Jaarrekening 2013 - PKN

Protestantse Gemeente Assen
Jaarrekening 2013
Inhoud
Inleiding ................................................................................................................................................... 1
Exploitatierekening.................................................................................................................................. 5
Balans ...................................................................................................................................................... 6
Waarderingsgrondslagen ........................................................................................................................ 7
Specificatie exploitatierekening .............................................................................................................. 8
Specificatie balans ................................................................................................................................. 15
Bijlage A. Materiële vaste activa .......................................................................................................... 21
Bijlage B. Samenvatting wijkjaarrekeningen ........................................................................................ 23
Bijlage C. Ledenstatistiek ...................................................................................................................... 24
PGA Jaarrekening 2013 - Inleiding
1
Inleiding
In de vergadering van 6 mei 2014 heeft het College van Kerkrentmeesters (CvK) de jaarrekening van
2013 vastgesteld. De jaarrekening wordt hiermee ter goedkeuring aan de Algemene Kerkenraad
voorgelegd.
De exploitatierekening sluit met een tekort van € 31.525,-. Na incidentele baten en lasten is het eindresultaat € 36.435 negatief. De samenvatting van de exploitatierekening volgens de sinds enkele jaren gebruikelijke opstelling van de “Creatieve Denktank” is als volgt:
Overzicht baten en lasten
A. Netto bijdragen gemeenteleden
B. Vermogensopbrengsten
C. Totaal baten
D. Predikanten en organisten
E. Wijkkassen en algemene kosten
F. Subtotaal
G. Kerkgebouwen
H. Beherend personeel
J. Subtotaal
K. Kosten kerkelijk bureau
L. Subtotaal
M. Baten en lasten pastorieën
N. Exploitatieresultaat
Incidentele baten en lasten
Eindsaldo baten en lasten
2011
2012
2013
begr
2013
begr
2014
870.678
63.072
933.750
-612.889
-49.948
270.913
-142.492
-113.948
14.473
-73.933
-59.460
21.313
-38.147
53.316
15.169
832.325
63.187
895.512
-609.617
-47.337
238.558
-131.541
-105.048
1.969
-84.761
-82.792
22.617
-60.175
22.873
-37.302
821.005
63.145
884.150
-598.917
-39.961
245.272
-119.870
-99.298
26.104
-78.811
-52.707
21.182
-31.525
-4.910
-36.435
817.795
61.279
879.074
-597.958
-49.065
232.051
-114.431
-98.780
18.840
-80.305
-61.465
21.718
-39.747
0
-39.747
808.271
62.658
870.929
-584.591
-50.353
235.985
-104.689
-96.400
34.896
-77.931
-43.035
22.050
-20.985
0
-20.985
Het resultaat kan ook naar kostensoort gegroepeerd worden. Zo wordt zichtbaar dat de voornaamste
kosten personeelslasten en de kosten van gebouwen zijn:
Baten en lasten naar kostensoort
Netto bijdrage gemeenteleden
Vermogensopbrengsten
Baten
Personeelskosten
Gebouwen
Diverse kosten
Saldo baten en lasten exploitatie
Incidentele baten en lasten
Eindsaldo baten en lasten
2011
2012
2013
begr
2013
870.678
63.072
933.750
-799.159
-144.478
-28.260
-38.147
53.316
15.169
832.325
63.187
895.512
-793.449
-133.128
-29.110
-60.175
22.873
-37.302
821.005
63.145
884.150
-774.351
-123.935
-17.389
-31.525
-4.910
-36.435
817.795
61.279
879.074
-774.138
-115.939
-28.744
-39.747
0
-39.747
begr
2014
808.271
62.658
870.929
-757.041
-105.215
-29.658
-20.985
0
-20.985
PGA Jaarrekening 2013 - Inleiding
2
Het College van Kerkrentmeesters streeft er naar om minimaal het vermogen per ingeschreven lid in
stand te houden. Het ledenverlies van 4,8% in 2013 was uitzonderlijk hoog, zie bijlage C. Het tekort
van 2013 is 2,3% van het vermogen.
Het vermogen is een belangrijke bron van inkomsten (€ 63.145), bovendien wordt het vermogen
aangesproken om de tekorten in de exploitatie aan te vullen (€ 36.435). In het totaal draagt het vermogen in 2013 dus € 101.026 bij. Het beroep op het vermogen zal toenemen omdat er aan de uitgavenzijde vooral langlopende verplichtingen zijn (personeelslasten en gebouwen), terwijl de inkomsten dalen door de vergrijzing. Zie hiervoor de meerjarenraming die bij de begroting 2014 was opgenomen en daar was toegelicht.
Het vermogen is als volgt samengesteld:
Samenstelling vermogen
Boekwaarde gebouwen
Inventaris
Beleggingen
Bankrekeningen en deposito's
Voorraden
Vorderingen
Totaal van de activa
Af: Bestemmingsreserves
Af: Voorzieningen groot onderhoud
Af: Kortlopende schulden en collectebonnen
Vermogen
31-12-2011
31-12-2012
31-12-2013
372.677
10
1.358.262
462.021
4.624
31.011
2.228.605
0
-514.603
-93.102
1.620.900
372.677
10
1.640.692
466.549
5.341
37.848
2.523.117
-250.524
-604.023
-84.972
1.583.598
384.677
8
1.672.529
490.324
3.777
52.827
2.604.142
-234.188
-674.501
-148.290
1.547.163
Het verschil tussen het eind- en beginvermogen van 2013 (€ 1.547.163 - € 1.583.598) is het negatief
resultaat van € 36.435.
De bestemmingsreserves hebben betrekking op legaten en een nalatenschap “onder last” ten behoeve van de wijkgemeentes Jozefkerk en Vredeveld. Zie hiervoor de toelichting op bladzijde 17.
Puntsgewijs volgt hier een korte toelichting bij de samenvatting van resultatenrekening (zie bladzijde
1). De letters verwijzen naar de rubrieken. Deze letters staan ook bij de specificatie van de exploitatierekening op bladzijde 8 en verder.
Rubriek A. Netto bijdrage gemeenteleden (€ 821.005)
De netto bijdragen van de gemeenteleden is de opbrengst van kerkbalans, collectes en giften, de
periodieke vrijval van de bestemmingsreserve Vredeveld (zie bladzijde 8 en 17), minus het quotum
en de solidariteitsheffing die worden afgedragen aan de landelijke kerk (bladzijde 14). De vrijval van
de bestemmingsreserve Vredeveld ten behoeve van de vaste lasten van de wijk Vredeveld was niet
begroot.
De grootste post in deze rubriek is de opbrengst van kerkbalans. Deze is gedaald met ruim € 26.000.
Dit is een daling van 3,4%.
PGA Jaarrekening 2013 - Inleiding
3
Rubriek B. Vermogensopbrengsten (€ 63.145)
De vermogensopbrengsten betreffen de werkelijke rente op deposito’s en spaarrekeningen, alsmede
het op lange termijn gemiddeld verwachte rendement van 4% op de beleggingen. Het verschil met
het werkelijke rendement maakt deel uit van de incidentele baten en lasten. In 2013 was dat verschil
€ 4.910 negatief. Zie op bladzijde 15 voor de samenstelling van de deposito’s en bladzijde 16 voor de
beleggingen.
Rubriek D. Predikanten en organisten (€ 598.917)
De predikantstraktementen vormen de grootste uitgavenpost. De personeelslasten zijn gespecificeerd op bladzijde 9.
Het aantal predikantsplaatsen is in 2013 ongewijzigd gebleven:
Jozefkerk
1,0
ds. Koopmans
Zuiderkerk
0,5
ds. Struikmans
Vredeveld
0,8
ds. Van Noord
De Bron
1,3
ds. Van de Peppel en ds. Veldman
Assen-Noord
2,0
ds. Altena en ds. Busschers
De Ontmoeting
1,0
ds. Harmsen
6,6
Dit is de formatie volgens het formatieplan 2011-2015. Dus inclusief de ouderenpastor (ds. Veldman)
0,3 fte, gerekend bij De Bron. Maar exclusief de 0,2 fte bovenwijkse diaconale ouderpastor (eveneens ds. Veldman) ten laste van diaconie. Als extra ten opzichte van het formatieplan was er in 2013
tijdelijke pastorale ondersteuning in Jozefkerk (Dhr. Bassie) van 0,2 fte. De totale formatie ten laste
van het CvK was in 2013 dus 6,8 fte.
In 2013 is afscheid genomen van Euwe de Jong, één van de drie vakorganisten.
Rubriek E. Wijkkassen en algemene kosten (€ 39.961)
De bijdrage aan de wijkkassen (bladzijde 13) volgt de bedragen die in de begroting zijn vastgesteld.
Net als vorig jaar is in deze jaarrekening een samenvatting opgenomen van de wijkjaarrekeningen,
zie bijlage B.
In deze rubriek zijn ook begrepen de baten (bladzijde 8) en lasten (bladzijde 14) van het kerkblad,
alsmede de algemene kosten (bladzijde 13). Het budget voor de jeugdraad maakt deel uit van de
algemene kosten. Hier zijn weinig kosten geboekt omdat nog niet alle declaraties van 2013 zijn ontvangen. Deze zullen ten laste van 2014 komen. Hierdoor en door diverse kleine meevallers zijn de
algemene kosten lager dan begroot.
Rubriek G. Kerkgebouwen (€ 119.870)
De kosten van de kerkgebouwen betreft gas, water, elektriciteit, verzekeringen, belasting, diverse
kosten, klein onderhoud en reserveringen voor groot onderhoud. Ook de opbrengsten van zaalverhuur en buffet maken deel uit van deze rubriek. Zie voor de specificatie bladzijde 10 en 11.
In 2013 is een begin gemaakt met de restauratie van de Jozefkerk. De totale begroting van de restauratie bedraagt € 520.543 waarvan 65% (€ 338.353) door BRIM-subsidie wordt gedekt. De eerste termijnen van de BRIM-subsidie zijn reeds ontvangen. Op 21 november 2013 is de Stichting SociaalCulturele Activiteiten Jozefkerk (SCA) opgericht. Deze stichting zal fondsen werven en activiteiten
ontwikkelen met het doel een zo groot mogelijke bijdrage te leveren aan de 35% van de kosten
(€ 182.190) die niet door BRIM-subsidie zijn gedekt. Uitgaven aan de restauratie, voor zover die (nog)
niet door subsidie of de bijdragen van de stichting zijn gedekt, komen ten laste van de voorziening
voor groot onderhoud.
Op het dak van de Opstandingskerk zijn zonnepanelen geplaatst.
PGA Jaarrekening 2013 - Inleiding
4
Rubriek H. Beherend personeel (€ 99.298)
De kosten van het beherend personeel volgen ongeveer de begroting, zie bladzijde 9. In 2013 is afscheid genomen van de koster van de Jozefkerk. Naast de professionele kosters wordt er dankbaar
gebruik gemaakt van de inzet van vrijwilligers.
Rubriek K. Kerkelijk Bureau (€ 78.811)
De kosten van het kerkelijk bureau betreffen de kosten van administratief personeel, het gebouw
(gas, water, elektriciteit, verzekering, belasting, klein onderhoud en reservering groot onderhoud),
administratieve kosten en baten uit werk voor derden en interne doorbelasting. Zie bladzijde 11 en
13. Het kerkelijk bureau staat te koop.
Rubriek M. Baten en lasten pastorieën (€ 21.182)
De kosten van de vier pastorieën betreffen onderhoud, verzekeringen en belastingen. In deze rubriek
staan ook de huuropbrengsten. Zie bladzijde 12.
Voor vragen of opmerkingen kunt u zich wenden tot het College van Kerkrentmeesters.
Evert Jan Stokking
penningmeester van het College van Kerkrentmeesters
22 april 2014
College van Kerkrentmeesters
voorzitter, D. Tavenier
secretaris, J. Ridderbos
penningmeester, E.J. Stokking
Algemene Kerkenraad
preses, M.C.D. Boon - Niks
scriba, B.J. Smit
PGA Jaarrekening 2013 - Exploitatierekening
5
Exploitatierekening
BATEN
1. Vermogensopbrengsten
2. Collecten en giften
3. Opbrengsten Kerkblad
4. Opbrengsten kerkelijk bureau
5. Bijdragen gemeenteleden
LASTEN
6. Personele kosten
7. Kosten gebouwen
8. Kosten pastorieën
9. Administratieve kosten
10. Algemene kosten
11. Bijdrage aan wijkkassen
12. Kosten Kerkblad
13. Af te dragen gelden/bijdragen
EXPLOITATIERESULTAAT
Totale baten
Totale lasten
INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
additioneel rendement beleggingen
correctie legaten 2012
RESULTAAT
Exploitatieresultaat
Incidentele baten en lasten
2012
2013
begroting
2013
begroting
2014
63.187
67.776
64.499
45.681
816.574
1.057.717
63.145
71.998
67.631
47.218
799.705
1.049.697
61.279
67.000
68.450
46.250
801.500
1.044.479
62.658
67.000
62.625
47.250
789.797
1.029.330
787.004
162.190
-22.617
27.454
19.828
28.700
63.308
52.025
1.117.892
769.043
150.425
-21.182
24.646
13.463
29.815
64.314
50.698
1.081.222
766.638
145.157
-21.718
25.929
19.500
29.815
68.200
50.705
1.084.226
750.541
133.765
-22.050
26.555
18.950
32.568
61.460
48.526
1.050.315
1.057.717
1.117.892
-60.175
1.049.697
1.081.222
-31.525
1.044.479
1.084.226
-39.747
1.029.330
1.050.315
-20.985
46.880
-24.007
22.873
-4.910
0
-4.910
0
0
0
0
0
0
-60.175
22.873
-37.302
-31.525
-4.910
-36.435
-39.747
0
-39.747
-20.985
0
-20.985
PGA Jaarrekening 2013 - Balans
6
Balans
31 dec
2012
31 dec
2013
384.677
10
384.687
384.677
8
384.685
135.227
112.537
5.341
14.396
466.549
1.505.465
23.452
2.015.203
3.777
15.839
490.324
1.559.992
36.988
2.106.920
2.535.117
2.604.142
1.552.577
31.021
1.583.598
1.516.142
31.021
1.547.163
250.524
234.188
494.229
44.434
47.510
17.850
604.023
468.273
162.924
30.820
12.484
674.501
13.785
34.507
36.680
84.972
54.863
29.794
63.633
148.290
2.523.117
2.604.142
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
gebouwen
inventaris
2. Financiële vaste activa
SKG deposito's
3. Vlottende activa
voorraden
debiteuren
liquide middelen
effecten
overlopende activa
Totaal der activa
PASSIVA
4. Eigen vermogen
algemene reserve
vermogen Kerkblad
5. Bestemmingsreserves
Jozefkerk en Vredeveld
6. Voorzieningen
groot onderhoud gebouwen
vooruit ontvangen BRIM subsidie
groot onderhoud pastorieën
groot onderhoud orgels
7. Kortlopende Schulden
crediteuren
collectebonnen in omloop
overlopende passiva
Totaal der passiva
PGA Jaarrekening 2013 - Waarderingsgrondslagen
7
Waarderingsgrondslagen
Vergelijkende cijfers
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten
opzichte van het voorgaande jaar.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.
Materiële vaste activa
De gebouwen en de inventaris worden gewaardeerd tegen aanschafprijs onder aftrek van jaarlijkse
afschrijvingen en ontvangen subsidies tot een boekwaarde van € 1,00. Subsidies worden in mindering
gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.
Al enkele jaren wordt niet meer afgeschreven op het kerkelijk bureau en de pastorieën omdat deze
gebouwen op den duur verkocht zullen worden en gemiddeld een hogere waarde hebben dan de
boekwaarde.
Financiële vaste activa
De onder de financiële vaste activa verantwoorde deposito’s worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere marktwaarde.
Voorraden
De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijzen.
Effecten
De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde.
Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.
Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserves hebben betrekking op giften, nalatenschappen of legaten die “onder last”
zijn aanvaard.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijker wijs te schatten.
De voorzieningen groot onderhoud zijn gevormd ten behoeve van te verwachten groot onderhoud
aan de kerken, pastorieën en aan de orgels.
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
Incidentele baten en lasten
Als incidentele baten en lasten worden aangemerkt de baten en lasten die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien.
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie exploitatierekening
8
Specificatie exploitatierekening
2012
2013
begroting
2013
begroting
2014
B
94.259
0
-46.880
15.808
63.187
55.006
-8.758
4.910
11.987
63.145
47.379
0
0
13.900
61.279
60.219
-9.061
0
11.500
62.658
A
32.784
34.992
0
67.776
37.648
31.995
2.355
71.998
32.500
34.500
0
67.000
32.500
34.500
0
67.000
E
54.031
10.468
64.499
57.242
10.389
67.631
56.950
11.500
68.450
52.000
10.625
62.625
K
24.750
20.931
45.681
24.750
22.468
47.218
24.750
21.500
46.250
24.750
22.500
47.250
A
765.685
23.155
16.749
2.750
8.235
0
816.574
739.674
26.631
14.248
750
3.250
15.152
799.705
745.000
33.000
17.000
1.500
5.000
0
801.500
722.500
23.000
16.750
1.500
6.000
20.047
789.797
1. VERMOGENSOPBRENGSTEN
rendement beleggingsportefeuille
af: rendement bestemmingsreserve
correctie afwijking normrendement
rente spaardeposito's
2. COLLECTEN EN GIFTEN
collecte “pastoraat en eredienst”
uitgangscollecte voor gebouwen
Giften
3. OPBRENGSTEN KERKBLAD
lezersbijdragen
advertentieopbrengsten
4. OPBRENGSTEN KERKELIJK
BUREAU
intern doorbelast
administraties voor derden
5. BIJDRAGEN GEMEENTELEDEN
vrijwillige bijdragen (kerkbalans)
Paas- en oudejaarscollecte
collecte solidariteitsheffing
bijdragen huwelijksdiensten
bijdragen rouwdiensten
vrijval bestemmingsreserve Vredeveld
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie exploitatierekening
2012
2013
begroting
2013
3.776
3.418
536.710
6.400
13.902
5.303
20.661
17.242
2.748
610.160
-16.876
-9.642
0
583.642
11.420
0
515.508
6.400
24.456
6.250
20.729
15.340
2.236
602.339
-16.863
-2.023
-6.902
576.551
11.300
0
515.508
6.400
11.208
7.500
22.216
18.880
0
593.012
-16.554
0
0
576.458
12.080
0
484.466
6.400
26.780
6.000
20.556
17.250
2.750
576.282
-16.491
0
0
559.791
19.058
28.267
24.666
0
9.008
1.500
22.672
2.400
107.571
-6.445
101.126
-2.523
98.603
18.948
30.690
16.479
0
8.870
1.500
20.411
2.400
99.298
-5.308
93.990
0
93.990
18.330
30.750
17.350
0
8.000
1.500
20.450
2.400
98.780
-7.500
91.280
0
91.280
19.250
30.100
10.375
1.500
8.375
1.500
22.900
2.400
96.400
-6.500
89.900
0
89.900
D
21.105
4.870
25.975
17.641
4.725
22.366
17.250
4.250
21.500
19.300
5.500
24.800
K
78.784
0
78.784
77.068
-932
76.136
77.400
0
77.400
76.050
0
76.050
787.004
769.043
766.638
750.541
6. PERSONELE KOSTEN
wijkpredikanten
pastoraal werker Jozefkerk
pastoraal werker Vredeveld
bezettingsbijdrage
vervangingsverzekering
vergoeding ziektekostenverzekering
reiskostenvergoedingen
onkostenvergoeding
gastpredikanten
reiskosten gastpredikanten
af: diaconaal predikant
af: ziekte-uitkering
af: restitutie pensioenpremie
D
beherend personeel
Adventskerk
De Bron
Jozefkerk
coördinator Jozefkerk
Opstandingskerk
coördinator Opstandingskerk
Zuiderkerk
coördinator De Ontmoeting
doorbelaste bedieningshulpen
H
G
ziekte-uitkeringen
H
organisten
vakorganisten
overige organisten
administratief personeel
loonkosten
ziekte-uitkeringen
totaal personele kosten
9
begroting
2014
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie exploitatierekening
7. KOSTEN GEBOUWEN
Adventskerk
huur
telefoon
vleugel
geluidsinstallatie
overige kosten
10
2012
2013
begroting
2013
begroting
2014
7.800
461
0
0
388
8.649
-2.449
6.200
7.800
350
0
0
500
8.650
-2.000
6.650
8.190
350
0
0
500
9.040
-2.000
7.040
netto buffetopbrengsten
netto kosten
G
7.075
393
0
-1.266
487
6.689
-2.347
4.342
Open Hof, huur wijk Vredeveld
G
1.270
1.195
1.250
1.250
G
2.723
-1.783
940
2.723
-1.783
940
2.850
-1.800
1.050
2.733
-1.783
950
G
4.940
5.067
3.147
789
10.000
1.875
534
26.352
-7.203
-8.298
10.851
4.492
3.150
0
966
10.000
2.181
598
21.387
-7.816
-10.362
3.209
5.440
2.500
0
1.000
10.000
3.000
600
22.540
-10.000
-8.000
4.540
5.365
5.000
0
850
11.500
0
600
23.315
-10.000
-8.000
5.315
G
10.583
11.677
2.510
932
-754
307
491
-465
25.281
11.023
11.784
2.599
1.123
0
238
687
-303
27.151
11.100
11.800
2.550
1.000
0
600
500
-250
27.300
10.700
11.900
2.625
955
0
350
500
-250
26.780
De Schulp
aandeel exploitatie
bijdrage Sionsgemeente
netto kosten
De Bron
vereniging van eigenaren
onderhoud
keukenapparatuur
verzekeringen en belastingen
gas, water en elektriciteit voorschot
afrekening voorgaand jaar
telefoon
huuropbrengsten
buffetopbrengsten
netto kosten
Kloosterveste
huur kerkzaal (Alescon)
huur consistorie (gemeente Assen)
gemeente Assen: servicekosten
gemeente Assen: energiekosten
afrekening voorgaand jaar
verzekeringen en belastingen
onderhoud orgel
netto buffetopbrengsten
netto kosten
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie exploitatierekening
2012
2013
begroting
2013
G
8.098
0
5.447
13.706
610
27.861
-5.275
-4.620
17.966
8.079
0
6.997
13.656
659
29.391
-9.397
-8.411
11.583
5.000
0
6.000
16.067
650
27.717
-8.000
-8.000
11.717
7.500
0
5.600
13.750
650
27.500
-7.500
-5.000
15.000
G
6.498
2.178
769
5.444
0
14.889
-1.405
-2.589
10.895
4.656
1.941
858
5.477
383
13.315
-4.299
-2.709
6.307
5.000
1.750
650
6.509
0
13.909
-4.500
-4.000
5.409
6.000
2.250
750
5.050
0
14.050
-3.000
-3.000
8.050
G
4.071
0
3.279
15.946
690
23.986
-12.620
-712
10.654
5.108
0
4.157
22.573
991
32.829
-10.640
-420
21.769
5.000
0
4.000
19.691
500
29.191
-11.000
-1.000
17.191
5.000
0
3.350
14.380
500
23.230
-12.500
-750
9.980
K
2.624
5.856
2.000
2.302
709
13.491
3.111
7.250
2.000
2.714
496
15.571
2.000
6.300
2.000
2.500
750
13.550
2.000
5.800
2.000
2.350
750
12.900
Jozefkerk
onderhoud
herbestemmingsverkenning
verzekeringen en belastingen
gas, water en elektriciteit
telefoon
huuropbrengsten
netto buffetopbrengsten
netto kosten
Opstandingskerk
onderhoud
verzekeringen en belastingen
telefoon
gas, water en elektriciteit
afschrijving zonnepanelen
huuropbrengsten
netto buffetopbrengsten
netto kosten
Zuiderkerk
onderhoud
herbestemmingsverkenning
verzekeringen en belastingen
gas, water en elektriciteit
telefoon
huuropbrengsten
netto buffetopbrengsten
netto kosten
Kerkelijk bureau
onderhoud
gas, water en elektriciteit
schoonmaakkosten
verzekeringen en belastingen
huishoudelijke kosten
netto kosten
11
begroting
2014
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie exploitatierekening
12
2012
2013
begroting
2013
55.787
10.713
66.500
46.824
9.676
56.500
46.824
9.676
56.500
36.824
9.676
46.500
162.190
150.425
145.157
133.765
565
807
1.372
269
912
1.181
500
900
1.400
500
825
1.325
448
704
1.152
234
795
1.029
500
750
1.250
500
725
1.225
393
660
1.053
1.018
733
1.751
500
750
1.250
500
675
1.175
541
717
1.258
165
828
993
500
750
1.250
500
725
1.225
totale lasten pastorieën
4.835
4.954
5.150
4.950
huuropbrengsten:
pastorie Jozefkerk
pastorie Vredeveld
pastorie De Bron
pastorie Assen-Noord
totale baten pastorieën
-7.006
-6.434
-7.006
-7.006
-27.452
-6.534
-6.534
-6.534
-6.534
-26.136
-6.717
-6.717
-6.717
-6.717
-26.868
-6.750
-6.750
-6.750
-6.750
-27.000
totale lasten
totale baten
netto lasten pastorieën
4.835
-27.452
-22.617
4.954
-26.136
-21.182
5.150
-26.868
-21.718
4.950
-27.000
-22.050
Reserveringen groot onderhoud
kerkelijke gebouwen
kerkelijk bureau
totaal reservering groot onderhoud
G
K
totaal kosten gebouwen
8. KOSTEN PASTORIEËN
pastorie Jozefkerk
onderhoud
verzekeringen en belastingen
pastorie Vredeveld
onderhoud, overige kosten
verzekeringen en belastingen
pastorie De Bron
onderhoud
verzekeringen en belastingen
pastorie Assen-Noord
onderhoud
verzekeringen en belastingen
M
begroting
2014
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie exploitatierekening
13
2012
2013
begroting
2013
K
261
2.267
168
8.880
1.091
619
715
7.731
5.267
3.495
3.760
34.254
-6.800
27.454
333
3.552
331
6.984
1.127
661
652
5.874
4.902
3.103
3.404
30.923
-6.277
24.646
329
4.000
1.500
6.250
1.500
750
600
5.000
5.000
3.500
4.000
32.429
-6.500
25.929
300
3.000
500
6.500
1.500
750
600
5.500
5.250
3.500
5.155
32.555
-6.000
26.555
E
859
0
3.132
944
2.809
1.026
1.923
1.789
2.000
5.346
19.828
740
108
186
483
2.337
1.179
1.786
1.357
1.905
3.382
13.463
1.000
1.000
2.500
400
3.000
1.100
2.500
1.000
2.000
5.000
19.500
1.000
0
2.500
350
3.000
1.100
2.000
2.000
2.000
5.000
18.950
E
6.340
-1.485
5.405
4.030
5.120
4.700
4.590
0
28.700
6.260
0
5.295
3.950
5.145
4.665
4.500
0
29.815
6.260
0
5.295
3.950
5.145
4.665
4.500
0
29.815
6.155
0
5.235
3.895
5.165
4.615
4.445
3.058
32.568
9. ADMINISTRATIEVE KOSTEN
kantoormaterialen
portikosten
ledenadministratie
kosten geldwerving
telefoon
gidsvermelding telefoon
bankkosten
systeembeheer etc.
accountantskosten
papier/enveloppen
onderhoud en toner repro
af: verkoop drukwerk
10. ALGEMENE KOSTEN
verzekeringen
kosten kerkdiensten
jeugdraad
Bijbels huwelijksdiensten
vergoedingen
abonnementen/contributies
activiteitenkrant
overige activiteiten PGA
gemeenteadviseur dienstencentrum
diverse algemene kosten
11. BIJDRAGEN AAN WIJKKASSEN
Assen-Noord
terug storting overschot Noord
De Bron
Zuiderkerk
Jozefkerk
De Ontmoeting
Vredeveld
Idem, deel rendement best.reserve
begroting
2014
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie exploitatierekening
14
2012
2013
begroting
2013
E
39.474
811
7.947
377
40
1.840
3.013
8.000
1.449
111
8
238
63.308
41.416
0
8.072
316
0
2.045
2.959
8.000
1.175
80
87
164
64.314
43.250
0
8.500
500
200
2.000
3.000
8.000
2.000
400
100
250
68.200
40.000
0
8.160
400
100
2.000
500
8.000
1.750
200
100
250
61.460
A
31.935
20.090
52.025
31.253
19.445
50.698
31.255
19.450
50.705
29.611
18.915
48.526
12. KOSTEN KERKBLAD
productiekosten
kosten 20-jarig jubileum
eindredacteur
abonnementen
reiskosten
bezorgkosten
attenties bezorgers
adm.-huisvestingskosten
portokosten
computerbenodigdheden
kantoorartikelen
onvoorzien
13. AF TE DRAGEN GELDEN
kerkrentmeesterlijk quotum
solidariteitsheffing
begroting
2014
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie balans
15
Specificatie balans
31 dec
2012
31 dec
2013
22.689
38.571
46.740
27.227
135.227
0
38.571
46.740
27.227
1. Materiële vaste activa
zie bijlage A
2. Financiële vaste activa
SKG deposito's
60.70120.010 3,75%
60.70120.011 3,50%
60.70120.012 4,00%
60.70120.004 4,20%
tot 19-07-2013
tot 09-04-2014
tot 28-01-2015
tot 29-05-2016
112.538
3. Vlottende activa
Voorraden
papier
porto
Debiteuren
Liquide middelen
kas
kas beherend personeel
Rabo 30.28.24.227 (betaalrekening)
Rabo 65.46.61.731 (bijdragerekening)
SKG Paas- oudejaarscollecte
SKG kerkbalans
SKG solidariteitskas
SKG 69.95.43.843
SKG 22.53.90.574
SKG Kerkblad
SKG collectebonnen (voorheen ING)
ING bijdragerekening
SKG spaarrekening
1.641
3.700
5.341
3.777
14.396
15.839
396
311
1.337
575
5.706
24.238
942
7.913
0
402
5.050
86
419.593
466.549
599
1.107
1.470
1.055
8.953
33.040
764
8.894
1.755
336
1.745
101
430.505
490.324
1.737
2.040
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie balans
Beleggingsportefeuille (Optimix)
beleggingsfondsen
vastrentende waarden
overige beleggingen
liquiditeiten
Overlopende activa
aanlichting Jozefkerk
afrekeningen Essent
collectes december vorig jaar
ziekte-uitkering
vleugel De Bron
rente
diaconie
wijkbudget terug te storten
collectebonnen
slotuitkering legaten
overige
16
31 dec
2012
31 dec
2013
393.364
826.973
198.433
86.695
1.505.465
855.456
552.954
0
151.582
1.559.992
5.749
2.829
7.302
1.260
0
3.110
0
1.485
431
0
1.286
23.452
0
2.428
6.576
0
2.000
2.730
18.061
0
1.786
2.081
1.326
36.988
1.589.879
-37.302
1.552.577
31.021
1.583.598
1.552.577
-36.435
1.516.142
31.021
1.547.163
4. Eigen vermogen
algemene reserve
saldo per 1 januari
bij: resultaat boekjaar
vermogen Kerkblad
saldo per 31 december
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie balans
17
31 dec
2012
31 dec
2013
0
24.007
0
0
0
24.007
24.007
0
9.087
-5.749
-4.525
22.820
5. Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserve Jozefkerk
saldo per 1 januari
reserve gecreëerd in 2012
ontvangen legaten onder last
aanlichting Jozefkerk, fase I
aanvulling geluidsapparatuur
saldo per 31 december
In de Algemene Kerkenraad van 27-1-2014 is besloten dat de legaten ten behoeve van de
Jozefkerk die aanvaard zijn voor juni 2013 naar analogie van de bestemmingsreserve
Vredeveld wordt verdeeld in een deel voor de wijk en een deel voor de dekking van de
vaste lasten. In 2014 zal dit worden uitgevoerd.
Bestemmingsreserve Vredeveld-CvK
saldo per 1 januari
afronding
ontvangen nalatenschap onder last
naar reserve Vredeveld-wijk
vrijval t.b.v. vaste lasten Vredeveld
saldo per 31 december
0
0
226.517
0
0
226.517
226.517
3
0
-75.000
-15.152
136.368
Bestemmingsreserve Vredeveld-wijk
saldo per 1 januari
van reserve Vredeveld-CvK
saldo per 31 december
0
0
0
0
75.000
75.000
In de Algemene Kerkenraad van 27-1-2014 is besloten dat deze bestemmingsreserve
wordt gesplitst in een deel dat te besteden is door de wijk (€ 75.000) en een deel
dat het CvK gaat besteden aan de vaste lasten van de wijk (€ 151.520). Dit laatste deel
zal in 10 jaarlijkse termijnen van elk € 15.152 vrijvallen ten gunste van de exploitatie.
De rente over beide delen wordt na afloop van het boekjaar bij het deel van de wijk
geboekt. Over 2013 is dat € 8.758 (4% van het gemiddelde begin- en eindsaldo).
Deze € 8.758 wordt in januari 2014 bijgeschreven en maakt op de balansdatum deel
uit van de overlopende passiva.
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie balans
18
31 dec
2012
31 dec
2013
432.102
494.229
1.266
0
698
0
0
762
0
5.957
3.517
0
0
0
0
0
36.300
984
0
1.936
0
7.833
911
9.158
2.417
3.740
0
818
855
0
1.855
0
0
0
2.023
0
1.827
1.500
1.369
21.592
837
7.003
0
0
0
0
13.310
85.284
0
0
0
829
6.352
7.181
66.500
17.219
83.719
56.500
10.009
66.509
494.229
468.273
6. Voorzieningen
Groot onderhoud gebouwen
saldo per 1 januari
Af: onttrekkingen
Adventskerk:
geluidsinstallatie
Jozefkerk:
meterkast
1e termijn restauratie
reinigen grindvloer
drukvat
bouwadvies
architect
hekwerk
monumentenwacht
geluidsinstallatie
SBKGD
noodverlichting
De Bron:
lampen kerkzaal
waterleiding
Zuiderkerk:
schilderwerk
Opstandingskerk:
radiatoren
rollaag muur
schilderwerk
vloerbedekking
gevelreiniging
defibrillator
dakbedekking
Kerkelijk bureau
tijdklok CV
1e termijn schilderwerk
Bij: toevoegingen
reservering gebouwen
NRF subsidie
saldo per 31 december
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie balans
BRIM subsidie (vooruit ontvangen)
Groot onderhoud pastorieën
saldo 1 januari
Af: onttrekkingen
Pastorie M.L. Kingweg
dakrenovatie
schilderwerk
Pastorie Zevensterstraat
dak reparatie
schoorsteen
schilderwerk
kozijn garage
Pastorie De Gaarde
keuken
schilderwerk
saldo per 31 december
Groot onderhoud orgels
saldo 1 januari
Af: onttrekkingen
piano De Bron
windmachine orgel De Bron
orgel Zuiderkerk
saldo per 31 december
19
31 dec
2012
31 dec
2013
44.434
162.924
61.895
47.510
5.413
2.841
0
0
0
1.295
2.892
1.944
1.755
0
0
0
0
0
47.510
8.032
6.903
30.820
20.606
17.850
0
1.210
1.546
17.850
5.366
0
0
12.484
13.785
54.863
11.640
13.503
9.364
34.507
10.197
12.863
6.734
29.794
7. Kortlopende schulden
Crediteuren
Collectebonnen in omloop
bonnen € 0,50
bonnen € 0,75
bonnen € 1,25
PGA Jaarrekening 2013 - Specificatie balans
Overlopende passiva
afrekening College van Diakenen
afrekeningen beherend personeel
pensioenpremies, sociale lasten
rente bestemmingsreserve
gastpredikanten
reservering vakantietoeslag
Alescon, huur Kloosterveste
energie De Bron
huisvesting De Bron
collectebonnen
portokosten eindejaarscollecte
afrekening Essent Zuiderkerk
pianofonds De Bron
diversen
20
31 dec
2012
31 dec
2013
6.589
6.168
1.669
0
1.964
7.383
1.396
0
2.500
1.292
1.950
0
1.148
4.621
36.680
22.363
6.258
0
8.757
1.497
6.682
0
10.000
0
0
0
7.262
0
814
63.633
Niet in de balans opgenomen verplichtingen:
De Adventskerk wordt gehuurd van GGZ Drenthe. Het 10-jarig huurcontract eindigt per 31 december
2022 met een opzegtermijn van één jaar. De huur bedroeg in 2013 € 7.800, deze wordt jaarlijks met
5% verhoogd.
De consistorie en de bijbehorende verkeersruimte in Kloosterveste wordt gehuurd van de gemeente
Assen. Het 5-jarig huurcontract loopt tot 1 november 2015 met een opzegtermijn van één jaar. De
huur bedroeg in 2013 € 11.784, deze wordt jaarlijks geïndexeerd.
De kerkzaal in Kloosterveste wordt gehuurd van Alescon en kent geen vaste contracttermijn.
Ten behoeve van de restauratie van de Jozefkerk heeft het College van Kerkrentmeesters op 8 maart
2013 een bedrag ter grootte van € 80.000 ter beschikking gesteld voor het deel van de kosten die
niet door BRIM-subsidie gedekt zijn. Dit bedrag komt ten laste van de voorziening voor groot onderhoud van gebouwen.
PGA Jaarrekening 2013 - Bijlage A. Materiële vaste activa
21
Bijlage A. Materiële vaste activa
Gebouwen
kadastrale
aanduiding
Kerkelijk bureau
monumentale
kerkgebouwen:
Jozefkerk, Kerkplein 1
Jozefkerk, Collardslaan 2a
Zuiderkerk
niet monumentale
kerkgebouwen:
De Bron
De Bron, jeugdruimte
Opstandingskerk
zonnepanelen
I 8715
Pastorieën:
De Gaarde
M.L. Kingweg
Plataanweg
Zevensterstraat
jaar van
aanschaf
aanschaf
waarde
boekwaarde
31-12-2012
investering
2013
afschrijving
2013
Boekwaarde
31-12-2013
verzekerde
waarde
opstal
2000
225.914
331.804
0
0
331.804
598.600
1
0
0
1
1
0
0
1
6.576.500
943.500
4.322.600
1.312.928
1
0
0
1
2005
2013
12.383
1
0
331.808
0
12.383
12.383
0
383
383
1
12.000
343.808
2006
310.818
40.866
1
1
1
40.869
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40.866
1
1
1
40.869
372.677
12.383
383
384.677
I 11828/29
I 11830/32
I 13974
T 4586-A 4
T 4586-A 4
Z 1365
T
Z
V
V
4485
579
546
1213
totaal gebouwen
*) incl. kostbaarhedenverzekering ad. € 50.000
1926
2008
72.100
1.775.200
verzekerde
waarde
inventaris
verzekerde
waarde
orgel
326.100 *)
367.300
130.500
274.100
663.800
269.000
248.300
291.200
370.600
26.500
55.800
111.400
542.400
313.600
376.200
427.700
353.400
Adventskerk
Kloosterveste
PGA Jaarrekening 2013 - Bijlage A. Materiële vaste activa
Inventarisgoederen
jaar van
aanschaf
22
aanschaf
waarde
boekwaarde
31-12-2012
investering
2013
afschrijving
2013
Boekwaarde
31-12-2013
computers:
4 werkplekken
2010
13.568
8
0
0
8
repro-apparatuur:
copyprinter
kopieerapparaat
2013
2013
huur
huur
1
1
10
0
0
1
1
2
0
0
8
PGA Jaarrekening 2013 - Bijlage B. Samenvatting wijkjaarrekeningen
23
Bijlage B. Samenvatting wijkjaarrekeningen
Jozefkerk
Zuiderkerk
De Bron
Vredeveld
Noord
Ontmoeting
totaal
Baten en Lasten:
Wijkbudget
Giften, collectes en acties
Bijdragen voor koffie
Rente
Totaal baten
Erediensten, bloemen en muziek
Jeugdwerk
Koffiekosten (via kerkelijk bureau)
Drukwerk en publiciteit
Overige kosten
Saldo baten en lasten
Naar reservering of voorziening
Mutatie vermogen
5.145,00
1.900,00
990,87
65,34
8.101,21
-525,45
-1.984,96
-1.662,97
-1.284,68
-7.783,59
-5.140,44
0,00
-5.140,44
3.950,00
546,05
0,00
31,00
4.527,05
-2.631,20
-162,60
-1.793,15
-529,73
-1.289,02
-1.878,65
0,00
-1.878,65
5.295,00
474,00
597,00
145,00
6.511,00
-1.589,00
-1.192,00
-811,00
-466,00
-2.010,00
443,00
-200,00
243,00
4.500,00
2.676,41
1.974,30
0,00
9.150,71
-1.698,55
-318,15
-1.500,00
-1.773,29
-6.502,25
-2.641,53
0,00
-2.641,53
6.260,00
999,35
820,00
123,48
8.202,83
-2.274,88
-780,79
-1.415,00
-889,15
-2.708,08
134,93
-59,35
75,58
4.665,00
80,00
565,00
229,48
5.539,48
-1.617,55
-1.103,76
-1.085,40
-1.056,77
-409,45
266,55
0,00
266,55
29.815,00
6.675,81
4.947,17
594,30
42.032,28
-10.336,63
-5.542,26
-8.267,52
-5.999,62
-20.702,39
-8.816,14
-259,35
-9.075,49
Balans:
Spaarrekening
Betaalrekening
Kas
Vorderingen of vooruit betaald
Totaal activa
Af: Nog te betalen of vooruit ontvangen
Af: Voorzieningen en reserveringen
Vermogen
4.228,10
2.222,59
0,00
0,00
6.450,69
-534,25
-2.590,00
3.326,44
2.663,11
254,66
0,00
0,00
2.917,77
-2.112,68
0,00
805,09
5.774,79
64,15
984,87
317,25
7.141,06
-2.161,37
-1.850,70
3.128,99
0,00
3.112,00
0,00
1.794,06
4.906,06
-1.500,00
0,00
3.406,06
11.666,40
1.841,48
0,00
333,48
13.841,36
-4.616,84
-2.496,99
6.727,53
14.491,73
78,49
0,00
49,71
14.619,93
-1.389,96
0,00
13.229,97
38.824,13
7.573,37
984,87
2.494,50
49.876,87
-12.315,10
-6.937,69
30.624,08
PGA Jaarrekening 2013 - Bijlage C. Ledenstatistiek
24
Bijlage C. Ledenstatistiek
Ledenstatistiek PGA per 31 december 2013 t.o.v. 31 december 2012
Leden per wijk
Jozefkerk
Zuiderkerk
Vredeveld (incl GGZ)
De Bron
Assen-Noord
De Ontmoeting
Totaal
Mutatie
doopleden
445
100
280
441
865
511
2642
-4,9%
leeftijdsopbouw
Jozefkerk
Zuiderkerk
Vredeveld (incl GGZ)
De Bron
Assen-Noord
De Ontmoeting
alle wijken
0-19
12%
6%
6%
7%
20%
30%
14%
Formatie
leden
Jozefkerk
Zuiderkerk
Vredeveld (excl GGZ)
De Bron
Assen-Noord
De Ontmoeting
Totaal
GGZ-leden Vredeveld
Totaal leden
1.318
459
819
1.354
1.918
983
6.851
86
6.937
bel.leden doop+bel.
754
1199
350
450
503
783
806
1247
910
1775
368
879
3691
6333
-2,4%
-3,5%
20-39
13%
8%
14%
16%
15%
19%
15%
40-59
21%
19%
23%
18%
38%
33%
27%
fte's forma- leden per
tieplan
fte
1,00
0,50
0,80
1,30
2,00
1,00
6,60
1.318
918
1.024
1.042
959
983
1.038
overigen
119
9
122
107
143
104
604
-16,3%
totaal
1318
459
905
1354
1918
983
6937
-4,8%
mut.
-2,2%
-6,7%
-7,0%
-2,7%
-6,2%
-4,8%
-4,8%
60-79
39%
49%
39%
38%
23%
16%
32%
80+
16%
17%
19%
21%
4%
2%
12%
totaal
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
fte's her- pastorale
verdeeld eenheden
naar rato
(PE)
leden
PE's per
fte
fte's herverdeeld
naar rato
PE's
806
602
688
668
504
451
604
1,34
0,50
0,91
1,44
1,67
0,75
6,60
1,27
0,44
0,79
1,30
1,85
0,95
6,60
806
301
550
869
1.007
451
3.984
86
4.070
Dit is de formatie volgens het formatieplan 2011.
Dus inclusief ouderenpastor (ds Veldman) 0,3 fte, gerekend bij De Bron.
Maar excl. 0,2 fte bovenwijkse diaconaal ouderpastor (ook ds Veldman) ten laste van diaconie.
En ook exclusief de tijdelijke pastorale ondersteuning Jozefkerk (Dhr Bassie) van 0,2 fte (situatie van 2013)

Download Report