419.721
1.688.180
101.784
32.279
-
-
3.034.593
2.675.329
3.034.593
38.480.756
2.675.329
37.583.395
86.920.138
86.128.495
Jaarstukken 2013
Vaste passiva
Eigen vermogen
Algemene reserves
Bestemmingsreserves
Resultaat na bestemming
Subtotaal eigen vermogen
Voorzieningen
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer:
Obligatieleningen
Onderhandse leningen van:
binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
binnenlandse banken en overige financiële instellingen
binnenlandse bedrijven
overige binnenlandse sectoren
buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren
Verplichting uit hoofde van financial-leaseovereenkomsten
Door derden belegde gelden
Waarborgsommen
Subtotaal vaste schulden
Totaal vaste passiva
Ultimo 2013 Ultimo 2012
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:
kasgelden
bank- giro saldi
overige schulden
Subtotaal netto-vlottende schulden
Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend
begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende
arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen
die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
Subtotaal overlopende passiva
Totaal vlottende passiva
Ultimo 2013 Ultimo 2012
Totaal generaal
Gewaarborgde geldleningen
Jaarstukken 2013
7.341.593
14.866.066
-856.644
21.351.014
11.547.119
8.801.540
15.013.165
-666.732
23.147.973
10.268.043
-
-
40.307.870
11.911
49.711
40.369.492
73.267.625
39.230.249
15.237
49.511
39.294.997
72.711.013
4.000.000
3.369.899
3.576.102
10.946.001
7.000.000
1.009.767
3.050.059
11.059.826
1.897.773
1.941.274
-
24.990
808.740
2.706.513
13.652.514
391.392
2.357.656
13.417.482
86.920.138
86.128.495
127.091.537 114.882.666
| 81
5.2
Toelichting op de balans Activa
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Algemeen:
▪
▪
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het “Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten (BBV)”;
De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking
hebben. Alle lasten en baten, die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde
van het opstellen van de jaarrekening bekend zijn worden in het betreffende
verslagjaar verwerkt.
Vaste activa
Immateriële activa
Het betreffen kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio
en disagio en kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief (artikel
34 BBV). De activa is gewaardeerd op basis van verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs
omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten.
Wijze van afschrijving
De wijze van afschrijving is vastgelegd in de nota Activabeleid voortvloeiende uit
artikel 6 van de verordening artikel 212 Gemeentewet. Kosten voor onderzoek en
ontwikkeling voor een bepaald actief en het saldo van agio en disagio worden lineair in
vijf jaar afgeschreven.
Materiële activa
Het betreffen investeringen met een meerjarig economisch nut en met een meerjarig
maatschappelijk nut (artikel 35 BBV). Activa met een meerjarig economisch nut zijn
opgenomen tegen de boekwaarde. De boekwaarde betreft de verkrijgingsprijs of
vervaardigingsprijs verminderd met de reeds vervallen afschrijvingstermijnen. De
verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs
omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige
kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In
de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de
indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief
kan worden toegerekend. De verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs wordt volgens
de uitgangspunten van het BBV bruto geactiveerd. Dat betekent, dat verkregen
subsidies, bijdragen of onttrekkingen uit bestemmingsreserves geen deel uitmaken
van de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, maar over de gehele looptijd (lineair)
worden gecorrigeerd op de berekende (afschrijvings)lasten. Uitzondering hierop zijn
investeringsbijdragen (subsidies), die specifiek voor een bepaalde investering worden
ontvangen. Deze worden wel in mindering op het te activeren bedrag gebracht. Activa
met een meerjarig economisch nut komen niet in aanmerking voor extra afschrijving.
Alle gewaardeerde activa is daadwerkelijk aanwezig. Onder activa met een meerjarig
maatschappelijk nut in de openbare ruimte, zoals bedoeld in artikel 35 BBV, worden
verstaan investeringen in aanleg en onderhoud van: waterwegen, waterbouwkundige
werken, permanente terreinwerken, wegen, straten, fietspaden, voetpaden, bruggen,
viaducten, tunnels, verkeerslichtinstallaties, openbare verlichting, straatmeubilair,
reconstructie openbare ruimte, parken en overig groen. Aankoop en vervaardiging van
activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van
derden en bestemmingsreserves ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan
bij raadsbesluit worden afgeweken. In geval van activering bij raadsbesluit wordt het
actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief in maximaal 25
jaar of een kortere, door de raad aan te geven, tijdsduur. Bij materiële activa worden de
82 |
Jaarstukken 2013
afschrijvingstermijnen gehanteerd conform de nota Activabeleid 2012 zoals vastgesteld
door de gemeenteraad op 2 juli 2012.
Financiële activa
Onder financiële activa vallen de kapitaalverstrekkingen, verstrekte leningen, overige
uitzettingen (verstrekkingen) met een looptijd langer dan een jaar en bijdragen aan
activa in eigendom van derden. De waardering is tegen nominale waarde (verstrekte
waarde, verminderd met aflossingen en andere terugontvangsten). Er wordt niet op
afgeschreven. Bij noodzakelijk afwaardering van financiële activa wordt het verschil in
één keer als een last genomen in de rekening van lasten en baten.
Vlottende activa
Voorraden
De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, vermeerderd met de
toegerekende algemene beheerskosten en verminderd met de gerealiseerde verkopen.
De onderhanden werken zijn opgenomen tegen verkrijgingsprijs vermeerderd met
de vervaardigingkosten verminderd met de opbrengsten wegens gerealiseerde
verkopen en ontvangen (rijks)subsidies. Voorraden en deelnemingen worden tegen
de marktwaarde gewaardeerd indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgingsof vervaardigingsprijs. Een voorziening verlieslatende complexen is getroffen en als
correctie op de boekwaarde verwerkt. De voorraden grond- en hulpstoffen bestaan uit
documenten van de vakgroep Burgerzaken.
Uitzettingen looptijd korter dan een jaar
Vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Een voorziening voor dubieuze
debiteuren is getroffen en als correctie op de vorderingen verwerkt.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn tegen nominale waarde gewaardeerd. Positieve en negatieve
bank- en girosaldi bij eenzelfde bankinstelling zijn gesaldeerd.
Vaste passiva
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserves, bestemmingsreserves en het
resultaat na bestemming.
Voorzieningen
Voorzieningen zijn gevormd om voornamelijk onderhoudskosten over een aantal jaren
gelijk te verdelen.
Langlopende schulden
De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Vlottende passiva
Kortlopende schulden
De schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Jaarstukken 2013
| 83
Toelichting op de balansposten
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Verloop immateriële vaste activa
Boekwaarde
01-01-2013
Kosten sluiten leningen o/
g disagio
Kosten onderzoek en
97.543
ontwikkeling
Totaal
97.543
Investeringen
-
Desinvesteringen
-
Afschrijvingen
-
Bijdragen
van
derden
-
24.792
-
23.959
-
-
98.376
24.792
-
23.959
-
-
98.376
Investeringen
Desinvesteringen
Bijdragen
van
derden
Totaal
De belangrijkste mutaties in het verslagjaar
Kosten onderzoek en ontwikkeling
Onderzoek parkeerregulering Twello
Planstudie N345 (rondweg Voorst)
BoekAfwaarwaarde
deringen 31-12-2013
-
3.638
21.154
3.638
21.154
Materiële vaste activa
Verloop materiële vaste activa (economisch nut)
Gronden en terreinen
Woonruimten
Bedrijfsgebouwen
Grond/weg/
waterbouwkundige
werken
Vervoermiddelen
Machines, apparaten en
installaties
Overige materiële vaste
activa
Totaal
Boekwaarde
01-01-2013
2.389.919
9.200
17.710.512
10.314.978
Investeringen
541.633
1.029.170
Desinvesteringen
-
Afschrijvingen
6.022
500
834.752
523.790
Bijdragen
van
derden
195.402
1.014.903
2.196.640
168.127
410.798
600.840
112.249
182.502
487.929
20.910
-
399.688
1.986.350
1.081.551
-
-
96.568
-
-
984.983
34.717.703
2.149.728
713.089
2.132.063
216.312
Investeringen
Desinvesteringen
De belangrijkste mutaties in het verslagjaar
Bedrijfsgebouwen
Onderwijshuisvesting diverse scholen
Bouwkundige aanpassing Kulturhus tbv CJG
Grond/weg/waterbouwkundige werken
Investeringen Weteringse Broek
Diverse investeringen voor riolering
Realisatie drie afval milieubrengpunten
Vervoermiddelen
Overdracht brandweervoertuigen aan veiligheidsregio
Vervanging vrachtwagen
Machines, apparaten en installaties
Overdracht brandweermateriaal aan veiligheidsregio
ICT investeringen
Aanschaf luchtfoto's en cyclorama's
Vervanging maai/laadcombinatie
Aanpassing Kulturhus installaties tbv CJG
84 |
BoekAfwaarwaarde
deringen 31-12-2013
- 2.383.897
8.700
- 17.417.393
- 10.624.956
- 33.805.967
Bijdragen
van
derden
487.664
53.969
487.664
53.969
82.852
914.179
29.604
12.516
155.611
24.571
170.831
600.840
58.281
743.348
29.604
-588.324
155.611
112.249
319.624
31.008
36.874
18.000
Totaal
20.910
-112.249
298.714
31.008
36.874
18.000
Jaarstukken 2013
Verloop materiële vaste activa (maatschappelijk nut)
Grond/weg/
waterbouwkundige
werken
Machines, apparaten en
installaties
Totaal
Boekwaarde
01-01-2013
8.020.602
Investeringen
1.344.715
Desinvesteringen
-
Afschrijvingen
421.673
Bijdragen
van
derden
6.260
9.462
-
-
-
7.806
-
1.656
8.030.064
1.344.715
-
421.673
14.066
-
8.939.040
Investeringen
Desinvesteringen
Bijdragen
van
derden
Totaal
6.260
1.222.340
114.202
1.913
7.806
-7.806
De belangrijkste mutaties in het verslagjaar
Grond/weg/waterbouwkundige werken
Investeringen diverse wegen
Investeringen openbare verlichting
Natuurontwikkeling De Fliert
Machines, apparaten en installaties
Bijdrage Schermgevel Rijksweg A1
1.222.340
114.202
8.173
BoekAfwaarwaarde
deringen 31-12-2013
- 8.937.384
Financiële vaste activa
Verloop financiële vaste activa
Leningen aan
woningcorporaties
Overige langlopende
geldleningen
Deelnemingen
Bijdrage aan activa in
eigendom van derden
Totaal
Boekwaarde
01-01-2013
105.578
Investeringen
-
Desinvesteringen
-
Aflossingen
4.272
Bijdragen
van
derden
-
1.943.343
-
-
108.771
-
-
1.834.572
3.642.968
7.903
336.831
-
-
118.998
-
208.578
-
-
3.652.223
7.903
5.699.792
336.831
-
232.041
208.578
-
5.596.004
Overige langlopende geldleningen
Renteloze voorschotten (studietoelagen)
Lening Voorwaarts kunstgrasveld
Geldlening tbv afkoopsom NUON aandelen
Geldlening tbv verkoop aandelen Vitens
Totaal
BoekAfwaarwaarde
deringen 31-12-2013
101.306
31-12-2013 31-12-2012
1.642
1.642
213.805
227.096
855.285
855.285
763.840
859.320
1.834.572 1.943.343
Geldlening tbv verkoop aandelen Vitens
In 2005 is besloten tot verkoop van de preferente aandelen Vitens N.V. In 2006 is
deze verkoop geëffectueerd door middel van een conversie van deze aandelen
in een achtergestelde lening. Jaarlijks wordt een rentevergoeding ontvangen. De
lening wordt in 15 jaar door Vitens afgelost met ingang van 2007. De vrijval van de
bestemmingsreserve Leningen u/g die hierdoor jaarlijks ontstaat wordt toegevoegd aan
de algemene reserve niet vrij aanwendbaar.
Deelnemingen
Storting in Stimuleringsfonds
Verstrekte geldleningen Stimuleringsfonds
Stimuleringsfonds startersleningen
Deelneming NV Bank Nederlandse Gemeenten
Deelneming Vitens
Deelname herstructurering Luchthaven Teuge
Totaal
Jaarstukken 2013
31-12-2013 31-12-2012
123.698
60.835
3.032.143 2.982.740
69.713
172.724
256.347
256.347
1.906
1.906
168.416
168.416
3.652.223 3.642.968
| 85
Storting in Stimuleringsfonds
De gemeente Voorst neemt vanaf 1996 deel in het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting
Nederlandse Gemeenten door 50% van het uitgekeerde dividend op de
bouwfonds aandelen te storten in het stimuleringsfonds. Na de verkoop van de
bouwfondsaandelen in 2000 is 5 mln. gestort in het stimuleringsfonds.
▪ Deze gestorte gelden blijven eigendom van de gemeente;
▪ De gelden worden door het SVn beheerd op een gemeenterekening, waarover
rente wordt vergoed. In 2013 is een bedrag aan rente bijgeschreven ad € 14.269.
In 2013 zijn ten laste van deze rekening geen leningen verstrekt;
▪ Als aanvulling verdubbelt het SVn het door de gemeente gestort bedrag. Dit bedrag
wordt beheerd op een zgn. bouwfondsrekening;
▪ De gemeente kan zowel uit de gemeenterekening als de bouwfondsrekening
stimuleringsleningen verstrekken aan derden. In 2002 zijn de eerste leningen
verstrekt;
▪ Rente en aflossing op deze leningen vloeien terug naar de rekening waar de lening
uit is verstrekt;
▪ In 2003 is een gemeenterekening geopend voor verstrekking van startersleningen.
Van de gemeenterekening is hierop een bedrag gestort ad € 1.715.000. In 2013 is
op deze rekening rente bijgeschreven ad € 10.163. In 2013 zijn leningen verstrekt
voor een totaalbedrag van € 168.400.
Risico’s
De gemeente verstrekt de leningen en daarmee is het risico volledig voor de
gemeente. De krediettoets moet daarom door de gemeente worden uitgevoerd. Op
verzoek kan de krediettoets worden uitbesteed aan het SVn of een ander orgaan. De
uitkomst van die toets is niet bindend. De gemeente kan afwijkend daarvan beslissen.
De gemeente dient bij het verstrekken van geldleningen te handelen binnen de kaders
van de Wet Financiering Decentrale Overheden. Ter vermindering van het risico
verbonden aan de verstrekte geldlening kan de gemeente extra zekerheden zoals,
hypotheek etc., verlangen. Bij een lening van de bouwfondsrekening wordt naast de
gebruikelijke zekerheden borgstelling van de aanvragende gemeente verlangd.
Beëindiging
De deelname in het SVn kan altijd worden beëindigd. Echter er is bepaald dat de
gemeente bij beëindiging, dat wat inmiddels aan bouwfondsleningen is verstrekt dient
af te lossen.
Vlottende activa
Voorraden
31-12-2013 31-12-2012
Grond- en hulpstoffen gespecificeerd naar:
niet in exploitatie genomen bouwgronden
voorraad grond- en hulpstoffen
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
86 |
13.672.962 13.014.714
2.435
968
19.675.955 20.171.925
Jaarstukken 2013
Voorraden grond- en hulpstoffen
De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen vindt plaats tegen de
verkrijgingprijs. Het betreft de documenten ten behoeve van de vakgroep Burgerzaken,
de voorraad kantinemunten en afvalzakken.
Niet in exploitatie genomen bouwgronden
Complex
1 Overige gronden
2 Afgesloten complexen
13 Kern Klarenbeek
12 Kern Wilp-Achterhoek
14 Kern Teuge
17 Martinuslocatie
19 Veilingterrein
20 Kern Terwolde
21 Kern Posterenk
22 Bedrijfterrein
Luchthaven Teuge
Totaal
Boekwaarde
01-01-2013
4.411.022
6
331.776
2.379.869
1.644.513
2.530.768
565.007
645.536
506.218
Vermeerderingen
60.379
23.891
60.341
1.291.767
187.112
87.467
139.649
133.290
94.876
24.126
Verminderingen
168.340
36.310
251
-
Resultaat
-601.257
12.419
-650.912
-
13.014.715
2.102.898
204.901
-1.239.750
BoekNaar
Boekwaarde
gronden in
waarde
per m2
exploitatie 31-12-2013 31-12-2013
- 3.701.804
10
6
392.117
210
- 1.291.767
21
- 2.566.981
41
- 1.731.980
139
- 2.670.166
278
698.297
56
89.500
10
530.344
35
- 13.672.962
Onder de niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn voorwaardelijke vorderingen opgenomen (variërend tussen de
€ 4.000 en € 480.000) ingeval het complex niet tot ontwikkeling komt. Het betreffen juridisch afdwingbare vorderingen.
Er kan geen inschatting gemaakt worden van de omvang van de ontvangst in geval de vorderingen onvoorwaardelijk
worden. Het maximale risico van de vorderingen tezamen bedraagt circa € 900.000. Voor een nadere toelichting op de
grondexploitatie wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid en de verantwoording van programma 1.
In exploitatie genomen bouwgronden
Complex
4 Achter 't Holthuis/
Zuiderlaan
8 Wiekslag Voorst
9 IordenswegVeenhuisweg
11 Kern Nijbroek
12 Kern Wilp-Achterhoek
15 Kern De Vecht
16 De Schaker
Totaal
Boekwaarde
01-01-2013
2.444.667
Vermeerderingen
550.904
Verminderingen
515.194
-2.849
-517.566
8.196
25.476
-
990.038
1.286.163
1.187.193
14.784.280
20.171.926
56.052
68.471
83.029
2.295.268
3.087.395
1.291.767
168.067
1.645.470
3.620.498
Boekwaarde
Resultaat 31-12-2013
- 2.480.376
400.000
Voorzieningen
verliesBalanslatend
waarde
complex 31-12-2013
- 2.480.376
5.347
-92.090
- 1.046.090
-62.868
-300.000
802.154
- 15.434.077
37.132 19.675.955
Nog te maken kosten
Nog te verwachten opbrengsten
Verwacht exploitatieresultaat
-
5.347
-92.090
- 1.046.090
802.154
- 15.434.077
- 19.675.955
11.531.626
34.158.839
2.951.257
Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid en de
verantwoording van programma 1.
Jaarstukken 2013
| 87
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Balanspost
Vorderingen op openbare lichamen
Verstrekte kasgeldleningen
Rekening-courant verhoudingen met niet financiële instellingen
Overige vorderingen
Overige uitzettingen
Totaal
Boekwaarde
31-12-2013
942.543
0
0
1.347.530
0
2.290.073
Voorziening
BalansBalansoninwaarde
waarde
baarheid 31-12-2013 31-12-2012
0
942.543
268.459
0
0
0
0
0
0
297.047 1.050.483 1.419.721
0
0
0
297.047 1.993.026 1.688.180
Liquide middelen
Tegoeden in rekening-courant
Rabobank
Postbank
Kas
Totaal
42.364
57.341
2.079
101.784
Overlopende activa
Overlopende activa
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen
die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van
volgende begrotingsjaren komen
Totaal overlopende activa
De belangrijkste bedragen in het verslagjaar
Nog te ontvangen bedragen
Inconveniëntentoeslag 2e halfjaar 2013
Rentevergoeding Vitens 2013
Rentevergoeding Alliander 2013
Vergoedingen inzameling afval 2013
Vordering BTW-Compensatiefonds 2013
OZB VAR 2013
Vooruitbetaalde bedragen
Verrekeningen m.b.t. uitkeringen sociale zaken
88 |
Saldo
Saldo
01-01-2013 31-12-2013
0
0
2.675.329
3.034.593
2.675.329
3.034.593
41.020
43.448
85.500
243.221
2.456.998
72.488
74.523
Jaarstukken 2013
5.3
Toelichting op de balans Passiva
Vaste passiva
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het saldo van de rekening van baten en
lasten. Dit saldo wordt afzonderlijk opgenomen in de balans.
Reserves
Onderstaande tabel geeft een overzicht van de ingestelde reserves met daarbij de
doelstelling en de bestemming van de bespaarde rente.
Algemene reserves
Soort reserve
Doelstelling
Alg.reserve buffer
Bufferfunctie voor risico’s waar nog geen
voorziening voor getroffen is.
Bufferfunctie voor tegenvallers, tijdens projecten, die
een normale grondprijs onmogelijk maken.
Dekken van lasten waarop geen andere wijze
rekening mee is gehouden, tevens dient deze
reserve om inkomsten te creëren voor de exploitatie.
Dekken van lasten waarmee op geen andere wijze
rekening is gehouden zonder dat aanwending van
de reserve leidt tot dekkingsproblemen binnen de
exploitatie.
Realisatie van woningbouw in kleine kernen.
Alg.reserve buffer grondexploitatie
Alg.reserve niet vrij aanwendbaar
Alg.reserve vrij aanwendbaar
Alg.reserve grondexploitatie woningbouw
kleine kernen
Bestemmingrente
Exploitatie
Exploitatie
Exploitatie
Reserve
Exploitatie
Bestemmingsreserves
Soort reserve
Doelstelling
Wet maatschappelijke ondersteuning
Realiseren van voorzieningen voor gehandicapten.
Dit zijn vaak collectieve voorzieningen die wel
binnen de vergoedingssfeer van de WVG vallen,
maar niet binnen het jaarlijks beschikbare budget.
Egaliseren van de uitgaven voor onderhoud
monumenten.
Egalisatie tarief afvalstoffenheffing.
Egaliseren van de gevolgen van de invoering van
het BCF.
Opvang financiële overschotten/tekorten, egalisatie
tarief, tegemoetkoming ondernemers/non profit
organisatie hoogte heffing, subsidie.
Dekking van de, door het rijk afgekochte,
onderhoudslasten aan het gebouw van Lawa Mena.
Met Lawa Mena is de afspraak gemaakt dat het
bedrag wordt beheerd door de gemeente.
Administratieve verantwoording. Registratie van
uitgeleende gelden.
Doen van investeringen die ten goede komen aan
het milieu zoals bodemsanering.
Reserveringen van rijksmiddelen voor inburgering.
Reservering middelen voor personeelslasten i.v.m.
CAO afspraken.
Dekking kapitaallasten afgesloten investeringen.
Egaliseren resultaat rioleringen.
Monumenten
Tarieven afvalstoffenheffing
Gevolgen BTW-Compensatiefonds
Reclamebelasting
Lawa Mena
Leningen U/G
Duurzaamheid ecologie
Inburgering nieuwkomers
Voorziening personeelslasten CAO afspraken
Dekking kapitaallasten
Resultaat rioleringen
Jaarstukken 2013
Bestemmingrente
Reserve
Reserve
Reserve
Reserve
Alg. reserve
Reserve
N.v.t.
Reserve
Exploitatie
Exploitatie
Alg. reserve
Alg. reserve
| 89
BWS gelden
Wijk- en dorpontwikkelfonds
De Fliert
Vereveningsfonds Sociale Woningbouw
Nieuwbouw Veluws College
Besteding vrijgekomen BWS-gelden.
Dekking investeringen m.b.t. initiatieven op het
gebied van de leefbaarheid.
Gemeentelijke cofinanciering voor de realisatie van
de ecologische verbindingszone Fliertdal.
Bijdragen voor functieverandering (verevening)
investeren in ruimtelijke kwaliteit.
Dekking en egalisatie van de lasten vervangende
nieuwbouw Veluws College.
Reserve
Reserve
Reserve
Alg. reserve
Alg. reserve
Het verloop in 2013 per reserve
Verloop reserves
Alg.reserve buffer
Alg.reserve buffer
grondexploitatie
Alg.reserve niet vrij
aanwendbaar
Alg.reserve vrij aanwendbaar
Alg.reserve
grondexpl.woningbouw kleine
kernen
Totaal algemene reserves
Wet maatschappelijke
ondersteuning
Monumenten
Tarieven afvalstoffenheffing
Gevolgen BCF
Reclamebelasting
Lawa Mena
Lening U/G
Duurzaamheid ecologie
Inburgering nieuwkomers
Voorziening personeelslasten
CAO
Best.reserve dekking
kapitaallasten
Best.reserve resultaat
rioleringen
Best.reserve BWS gelden
Wijk- en dorpsontwikkelfonds
De Fliert
Vereveningsfonds Sociale
Woningbouw
Nieuwbouw Veluws College
Bestemmingsreserves
Totaal reserves
90 |
Boekwaarde
01-01-2013
1.610.012
2.018.934
Bestemming
Vermindering
resultaat
ter dekking
vorig
van Boekwaarde
boekjaar Toevoeging Onttrekking afschrijvingen 31-12-2013
1.610.012
-1.302.900
716.034
572.936
-
95.480
-
-
668.416
4.349.657
250.000
515.800
-
239.490
-
-1.007.817
-
-
4.097.130
250.000
8.801.539
154.946
-787.100
-
334.970
1.557
-1.007.817
-
-
7.341.592
156.503
102.060
1.374.600
386.630
43.582
170.054
4.906.384
243.690
215.000
88.990
4.500
-
995
478.822
3.470
1.708
2.448
-
-210.522
-90.000
-13.500
-95.480
-10.943
-14.830
-20.230
-
103.055
1.622.670
300.100
30.082
171.762
4.815.404
235.195
215.000
74.160
6.385.660
-
-
-19.462
-290.723
6.075.475
233.661
-
-
-189.399
-
44.262
440.958
147.059
119.894
-
-
4.430
34.500
-
-
445.388
147.059
119.894
34.500
15.013.168
23.814.707
115.900
120.400
-666.700
159.658
687.588
1.022.558
-644.136
-1.651.953
-310.953
-310.953
275.558
14.866.067
22.207.659
Jaarstukken 2013
De belangrijkste mutaties in het verslagjaar
Algemene reserves
Algemene reserve buffer grondexploitatie:
- resultaat jaarrekening 2012
Algemene reserve niet vrij aanwendbaar:
- aflossing van achtergestelde lening Vitens
Algemene reserve vrij aanwendbaar:
- bijdrage aan exploitatie voor afbouwen overheadkosten i.v.m. OVIJ
- degeneratiekosten herstel straatwerk 2013 en 2014 (jaarrekening 2011)
- bestuurlijke samenwerkingsovereenkomst IJsselsprong
- landschapsbeheersplannen
- stimulering lokale klimaatiniatieven (SLOK)
- pilotproject Terwoldse Bandijk
- exploitatietekort ICT en realisatie NUP
- voortgangsbericht 2013
- primitieve raming 2013
- vereffeningsbijdrage gemeente Apeldoorn i.v.m. huisvesting OVIJ
- jaarrekening 2012 (centra voor jeugd en gezin 2012)
- jaarrekening 2012 (buurtsportcoaches 2012)
- jaarrekening 2012
- toevoeging ontvangen BDU-gelden (bestuursrapportage 2013)
- toevoeging bespaarde rente
- toevoeging bespaarde rente andere reserves en voorzieningen
Toevoeging
Onttrekking
-1.302.900
95.480
-82.500
-60.000
-18.654
-15.841
-23.758
-32.830
-61.528
-427.965
-270.000
34.637
115.000
74.300
326.500
63.200
44.584
85.313
De belangrijkste mutaties in het verslagjaar
Bestemmingsreserves
Tarieven afvalstoffenheffing:
- resultaat afvalverwerking 2013
- dekking kapitaallasten containers
- grof vuil breng- en haalsysteem
- beloningssysteem afval
Gevolgen BCF:
- aanwending ten gunste van exploitatie
Reclamebelasting:
- aanwending ten gunste van de exploitatie
- resultaat reclamebelasting 2013
Lening u/g:
- aflossing geldlening Vitens (toevoeging algemene niet vrij aanwendbaar)
- jaarrekening 2012: beheervergoeding SVn
- jaarrekening 2012: rente
Duurzaamheid ecologie:
- pilotproject Terwoldse Bandijk
Personeelslasten CAO-afspraken:
- aanwending ten gunste van de exploitatie (totaal 7 jaar)
Dekken kapitaallasten:
- dekking kapitaallasten diverse investeringen
Resultaat rioleringen:
- resultaat riolering 2013
Vereveningsfonds sociale woningbouw:
- storting 2013
nieuwbouw Veluws College:
- jaarrekening 2012: resultaat 2012
- resultaat 2013
Rekeningsaldo
Saldo van de rekening van baten en lasten
Toevoeging
Onttrekking
465.012
-20.230
-178.750
-31.772
-90.000
-7.000
-6.500
-95.480
-14.900
19.400
-10.943
-14.830
-290.723
-196.362
34.500
115.900
159.658
2013
-856.644
2012
-666.732
Voor een toelichting op het rekeningsaldo wordt verwezen naar de analyse van het resultaat.
Jaarstukken 2013
| 91
Voorzieningen
Ingestelde voorzieningen
Soort voorziening
Doelstelling
Sportcomplexen
Speelvoorzieningen
Groot onderhoud velden sportcomplexen
Egalisatie van kosten voor instandhouding van
speeltoestellen
Beeldende kunst
Egalisatie van de onderhoudskosten aan
kunstwerken
Onderhoud gemeentelijke gebouwen
Egalisatie van onderhoudskosten
Groot onderhoud en vervangingsinvesteringen Groot onderhoud en vervangingsinvesteringen
riolering
riolering
Bestemmingrente
Exploitatie
Exploitatie
Exploitatie
Alg. reserve
Voorziening
Het verloop in 2013 per voorziening
Verloop voorzieningen
Voorzieningen Sportcomplexen
Speelvoorzieningen
Beeldende kunst
Onderhoud gemeentelijke gebouwen
Voorziening groot onderhoud en
vervangingsinvesteringen rioleringen
Totaal voorzieningen
Boekwaarde
1-1-2013 Toevoeging
257.787
88.477
53.870
16.500
10.378
2.855
1.442.379
807.800
8.503.628
1.579.313
10.268.042
2.494.945
Vrijval Aanwending
-74.979
-22.302
-1.038
-1.056.364
-61.187
-
-1.215.870
Boekwaarde
31-12-2013
271.285
48.068
12.195
1.193.815
10.021.754
11.547.117
De belangrijkste mutaties in het verslagjaar
Voorzieningen
Toevoeging Onttrekking
Voorziening sportcomplexen:
- dotatie van exploitatie
86.500
- aanwending voor onderhoud
-74.979
Voorziening speelvoorzieningen:
- dotatie van exploitatie
16.500
- aanwending voor investeringen onderhoud speelvoorziening
-22.302
Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen:
- dotatie van exploitatie
807.800
- aanwending voor onderhoud diverse gemeentelijke gebouwen
-1.056.364
Voorziening groot onderhoud en vervangingsinvesteringen rioleringen:
- bijdrage van exploitatie aan groot onderhoud en vervangingsinvesteringen riolering i.v.m.
1.579.313
GRP
- aanwending dekking kapitaallasten investeringen
-61.187
De berekende bespaarde rente over de voorzieningen wordt toegevoegd aan
de exploitatie met uitzondering van de rente over de voorziening “Onderhoud
gemeentelijke gebouwen”. Deze wordt toegevoegd aan de algemene reserve
vrij aanwendbaar. De bespaarde rente over de voorziening “Groot onderhoud en
vervangingsinvesteringen riolering” wordt aan de voorziening toegevoegd.
92 |
Jaarstukken 2013
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Langlopende geldleningen
Oorspronkelijk bedrag
5.000.000
10.000.000
7.000.000
6.000.000
4.000.000
8.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
3.500.000
4.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
Totaal
Einde
looptijd
2018
2019
2016
2027
2028
2029
2013
2014
2015
2029
2016
2021
2018
2019
2020
%
4,07
3,88
4,09
4,42
4,61
5,16
2,64
2,96
3,22
4,08
3,30
4,49
1,52
1,80
2,00
Stand Opgenomen in
01-01-2013
2013
Rente Aflossing
2.363.583
84.133
355.712
4.666.663
178.911
666.667
2.800.000
95.433
700.000
4.500.000
188.741
300.000
3.200.000
145.215
200.000
6.800.000
331.960
400.000
2.000.000
46.200 2.000.000
2.000.000
59.200
2.000.000
64.400
1.700.000
67.320
100.000
3.500.000
115.500
3.700.000
162.014
200.000
2.000.000
25.528
2.000.000
30.132
2.000.000
33.479
39.230.246
6.000.000 1.628.167 4.922.379
Stand
31-12-2013
2.007.871
3.999.996
2.100.000
4.200.000
3.000.000
6.400.000
2.000.000
2.000.000
1.600.000
3.500.000
3.500.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
40.307.867
In 2013 zijn 3 nieuwe geldleningen aangetrokken met looptijden van resp. 5, 6 en 7
jaren. De totale rentelasten bedragen in 2013 € 1.628.167.
In 2011 is een financial-leaseovereenkomst afgesloten voor de aanschaf van
kopieerapparatuur voor een bedrag van € 18.285 met een looptijd van 60 maanden. De
verplichting uit hoofde van deze overeenkomst bedraagt per 31-12-2013 € 11.911.
Omschrijving
Financial lease kopieerapparatuur
Stand
01-01-2013
15.237
Rente
1.203
Aflossing
3.326
Stand
31-12-2013
11.911
Stand
01-01-2013
9.204
2.865
11.449
25.993
49.511
Vermeerdering
200
-
Vermindering
-
Stand
31-12-2013
9.204
2.865
11.649
25.993
49.711
Waarborgsommen
Omschrijving
Waarborgsommen, derden
Idem, sleutelgeld gymlokalen
Idem, grond / groenstroken
Idem containers
Totaal
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Kasgelden
Per 5 november 2013 en per 18 november 2013 waren kasgeldleningen van
€ 2.000.000 aangetrokken (totaal € 4.000.000) om te voorzien in een tijdelijke
financieringsbehoefte. Deze leningen hadden een looptijd tot 6 januari 2014.
Bank- en girosaldi
Deze post bestaat uit de (per saldo) schuld (€ 3.369.899) in rekening courant bij de
Bank Nederlandse Gemeenten.
Jaarstukken 2013
| 93
Overige schulden
Stand
31-12-2013
3.413.818
162.284
3.576.102
Overige schulden
Crediteuren algemeen
Crediteuren sociale zaken
Totaal
Van de post crediteuren algemeen was medio maart 2014 reeds het merendeel
afgewikkeld.
De post crediteuren Sociale zaken betreft de terugbetalingsverplichting aan het rijk van
75% van de opgenomen vorderingen (leenbijstand BBZ).
Overlopende passiva
Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend
begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende
arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke
uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren *
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren
komen
Totaal overlopende passiva
Saldo
01-01-2013
1.941.274
Saldo
31-12-2013
1.897.773
24.990
0
391.393
808.740
2.357.657
2.706.513
* Het resterend budget met betrekking tot de regeling Verbetering binnenklimaat
primair onderwijs is begin 2013 door het rijk teruggevorderd.
Belangrijkste bedragen binnen de post overige overlopende passiva
Overige overlopende passiva
Vooruit ontvangen bedragen
Diverse (provinciale) subsidies voor investeringen in riolering, wegen en landschap
Aanvullende subsidie WSW
Bijdrage intergemeentelijke structuurvisie IJsselsprong
Verplichtingen
Rente over opgenomen langlopende geldleningen
Vastgelegde verplichtingen
Kosten bouwrijpmaken diverse grondcomplexen
Verrekening algemene uitkering over 2013
Afrekening subsidie huiselijk geweld met Stichting Mens en Welzijn
Afrekening ministerie OCW inzake volwasseneneducatie
Monumentensubsidies 2013
Afrekening De Koepel over 2013
Af te dragen loonbelasting en premies ABP over de maand december 2013
94 |
458.068
16.851
317.698
704.567
82.719
23.417
46.025
25.500
35.242
126.983
44.697
755.028
Jaarstukken 2013
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Borgstellingen
Het totaal bedrag aan uitstaande geldleningen in het kader van het particuliere
woningbezit waarvoor de gemeente zich voor de helft garant heeft gesteld bedraagt
ultimo 2013 € 1.595.456 (€ 2.007.783 ultimo 2012). Een afname van € 412.327.
Gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en verbeteren van eigen woningen 2013
Bank
ABN-AMRO
ABP
Aegon
Florius
Centraal Beheer
Regiobank
Direktbank
ING
Nat. Nederlanden
Reaal
Rabobank
ASR
Stater
Woonfonds
SVN
Totaal
Plaats
Amsterdam
Heerlen
Leeuwarden
Hoevelaken
Apeldoorn
's Hertogenbosch
Amsterdam
Amsterdam
Rotterdam
Alkmaar
Twello
Rotterdam
Amsterdam
Tlburg
Hoevelaken
Leningen
per
01-01-2013
6
6
1
3
8
3
1
9
1
2
18
2
1
3
4
68
Leningen
per
31-12-2013
4
4
1
3
6
3
1
9
1
1
13
2
1
3
4
56
Oorspronkelijke Restant begin
lening vh dienstjaar
1.787.603
44.218
938.653
227.612
40.840
4.506
798.044
75.095
645.397
401.115
113.127
38.620
61.260
9.827
432.589
224.000
21.328
21.328
101.647
101.647
3.377.166
322.003
875.841
91.664
127.966
17.580
182.510
119.785
510.660
308.783
10.014.631
2.007.783
Restant eind
vh dienstjaar
21.739
214.295
2.104
67.875
285.827
34.208
7.110
211.267
21.328
27.231
248.938
91.664
17.580
119.259
225.031
1.595.456
Daarnaast heeft de gemeente zich garant gesteld voor met name de financiering van
onroerend goed van niet-particulieren. Voor een specificatie wordt verwezen naar het
hierna opgenomen overzicht “Gewaarborgde geldleningen aan derden”. De gemeente
heeft zich garant gesteld voor een bedrag van € 125.496.081 (2012 € 112.874).
Gewaarborgde geldleningen aan derden
Geldnemer
Vitens
Totaal
Nutsbedrijven
Goed Wonen
Goed Wonen
Totaal
Woningbouw
Woonzorg
Nederland
Woonzorg
Nederland
Woonzorg
Nederland
Totaal Woon-/
Zorgcentra
Zorgsaam
Vereniging
HH Franciscus &
Clara
Motorclub "De
Megafoon
Particulier
HH Franciscus &
Clara
Jaarstukken 2013
Doel
Aanleg waterleiding
Casa Bonita en
kantoor
Hoofdsom
lening %
189.200.000 100
189.200.000
Restant
bedrag
01-01-2013
14.598.110
14.598.110
Restant
bedrag
31-12-2013
12.701.309
12.701.309
Aandeel
gem.
Voorst
12.701.309
12.701.309
106.794.763 100
3.974.254 100
96.439.000 100.184.000 100.184.000
3.138.208
3.043.340
3.043.340
110.769.017
99.577.208 103.227.340 103.227.340
Geldgever
BNG
Het Grotenhuis
3.089.000 100
3.089.000
-
-
Colonnade
Het Grotenhuis
1.382.000 100
1.303.984
1.259.403
1.259.403
BNG
7.506.000 100
7.255.800
7.005.600
7.005.600
BNG
11.648.784
8.265.003
8.265.003
11.977.000
Bouw
accommodatie
Rest. St.
Martinuskerk
Bouw clubhuis
249.579 100
19.970
9.987
9.987
Rabobank
72.861 100
2.483
-
-
SVn
87.551 100
61.355
58.552
58.552
SVn
Rest. Huis
Duistervoorde
Rest. Kerklaan 16
133.609 100
85.175
79.911
79.911
SVn
102.101 100
1.585
-
-
SVn
| 95
Geldnemer
Particulier
HH Franciscus &
Clara
Parochie
H.Antonius v.Padua
Particulier
Particulier
Totaal
monumenten/
maatsch.inst.
Tennisclub de
Schaeck
SV Cupa
Totaal
sportverenigingen
Totaal
96 |
Doel
Rest. Parallelweg 9
Rest. Kerklaan 16
Rest. Kerkstr.32,
Terwolde
Rest. Huis De Poll
Rest. Poll-laan
5,Voorst
Hoofdsom
lening %
205.000 100
84.500 100
Restant
bedrag
01-01-2013
140.740
21.516
Restant
bedrag
31-12-2013
134.228
12.939
Aandeel
gem.
Voorst
134.228
12.939
Geldgever
SVn
SVn
143.903 100
1.117
-
-
SVn
1.018.355 100
513.236 100
597.415
351.069
563.930
335.137
1.282.425
1.194.684
1.194.684
50
204.403
194.621
97.311
Rabobank
22.689 100
11.574
10.434
10.434
Rabobank
215.977
205.055
107.745
2.610.695
Aankoop tennispark
Verb. Kantine/
kleedkamers
327.399
350.088
314.906.800
563.930
Restauratiefonds
335.137
Restauratiefonds
127.322.504 125.593.391 125.496.081
Jaarstukken 2013
Hoofdstuk 6
Programmarekening
Jaarstukken 2013
| 97
PR01 Bouwend Voorst
PR02 Mooi Voorst
PR03 Bedrijvig Voorst
PR04 Gezond Voorst
PR05 Sociaal Voorst
PR06 Veilig Voorst
PR07 Dienstverlenend Voorst
Algemene dekkingsmiddelen en financiering
Totaal lasten
Raming
2013 voor
wijziging
12.310.123
11.089.575
3.806.249
6.014.368
9.620.574
3.656.123
3.644.055
574.489
50.715.556
Raming
2013 na
wijziging
12.327.384
12.851.079
3.834.914
6.342.910
9.907.173
3.661.123
3.896.017
459.564
53.241.219
Rekening
2013
9.344.113
11.614.725
3.704.767
5.659.605
9.955.111
3.690.369
3.869.292
536.053
48.374.035
Saldo 2013
2.983.271
1.236.354
130.147
683.305
-47.938
-29.246
26.725
-76.489
4.867.184
PR01 Bouwend Voorst
PR02 Mooi Voorst
PR03 Bedrijvig Voorst
PR04 Gezond Voorst
PR05 Sociaal Voorst
PR06 Veilig Voorst
PR07 Dienstverlenend Voorst
Algemene dekkingsmiddelen en financiering
Totaal baten
12.496.208
5.676.033
3.112.991
412.337
3.504.779
962.818
459.470
24.915.753
51.540.389
10.931.706
6.564.641
3.062.991
328.137
3.866.079
827.818
505.026
24.869.343
50.916.796
6.743.763
6.175.812
3.028.751
492.814
3.898.809
723.689
471.625
25.041.781
46.577.044
-4.187.943
-388.829
-34.240
164.677
32.730
-104.129
-33.401
172.438
4.339.752
824.833
-2.324.423
-1.796.991
527.432
1.181.572
-2.346.144
-940.347
-1.405.797
-356.739
21.721
-856.644
-878.365
Resultaat voor bestemming
Mutaties reserves (resultaat bestemming)
Resultaat na bestemming
Resultaat en resultaatanalyse
In artikel 27 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is opgenomen dat
eerst het gerealiseerde resultaat voor bestemming wordt bepaald, het resultaat daarna
wordt bestemd, dat wil zeggen wordt toegevoegd of onttrokken aan reserves en ten
slotte wordt het resultaat na bestemming bepaald.
De jaarrekening 2013 van de gemeente Voorst sluit met een nadelig resultaat na
bestemming van afgerond € 856.700. De begroting 2013 sloot na alle verwerkte
begrotingswijzigingen met een positief saldo van € 21.700. Het rekeningsaldo 2013 is
dus € 878.400 nadeliger dan het begrote saldo 2013.
Op basis van de toelichtingen per programma, zoals deze hierna zijn opgenomen,
worden hieronder de grotere verschillen aangegeven. Bij alle afwijkingen is
aangegeven of deze een structureel dan wel een incidenteel karakter hebben.
Binnen de meeste programma’s zijn restantkredieten aanwezig van investeringen
waarbij dekking door reserves plaatsvindt. Deze kredieten worden verantwoord binnen
de exploitatie waarna via resultaatbestemming de aanwending van de reserves
plaatsvindt.
98 |
Jaarstukken 2013
Algemeen
Omschrijving
Hogere doorberekening van de kostenverdeling naar programma's. Dit wordt voornamelijk
veroorzaakt door een lagere doorberekening van uren aan de grondexploitatie en hogere
personeelslasten.
Per saldo lagere kapitaallasten/rente
Incidenteel
-320.000
Structureel
147.200
Programma 1 Bouwend Voorst
Omschrijving
Ruimtelijke plannen
Hogere kosten inhuur personeel
Hogere opbrengst leges ruimtelijke plannen
Lagere kosten externe advisering volkshuisvestelijke plannen en
woonbehoeftenonderzoek
Investeringskrediet(en) nog niet volledig besteed
Grondexploitatie
Hogere kosten inhuur personeel (dekking vanuit totaal personeelsbudget)
Kosten juridische ondersteuning, notariskosten
Opbrengst verkoop diverse gemeentelijke gronden
Resultaat grondexploitatie 2013
Incidenteel
Structureel
-33.000
30.600
29.700
27.800
-39.600
-21.400
132.200
-1.202.700
Programma 2 Mooi Voorst
Omschrijving
Cultuurhistorie
Hogere kosten inhuur personeel (dekking vanuit totaal personeelsbudget)
Investeringskrediet(en) nog niet volledig besteed
Wegen en verlichting
Lagere kosten extern advies
Lagere energiekosten openbare verlichting
Openbaar groen
Lagere kosten inhuur personeel openbaar groen
Lagere onderhoudskosten
Hogere kosten inhuur personeel begraafplaatsen
Hogere baten lijkbezorgingsrechten
Duurzaamheid en milieubeheer
Lagere kosten inhuur personeel afvalverwijdering
Lagere lasten inzameling en verwerking afval
Hogere vergoeding inzameling kunstof/glas/oud papier
Lagere bijdrage omgevingsdienst (milieutaken) en lagere kosten externen
Afrekening vereveningsbijdrage PIOFACH taken omgevingsdienst
Investeringskrediet(en) nog niet volledig besteed
Waterbeheer en riolering
Hogere energiekosten rioolpompen
Bijdrage voorziening riolering voor dekking kapitaallasten
Dotatie rente aan voorziening vervanging riolering (geraamd onder mutaties reserves)
Hogere opbrengsten rioolaansluitingen en vergoeding schades
Hogere opbrengst rioolrechten
Investeringskrediet(en) nog niet volledig besteed
Incidenteel
Structureel
-25.900
56.200
10.900
16.800
21.500
16.700
-18.500
31.500
10.600
120.500
64.300
40.500
34.400
35.800
200.000
-22.500
50.300
-92.000
10.500
10.000
126.400
Programma 3 Bedrijvig Voorst
Omschrijving
Economie en werkgelegenheid
Lagere lasten uitvoering werkdeel Wet Werk en Bijstand
Investeringskrediet(en) nog niet volledig besteed
Recreatie en toerisme
Hogere opbrengst toeristenbelasting
Jaarstukken 2013
Incidenteel
Structureel
38.000
14.700
9.300
| 99
Programma 4 Gezond Voorst
Omschrijving
Onderwijs en onderwijsaccommodaties
Vervallen huurvergoeding bibliotheek Wiekslag Voorst (bezuiniging bibliotheekwerk)
Gereserveerde middelen nieuwbouw Veluws College
Per saldo lagere lasten lokaal onderwijs
Vorming- en ontwikkelingswerk
Per saldo hogere lasten Inburgering nieuwkomers
Vrijwilligersbeleid: lagere kosten deskundigheidsbevordering/maatschappelijke stages
Ontvangen subsidie voor passend onderwijs (inzet 2014)
Sport en sportaccommodaties
Kosten buurtsportcoaches: restant budget 2013 (inclusief overgeheveld budget vanuit
2012)
Huur sportpark Zuiderlaan (verrekend via De Koepel)
Jeugd- en jongerenwerk
Lagere kosten jeugd- en jongerenwerk
Lagere kosten kinderopvang en peuterspeelzalen
Gezondheidszorg
Lagere kosten GGD en ontvangen afrekening GGD 2012
Restant budget invoeringskosten transitie jeugdzorg
Restant budget Centrum voor Jeugd en Gezin (inclusief overgeheveld budget vanuit
2012)
Incidenteel
Structureel
-15.700
166.500
14.700
-11.500
14.300
18.000
86.900
-14.000
10.000
34.400
18.600
57.000
220.800
Programma 5 Sociaal Voorst
Omschrijving
Voorzieningen voor ouderen
Investeringskrediet(en) nog niet volledig besteed
Huishoudelijke verzorging
Restant budget AWBZ-maatregelen en transitiekosten
Hogere eigen bijdragen en vastgelegde vorderingen
Voorzieningen voor gehandicapten
Lagere advieskosten aanvragen
Lagere lasten woon-, vervoersvoorzieningen en rolstoelen
Inkomensvoorzieningen
Hogere uitkeringslasten bijstand
Hogere lasten inhuur personeel
Lagere baten vergoeding en verhaal bijstandsuitkeringen
Per saldo hogere uitvoeringslasten Bijstandsbesluit Zelfstandigen
Hogere uitgaven IOAW en IOAZ
Armoedebestrijding
Hogere baten vergoeding en verhaal bijzondere bijstand
Lagere uitgaven schuldhulpverlening
Doelgroepenvervoer
Hogere uitgaven leerlingenvervoer
Incidenteel
Structureel
13.200
34.800
80.800
30.800
62.800
-97.200
-17.900
-15.700
-87.900
-23.400
17.100
29.100
-51.600
Programma 6 Veilig Voorst
Omschrijving
Brandweer en rampenbestrijding
Per saldo hogere lasten i.v.m. regionalisering brandweer (o.a. verrekening BTW)
Lagere uitgaven rampenplan (inhuur personeel, opleidingen)
Vergunningen
Lagere opbrengst evenementenvergunningen
Lagere uitgaven welstandstoezicht en advisering
Lagere opbrengst leges bouwvergunningen
Openbare orde en handhaving
Lagere uitgaven openbare orde (o.a. veiligheidsmonitor)
Lagere opbrengsten handhavingsacties
100 |
Incidenteel
Structureel
-40.300
16.500
-23.000
45.300
-108.800
12.000
-59.000
Jaarstukken 2013
Programma 7 Dienstverlenend Voorst
Omschrijving
Bestuursorganen
Eindheffing belastingdienst Ipads
Lagere lasten bestuurlijke samenwerking (o.a. verrekening omzetbelasting)
Burgerzaken
Investeringskrediet(en) nog niet volledig besteed
Basisregistratie Adressen Gebouwen
Hogere baten mutatiemetingen GBKN en landmeetkundige werkzaamheden
Lagere uitvoeringskosten wet WOZ
Incidenteel
Structureel
-12.300
11.900
95.000
53.500
21.000
Algemene dekkingsmiddelen
Omschrijving
Hogere algemene uitkering o.a. door afrekeningen voorgaande jaren
Hogere baten bespaarde rente i.v.m. hogere saldi reserves
Stelposten nieuw beleid
Afrekeningen BTW 2011 en verrekening omzetbelasting GGD 2007-2011 per saldo
Bijdrage Sikkestraat t.b.v. Fonds Sociale Woningbouw
Verrekeningen voorgaande boekjaren
Onvoorzien eenmalig
Hogere opbrengst inconveniëntentoeslag
Lagere opbrengst onroerende zaakbelastingen
Overige verschillen binnen diverse programma's per saldo
Incidenteel
186.500
20.200
94.800
48.900
25.000
-37.200
20.000
15.600
-15.900
Structureel
-22.000
94.000
Mutaties reserves (resultaat bestemming)
Het verschil in de mutaties reserves wordt voornamelijk veroorzaakt door:
lagere toevoeging bespaarde rente aan reserves
toevoeging vereveningsbijdrage OVIJ aan algemene reserve
resultaat afvalverwerking toegevoegd aan reserve egalisatie afvalstoffenheffing
bijdragen Sikkestraat en Duistervoordseweg (bestemmingsplanwijzigingen) aan
Vereveningsfonds Sociale Woningbouw
reservering nieuwbouw Veluws College
lagere aanwending voor onvoorziene uitgaven
geen aanwending voor woonbehoeftenonderzoek
resultaat riolering onttrokken aan reserve riolering
incidentele inzet algemene reserve Bestuursrapportage 2013
geen aanwending middelen CJG vanuit jaarrekening 2012
geen aanwending middelen Buurtsportcoach vanuit jaarrekening 2012
resultaat reclamebelasting
lagere aanwending reserves voor investeringen (investeringen zijn later in het jaar
opgestart of lopen door naar 2014)
Totaal
Verschil rekeningsaldo t.o.v. geraamd saldo
62.800
-34.600
-265.000
-34.500
-200.000
-159.700
-20.000
-18.000
189.400
-305.800
-115.000
-74.300
6.500
-437.600
-665.600
-212.800
-878.400
Bij de diverse programma's worden de verschillen verder toegelicht.
Jaarstukken 2013
| 101
6.1
Bouwend Voorst
Exploitatie
P1-1 Ruimtelijke plannen
P1-2 Grondexploitaties
Totaal lasten
P1-1 Ruimtelijke plannen
P1-2 Grondexploitaties
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
1.535.191
10.774.932
12.310.123
291.455
12.204.753
12.496.208
186.085
Raming 2013
na wijziging
1.565.707
10.761.677
12.327.384
291.455
10.640.251
10.931.706
-1.395.678
Rekening
2013
2.004.802
7.339.310
9.344.113
727.655
6.016.109
6.743.763
-2.600.349
Saldo
2013
-439.095
3.422.367
2.983.271
436.200
-4.624.142
-4.187.943
-1.204.671
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
P1-1 Ruimtelijke plannen
Toelichting
Lasten
Het negatieve saldo is voornamelijk veroorzaakt door de betaling van
€ 400.000 voor het impulsplan wonen AH locatie Twello. Hiervoor is
een zelfde bedrag aan subsidie ontvangen (zie baten).
Voor inhuur personeel is € 33.000 verantwoord. Het regionaal
woonbehoeftenonderzoek is doorgeschoven naar 2014.
Daarnaast is het budget voor externe advisering nauwelijks
aangesproken. Het gaat hier om een totaal bedrag ad € 29.700
minder lasten. Gezien de zeer intensieve discussie in 2013 over
de woningbouwprogrammering is er weinig aandacht geweest voor
onderzoeken etc.
Aan interne uren is voor een bedrag ad € 52.500 meer doorbelast.
Investeringen: het saldo voor het Bestemmingsplan buitengebied
bedraagt € 27.830.
Baten
Het positieve saldo is voor € 400.000 veroorzaakt door een
ontvangen subsidie voor het impulsplan wonen AH locatie Twello.
Hieraan gekoppeld zat een doorbetalingsverplichting. De betaling
van dit bedrag is verantwoord onder de lasten.
De leges vallen € 30.600 hoger uit door de bijdrage van enkele grote
projecten uit anterieure overeenkomsten. Ook is een provinciale
bijdrage ontvangen ad € 6.300 voor het Collectief Particulier
Opdrachtgeverschap (CPO).
102 |
Jaarstukken 2013
P1-2 Grondexploitaties
Jaarstukken 2013
Lasten/baten
Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de paragraaf
Grondbeleid in het jaarverslag.
De diverse activiteiten binnen de grondexploitatie hebben in 2013
geleid tot de volgende resultaten:
Niet in exploitatie genomen gronden
Complex 1 Overige gronden: in verband met recente ontwikkelingen
rondom de woningbouwprogrammering wordt de boekwaarde van
de gemeentelijke locaties Frans Halsstraat en Koningin Julianastraat
afgewaardeerd. Dit betekent een nadeel van € 601.257.
Complex 2 Afgesloten complexen: de boekwaarde van dit complex
wordt gecorrigeerd naar € 6. Dit betekent voor 2013 een positief
resultaat van € 12.419.
Complex 21 Kern Posterenk: de boekwaarde van dit complex wordt
afgewaardeerd gelet op de recente ontwikkelingen rondom de
woningbouwprogrammering. Dit betekent een nadeel van € 650.912.
Gronden in exploitatie
Complex 9 Iordensweg/Veenhuisweg: rekening houdend met het
voorzichtigheidsprincipe is een tussentijdse winst genomen binnen dit
complex van € 400.000.
Complex 12 Kern Wilp-Achterhoek: in 2013 zijn kosten aan dit
complex toegerekend. Gelet op de hoogte van de boekwaarde zijn
deze kosten als verlies verwerkt. Dit betekent een negatief resultaat
van € 62.868.
Complex 15 Kern De Vecht: op basis van een actualisatie van de
exploitatieopzet wordt rekening gehouden met een verlies van
€ 550.000. In 2012 is reeds een verliesvoorziening ingesteld van
€ 250.000. Het nadelig resultaat voor 2013 bedraagt € 300.000. De
boekwaarde van het complex is voor een bedrag van € 550.000
gecorrigeerd.
Baten
Door verkoop van gemeentelijke gronden (snippergroen) onstaat, na
aftrek van de kosten, een (eenmalig) positief saldo van € 78.900.
| 103
6.2
Mooi Voorst
Exploitatie
P2-1 Cultuurhistorie
P2-2 Wegen en verlichting
P2-3 Openbaar groen
P2-4 Duurzaamheid en milieubeheer
P2-5 Waterbeheer en riolering
P2-6 Parkeren
Totaal lasten
P2-1 Cultuurhistorie
P2-2 Wegen en verlichting
P2-3 Openbaar groen
P2-4 Duurzaamheid en milieubeheer
P2-5 Waterbeheer en riolering
P2-6 Parkeren
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
330.824
3.096.316
1.911.658
2.477.042
3.198.017
75.718
11.089.575
0
56.205
195.680
2.279.755
3.123.893
20.500
5.676.033
-5.413.542
Raming 2013
na wijziging
571.937
3.423.819
2.382.035
3.062.229
3.335.341
75.718
12.851.079
141.131
119.405
648.027
2.503.482
3.132.096
20.500
6.564.641
-6.286.438
Rekening
2013
421.146
3.288.057
1.987.109
2.469.136
3.374.725
74.552
11.614.725
86.780
118.847
263.439
2.462.195
3.219.250
25.301
6.175.812
-5.438.914
Saldo
2013
150.791
135.762
394.926
593.093
-39.384
1.166
1.236.354
-54.351
-558
-384.588
-41.287
87.154
4.801
-388.829
847.524
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
P2-1 Cultuurhistorie
P2-2 Wegen en verlichting
104 |
Toelichting
Lasten
Door vertrek en het anders organiseren van de vergunning- en
subsidieverlening is tijdelijk formatie ad € 25.900 ingehuurd. Hier staan
minder uitgaven op de loonsom tegenover. Aan interne uren is een
bedrag van € 73.400 minder doorbelast.
In 2013 zijn veel plannen op het gebied van landgoederen aan de orde
geweest, hier gaan de kosten voor de baten.
Investeringen
Het saldo Pilotproject Terwoldse Bandijk ad € 35.700 en saldo van
Appense Bandijk van € 71.350 worden gedekt door subsidies (zie
baten).
Baten
Investeringen
Een subsidie voor de investering Pilotproject Terwoldse Bandijk
ad € 17.000 (afrekening voorgaande jaren) is ontvangen. De
investering Appense Bandijk heeft een saldo van € 71.350. De
ontvangen subsidies van het Waterschap de Provincie Gelderland
(80% voorschot) zijn wel ontvangen, maar geparkeerd ter dekking van
de lasten.
Lasten
Voor wegen, openbare verlichting en overige maatregelen verkeer en
vervoer is voor een bedrag ad € 10.900 geen beroep gedaan op de
budgetten voor externe adviseurs. De lasten voor onderhoud en gas
en electra bij openbare verlichting vallen € 21.200 lager uit.
De verantwoorde kapitaallasten vallen € 87.500 lager uit dan begroot.
Er is voor een bedrag ad € 9.500 minder interne uren doorbelast.
Baten
Voor herstraatvergoeding en verhaal van schade zijn extra inkomsten
ontvangen. De doorbelasting aan de Provincie Gelderland voor
exploitatielasten lichtmasten neemt af, omdat de provincie steeds
meer eigen lichtmasten heeft.
Jaarstukken 2013
P2-3 Openbaar groen
P2-4 Duurzaamheid en milieubeheer
Jaarstukken 2013
Lasten
Door de langere winter begin 2013 is er minder personeel ad € 21.500
ingehuurd voor onderhoud openbaar groen; ook is er voor € 16.700
minder aan onderhoud gepleegd. In 2013 is € 18.500 extra besteed
aan inhuur personeel voor de begraafplaatsen. Voor kapitaallasten is
€ 12.200 minder verantwoord. Per saldo is € 57.900 meer doorbelast
aan interne uren en tractie.
Investeringen
Het hoge postieve saldo wordt voor een bedrag van € 420.400
veroorzaakt door de saldi van de volgende investeringen:
Landschapsbeleidsplannen, Groencompensatie Voorster Klei,
Uitvoeringsproject LOP Veluwe IJssel en LOP landschapsherstel (zie
baten).
Baten
Doorbelasting schade aan derden en levering plantmateriaal heeft
€ 4.600 extra baten opgeleverd. Er is € 31.500 extra aan leges
ontvangen voor grafuitgiften van 30 en 40 jaar en verlengingen van
20 jaar.
Investeringen
Het hoge negatieve saldo wordt voor een bedrag van € 420.400
veroorzaakt door de saldi van de volgende investeringen:
Landschapsbeleidsplannen, Groencompensatie Voorster Klei,
Uitvoeringsproject LOP Veluwe IJssel en LOP landschapsherstel (zie
lasten). Een aantal voorziene baten voor deze investeringen zijn wel
ontvangen, maar geparkeerd ter dekking van de lasten.
Lasten
De bijdrage aan de OVIJ (Omgevingsdienst Veluwe IJssel) is
lager uitgevallen en er is minder uitbesteed, totaal € 40.500. Het
budget inhuur personeel voor afvalverwijdering van € 10.600 is niet
aangesproken. Er is voor een bedrag ad € 47.200 meer interne uren
doorbelast.
Een lager aanbiedpercentage van de minicontainers, minder
restafval, minder gft en daardoor minder verwerkingskosten, minder
inzamelings- en verwerkingskosten voor grof groen en grof afval (m.i.v.
2013 betalen burgers hiervoor) brengen € 320.500 minder lasten voor
afval met zich mee.
Investeringen
Het hoge positieve saldo wordt voor een bedrag van € 269.400
veroorzaakt door de saldi van de volgende investeringen:
Beloningssysteem afval, Stimulering lokale klimaat-initiatieven,
innovatief scherm Posterenk rijksweg A1, OVIJ (Omgevingsdienst
Veluwe IJssel) en subsidie woningisolatie oude woningen. Deze
investeringen worden voornamelijk gedekt door bijdragen uit reserves.
Baten
Er is € 64.300 meer baten verantwoord dan verwacht, met name op
de stromen textiel (gunstige aanbesteding) en hoeveelheden kunststof
verpakkingafval. De opbrengst reinigingsrechten en afvalstoffenheffing
is € 8.400 hoger dan begroot. Voor de afrekening vereveningsbijdrage
2013 PIOFACH-taken OVIJ is € 34.400 ontvangen.
Investeringen
Het negatieve saldo wordt voor een bedrag van € 147.900 beïnvloed
door de investering subsidie woningisolatie oude woningen.
| 105
P2-5 Waterbeheer en riolering
P2-6 Parkeren
106 |
Lasten
Door de overstap naar een nieuwe energieleverancier zijn de
factuurtermijnen anders en dit heeft geleid tot een eenmalige
overschrijding ad € 22.500. Vernieuwing van 15 muurdoorvoeren in
pompputten (riolering) bracht € 6.600 extra kosten met zich mee.
Geen nieuwe rioolaansluitingen en inhuur van minder externe
adviseurs leidt tot een besparing ad € 5.600.
Aan de voorziening riolering groot onderhoud en
vervangingsinvesteringen rioleringen is voor € 85.000 bespaarde rente
toegevoegd. Aan kapitaallasten is € 79.400 meer besteed. Er is voor
een bedrag van € 61.800 minder doorbelast; dit betreft voornamelijk
interne uren.
Investeringen
Het saldo wordt voor een bedrag van € 87.600 positief beïnvloed
door de saldi van de volgende investeringen: Intergemeentelijke
structuurvisie Structuurvisie IJsselsprong, handhaving niet op
drukriolering aangesloten percelen en onderzoek zakelijk recht
riolering.
Baten
Een hogere bijdrage vanuit de voorziening riolering groot onderhoud
en vervangings-investeringen rioleringen ad € 50.300 is ter dekking
van de kapitaallasten. Vergoeding van schades brengt € 10.500 extra
op. Daarnaast is een hogere opbrengst rioolrechten ad € 10.000
gerealiseerd.
Lasten
Diverse (bescheiden) meevallers neutraliseren het extra onderhoud.
Per saldo blijven de lasten binnen de raming.
Baten
De extra € 4.800 inkomst betreft een afrekening over voorgaande
jaren.
Jaarstukken 2013
6.3
Bedrijvig Voorst
Exploitatie
P3-1 Economie en werkgelegenheid
P3-2 Recreatie en toerisme
Totaal lasten
P3-1 Economie en werkgelegenheid
P3-2 Recreatie en toerisme
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
3.623.410
182.839
3.806.249
2.944.181
168.810
3.112.991
-693.258
Raming 2013
na wijziging
3.652.075
182.839
3.834.914
2.944.181
118.810
3.062.991
-771.923
Rekening
2013
3.525.427
179.340
3.704.767
2.901.072
127.679
3.028.751
-676.016
Saldo
2013
126.648
3.499
130.147
-43.109
8.869
-34.240
95.907
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
P3-1 Economie en werkgelegenheid
P3-2 Recreatie en toerisme
Jaarstukken 2013
Toelichting
Lasten
Het voordelige saldo (€ 126.648) is het gevolg van een aantal zaken.
Zo is er sprake van een lagere doorbelasting bij economische plannen
en adviezen (€ 25.000). Daarnaast zijn de kosten voor gas en electra
(€ 2.000) voor de markt meegevallen.
In het saldo zit verder een lagere uitgave (€ 48.000) op de post Wet
Sociale Werkvoorziening. Dit heeft te maken met het feit dat er ook
een lagere bijdrage van het Rijk is ontvangen (zie baten € 48.000).
De uitgaven voor re-integratieprojecten zijn gestegen (€ 22.000). Dit
komt mede doordat het langlopende trajecten zijn. Hier tegenover
staat dat er € 55.000 minder uitgegeven is als gevolg van het
afbouwen WIW en ID banen.
Per saldo is er € 33.000 minder uitgegeven op het Werkdeel WWB
dan geraamd. De uitgaven binnen dit budget kunnen nogal fluctueren.
Door kritisch te zijn op de uitgaven is het positieve saldo ontstaan.
Voor economische plannen, adviezen en subsidies is € 4.000 minder
uitgegeven. De reden hiervan is dat de provincie diverse subsidies
heeft uitbetaald aan externe partijen, dit betreffen uitgaven waarvoor
wij normaal gesproken de aangewezen partij zijn.
Investeringen
Van het investeringskrediet Economische visie Stedendriehoek
resteert nog een bedrag van € 14.665. Afrekening vindt in 2014 plaats.
Baten
Het nadeel op het product Economie en werkgelegenheid (€ 43.109)
heeft een aantal oorzaken.
Er is een lagere bijdrage van het Rijk ontvangen (€ 48.000). Hierdoor
is ook € 48.000 minder doorbetaald aan Delta ten opzichte van
de raming (zie lasten). De afspraak is dat inkomsten van het Rijk
rechtstreeks worden doorbetaald aan Delta.
Als laatste is de bijdrage van het Rijk voor het Werkdeel Wet Werk en
Bijstand € 4.500 hoger uitgevallen dan geraamd.
Lasten
Het verschil (€ 3.499) wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere
doorbelasting vanuit de kostenverdeling (uren).
Baten
De inkomsten uit toeristenbelasting viel hoger uit dan geraamd. Voor
de verantwoording verwijzen wij u naar de paragraaf lokale heffingen.
| 107
6.4
Gezond Voorst
Exploitatie
P4-1 Kunst en cultuur
P4-2 Onderwijs en onderwijsaccommodaties
P4-3 Vorming- en ontwikkelingswerk
P4-4 Sport en sportaccommodaties
P4-5 Jeugd- en jongerenwerk
P4-6 Gezondheidszorg
Totaal lasten
P4-2 Onderwijs en onderwijsaccommodaties
P4-3 Vorming- en ontwikkelingswerk
P4-4 Sport en sportaccommodaties
P4-5 Jeugd- en jongerenwerk
P4-6 Gezondheidszorg
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
36.067
1.829.863
799.325
1.694.682
759.338
895.093
6.014.368
53.385
161.800
195.152
2.000
0
412.337
-5.602.031
Raming 2013
na wijziging
36.067
1.875.515
709.125
1.876.842
744.338
1.101.023
6.342.910
53.385
71.600
195.152
2.000
6.000
328.137
-6.014.773
Rekening
2013
34.367
1.496.671
712.727
1.899.395
695.718
820.726
5.659.605
43.817
99.862
325.055
8.255
15.825
492.814
-5.166.791
Saldo
2013
1.700
378.844
-3.602
-22.553
48.620
280.297
683.305
-9.568
28.262
129.903
6.255
9.825
164.677
847.982
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
P4-1 Kunst en Cultuur
P4-2 Onderwijs en onderwijsaccommodaties
108 |
Toelichting
Lasten
Geringe afwijking.
Lasten
De lagere uitgaven binnen dit onderdeel worden voor het grootste deel
veroorzaakt door lagere kapitaallasten investeringen schoolgebouwen.
Het betreft wel geraamde, maar nog niet uitgevoerde onderhouds- en
vervangingsinvesteringen m.b.t. scholen waarvan voorzien was dat
deze deelnemen aan de brede scholen in Terwolde (De Bongerd),
Twello en Klarenbeek.
Een bedrag ad € 166.500 is gereserveerd voor de nieuwbouw van het
Veluws College voor de bekostiging van toekomstige exploitatielasten.
Via resultaatbestemming is dit bedrag toegevoegd aan de reserve
nieuwbouw Veluws College.
Verder zijn de lagere uitgaven het gevolg van minder aanvragen
door scholen van LOB gelden en doordat de kosten voor
schoolmaatschappelijk werk zijn meegevallen (€ 10.069)
Baten
De huur voor de openbare bibliotheek Voorst ad € 15.665 vervalt door
een opzegging a.g.v. de bezuinigingen.
Hier tegenover staat dat er meer inkomsten zijn dan geraamd bij
Lokaal onderwijs ad € 4.500. Dit betreft de financiële bijdrage vanuit
de kinderopvangorganisaties voor deelname aan de opleiding
Startblokken ten behoeve van VVE in de kinderopvang in de
gemeente Voorst.
Jaarstukken 2013
P4-3 Vorming- en ontwikkelingswerk
P4-4 Sport en sportaccommodaties
Jaarstukken 2013
Lasten
Het negatieve saldo van € 3.602 heeft een aantal oorzaken.
Op de eerste plaats is er bijna € 5.000 meer uitgegeven aan
bibliotheekwerk. Dit betreft een afrekening van ACTA voor
ondersteuning bij het realiseren van de ombuigingen van de
bibliotheek.
Daarnaast zijn de kosten voor Inburgering nieuwkomers € 31.000
hoger dan geraamd. Dit is het gevolg van afrekening van trajecten
2012 in 2013 voor nieuwe instroom op basis van voor 01-01-2013
afgegeven verblijfsstatus c.a. die voorheen onder de Wet Educatie en
Beroepsonderwijs (WEB) vielen.
Hier staat tegenover dat er op de post culturele minderheden (€ 4.000)
geen uitbetaling heeft plaatsgevonden, omdat er geen aanvraag is
binnengekomen.
Ook is er is met betrekking tot vrijwilligersbeleid (€ 14.000) minder
uitgegeven. De kosten voor deskundigheidsbevordering variëren per
aanvraagronde.
Op de post overig welzijnswerk is € 18.000 minder uitgegeven dan
geraamd. Er is in 2013 een Europese subsidie ontvangen voor een
drietal LEAN projecten van de vakgroep welzijn in het verleden. In
2013 zijn hiervoor geen uitgaven gedaan. Bij de Bestuursrapportage
2013 is aangegeven om het bedrag van € 18.000 te (her)bestemmen
voor de invoering van Passend Onderwijs. Bij de vaststelling van de
jaarrekening wordt hiervoor een voorstel gedaan.
Baten
De hogere baten worden veroorzaakt door twee verschillende zaken.
Er is een bijdrage ontvangen van de Provincie Gelderland (€9.000)
voor openbaar bibliotheekwerk. De subsidie voor de ondersteuning die
ACTA (zie lasten) heeft geleverd is door de provincie nu vastgesteld
en nabetaald.
Daarnaast zijn er meer inkomsten (€ 19.000) ontvangen dan geraamd
op de post Inburgering nieuwkomers. Hier staan echter ook hogere
uitgaven tegenover (zie lasten). Deze hogere bate van € 19.000
betreft een nabetaling voor taakstelling en doorloop trajecten in 2013
als gevolg van wijziging in de wet Inburgering van het Centraal orgaan
opvang asielzoekers en een hogere bijdrage van het ministerie voor
de uitvoeringskosten Inburgering.
Lasten
Er zijn inmiddels op 8 plaatsen in de gemeente Voorst
buurtsportcoaches actief. Hiervoor heeft het rijk gelden aan
de gemeenten ter beschikking gesteld. De inzet van de
buurtsportcoaches loopt in ieder geval van 2013 t/m 2016. De inzet
van de coaches krijgt steeds meer gestalte, maar nog niet alle gelden
konden worden ingezet. Dit gaat in de komende jaren gebeuren. Bij de
vaststelling van de jaarrekening wordt hiervoor een voorstel gedaan.
Vanuit de kostenverdeling "Koepel, aandeel gemeente" is € 15.900
minder doorbelast aan gemeentelijke gebouwen.
Investeringen
Aan het Multifunctioneel centrum Klarenbeek is € 135.000 betaald
van de beschikbare € 150.000 uit het regiocontract. Zie ook onder de
baten.
Baten
De vergoeding gebruik sportaccommodaties ad € 14.000 is
verantwoord op de kostenverdeling, als onderdeel van de Vereniging
van eigenaren (VVE) sportaccommodatie Zuiderlaan Twello.
De hogere baten (€ 6.800) zijn het gevolg van de ontvangen rente van
de verstrekte geldlening aan Voorwaarts, welke niet geraamd was.
Investeringen
Voor het Multifunctioneel centrum Klarenbeek is € 150.000 ontvangen
vanuit het regiocontract. Zie ook onder de lasten.
| 109
P4-5 Jeugd- en jongerenwerk
P4-6 Gezondheidszorg
110 |
Lasten
De lagere uitgaven zijn het gevolg van een aantal zaken. Er
is € 10.000 minder uitgegeven op de post jeugd en jongeren. Door
de voorgenomen verhuizing van het jongerenwerk zijn er minder
activiteiten gepland.
Daarnaast is er minder uitgegeven op de post kinderopvang en
peuterspeelzalen. De oorzaak hiervan is dat de voorgenomen
bezuiniging op peuterspeelzaalwerk al in 2013 aan de stichting
Peuterspeelzaalwerk Apeldoorn is opgelegd, zodat een deel van de
budgetruimte kon worden ingezet voor frictiekosten en het opheffen
van de Stichting Samenwerkende Peuterspeelzalen Voorst.
Baten
De hogere baten betreffen niet geraamde leges voor de
voorziening voor gastouderopvang. De gemeente heft vanaf 2013
leges voor het in behandeling nemen van nieuwe aanvragen
van kinderopvangorganisaties die in exploitatie willen gaan
(kinderdagverblijven, buitenschoolse opvang en gastouders).
Lasten
De fors lagere uitgaven hebben te maken met een aantal factoren. Op
de post Volksgezondheid algemeen zijn er lagere uitgaven geweest
aan de GGD en ook de kosten voor aanschaf en cursus AED zijn
meegevallen. Verder is er op de post Jeugdgezondheidszorg € 57.000
minder uitgegeven. In 2013 is een budget van ruim € 68.000 via
het gemeentefonds ontvangen zodat gemeenten zich adequaat
kunnen voorbereiden op de invoering van het nieuwe jeugdstelsel.
Bij de vaststelling van de jaarrekening wordt een voorstel gedaan
het restantbedrag van € 57.000 te bestemmen voor 2014 voor
invoeringskosten transitie Jeugd.
Er zijn op de post Centrum voor jeugd en gezin kosten gemaakt voor
procesbegeleiding van de drie decentralisaties (€ 9.600). De dekking
hiervan is voorzien in programma 5 Sociaal Voorst (zie 5-3). Als
laatste is er een fors positief saldo te constateren van ruim € 220.000
ook op de post Centrum voor jeugd en gezin. Het positieve saldo
is een gevolg van de overheveling uit 2012, omdat in dat jaar de
rijksvergoeding nog niet benut kon worden voor de ontwikkeling van
het CJG in het Kulturhus. In het Kulturhus moesten eerst contracten
worden opgezegd of aangepast worden om het CJG coördinatiepunt,
het centrale consultatiebureau, logopedisch spreekuur er in te kunnen
huisvesten.
Baten
Het positieve saldo (€ 9.825) wordt veroorzaakt door de afrekening
van de gemeentelijke bijdrage 2012 door de GGD Noord- en OostGelderland.
Jaarstukken 2013
6.5
Sociaal Voorst
Exploitatie
P5-1 Maatschappelijk werk
P5-2 Voorzieningen voor ouderen
P5-3 Huishoudelijke verzorging
P5-4 Voorzieningen voor gehandicapten
P5-5 Inkomensvoorzieningen
P5-6 Armoedebestrijding
P5-7 Doelgroepenvervoer
Totaal lasten
P5-3 Huishoudelijke verzorging
P5-4 Voorzieningen voor gehandicapten
P5-5 Inkomensvoorzieningen
P5-6 Armoedebestrijding
P5-7 Doelgroepenvervoer
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
311.227
278.446
2.929.847
1.043.136
3.167.144
925.127
965.647
9.620.574
500.000
6.000
2.763.779
155.000
80.000
3.504.779
-6.115.795
Raming 2013
na wijziging
311.227
291.645
2.951.447
913.136
3.616.044
858.027
965.647
9.907.173
500.000
6.000
3.125.079
155.000
80.000
3.866.079
-6.041.094
Rekening
2013
302.516
272.034
2.927.707
819.286
3.803.046
812.298
1.018.223
9.955.111
585.650
4.910
3.057.857
163.471
86.922
3.898.809
-6.056.302
Saldo
2013
8.711
19.611
23.740
93.850
-187.002
45.729
-52.576
-47.938
85.650
-1.090
-67.222
8.471
6.922
32.730
-15.208
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
P5-1 Maatschappelijk werk
P5-2 Voorzieningen voor ouderen
P5-3 Huishoudelijke verzorging
Jaarstukken 2013
Toelichting
Lasten
De lagere uitgaven binnen dit product worden veroorzaakt doordat
de reguliere subsidie aan algemeen maatschappelijk werk niet
volledig is uitgekeerd. Het geraamde bedrag (€ 8.800) voor
antidiscriminatievoorziening is voor de helft uitgekeerd.
Daarnaast zijn er geen uitgaven geweest voor activiteiten voor het
steunpunt mantelzorg (€ 3.500). In 2013 is het wat soberder opgezet,
zodat het uit de middelen van de stichting Mens en Welzijn kon
worden betaald.
Lasten
Investeringen
Het voordelige saldo heeft te maken met het restant krediet
Ontwikkeling ouderen-en gehandicaptenbeleid. Vanuit dit budget
worden verbeteringen van de toegankelijkheid van openbare
gebouwen bekostigd. Dit gebeurt samen met de Cliëntenraad (CMO).
Lasten
Het positieve saldo op de post huishoudelijke verzorging heeft een
aantal oorzaken. Op de eerste plaats is het budget voor de AWBZ
maatregelen en de voorbereidingskosten voor de AWBZ transitie
niet volledig uitgegeven, waardoor een positief saldo van € 34.800
ontstaat. Op de tweede plaats zijn de uitgaven voor aanvragen
huishoudelijke verzorging, ondanks de tussentijdse verhoging van het
budget, lager uitgevallen dan voorzien is (€ 40.800). Hier tegenover
staan hogere uitgaven bij de zorg in natura voor nagenoeg hetzelfde
bedrag (€ 44.000). Er heeft namelijk een kleine verschuiving van
zorg in natura naar PGB plaatsgevonden in 2013. Als laatste zit in
het saldo kosten die gemaakt zijn voor procesbegeleiding van de
drie decentralisaties (€ 9.600). Deze kosten worden gedekt uit de
bovenstaande voorbereidingskosten voor de AWBZ transitie.
Baten
Er zijn meer bijdragen van het CAK ontvangen dan geraamd en
er zijn meer vorderingen opgeboekt als gevolg van een strakker
terugvorderingsbeleid.
| 111
P5-4 Voorzieningen voor gehandicapten
P5-5 Inkomensvoorzieningen
112 |
Lasten
Het voordelige saldo heeft twee oorzaken. Op de eerste plaats is er
minder gebruik gemaakt van externe advisering, waardoor er veel
minder is uitgegeven aan advieskosten (€ 30.815). Op de tweede
plaats zijn er minder voorzieningen verstrekt dan rekening mee
gehouden is (€ 62.800). Dit kan jaarlijks behoorlijk verschillen door de
hoeveelheid ingediende aanvragen.
Baten
Er zijn minder leges gehandicaptenparkeerkaarten binnengekomen
dan geraamd, omdat er minder kaarten zijn verstrekt.
Lasten
Het product Inkomensvoorzieningen laat een negatief saldo zien van
€ 187.002. Dit heeft diverse oorzaken. Op de eerste plaats zit in het
saldo de kosten voor inhuur van extern personeel (€ 18.000) voor
ondersteuning administratie Sociale zaken en de procesbegeleiding
van de drie decentralisaties. Daarnaast heeft de gemeente Apeldoorn
een hoger bedrag ( € 10.000) in rekening gebracht doordat er meer
kosten voor de back office en vakgerelateerde abonnementen zijn
gemaakt dan geraamd.
Als gevolg van de toename van het aantal aanvragen en een stijging
van het uitkeringsbestand zijn er meer kosten gemaakt (€ 97.000)
dan oorspronkelijk is begroot, ondanks tussentijdse bijsturing in de
bestuursrapportage 2013.
Een zelfde toename is te zien in het aantal aanvragen IOAW/IOAZ
(€ 23.000) dit als gevolg van een forse toename van het aantal
cliënten die gebruik maken van deze voorziening, ondanks dat
de raming al hoger is dan andere jaren. Ditzelfde geldt ook voor
de toename van de kosten (€ 32.000) van het bijstandsbesluit
zelfstandigen (BBZ). Er zijn meer periodieke uitkeringen verstrekt
ingevolge de BBZ. Deze kosten kunnen deels worden gedeclareerd.
Daarnaast is op deze post ongeveer € 15.000 aan onderzoekskosten
geboekt. Deze kosten kunnen via de sisa-opgave voor 90% worden
gedeclareerd bij het rijk.
Als laatste zijn de kosten voor handhaving toegenomen en hoger
uitgevallen (€ 7.000) dan de raming. Dit komt door een nieuw contract
met de Sociale recherche Apeldoorn en de uitvoering van het nieuwe
boetebesluit.
Baten
Het lagere saldo wordt veroorzaakt door minder terugvordering
en verhaal van uitkeringen dan verwacht (€ 15.500). Daarnaast
is er op de post Bijstandsbesluit zelfstandigen (BBZ) minder
ontvangen van het rijk t.o.v. de raming (€ 29.700). BBZ werkt nog
deels op declaratiebasis. Bij hogere uitgaven kan ook meer worden
gedeclareerd. Hierdoor worden in een later stadium meer inkomsten
van het Rijk (terug)ontvangen.
Ook de ontvangen rente en aflossing op bedrijfskredieten
zelfstandigen bleven achter bij de raming (€ 26.500), doordat er
minder vorderingen zijn geboekt.Tegenover de bovenstaande
lagere inkomsten staat een hogere inkomst op de post IOAW/IOAZ
(€ 4.700). Doordat het aantal gebruikers is toegenomen, gaan er meer
vorderingen ontstaan.
Jaarstukken 2013
P5-6 Armoedebestrijding
P5-7 Doelgroepenvervoer
Lasten
Het product Armoedebestrijding laat een voordelig saldo zien
van € 45.729. Dit heeft diverse oorzaken. Op de eerste plaats
zit in het saldo een lagere doorbetaling van premie collectieve
ziektekostenverzekering Salland (€ 8.000 zie ook baten, budgettair
neutraal).
Er zijn minder externe adviezen ingewonnen en hierdoor minder
kosten gemaakt met betrekking tot bijzondere bijstand (€ 4.500).
Het budget voor kwijtschelding is bijna volledig benut.
Ondanks de verwachting dat het aantal aanvragen voor
schuldhulpverlening zou toenemen is dit niet gebeurd (€ 29.100).
Baten
Het voordelige saldo heeft twee oorzaken.
Op de eerste plaats zijn er minder inkomsten dan geraamd door de
ingehouden premie collectieve ziektekostenverzekering ten bate van
Salland (€ 8.000 zie lasten, budgettair neutraal)
Als laatste is er meer aan ten onrechte verleende bijzondere bijstand
teruggevorderd dan geraamd (€ 17.100).
Lasten
De hogere uitgaven (€ 52.576) zijn het gevolg van meer aanvragen
en hogere kosten voor begeleiding en openbaar vervoer dan waar
rekening mee gehouden is bij het leerlingenvervoer. Het betreft hier
een open einde regeling. Voldoet een aanvraag, dan is toekenning
een plicht.
Baten
De rijkssuppletie regiotaxi over 2013 is licht hoger uitgevallen dan de
raming. De eindafrekening over 2012 is ook iets hoger.
Eigen bijdrage Wmo 2013
Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële
tegemoetkoming is op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd.
Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening Wmo en de
inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de berekening,
oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente
zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking
van het CAK aan de gemeente Voorst ontoereikend om de volledigheid en juistheid
van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van
het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite
bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen
bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Over het boekjaar 2013
wordt van het CAK een Third Party Mededeling ontvangen. Dit houdt in dat de
beheersingsmaatregelen binnen het uitvoeringsproces van de eigen bijdragen Wmo
van het CAK voldoen aan de daaraan te stellen eisen om de juistheid en volledigheid
van de berekende en opgelegde eigen bijdragen aan de aanvragers te waarborgen.
Doordat bij het onderzoek voor het geven van deze mededeling de volledigheid,
juistheid en tijdigheid van de gegevens van de Belastingdienst, Gemeentelijke
basisadministratie, de gemeente Voorst en de zorgaanbieders echter niet betrokken is,
is de Third Party Mededeling niet voldoende om hierop volledig te kunnen steunen ten
behoeve van de volledigheid van de eigen bijdragen in de jaarrekening 2013. Hierdoor
heeft de gemeente Voorst onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de
eigen bijdragen Wmo van € 568.117 in haar jaarrekening 2013. Wel kan middels de
mededeling zekerheid worden verkregen dat het totaalbedrag aan vastgestelde eigen
bijdragen gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen aan
de gemeente. Hiermee beschikt door de gemeente Voorst in voldoende mate over
de zekerheid dat de eigen bijdragen in de jaarrekening 2013 juist zijn verantwoord.
Eventuele mogelijke niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet
significant c.q. materieel.
Jaarstukken 2013
| 113
6.6
Veilig Voorst
Exploitatie
P6-1 Brandweer en rampenbestrijding
P6-2 Vergunningen
P6-3 Openbare orde en handhaving
Totaal lasten
P6-1 Brandweer en rampenbestrijding
P6-2 Vergunningen
P6-3 Openbare orde en handhaving
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
1.333.679
1.431.176
891.268
3.656.123
78.130
814.488
70.200
962.818
-2.693.305
Raming 2013
na wijziging
1.333.679
1.431.176
896.268
3.661.123
78.130
679.488
70.200
827.818
-2.833.305
Rekening
2013
1.313.370
1.364.391
1.012.608
3.690.369
8.378
550.876
164.435
723.689
-2.966.680
Saldo
2013
20.309
66.785
-116.340
-29.246
-69.752
-128.612
94.235
-104.129
-133.375
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
P6-1 Brandweer en rampenbestrijding
P6-2 Vergunningen
P6-3 Openbare orde en handhaving
114 |
Toelichting
Lasten
Het resultaat van de brandweer is nadelig beïnvloed door
nagekomen salarisbetalingen uit 2012 en per abuis niet geraamde
verzekeringspremies (brandweerpersoneel zou in eerste instantie eind
2012 naar VNOG/EVA gaan).
Bij de rampenbestrijding is het budget inhuur personeel niet benut.
De nieuwe werkwijze m.b.t. het rampenplan is door landelijke
ontwikkelingen vertraagd. Hierdoor is het budget voor trainingen
slechts voor 40% benut.
Baten
De terug te ontvangen BTW voor de brandweer is te hoog ingeschat.
Het eerste half jaar 2013 voor de BTW is verantwoord onder de
lasten; de afrekening over het tweede half jaar 2013 volgt in 2014.
Van de VNOG is € 7.828 ontvangen i.v.m. de bestemming van het
rekeningresultaat 2012.
Lasten
De onderschrijding op de lasten van € 45.300 heeft een directe relatie
met de lagere legesopbrengsten als gevolg van de economische
crisis. Er is voor € 24.400 minder aan interne uren doorbelast.
Baten
Voor leges evenementenvergunningen is € 23.000 minder ontvangen.
De raming is bij een ombuigingsronde naar boven toe bijgesteld, maar
deze bijstelling blijkt niet realistisch te zijn.
De raming voor de leges bouwvergunningen is niet realistisch en dient
naar beneden bijgesteld te worden (€ 108.800 minder opbrengst).
Formatief zijn er de nodige ombuigingen doorgevoerd; hier zijn de
leges niet structureel op aangepast.
Lasten
De veiligheidsmonitor 2013 is niet uitgevoerd.
De afrekening 2012 van de subsidies regeling actie -/- 25%
verkeersslachtoffers van de deelnemende gemeenten is in 2013 door
de gemeente Voorst afgerekend (zie baten). Deze niet geraamde
lasten verklaren in hoofdzaak het negatieve saldo.
Baten
De legesopbrengst voor integrale handhaving behoeft aanpassing
(€ 58.990 minder opbrengst). De raming is namelijk bij een
ombuigingsronde naar boven toe bijgesteld, deze bijstelling blijkt niet
realistisch te zijn.
De afrekening 2012 van de subsidies regeling actie -/- 25%
verkeersslachtoffers van de deelnemende gemeenten is in 2013 door
de gemeente Voorst afgerekend (zie lasten). Deze niet geraamde
baten zijn de oorzaak van het uiteindelijke positieve saldo.
Jaarstukken 2013
6.7
Dienstverlenend Voorst
Exploitatie
P7-1 Bestuursorganen
P7-2 Burgerzaken
P7-3 Basisregistratie adressen gebouwen
Totaal lasten
P7-1 Bestuursorganen
P7-2 Burgerzaken
P7-3 Basisregistratie adressen gebouwen
Totaal baten
Saldo
Raming 2013
voor wijziging
1.421.859
746.983
1.475.213
3.644.055
82.203
370.972
6.295
459.470
-3.184.585
Raming 2013
na wijziging
1.481.859
938.945
1.475.213
3.896.017
116.959
381.772
6.295
505.026
-3.390.991
Rekening
2013
1.484.874
803.203
1.581.215
3.869.292
93.914
323.754
53.956
471.625
-3.397.667
Saldo
2013
-3.015
135.742
-106.002
26.725
-23.045
-58.018
47.661
-33.401
-6.676
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
P7-1 Bestuursorganen
P7-2 Burgerzaken
P7-3 Basisregistratie adressen gebouwen
Jaarstukken 2013
Toelichting
Lasten
Het saldo geeft een geringe afwijking aan. Het saldo van € 3.015
wordt veroorzaakt door een verrekening van de BTW (€ 11.900) over
inkopen regio Stedendriehoek. Hier staan hogere kosten tegenover
als gevolg van een eindheffing van aangeschafte Ipads door de
belastingdienst (€ 12.300) en een nadeel met betrekking tot de
afdracht aan sociale lasten.
Baten
Het nadelige saldo is voornamelijk het gevolg van ontwikkelingen met
betrekking tot inhouding sociale lasten.
Lasten
Het positieve saldo wordt veroorzaakt door een aantal factoren. Er is
meer uitgegeven voor bewaring lijken voor lijkschouwing. Daarnaast
zijn de kosten van de audit GBA 2011 in 2013 in rekening gebracht.
Aan de andere kant is er een lagere afdracht leges geweest op
de posten persoonsdocumenten en persoonsgegevens (€ 3.500),
reisdocumenten (€ 40.500) en leges rijbewijzen (€ 4.200). De
verklaring is dat er minder omzet gegenereerd is (zie baten).
Investeringen
Het positieve saldo wordt voornamelijk veroorzaakt door het krediet
Nationaal Uitvoeringsprogramma, dat nog een saldo heeft van
€ 94.934.
Baten
Het negatieve saldo is het gevolg van lagere omzetten op de posten:
leges persoonsdocumenten en persoonsgegevens (€ 8.900, minder
omzet voor naturalisaties en verklaringen omtrent gedrag), leges
reisdocumenten(€ 47.200, als gevolg van een sterke daling omzet
in het tweede halfjaar ten opzichte van het eerste halfjaar, waarbij
de wijziging in de geldigheidsduur nog maar een kleine rol heeft
gespeeld) en leges rijbewijzen(€ 3.700, als gevolg van een lagere
omzet in het verstrekken van nieuwe rijbewijzen, vooral veroorzaakt
door de wijziging in de geldigheidsduur van 5 in 10 jaar). Een verdere
daling wordt nog verwacht.
Lasten
De overschrijding is vooral veroorzaakt door het meer verantwoorden
van interne uren dan was geraamd. Ook zijn de lasten door externe
BAG-ondersteuning hoger uitgevallen. Voor de waardering onroerende
zaken is € 20.800 minder besteed aan inhuur derden.
Baten
Mutatiemetingen voor de GBKN kaart en doorberekende kosten van
landmeetkundige werkzaamheden aan derden zijn de oorzaak voor de
extra inkomsten.
| 115
6.8
Algemene dekkingsmiddelen en
financieringen
BATEN
Lokale heffingen, waarvan de besteding
niet gebonden is
Onroerende-zaakbelastingen
Reclamebelasting
Raming 2013
voor wijziging
4.334.000
117.500
Raming 2013
na wijziging
4.334.000
106.000
Rekening
2013
4.296.132
99.500
Saldo
2013
-37.868
-6.500
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
Zie voor een nadere toelichting de paragraaf Lokale heffingen.
Algemene uitkering
Algemene uitkering
Raming 2013
voor wijziging
18.882.678
Raming 2013
na wijziging
18.783.188
Rekening
2013
18.969.734
Saldo
2013
186.546
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
De hogere algemene uitkering t.o.v. van de bijgestelde raming in het voortgangsbericht
en de bestuursrapportage wordt voornamelijk veroorzaakt door de verhoogde
budgetten in de decentralisatie- en integratieuitkeringen. Daarnaast is met de
decembercirculaire het zogenaamde Herfstakkoord 2013 financieel vertaald, hetgeen
een verhoging van de algemene uitkering tot gevolg heeft. Ten opzichte van de
genoemde verhogingen staat een negatieve bijstelling ten gevolge van een lager
accres 2013 en uitkeringsbasis. Voor een cijfermatige toelichting wordt verwezen
naar de programmaverantwoording Algemene dekkingsmiddelen en financiering. In
het bovenstaande saldo zijn de verrekeningen over de uitkeringsjaren 2011 en 2012
verwerkt.
Dividend
Bank Nederlandse Gemeenten
Vitens (inclusief rentevergoeding preferente
aand.)
Raming 2013
voor wijziging
130.000
105.310
Raming 2013
na wijziging
168.345
105.310
Rekening
2013
168.345
90.733
Saldo
2013
0
-14.577
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
Het rentepercentage voor de rentevergoeding over de achtergestelde lening bij de
verkoop van de preferente aandelen Vitens is in 2013 conform de overeenkomst
bijgesteld. Dit heeft tot gevolg dat de ontvangen rentevergoeding lager is dan geraamd.
Saldo van de financieringsfunctie
Saldo van de financieringsfunctie
Raming 2013
voor wijziging
917.760
Raming 2013
na wijziging
921.374
Rekening
2013
819.545
Saldo
2013
-101.829
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
Binnen dit onderdeel wordt het saldo verantwoord van de toegerekende rente en
de werkelijk betaalde rente. Aan de investeringen is op begrotingsbasis 3,5% rente
toegerekend. In 2013 is een lager resultaat gerealiseerd ten opzichte van de raming
2013.
Dit heeft de volgende oorzaken:
▪
▪
Lagere rentelasten (kort- en langgeld) € 45.300 (per saldo voordelig);
Het werkelijke saldo van alle reserves en voorzieningen was in 2013 hoger dan de
begroting 2013. Hierdoor zijn ook hogere bedragen aan bespaarde rente berekend.
In totaal € 20.200 nadelig;
116 |
Jaarstukken 2013
▪
De totale boekwaarde van de investeringen was in 2013 lager dan de raming in de
begroting 2013. Hierdoor ontstonden er lagere baten in de kostenverdeling rente en
afschrijvingen i.v.m. de toerekening van lagere kapitaallasten van in totaal
€ 126.900 naar de exploitatie.
Overige algemene dekkingsmiddelen
Overige algemene dekkingsmiddelen
Raming 2013
voor wijziging
428.505
Raming 2013
na wijziging
451.126
Rekening
2013
597.792
Saldo
2013
146.666
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
▪
▪
▪
▪
Hogere realisatie van bespaarde rente van € 20.200, door een hogere boekwaarde
van de reserves ten opzichte van de begroting 2013;
Hogere opbrengst inconveniëntentoeslag van € 15.650, door o.a. een hoger aantal
tonnen gestort afval dan geraamd;
Bijdrage Sikkestraat t.b.v. Fonds Sociale Woningbouw € 25.000;
Afrekening BTW Compensatiefonds 2011 en omzetbelasting GGD over 2007-2011
€ 71.600.
LASTEN
Overige lasten
Eenmalig onvoorzien
Stelposten
Perceptiekosten onroerende-zaakbelastingen
Overige lasten
Raming 2013
voor wijziging
25.000
242.368
92.269
220.952
Raming 2013
na wijziging
20.000
94.827
92.269
252.468
Rekening
2013
0
0
73.719
462.335
Saldo
2013
20.000
94.827
18.550
-209.867
De belangrijkste verschillen tussen de rekening en de raming na wijziging:
▪
▪
▪
▪
In 2013 heeft de raad besloten de dekking van de kosten van de nieuwjaarreceptie
2013 ad € 5.000 ten laste van de post eenmalig onvoorzien te brengen, met als
gevolg dat € 20.000 niet is benut;
Aan stelposten resteert een bedrag van € 94.827. Het resterende bedrag binnen dit
onderdeel betreft vooral lasten van voorgenomen investeringen die in 2013 (nog)
niet zijn uitgevoerd;
Het voordelig saldo m.b.t. perceptiekosten belastingen is het gevolg van een lagere
doorberekening van interne kosten;
Het nadelig saldo van de overige lasten wordt enerzijds veroorzaakt door
lagere rentelasten over o.a. de aandelen luchthaven Teuge (in 2012 heeft een
afwaardering plaatsgevonden) en anderzijds hogere lasten als gevolg van een
verrekening omzetbelasting over 2011 (zgn. suppletie) ad € 22.700, incidentele
nadelen over voorgaande jaren (o.a. oninbaar verklaarde vorderingen) ad € 37.200
en het onverdeelde saldo kostenplaatsen (€ 162.100 t.o.v. de raming 2013).
Jaarstukken 2013
| 117
Overzicht incidentele baten en lasten
Op grond van het BBV (artikel 28, lid c) moet in de toelichting op de
programmarekening een overzicht worden opgenomen van de incidentele baten en
lasten per programma.
Omschrijving
Programma 1 Bouwend Voorst
Resultaat grondexploitatie
Verkoop diverse gemeentelijke gronden
Kosten inhuur en juridische ondersteuning
Programma 2 Mooi Voorst
Afrekening vereveningsbijdrage PIOFACH taken omgevingsdienst
Programma 4 Gezond Voorst
Subsidie voor passend onderwijs
Programma 7 Dienstverlenend Voorst
Eindheffing belastingdienst aanschaf Ipads
Algemene dekkingsmiddelen
Afrekeningen omzetbelasting
Verrekening en afboekingen voorgaande boekjaren
Bedrag
incidentele
bate
Bedrag
incidentele
last
412.400
132.200
1.615.100
61.000
34.400
18.000
12.300
48.900
37.200
Publicatie WNT
Volgens de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke
sector (WNT) moeten de bezoldigingen van topfunctionarissen openbaar worden
gemaakt in het financieel jaarverslag. Volgens de wet wordt binnen de gemeentelijke
overheid de gemeentesecretaris en griffier als topfunctionaris aangemerkt. In
onderstaande tabel zijn de gegevens opgenomen die op grond van artikel 4.1 van de
WNT gepubliceerd moeten worden.
Omschrijving
Naam
Beloning
Sociale verzekeringspremies
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op
termijn
Functie
Duur van het dienstverband in het boekjaar
Omvang van het dienstverband in het boekjaar
118 |
dhr. E.J.M. van Leeuwen
92.392
23.272
75
n.v.t.
mevr. drs. B.J.M. Jansen
56.291
16.435
987
n.v.t.
Gemeentesecretaris
Geheel 2013
100%
Griffier
Geheel 2013
80%
Jaarstukken 2013
Hoofdstuk 7
Bijlagen
Jaarstukken 2013
| 119
Behorend tot de gecontroleerde
jaarrekening
120 |
Jaarstukken 2013
7.1
SISA bijlage
Jaarstukken 2013
| 121
Ontvanger
Juridische
grondslag
Nummer
D9
Specifieke
uitkering
Departement
OCW
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Onderwijsachterstandenb Besteding (jaar T) aan
voorzieningen voor
eleid 2011-2014 (OAB)
voorschoolse educatie die
voldoen aan de wettelijke
kwaliteitseisen (conform artikel
166, eerste lid WPO)
Gemeenten
Besteding (jaar T) aan overige
activiteiten (naast VVE) voor
leerlingen met een grote
achterstand in de Nederlandse
taal (conform artikel 165 WPO)
Aard controle R
Indicatornummer: D9 / 01
I&M
E27B
Brede doeluitkering
verkeer en vervoer SiSa
tussen medeoverheden
€ 23.800
Hieronder per regel één
beschikkingsnummer en in de
kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie
I N D I C A T O R E N
Besteding (jaar T) aan
Opgebouwde reserve ultimo
afspraken over voor- en
(jaar T-1)
vroegschoolse educatie met
bevoegde gezagsorganen van
scholen, houders van
kindcentra en peuterspeelzalen
(conform artikel 167 WPO)
Aard controle R
Indicatornummer: D9 / 02
Aard controle R
Indicatornummer: D9 / 03
€0
€ 6.776
Besteding (jaar T) ten laste van Overige bestedingen (jaar T)
provinciale middelen
Provinciale beschikking
en/of verordening
Aard controle R
Indicatornummer: D9 / 04
€0
Correctie ten opzichte van tot Correctie ten opzichte van
jaar T verantwoorde
tot jaar T verantwoorde
bestedingen ten laste van
overige bestedingen
provinciale middelen
Indien de correctie een
vermeerdering van
bestedingen betreft, mag het
alleen gaan over nog niet
eerder verantwoorde
bestedingen
Gemeenten en
Gemeenschappelijke
Regelingen
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 01
1 2012-020066
Kopie beschikkingsnummer
Aard controle R
Indicatornummer: E27B / 02
€ 189.089
Cumulatieve besteding ten
laste van provinciale middelen
tot en met (jaar T)
Aard controle R
Indicatornummer: E27B / 03
€ 209.342
Cumulatieve overige
bestedingen tot en met (jaar T)
Aard controle R
Indicatornummer: E27B / 04
€0
Toelichting
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 06
SZW
G1
Wet sociale
werkvoorziening
(Wsw)_gemeente 2013
Wet sociale
werkvoorziening (Wsw)
Alle gemeenten
verantwoorden hier het
gemeentedeel over (jaar
T), ongeacht of er in (jaar
T) geen, enkele of alle
inwoners werkzaam
waren bij een Openbaar
lichaam o.g.v. de Wgr.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 07
€ 189.089
Het totaal aantal inwoners dat is
uitgestroomd uit het
werknemersbestand in (jaar T),
uitgedrukt in arbeidsjaren
Aard controle R
Indicatornummer: G1 / 01
0,00
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 08
€ 209.342
Volledig zelfstandige uitvoering
Ja/Nee
Zie de toelichting in de
invulwijzer voor hulp bij het
invullen en de mogelijke
consequenties van een
verkeerde keuze
Aard controle R
Indicatornummer: G1 / 02
0,00
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G1 / 03
Nee
Aard controle R
Indicatornummer: E27B / 05
€0
Eindverantwoording Ja/Nee
Als u kiest voor ‘ja’, betekent
dit dat het project is afgerond
en u voor de komende jaren
geen bestedingen meer wilt
verantwoorden
Deze indicator is bedoeld voor
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van
de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van
de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
de verantwoordingsinformatie
1 2012-020066
Het totaal aantal geïndiceerde
inwoners van uw gemeente dat
een dienstbetrekking heeft of
op de wachtlijst staat en
beschikbaar is om een
dienstbetrekking als bedoeld in
artikel 2, eerste lid, of artikel 7
van de wet te aanvaarden op
31 december (jaar T)
Indien de correctie een
vermeerdering van
bestedingen betreft, mag
het alleen gaan over nog
niet eerder verantwoorde
bestedingen
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 09
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 10
Nee
Ontvanger
Juridische
grondslag
Nummer
G1A
Specifieke
uitkering
Departement
SZW
Wet sociale
werkvoorziening
(Wsw)_totaal 2012
Wet sociale
werkvoorziening (Wsw)
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Hieronder per regel één
gemeente(code) uit (jaar T-1)
selecteren en in de kolommen
ernaast de
verantwoordingsinformatie voor
die gemeente invullen
Alle gemeenten
verantwoorden hier het
totaal (jaar T-1). (Dus:
deel Openbaar lichaam
uit SiSa (jaar T-1) regeling
G1B + deel gemeente uit
(jaar T-1) regeling G1C-1)
na controle door de
gemeente.
I
Het totaal aantal geïndiceerde
inwoners per gemeente dat een
dienstbetrekking heeft of op de
wachtlijst staat en beschikbaar
is om een dienstbetrekking als
bedoeld in artikel 2, eerste lid,
of artikel 7 van de wet te
aanvaarden op 31 december (T1);
N D I C A T O R E N
Het totaal aantal inwoners dat is
uitgestroomd uit het
werknemersbestand in
(jaar T-1), uitgedrukt in
arbeidsjaren;
Het totaal aantal gerealiseerde
arbeidsplaatsen voor
geïndiceerde inwoners in (jaar
T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;
inclusief deel openbaar lichaam
inclusief
deel openbaar lichaam
inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar
lichaam
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G1A / 01
SZW
G2
1 0285 (Voorst)
Gebundelde uitkering op Besteding (jaar T) algemene
bijstand
grond van artikel 69
WWB_gemeente 2013
Gemeente
Alle gemeenten
I.1 Wet werk en bijstand (WWB)
verantwoorden hier het
gemeentedeel over (jaar
T), ongeacht of de
gemeente in (jaar T) geen,
enkele of alle taken heeft
uitbesteed aan een
Openbaar lichaam
opgericht op grond van
Aard controle R
de Wgr.
Aard controle R
Indicatornummer: G1A / 02
Aard controle R
Indicatornummer: G1A / 03
Aard controle R
Indicatornummer: G1A / 05
126,50
Baten (jaar T) algemene
bijstand (exclusief Rijk)
11,09
Besteding (jaar T) IOAW
101,57
Baten (jaar T) IOAW (exclusief
Rijk)
9,13
Besteding (jaar T) IOAZ
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.2 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte werkloze
werknemers (IOAW)
I.3 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte gewezen
zelfstandigen (IOAZ)
I.3 Wet
inkomensvoorziening oudere
en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte
gewezen zelfstandigen
(IOAZ)
I.1 Wet werk en bijstand (WWB) I.2 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte werkloze
werknemers (IOAW)
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 02
Indicatornummer: G2 / 01
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 03
€ 2.804.300
Besteding (jaar T) Bbz 2004
levensonderhoud beginnende
zelfstandigen
€ 80.006
Baten (jaar T) Bbz 2004
levensonderhoud beginnende
zelfstandigen
€ 178.554
Baten (jaar T) WWIK (exclusief
Rijk)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(levensonderhoud beginnende
zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.4 Besluit bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(levensonderhoud beginnende
zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.6 Wet werk en inkomen
kunstenaars (WWIK)
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 07
€ 55.437
Aard controle R
Indicatornummer: G1A / 04
Het totaal aantal
gerealiseerde begeleid
werkenplekken voor
geïndiceerde inwoners in (jaar
T-1), uitgedrukt in
arbeidsjaren;
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 08
€0
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 04
€ 6.044
Volledig zelfstandige uitvoering
Ja/Nee
Zie de toelichting in de
invulwijzer voor hulp bij het
invullen en de mogelijke
consequenties van een
verkeerde keuze.
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 09
€0
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G2 / 10
Ja
Baten (jaar T) IOAZ
(exclusief Rijk)
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 05
€ 70.755
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 06
€0
Ontvanger
Juridische
grondslag
Nummer
G3
Specifieke
uitkering
Departement
SZW
Besluit bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(exclusief
levensonderhoud
beginnende
zelfstandigen)_gemeente
2013
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Besteding (jaar T)
levensonderhoud gevestigde
zelfstandigen (exclusief Bob)
Besteding (jaar T)
kapitaalverstrekking (exclusief
Bob)
I N D I C A T O R E N
Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T)
gevestigde zelfstandigen
kapitaalverstrekking (exclusief
(exclusief Bob) (exclusief Rijk) Bob) (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) aan
onderzoek als bedoeld in
artikel 56 Bbz 2004 (exclusief
Bob)
Besteding (jaar T) Bob
Besluit bijstandverlening
zelfstandigen (Bbz) 2004
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 01
Alle gemeenten
€ 54.005
verantwoorden hier het
gemeentedeel over (jaar
Baten (jaar T) Bob (exclusief
T), ongeacht of de
Rijk)
gemeente in (jaar T) geen,
enkele of alle taken heeft
uitbesteed aan een
Openbaar lichaam
opgericht op grond van
de Wgr.
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 02
€ 8.413
Besteding (jaar T) aan
uitvoeringskosten Bob als
bedoeld in artikel 56 Bbz 2004
G5
Wet participatiebudget
(WPB)_gemeente 2013
Wet participatiebudget
(WPB)
Alle gemeenten
verantwoorden hier het
gemeentedeel over (jaar
T), ongeacht of de
gemeente in (jaar T) geen,
enkele of alle taken heeft
uitbesteed aan een
Openbaar lichaam
opgericht op grond van
de Wgr.
€0
Het aantal in (jaar T) bij een
ROC ingekochte contacturen
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 04
€ 76.455
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 05
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 06
€ 15.457
€0
Waarvan baten (jaar T) van
educatie bij roc’s
Besteding (jaar T) Regelluw
Zie de toelichting in de
invulwijzer voor hulp bij het
invullen en de mogelijke
consequenties van een
verkeerde keuze.
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 07
SZW
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 03
€0
Volledig zelfstandige uitvoering
Ja/Nee
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 08
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G3 / 09
€0
Ja
Besteding (jaar T)
participatiebudget
Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk)
educatie bij roc's
participatiebudget
Let op: Dit is de enige
gelegenheid om
verantwoording af te leggen
over deze taakuitvoering
Let op: Deze verantwoording
kan niet door een
gemeenschappelijke regeling
worden uitgevoerd, ongeacht
de keuze van de gemeente bij
indicator G5/02
Aard controle D1
Indicatornummer: G5 / 01
134
Volledig zelfstandige uitvoering
Ja/Nee
Dit onderdeel is uitsluitend
van toepassing op
gemeenten die in (jaar T-1)
duurzame plaatsingen van
inactieven naar werk hebben
gerealiseerd en verantwoord
aan het Rijk
De zelfstandige uitvoering
betreft de indicatoren G5/03 tot
en met G5/07
Zie de toelichting in de
invulwijzer voor hulp bij het
invullen en de mogelijke
consequenties van een
verkeerde keuze
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G5 / 02
Ja
Aard controle R
Indicatornummer: G5 / 03
€ 254.833
Aard controle R
Indicatornummer: G5 / 04
€ 22.056
Aard controle R
Indicatornummer: G5 / 05
€0
Aard controle R
Indicatornummer: G5 / 06
€0
Aard controle R
Indicatornummer: G5 / 07
€0
Niet behorend tot de gecontroleerde
jaarrekening
Jaarstukken 2013
| 125
7.2
126 |
Controleverklaring
Jaarstukken 2013
~AKER
Accountants
TILLY
BERK
Baker Tilly Berk N.V.
Burgemeester Roeienweg 14-18
Postbus 508
8000 AM Zwolle
T: +31 (0)38 425 86 00
F: +31 (0)38 425 86 99
E: [email protected]
KvK: 24425560
www.bakertillyberk.nl
Gemeente Voorst
Postbus 9000
7390 HA TWELLO
CONTROLEVERKLARING
VAN DE ONAFHANKELIJKE
ACCOUNTANT
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van pagina 80 tot en met 118
van de gemeente Voorst gecontroleerd. Dezejaarrekening bestaat uit de balans per
31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn
opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en
andere toelichtingen, waaronder de SiSa-bijlage, zoals opgenomen op de pagina's 122 tot en
met 124.
Verantwoordelijkheid
van het bestuur
Het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Voorst is verantwoordelijk
voor het opmaken van de jaarrekening alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide
in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
en de Beleidsregelstoepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
semipublieke sector (WNT).
Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten
als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening
verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting, en met de
relevante wet- en regelgeving waaronder gemeentelijke verordeningen.
Het College van Burgemeester en Wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige
interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de
rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder
afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid
van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de jaarrekening op basis van
onze controle, als bedoeld in art 213, tweede lid van de gemeentewet. Wij hebben onze
controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse
controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO), de
Beleidsregelstoepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT en het controleprotocol
accountantscontrole jaarrekening gemeente Voorst vastgesteld bij raadsbesluit van
16 december 2013. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische
voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate
van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang
bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie
over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden
zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het
inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als
gevolg van fraude of fouten.
~
an independent member of
BAKER TILLY
INTERNATlONAL
Alle diensren worden verricht op basis van een
overeenkomst van opdracht, gesloten met
Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de
algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer
van Koophandelonder
nr. 24425560.
In deze voorwaarden is een beperking van
aansprakelijkheid opgenomen.
~AKER
BERK
Accountants
TILLY
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in
aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe
beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van
die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die
passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een
oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de
gemeente Voorst. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de
gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële
rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het College van Burgemeester en
wethouders van de gemeente Voorst gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het
algehele beeld van de jaarrekening, alsmede een evaluatie van het normenkader voor
rechtmatigheid zoals opgenomen in het controleprotocol vastgesteld door de gemeenteraad.
Deze financiële rechtmatigheidscriteria zijn met het normenkader vastgesteld door het
College van Burgemeester en Wethouders en ter kennisname gebracht aan de gemeenteraad
op 16 november 2013.
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor
onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van
artikel 2, lid 7 BADOis deze goedkeuringstolerantie door de gemeenteraad bij raadsbesluit
van 16 december 2013 vastgesteld.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en
geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeente Voorst een getrouw beeld van de
grootte en samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de
activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT.
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de
begroting en met de relevante wet- en regelgeving waaronder gemeentelijke verordeningen.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 213 lid 3 onder de Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor
zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Zwolle, 16 mei 2014
Baker Tilly Berk N.V.
"Was getekend"
drs. E.H.J.D. Damman RA
~
an independent member of
BAKER TILLY
INTERNATIONAL
2/2
7.3
Vaststellingsbesluit
Besluit van de gemeenteraad
Onderwerp: vaststelling jaarstukken 2013 en bestemmen
van het resultaat 2013
16 juni 2014
Nummer: 2014-18560
De gemeenteraad, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en
wethouders d.d. 13 mei 2014,
besluit
1
2
3
4
Kennis te nemen van het jaarrekeningresultaat 2013 uit de normale exploitatie van
€ 346.000 voordelig;
Kennis te nemen van het jaarrekeningresultaat 2013 uit de grondexploitatie van
€ 1.202.700 nadelig;
De jaarstukken 2013 met een nadelig resultaat van € 856.700 vast te stellen;
Akkoord te gaan met de bestemming van het resultaat
▪ door toevoeging van:
▪ € 12.600 aan de algemene reserve vrij aanwendbaar zijnde het niet
bestede deel van de ontvangen rijksbijdrage Buurtsportcoaches 2013 te
bestemmen voor het project Buurtsportcoaches voor de jaren 2014-2016;
▪ € 35.000 aan de bestemmingsreserve Dekking Kapitaallasten zijnde een
gedeelte van het resterende budget Centra voor Jeugd en Gezin 2013 ter
dekking van de verbouwkosten van de gemeentewerf voor de realisatie van
een jongereninloopcentrum;
▪ € 18.000 aan de algemene reserve vrij aanwendbaar zijnde een ontvangen
Europese subsidie in 2013 te bestemmen voor de invoering van passend
onderwijs in 2014;
▪ € 57.000 aan de algemene reserve vrij aanwendbaar zijnde het restant
van de ontvangen rijksvergoeding voor de invoeringskosten decentralisatie
jeugdzorg te bestemmen voor de implementatie transitie jeugdzorg in 2014;
▪ € 70.800 aan de algemene reserve vrij aanwendbaar zijnde het resterende
budget Centra voor Jeugd en Gezin 2013 te bestemmen voor activiteiten
gerelateerd aan het Centrum voor Jeugd en Gezin in 2014;
▪ € 152.600 aan de algemene reserve vrij aanwendbaar zijnde het resterende
saldo;
▪
5
en onttrekking van:
▪ € 1.202.700 aan de algemene reserve vrij aanwendbaar zijnde het nadelig
resultaat vanuit de grondexploitatie;
Na vaststelling de jaarstukken 2013 ter kennisname toe te zenden aan
Gedeputeerde Staten van Gelderland.
Griffier
Drs. B.J.M. Jansen
Jaarstukken 2013
Burgemeester
Drs. J.T.H.M. Penninx
| 129
7.4
Overzicht investeringen
Programma 1
Kostenplaats
8810001
Omschrijving
Bestemmingsplan buitengebied
Begroot na
wijziging saldo Werkelijk saldo
totaal
totaal
30.516
2.686
Toelichting
8810001
Saldo
27.830
Verwachte
einddatum
2015
Saldo is bestemd voor visie recreatiegebied Scherpenhof.
Programma 2
Kostenplaats
7210004
7210010
7210011
7210015
7210016
7210023
7210025
7210026
7210027
7210029
7210031
7210032
7210033
7210034
7210036
7210037
7210038
7210039
7210040
7580004
7580005
7721002
7722007
7722014
7722016
7722018
7722019
7722020
7722021
7722022
7722023
7722024
7722025
7722026
7722027
7722028
7722029
7722030
7722031
7723001
8210004
8210006
8240001
8541002
8541005
130 |
Omschrijving
Inr. 30km verblijfsgebieden: kom Twello
Onderzoek parkeerregulering Twello centrum
Openbare verlichting 2008
Herinrichting Parkelerweg Twello
Herinrichting Kruisweg Twello
Recr- groenvoorziening Weteringse Broek
Westelijke Randweg Twello
Openbare verlichting
60 kilometer wegen Klarenbeek en Terwolde
Aanbrengen berm- en grasbetonstenen
Aanpassen kruispunt Wilp Achterhoek
2012 Planstudie N345 (rondweg Voorst)
2012 Herin Vaassensewg/Dorpsstr Terwolde
2012 Lanen Bussloo ruilverk Brummen Voorst
Herinr. Bosweg - Lariksweg Klarenbeek
2012 Opb verlichting uitvoeringsprog. 2012
Voorbereidingskrediet herinrichting
IJsbaanweg
2013 Herinrichting Dorpsstr. Vaassenseweg
2013 Herinrichting Molenveld
Groot onderhoud speelvoorzieningen 2012
Groot onderhoud speelvoorzieningen 2013
Bovengrondse verzamelcontainers
Renovatie en reparatie vrijvalriolering
Optimalisatiestudie grondwatermeetnet
Afk en aanleg bergbezinkvz Jachtlustplein
Vergroting vrijvervalleiding Sparrenweg
Ringtransportleiding Twello
Onderzoeken afvalwaterketen
Drukriool en renovatie vrijvervalstelsels
Rioleringswerkzaamheden Parkelaar
Pilot H2S bestrijden riool Terwolde
2013 Renovatie gemaal Kweekweg
Steenenkamer
2013 Riolering Bosweg - Lariksweg
Klarenbeek
2013 Herinrichting Dorpsstr. Vaassenseweg
Renovatie en reparatie vrijvalriolering 2013
2013 Herinrichting Molenveld
2013 bijdrage Hofstraatbuurt Wilp
2013 Renovatie drukriolering 2014
2013 Rioleringsbeleid
Railverkeer schermen Twello
Herinrichting N972 kom Terwolde
Oriëntatienota verkeersbeleid
Intergem. structuurvisie IJsselsprong
Pilotproject Terwoldse Bandijk
Appense Bandijk
Begroot na
wijziging saldo Werkelijk saldo
totaal
totaal
4.154
3.638
3.638
9.600
9.600
248.179
214.252
158.472
158.472
27.863
21.813
58.730
85.000
85.000
101.007
8.035
50.000
16.034
2.495
3.141
11.369
11.369
128.164
28.572
197.000
189.088
70.000
19.602
10.000
4.953
Saldo
4.154
-0
33.927
-0
6.050
58.730
92.972
33.966
-2.495
3.141
99.592
7.912
50.398
5.047
355.000
190.000
19.706
26.502
29.800
27.867
12.615
15.000
7.617
37.992
7.500
31.615
149.805
14.000
25.000
290.816
3.670
19.705
2.597
29.604
27.867
11.018
15.000
7.617
38.028
31.616
150.367
14.000
25.000
64.184
186.330
1
23.905
196
1.597
-0
-36
7.500
-1
-562
-
183.000
165.080
17.920
160.000
45.000
100.050
39.297
178.000
52.500
19.462
3.184
92.935
99.982
92.202
119.040
40.561
39.297
-7.806
19.462
1.062
18.654
43.773
20.851
40.960
4.439
100.050
178.000
52.500
7.806
2.122
74.281
56.209
71.351
Jaarstukken 2013
Kostenplaats
8560002
8560003
8560006
8560007
8560008
8721004
8722001
8722002
8722004
8723002
8723003
8723005
8723006
8723007
Omschrijving
Landschapsbeheer seizoen 2007 - 2008
Landschapsbeheer seizoen 2009 - 2010
Groencompensatie Voorsterklei
2013 Uitvoeringsproject LOP Veluwe Ijssel
2013 LOP landschapsherstel 2012
Beloningssysteem afval
Handh niet op drukriol. aangesl percelen
Onderzoek zakelijk recht riolering
Afkoppelproject Wilp
Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven
Subsidie gevelisolatie oudere woningen
Innovatief scherm Posterenk rijksweg A1
Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ)
Subsidie 13 woningisolatie oude woningen
Begroot na
wijziging saldo Werkelijk saldo
totaal
totaal
18.331
62.230
22.179
70.000
25.406
289.051
29.765
117.500
14.146
10.000
20.765
443
33.203
33.203
34.866
23.758
65.987
65.986
15.000
5.700
15.344
150.000
2.100
Toelichting
7210004
7210010
7210011
7210015
7210016
7210023
7210025
7210026
7210027
7210029
7210031
7210032
7210033
7210034
7210036
7210037
7210038
7210039
7210040
7580004
7580005
7721002
7722007
7722014
7722016
7722018
7722019
7722020
7722021
7722022
7722023
7722024
7722025
7722026
7722027
7722028
7722029
7722030
Project afgesloten in 2013.
Project afgesloten in 2013.
Project afgesloten in 2013.
Afronding project in 2014.
Project afgesloten in 2013.
Project loopt door in 2014. Voor aanleg betonfietspaden wordt nog aanvullend
budget gezocht.
Afhankelijk van het nieuwe verkiezingsprogramma wordt het project weer
opgepakt of definitief afgesloten.
Project afgesloten in 2013.
Afronding project in 2014.
Afronding project in 2014 in combinatie met aanvraag schijven 2013 & 2014
MJOP.
Project afgesloten in 2013.
Loopt door in 2014 en verder.
Project afgesloten in 2013
Restant werkzaamheden volgt in 2014.
In onderhoudstermijn; financiële afwikkeling in 2014
In uitvoering; Financiële afwikkeling in de loop van 2014
Aanbesteed in maart 2014. Vervolgens kredietaanvraag. Uitvoering start zomer
2014 en loopt door.
Opgeleverd in februari 2014. Vervolgens in onderhoudtermijn. Financiële
afwikkeling in 2014.
Januari 2014 zijn de werkzaamheden gestart. Afronding eind 2014.
Project afgesloten in 2013.
Nog in uitvoering.
Project afgesloten in 2013.
Project afgesloten in 2013.
Afronding en factuur schutkokers volgen in 2014.
Project afgesloten in 2013.
Project afgesloten in 2013.
Project afgesloten in 2013.
Regionale verplichting. Werkzaamheden lopen door in 2014.
Project afgesloten in 2013.
Project afgesloten in 2013.
Project afgesloten in 2013.
Project afgesloten in 2013.
In onderhoudstermijn; financiële afwikkeling in 2014
Oplevering februari 2014 vervolgens in onderhoudtermijn. Financiële afwikkeling in
2014.
In uitvoering; Financiële afwikkeling in de loop van 2014.
Januari 2014 zijn de werkzaamheden gestart. Afronding eind 2014.
Project afgesloten in 2013.
Project zal begin 2014 opgestart worden en de komende jaren doorlopen.
Jaarstukken 2013
Saldo
18.331
40.051
44.594
289.051
29.765
103.354
10.000
20.322
11.108
1
9.300
15.344
147.900
Verwachte
einddatum
2013
2013
2013
2014
2013
2014-2017
2014
2013
2014
2014
2013
2014
2013
2014
2014
2014
2015
2014
2014
2013
2014
2013
2013
2014
2013
2013
2013
2014
2013
2013
2013
2013
2014
2014
2014
2014
2013
2016
| 131
7722031
7723001
8210004
8210006
8240001
8541002
8541005
8560002
8560003
8560006
8560007
8560008
8721004
8722001
8722002
8722004
8723002
8723003
8723005
8723006
8723007
Project zal begin 2014 opgestart worden en voor eind 2014 afgerond worden met
nieuwe GRP.
Ontvangen subsidie voor gevelisolatie langs spoorlijn Deventer-Apeldoorn .
Afgesloten in 2013.
Project afgesloten in 2013.
Project afgesloten in 2013.
Project is nog in uitvoering.
Project is nog in uitvoering.
Project is nog in uitvoering.
Project afgesloten in 2013.
Project afgesloten in 2013.
Project loopt door tot en met 2015
Project is begin 2014 opgestart en loopt de komende jaren door.
Project loopt inmiddels en dient voor 31-12-2014 te zijn uitgevoerd i.v.m. richtlijnen
subsidie Provincie.
In uitvoering; financiële afwikkeling in de loop van 2014.
Loopt door in 2014 en verder. Datum gereed afhankelijk van inzet.
Loopt door in 2014 en verder. Datum gereed afhankelijk van inzet.
Project afgesloten in 2013.
Loopt door in 2014.
Project afgesloten in 2013; financiele afwikkeling met Provincie Gelderland in
2014.
Project beplanting loopt door tot en met 2015.
Project afgesloten in 2013.
Project loopt inmiddels en stopt als het geld op is.
2014
2013
2013
2013
2016
2014
2014/2015
2013
2013
2015
2014-2016
2014
2014
onbekend
onbekend
2013
2014
2014
2015
2013
2014
Programma 3
Kostenplaats
8310001
8822001
Omschrijving
Economische visie Stedendriehoek
2013 Impulsplan Wonen AH locatie Twello
Begroot na
wijziging saldo Werkelijk saldo
totaal
totaal
14.665
400.000
400.000
Toelichting
8310001
8822001
Saldo
14.665
Verwachte
einddatum
2014
2013
Laatste uitgave zal hoogstwaarschijnlijk in 2014 plaatsvinden.
Dit betreft een subsidie uitbetaling voor de marktwand TC van de Provincie
Gelderland.
Programma 4
Kostenplaats
7421004
7421008
7423003
7423004
7423005
7423006
7423007
7423011
7423014
7433001
7433006
7530005
7530008
7530010
7530011
7540003
7540004
8530005
132 |
Omschrijving
Onderwijshuisvestingspr 06 De Hietweide
Onderwijshuisvestingspr 12 de Bongerd
Onderwijshuisvestingspr 06 Kleine Wereld
Onderwijshuisvestingspr 2007 De Kleine
Wereld
Onderwijshuisvestingspr 2007 De Kopermolen
Onderwijshuisvestingspr 2007 De Oase
Onderwijshuisvestingspr 2008 de Kopermolen
Onderwijshuisvestingspr 06 De Kopermolen
Onderwijshuisvestingspr 2012 De Kopermolen
Onderwijshuisvestingspr 10 Bolster groepuitbr
2013 OHP Daniel de Brouwerschool
Prestatieovereenkomst gebouwenondh. 2011
Prestatieovereenkomst gebouwenondh. 2012
Prestatieovereenkomst gebouwenondh. 2013
Groot onderhoud sportvelden
Onderhoud kunstwerken 2012
Onderhoud kunstwerken 2013
2013 Multifunctioneel centrum Klarenbeek
Begroot na
wijziging saldo Werkelijk saldo
totaal
totaal
19.055
2.369.432
208.066
112.938
191.187
128.241
4.530
312.234
29.154
49.339
262.500
17.345
81.791
740.057
728.926
72.350
2.836
2.450
150.000
262.500
17.099
10.627
337.053
708.664
73.002
943
135.359
Saldo
19.055
2.161.366
112.938
191.187
128.241
4.530
312.234
29.154
49.339
246
71.164
403.004
20.262
-652
2.836
1.507
14.641
Jaarstukken 2013
Toelichting
7421004
7421008
7423003
7423004
7423005
7423006
7423007
7423011
7423014
7433001
7433006
7530005
7530008
7530010
7530011
7540003
7540004
8530005
Onderdeel budget Brede School Twello. Voortgang ingezet met ondertekening
intentieovereenkomst.
In uitvoering.
Onderdeel budget Brede School Twello. Voortgang ingezet met ondertekening
intentieovereenkomst.
Onderdeel budget Brede School Twello. Voortgang ingezet met ondertekening
intentieovereenkomst.
Geparkeerd in afwachting van ontwikkeling Brede School Klarenbeek.
Onderdeel budget Brede School Twello. Voortgang ingezet met ondertekening
intentieovereenkomst.
Geparkeerd in afwachting van ontwikkeling Brede School Klarenbeek.
Geparkeerd in afwachting van ontwikkeling Brede School Klarenbeek.
Geparkeerd in afwachting van ontwikkeling Brede School Klarenbeek.
Afgesloten in 2013.
Afgesloten in 2013.
Geparkeerd onderhoudsbudget gymzalen en Dorpshuis Terwolde.
Geparkeerd onderhoudsbudget gymzalen, Jachtlust en Gemeentehuis (dak).
Loopt door in 2014.
Project eind 2013 afgesloten.
Afgesloten in 2013.
Afgesloten in 2013.
Betreft de subsidie t.b.v. het Multi Functioneel Centrum van de Provincie
Gelderland.
Verwachte
einddatum
2016
2015
2016
2016
2014
2016
2014
2014
2014
2013
2013
2014
2014
2014
2013
2013
2013
2015
Programma 5
Kostenplaats
8620001
Omschrijving
Ontwikk. ouderen- en gehandicaptenbeleid
Begroot na
wijziging saldo Werkelijk saldo
totaal
totaal
13.199
-
Toelichting
8620001
Saldo
13.199
Verwachte
einddatum
2013
Afgesloten in 2013.
Programma 6
Kostenplaats
7120004
7120006
Omschrijving
Multifunctioneel brandbestrijdingsvoertuig
2013 Verkoop brandweermaterieel aan VNOG
Begroot na
wijziging saldo Werkelijk saldo
totaal
totaal
12.516
12.516
-713.089
Toelichting
7120004
7120006
Voertuig is aangeschaft; restantkrediet is overgedragen aan de VNOG (EVA).
Betreft opbrengst verkoop brandweermaterieel aan VNOG (EVA) waarmee
boekwaarde op nihil is gezet.
Saldo
713.089
Verwachte
einddatum
2013
2013
Programma 7
Kostenplaats
8002001
Omschrijving
Nationaal uitvoeringsprogramma
Toelichting
8002001
Meerjarig budget, loopt door tot en met 2015.
Jaarstukken 2013
Begroot na
wijziging saldo Werkelijk saldo
totaal
totaal
156.462
61.528
Saldo
94.934
Verwachte
einddatum
2015
| 133
Algemene dekkingsmiddelen en financieringen
Kostenplaats
9003007
9003010
9003011
9003012
9003013
9011007
9012001
Omschrijving
2011 ICT investeringen
2012 Papierloos raadswerk
2012 ICT investeringsoverzicht
2013 Aanschaf luchtfoto's en cyclorama's
2013 ICT investeringsoverzicht
Vervangen materieel BOG 2013
Bouwkundige aanpassingen CJG
Toelichting
9003007
9003010
9003011
9003012
9003013
9011007
9012001
134 |
Afgesloten in 2013.
Afgesloten in 2013.
Afgesloten in 2013.
Afgesloten in 2013.
In uitvoering.
Materieel is vervangen.
Aanpassingen zijn gereed.
Begroot na
wijziging saldo Werkelijk saldo
totaal
totaal
7.269
9.226
5.318
5.292
66.007
65.198
31.000
31.008
350.000
224.290
191.520
192.485
71.969
71.969
Saldo
-1.957
26
809
-8
125.710
-965
Verwachte
einddatum
2013
2013
2013
2013
2014
2013
2013
Jaarstukken 2013

Staat van Baten en lasten 2013

Voorst F T RC.indd

2e Kwartaal 2014 - Cuban Aid Foundation

wordt straks in tweeën geknipt (pdf, 20 MB)

Ik kom bij jou thuis, als je woonachtig bent in één van de volgende

Presentatie informatieavond

Gemeentelijke Rekenkamer Nijmegen uitgebrachte

Openbare notulen van 22 april 2014

Jaarrekening 2013 - School Project Barodia

44508 rv jaarstukken 2013