Jaarrekening Stichting Oogfonds Nederland 2013

Jaarrekening
Stichting Oogfonds Nederland
2013
Utrecht
29 april 2014
Inhoudsopgave
pagina
Balans
2
Staat van Baten en Lasten
3
Kasstroomoverzicht
4
Algemene toelichting
5
Toelichting op de balans
9
Toelichting op de staat van baten en lasten
15
Toelichting lastenverdeling (model C)
20
Kosten eigen organisatie (Toelichting op model C)
21
Overige gegevens
24
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
25
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 1
Balans per 31 december 2013 (na voorstel verwerking resultaatbestemming)
AKTIVA
1
Materiële vaste activa
Voor de bedrijfsvoering
31-12-2013
31-12-2012
6.778
16.402
Financiële vaste activa
2
Beleggingsportefeuille
2.489.876
2.493.149
2.489.876
2.493.149
Vorderingen en overlopende activa
3
4
5
Lopende intrest op effecten/banken
Overige vorderingen
24.084
37.094
Liquide middelen
Totaal Activa
6
7
8
Reserves en Fondsen
Reserves
continuïteitsreserve
bestemmingsreserves
overige reserves
30.003
55.014
61.178
85.017
755.043
675.305
3.312.875
3.269.872
800.000
1.645.149
55.553
800.000
1.458.364
78.713
2.500.702
9
10
11
12
Fondsen
bestemmingsfonds Hoekstra-Quak
bestemmingsfonds nalatenschap T. Jansen
Kortlopende schulden
Toegezegde subsidies
Overige schulden
200.015
134.230
Oogfonds - Jaarrekening 2013
184.474
134.230
334.245
318.704
2.834.947
2.655.781
390.105
87.823
Totaal Passiva
Pagina 2
2.337.077
510.125
103.967
477.928
614.092
3.312.875
3.269.872
Balans
Staat van baten en lasten 2013
Werkelijk
2013
Begroting
2013
Werkelijk
2012
Baten
13
14
15
- Baten uit eigen fondsenwerving
- Baten uit acties van derden
- Baten uit beleggingen
1.216.537
271.408
282.205
1.229.931
250.000
80.000
957.787
483.849
244.032
Som der baten
1.770.150
1.559.931
1.685.668
371.841
275.099
574.113
1.221.053
350.086
255.710
607.510
1.213.306
386.890
211.776
622.996
1.221.663
193.654
36.300
17.261
247.216
221.483
35.000
20.000
276.483
149.106
42.738
16.962
208.806
122.715
114.271
99.287
1.590.983
1.604.060
1.529.756
179.166
-44.129
155.912
Lasten
16
17
18
Besteed aan doelstellingen
- Toegankelijkheid en belangenbehartiging
- Wetenschappelijk onderzoek
- Voorlichting en preventie
19
20
21
Werving baten
- Kosten eigen fondsenwerving
- Kosten acties van derden
- Kosten van beleggingen
22
Beheer en administratie
- Kosten beheer en administratie
Som der lasten
Saldo van baten en lasten
Bestemming saldo 2013
toelichting zie pagina 11
Toevoeging/onttrekking aan:
continuïteitsreserve
Bestemmingsreserves:
bestemmingsreserve activa
bestemmingsreserve subsidies
bestemmingsreserve voormalig st MDO
bestemmingsreserve belangenbehartiging
bestemmingsreserve Ziezobeurs
bestemmingsreserve Voorlichtingscampagne
bestemmingsreserve koersresultaten
overige reserves
Oogfonds - Jaarrekening 2013
179.166
0
-9.624
-11.000
-80.000
-450.000
8.807
531.250
212.893
-23.160
Pagina 3
Staat van Baten en Lasten
Kasstroomoverzicht 2013
2013
2012
179.166
155.912
Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat boekjaar
Aanpassingen voor:
Afschrijvingen
Koersresultaat beleggingen
10.951
-186.243
16.633
-154.673
-175.292
Mutaties werkkapitaal:
Vorderingen en overlopende activa
Kortlopende schulden
23.839
-136.164
Kasstroom uit operationele activiteiten
-138.040
134.182
-22.579
-112.325
111.603
-108.451
129.475
Kasstroom uit investeringen
Investeringen in vaste activa
Overdracht vermogen st MDO
Aankopen beleggingen
Verkopen beleggingen
-1.327
-2.246
183.293
-789.612
979.128
-1.110.500
804.556
Kasstroom uit investeringen
188.189
-124.897
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Aflossing lening u/g
Uitgifte Lening
0
0
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Totaal kasstroom
Liquide middelen einde boekjaar
Liquide middelen aanvang boekjaar
Mutatie liquide middelen
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 4
4.000
0
0
4.000
79.738
8.578
755.043
675.305
675.305
666.727
79.738
8.578
Kasstroomoverzicht
Algemene toelichting
Activiteiten
Stichting Oogfonds Nederland heeft ten doel de volwaardige participatie, emancipatie en
integratie van blinden en slechtzienden in de samenleving te ondersteunen. Daartoe houdt zij zich
bezig met het verwerven van fondsen en het mogelijk maken van gemeenschappelijke
belangenbehartiging van blinden en slechtzienden, wetenschappelijk onderzoek, voorlichting en preventie
en activiteiten gericht op maatschappelijke integratie.
Algemene grondslagen en uitgangspunten
De jaarrekening 2013 is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen.
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar
valt samen met het kalenderjaar.
Alle bedragen in deze jaarrekening zijn genoteerd in euro's.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling
Algemeen
De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de
resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten.
Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat directie en bestuur schattingen maken die van
invloed zijn op de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en
lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen hiervan afwijken. De schattingen en
onderliggende veronderstellingen worden periodiek beoordeeld.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde, onder aftrek van
lineair berekende afschrijvingen. Als afschrijvingspercentages worden gehanteerd:
* inventaris: 20%
* automatiseringsapparatuur: 20%
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 5
Algemene toelichting
Beleggingen
De beleggingen zijn bedoeld om de werkzaamheden van de stichting duurzaam te dienen en
worden alleen te gelde gemaakt indien de lopende inkomsten niet voldoende zijn om de kosten
van de eigen organisatie of reeds toegezegde subsidies te kunnen betalen.
De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Alle gerealiseerde
en niet-gerealiseerde waardeveranderingen van de beursgenoteerde effecten worden verantwoord
in de staat van baten en lasten.
Obligaties worden gewaardeerd tegen aflossingswaarde daar het beleid erop is gericht te wachten
op uitloting. Het betreft hier een bestendige gedragslijn.
Het beheer van de beleggingsportefeuille is ondergebracht bij ABNAMRO MeesPierson.
De vermogensbeheerder heeft de verantwoordelijkheid voor de dagelijkse uitveoring van het beleggingsbeleid en dient zich hierbij te houden aan het door het Oogfonds vastgestelde beleggingsstatuut.
De vermogensbeheerder van de bank rapporteert periodiek over de beleggingen en minimaal een
keer per jaar vindt overleg plaats tussen het Oogfonds en de vermogensbeheerder.
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Bij de waardering van de
vorderingen wordt rekening gehouden met vermoedelijke oninbaarheid.
Reserves
Continuïteitsreserve
De continuïteitsreserve is gevormd om de continuïteit te waarborgen in geval van (tijdelijke)
sterk tegenvallende opbrengsten.
Bestemmingsreserves
De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserves is door het bestuur bepaald en
betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen.
Overige reserves
Overige reserves betreffen reservemiddelen die resteren na eerder genoemde bestedingen.
Fondsen
Bestemmingsfondsen betreffen middelen die zijn verkregen met een door derden aangegeven
specifieke bestemming.
Schulden
De kortlopende schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde.
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 6
Algemene toelichting
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Baten
De opbrengsten uit fondsenwerving (mailings, nalatenschappen, enz.) worden verantwoord in het
jaar waarin zij zijn ontvangen c.q. waarin volledige zekerheid omtrent de omvang van de ontvangst
bestaat. Voor nalatenschappen betekent dit dat het te ontvangen bedrag schriftelijk is medegedeeld
en dat dit bedrag ook daadwerkelijk is ontvangen binnen 2 maanden na afloop van het boekjaar.
Voor onroerende zaken binnen een nalatenschap geldt dat de conceptafrekening van de verkoop
door de notaris moet zijn opgesteld en de transportdatum ligt binnen 2 maanden na de balansdatum.
De overige baten en beleggingsresultaten worden toegerekend aan het jaar waarop zij
betrekking hebben.
Kosten
De bestedingen worden toegerekend aan het jaar van toezegging. De uitvoeringskosten, kosten
voor fondsenwerving en overige lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking
hebben.
Kosten beheer en administratie
Kosten van beheer en administratie zijn de kosten die de organisatie maakt in het kader van de
(interne) beheersing en administratievoering en die niet worden toegerekend aan de doelstellingen of
de werving van baten. De wijze van toerekening is opgenomen onder Model C.
Kostentoerekening
Kosten worden toegerekend aan de doelstellingen, werving van baten en beheer en administratie op
basis van de volgende maatstaven:
- de direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend
- niet direct toerekenbare kosten worden verdeeld naar rato van de ingeschatte tijdsbesteding aan deze
gebieden van de personeelsleden.
In 2013 is de toerekening opnieuw bepaald in verband met het wegvallen van de collecte en het
ontplooien van nieuwe activiteiten van het Oogfonds.
Kengetallen
In deze jaarrekening zijn een aantal kengetallen opgenomen conform de RJ 650.
Dit zijn het bestedingspercentage lasten en het bestedingspercentage baten, het kostenpercentage
fondsenwerving en het percentage kosten beheer en administratie.
Pensioenen
Stichting Oogfonds Nederland heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling.
Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op
een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht
bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Stichting Oogfonds Nederland heeft geen verplichting
tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het
effect van hogere toekomstige premies. Stichting Oogfonds Nederland heeft daarom de
pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde
premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 7
Algemene toelichting
Begroting
De begrotingscijfers 2013 in deze jaarrekening zijn ontleend aan de begroting, welke definitief is
vastgesteld door het bestuur op de bestuursvergadering van 14 februari 2013.
Op deze begroting is geen accountantscontrole toegepast.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode.
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 8
Algemene toelichting
Toelichting op de balans
1
Materiële vaste activa
Inventaris
Aanschafwaarde per 01-01-2013
Afschrijvingen t/m 2012
Boekwaarde per 01-01-2013
35.968
-34.349
1.619
Investeringen boekjaar
Desinvesteringen boekjaar
Afschrijvingen boekjaar
Aanschafwaarde per 31-12-2013
Cumulatieve afschrijving per 31-12-2013
Boekwaarde per 31-12-2013
Automatisering
Totaal
131.547
-116.764
14.783
167.515
-151.113
16.402
1.327
-1.054
-1.054
-9.897
-8.570
1.327
0
-10.951
-9.624
35.968
-35.403
565
132.874
-126.661
6.213
168.842
-162.064
6.778
De materiële vaste activa worden aangewend in het kader van de bedrijfsvoering.
Financiële vaste activa
2 Beleggingen
Balanswaarde per 01-01-2013
Obligaties
1.040.000
Alternatieve
beleggingen
366.591
Aandelen
Totaal
1.086.558
2.493.149
Aankopen boekjaar
Verkopen/lossingen boekjaar
Koersresultaat boekjaar
361.466
565.466
38.854
121.566
-3.323
389.292
292.096
189.566
789.612
979.128
186.243
Balanswaarde per 31-12-2013
836.000
280.557
1.373.319
2.489.876
De effecten liggen in open bewaargeving bij ABN AMRO in Zeist. De actuele waarde van de obligaties
per eind 2013 bedraagt € 939.189 (2012: € 1.209.625 ). Een nadere specificatie kunt u bij ons opvragen.
Het Oogfonds heeft een volledig duurzame beleggingsportefeuille.
In 2012 is het beleggingsstatuut van het Oogfonds herzien waarin is vastgelegd dat alleen mag worden belegd in
bedrijven die hun verantwoordelijkheid nemen op het gebied van economische, sociale en omgevingsduurzaamheid.
Vanwege de negatieve invloed van roken op het gezichtsvermogen is de tabaksindustrie volledig uitgesloten.
Het rendement op de beleggingen over 2013 bedraagt incl ongerealiseerde koersresultaten 11,0% (2012 9,2%)
Het rendement op de beleggingen over 2013 bedraagt excl ongerealiseerde koersresultaten 2,4% (2012 2,6%)
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 9
Toelichting op de balans
Vorderingen en overlopende activa
31-12-2013
3 Lopende intrest
Lopende intrest op obligaties
Creditrente bankrekeningen
19.211
4.873
24.084
4 Overige vorderingen
Debiteuren
Terug te vragen ingehouden dividendbelasting
Te ontvangen nalatenschappen
Vordering Omzetbelasting
Overige vorderingen/vooruitbetaalde bedragen
31-12-2012
24.814
5.189
30.003
31-12-2013
31-12-2012
1.401
2.258
0
155
33.280
37.094
218
1.715
1.128
481
51.472
55.014
Terzake van de inkomsten uit lopende nalatenschappendossiers is per eind 2013 geen vordering opgenomen.
5
Liquide middelen
Kasmiddelen
Betaalrekeningen
Spaar-en beleggingsrekeningen
Depositospaarrekening vast t/m 2022
Vermogensbeheerrekening i.v.m. beleggingen
31-12-2013
31-12-2012
96
146.300
277.909
134.000
196.737
755.043
138
99.555
282.244
134.000
159.367
675.305
Het deposito heeft een resterende looptijd van 9 jaar. De overige liquide middelen zijn terstond opeisbaar.
Reserves en Fondsen
Reserves
Continuïteitsreserve
Bestemmingsreserves:
- activa bedrijfsvoering
- subsidies
- voormalig st MDO
- belangenbehartiging
- Ziezobeurs
- Voorlichtingscampagne
- koersresultaten
Overige reserves
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 10
31-12-2013
31-12-2012
800.000
800.000
6.778
14.000
38.093
450.000
24.509
531.250
580.519
55.553
2.500.702
16.402
25.000
118.093
900.000
15.702
0
383.167
78.713
2.337.077
Toelichting op de balans
Toelichting wijziging reserves
mutaties in het boekjaar
stand per
1 januari
Continuïteitsreserve
Bestemmingsreserves:
- activa bedrijfsvoering
- subsidies
- voormalig st MDO
- belangenbehartiging
- Ziezobeurs
- Voorlichtingscampagne
- koersresultaten
- ongerealiseerd koersresultaat Hoekstra-Quak fonds
Overige reserves
totaal
800.000
0
16.402
25.000
118.093
900.000
15.702
mutaties uit resultaat
bestemming
78.713
-9.624
-11.000
-80.000
-450.000
8.807
531.250
197.352
15.541
-23.160
2.337.077
179.166
383.167
stand per
31 december
800.000
0
6.778
14.000
38.093
450.000
24.509
531.250
580.519
55.553
2.500.702
Alle mutaties zijn in zijn geheel een toevoeging of een onttrekking
6 Continuïteitsreserve
De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen
dat het Oogfonds ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Deze reserve is in 2013
gehandhaafd op het niveau van 2012.
De omvang van de reserve is per eind 2013 € 800.000 en valt binnen de CBF-criteria waarin deze reserve
wordt bepaald op "maximaal anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de organisatie". Voor de berekening
van dit maximum wordt uitgegaan van de kosten eigen organisatie en de kosten werving baten die niet
worden toegerekend aan de doelstelling. In 2013 is het maximum € 1.116.108
7 Bestemmingsreserves
Op de bestemmingsreserves berust geen verplichting. De beperkte bestedingsmogelijkheid is aangegeven
door het bestuur.
bestemmingsreserve subsidies
Het Oogfonds heeft in 2012 een bedrag van € 25.000 gereserveerd ter compensatie van de in dat jaar minder
bestede subsdies. In 2013 is deze reserve verminderd tot € 14.000.
bestemmingsreserve voormalig stichting MDO
Als gevolg van de overdracht van het vermogen van de stichting Macula Degeneratie Onderzoek eind 2012
aan het Oogfonds heeft er een rechstreekse toevoeging van € 183.293 plaatsgevonden aan deze bestemmingsreserve.
In 2013 is een bedrag van € 80.000 aan subsidies voor MD onderzoek toegekend vanuit deze reserve.
bestemmingsreserve belangenbehartiging
Deze reserve is gevormd om het werk van de belangenorganisatie de Oogvereniging (voorheen Stichting Viziris)
in de toekomst blijvend te kunnen ondersteunen door subsidie te verlenen voor de basisorganisatie.
De reserve is in 2013 verminderd met 50% tot € 450.000. In 2014 zal deze reserve opnieuw worden
beoordeeld en zo nodig aangepast.
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 11
Toelichting op de balans
bestemmingsreserve Ziezobeurs
Het overschot van de Ziezobeurs 2013 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve ten behoeve van volgende beurzen
In 2014 wordt deze gedeeltelijk besteed aan betere bewegwijzering op de beurs.
bestemmingsreserve voorlichtingscampagne
Voor de jaren 2014 tot 2016 is een uitgebreid plan opgesteld voor voorlichting over oogaandoeningen en het belang
van tijdige opsporing en preventie. Daarnaast is een plan voor werving van nieuwe donateurs opgesteld.
Het bestuur heeft hiervoor een bedrag gereserveerd, waarvan het nog te besteden gedeelte als bestemmingsreserve
is opgenomen in de balans.
bestemmingsreserve ongerealiseerde koerswinsten
De koerswinsten in 2013 zijn toegevoegd aan de reserve. Een gedeelte van de koersresultaten over
2013 is toegevoegd aan het Hoekstra-Quak fonds. Deze toerekening gebeurt naar rato van het aandeel
van het vermogen van het Hoekstra-Quakfonds ten opzichte van het totale belegde vermogen op het moment
dat beide beleggingsportefeuilles zijn samengevoegd. Het aandeel Hoekstra-Quak fonds was destijds 7,3 %.
8 Overige reserve
In de overige reserve wordt het gedeelte van het resultaat dat niet wordt bestemd in een bestemmingsreserve of
bestemmingsfonds verwerkt.
Fondsen
mutaties in het boekjaar
stand per
1 januari
mutatie resultaat
bestemming
stand per
31 december
Hoekstra-Quak fonds
Nalatenschap T.Jansen
184.474
134.230
318.704
15.541
200.015
134.230
334.245
15.541
9 Hoekstra-Quak fonds
Het vermogen van het Hoekstra-Quak fonds bestaat uit een gedeelte van de beleggingsportefeuille van het Oogfonds.
Het aandeel Hoekstra-Quak fonds is bepaald op 7,3% van het totaal. De waardering van het fonds is per ultimo 2013
verhoogd overeenkomstig het gemiddelde koersresultaat over de gehele beleggingsportefeuille.
10 Nalatenschap T.Jansen
In 2011 is een nalatenschap van de heer Jansen ontvangen. Voorwaarde bij deze nalatenschap was
dat het ontvangen bedrag voor meerdere jaren wordt vastgezet. Hiervoor is een bestemmingsfonds gevormd.
In 2012 is dit bedrag op een 10-jaars deposito rekening gezet. De jaarlijkse rente van dit deposito is beschikbaar
voor de doelstellingen en wordt beschaouwd als inkomsten uit nalatenschappen.
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 12
Toelichting op de balans
Kortlopende schulden
11 Toegezegde subsidies
Oogvereniging, basissubsidie
Samenwerking GF en OZR, restant te betalen
Samenwerking MD fonds, restant te betalen
I Cane, ontwikkeling intelligente geleidestok
UMC Radboud, opsporen van arRP genen bij oogproblemen
UMC Maastricht, onderzoek naar oculaire hypertensie en glaucoom
UMCU, de rol van virusinfecties op ontstaan uveïtis bij kinderen
NIN, Bergen, onderzoek naar LMD
LUMC, Jager, invloed leeftijd bij glaucoom
TU Delft, Simonsz, verbetering scheelzienschirurgie
UMC Groningen, onderzoek naar glaucoom en erfelijkheid
UMC Radboud, onderzoek naar verloop leeftijdgebonden MD
AMC, moleculaire mechanismen bij behandeling van MD
Erasmus MC, diagnose onderzoek van intra-oculair lymfoom
OZR, onderzoek naar injectie van rtPA bij acute bloedingen, vanuit st MDO
UMC Radboud, chronische retinitis, vanuit st MDO
Oogevereniging, Ooglijn in 2013
Muzieum, werkervaringsplaatsen visueel gehandicapten
UMC Radboud, erfelijkheidsonderzoek naar Glaucoom
UMC Radboud, snellere opspringsmethode LMD
Bartimeus, effecten visus bij kinderen met het Down syndroom
Erasmus MC, lange termijn studie naar myopie
UMC Radboud, onderzoek gentherapie bij Stargardt
Erasmus MC, onderzoek voorspellingsmodellen LMD
diverse subsidies boven € 10.000 restantbedragen afgerond in 2013
diverse subsidies t/m € 10.000 vorige boekjaren
diverse subsidies t/m € 10.000 toegekend in dit boekjaar
12 Overige schulden
Belastingen/premies en netto lonen
Opgebouwd vakantiegeld
Crediteuren
Te betalen bedragen
31-12-2013
31-12-2012
250.000
12.098
5.267
8.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.270
3.770
10.000
4.000
4.000
12.000
20.000
4.000
4.000
4.000
200.000
10.500
4.745
8.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
20.000
4.000
4.000
4.000
21.350
18.850
50.000
0
0
0
0
0
0
0
125.305
15.375
2.700
2.000
390.105
510.125
31-12-2013
31-12-2012
20.657
11.680
43.041
12.445
87.823
18.601
10.167
64.786
10.412
103.967
Niet in de balans opgenomen regelingen
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Stichting Oogfonds Nederland huurt de 7e verdieping van het pand aan de Catharijnesingel 40 te Utrecht
inclusief een parkeerplaats en een archiefruimte. De helft van deze archiefruimte wordt verhuurd aan de LSBS.
Het huurcontract is per 30 juni 2011 aangepast voor de looptijd tot 30 juni 2016.
De huurverplichting voor 2014 bedraagt € 37.095
Op de bankrekening van ABNAMRO is een bankgarantie afgegeven aan de verhuurder voor € 38.372
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 13
Toelichting op de balans
Niet in de balans opgenomen activa
Het Oogfonds heeft in verband met haar bijdragen aan het I-Cane project certificaten verkregen. Deze certificaten
hebben een nominale waarde van € 32.000 en geven alleen recht op dividend. Gezien de fase van ontwikkeling
waarin de i-Cane verkeert worden er op korte termijn geen positieve financiële resultaten van i-Cane Social
Technology BV verwacht. Daarom is voor deze certificaten geen waarde opgenomen op de balans.
Het Oogfonds is erfgenaam van een nalatenschap waarop een vruchtgebruik rust. De inkomsten uit
deze nalatenschap worden pas in de staat van baten&lasten opgenomen op het moment dat de erfenis
daadwerkelijk toevalt aan het Oogfonds. De waarde van deze nalatenschap per einde 2013 bedraagt
€ 71.397. Daarnaast is er een nalatenschap onder last van Fidei Commis de residuo waarvan de
uiteindelijke opbrengst voor het Oogfonds dermate onzeker is dat hiervoor geen waarde is opgenomen.
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 14
Toelichting op de balans
Toelichting op de staat van baten en lasten
Baten
13
Werkelijk
2013
Begroting
2013
Werkelijk
2012
Baten uit eigen Fondsenwerving
Donaties en giften
Sponsoring
Opbrengst eigen projecten
Nalatenschappen
Brutowinst verkopen webwinkel
Overige baten uit eigen fondsenwerving (incl Ziezo)
totaal
625.189
0
161.400
389.936
0
40.013
639.931
5.000
225.000
325.000
0
35.000
527.600
5.000
2.934
357.853
355
64.045
1.216.537
1.229.931
957.787
In 2013 is gestart met actieve werving bij fondsen voor eigen projecten. Voor het project New Born Eyes
zijn van een aantal fondsen bijdragen ontvangen om meer netvliescamera's aan te schaffen.
De overige baten betreffen ongeoormerkte bijdragen van bedrijven en vermogensfondsen.
Het positief saldo van de Ziezobeurs 2013 van € 8.807 is ook hieronder opgenomen. Dit bedrag is
gereserveerd tbv volgende Ziezobeurzen in de bestemmingsreserve Ziezobeurs.
14
Baten uit acties van derden
Opbrengsten uit de VriendenLoterij
271.408
250.000
483.849
In 2013 heeft het Oogfonds van de Vriendenloterij opnieuw een vaste bijdrage van € 200.000 ontvangen
over het loterijjaar 2013. Uit de voor het Oogfonds meespelende loten ontving zij € 71.408,
In 2013 is geen extra bijdrage ontvangen van de Vriendenloterij, zoals in 2012.
15
Baten uit beleggingen
Rente obligaties
Opbrengst aandelen
Rente bankrekeningen
Koersresultaten obligaties
Gerealiseerde koersverschillen aandelen
Ongerealiseerde koersresultaten aandelen
36.620
23.911
8.780
26.651
18.435
167.808
45.000
25.000
10.000
42.431
22.829
13.988
10.110
18.244
136.430
totaal
282.205
80.000
244.032
Het netto beleggingsresultaat na aftrek van de kosten bedraagt in 2013 € 264.944
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 15
Toelichting baten en lasten
Van de opbrengsten van de beleggingen in het boekjaar wordt 7,3% toegerekend aan het
Hoekstra-Quak fonds. Dit gedeelte wordt door het bestuur van het Oogfonds in het opvolgende
jaar besteed aan een subsidie volgens de doelstelling van de voormalige Hoekstra-Quak
Stichting, zoals bij de overdracht van dit vermogen aan het Oogfonds is vastgelegd.
De opbrengsten uit het Hoekstra-Quak Fonds over 2013 zijn € 4.419
In 2014 zal een project worden geselecteerd om met dit bedrag te subsidiëren.
Besteed aan doelstellingen:
16
Begroting
Werkelijk
2013
2013
2012
Toegankelijkheid en belangenbehartiging
Toegekende subsidies:
- Oogvereniging basissubsidie toezegging volgend boekjaar
- Wandelnet, paden geschikt maken
- blindenschool Kameroen, algemeen en reparatie pomp
- sportieve en culturele aktiviteiten en diversen
- subsidies vorig boekjaar
directe kosten toegankelijkheid
Vrijval subsidies
totaal subsidies
toerekening kosten eigen organisatie
- totaal toegankelijkheid
17
Werkelijk
20.000
200.000
200.000
-1.457
228.318
0
220.000
80.275
2.500
-8.913
273.862
143.523
371.841
130.086
350.086
113.028
386.890
200.000
10.000
16.000
3.775
Wetenschappelijk onderzoek
Toegekende subsidies:
- UMC Radboud, erfelijkheidsonderzoek naar Glaucoom
- UMC Radboud, snellere opspringsmethode LMD
- Bartimeus, effecten bifocale bril bij kinderen met Down
- Erasmus MC, lange termijn studie naar myopie
- UMC Radboud, onderzoek gentherapie bij Stargardt
- Erasmus MC, onderzoek voorspellingsmodellen LMD
- wetenschappelijk onderzoek MD
- Glaucoom onderzoek
- oogonderzoek SWOO Rotterdam
- onderzoek voorgaande jaren cq vrijval subsidies
Vrijval subsidies
Eigen projecten Oogfonds
totaal subsidies
-20.000
0
198.713
0
220.000
180.750
toerekening kosten eigen organisatie
- totaal wetenschappelijk onderzoek
76.386
275.099
35.710
255.710
31.027
211.776
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 16
220.000
20.000
60.000
20.000
20.000
20.000
20.000
46.357
10.845
1.511
180.750
Toelichting baten en lasten
Werkelijk
2013
18
Begroting
2013
Werkelijk
2012
Voorlichting en preventie
Toegekende subsidies:
- Oogzorgnetwerk, nationale campagne vuurwerkbril
- Muzieum,werkervaringsplaatsen visueel gehandicapten
- VUMC voorlichting patientendag met retinoblastoom
- St Geluid in Zicht, onderzoek maquette
- projecten vorig jaar
- vrijval subsidies
50.000
6.000
20.000
2.000
1.000
74.500
Eigen projecten voorlichting en preventie
- New Born Eyes aanschaf netvlies camera's
- projectkosten eigen projecten
230.057
29.020
130.000
20.000
200.000
56.235
totaal subsidies en eigen projecten
288.077
200.000
330.735
83.704
45.202
128.906
110.250
96.775
207.025
65.096
52.970
118.066
157.129
574.113
200.485
607.510
174.195
622.996
Directe kosten voorlichting:
- mailings
- campagnes en overige kosten
toerekening kosten eigen organisatie
- totaal voorlichting en bewustwording
De subsidie aan het Muzieum is voor € 9.325 betaald uit de opbrengsten van het Hoekstra Quak fonds
over de jaren 2011 en 2012.
Bestedingspercentage lasten
Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling in relatie met de
totale lasten procentueel weergegeven:
Totaal bestedingen
Totaal lasten
Bestedingspercentage lasten
1.221.053
1.590.983
77%
1.213.306
1.604.060
76%
1.221.663
1.529.756
80%
Bestedingspercentage baten
Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling in relatie met de
totale baten procentueel weergegeven:
Totaal bestedingen
Totaal baten
Bestedingspercentage baten
Oogfonds - Jaarrekening 2013
1.221.053
1.770.150
69%
Pagina 17
1.213.306
1.559.931
78%
1.221.663
1.685.668
72%
Toelichting baten en lasten
Werkelijk
2013
Begroting
2013
Werkelijk
2012
Werving baten
19
Kosten eigen fondsenwerving
120.475
Kosten collecte (in 2012 nagekomen kosten)
Bestandsbeheer
Direct mail donateurs
Prospect werving
Telemarketing
Kosten webwinkel
Overige kosten
toerekening kosten eigen organisatie
- totaal kosten eigen fondsenwerving
0
3.119
43.569
2.471
44.860
0
7.154
101.173
120.475
1.166
3.732
28.816
0
19.900
539
7.190
61.343
92.481
193.654
101.008
221.483
87.763
149.106
Het Oogfonds besteed veel aandacht aan voorlichting door informatie te geven over het grote
belang van preventie. Door mensen bewust te maken van risico's en te wijzen op de mogelijkheden
van voorkoming van slechtziendheid door preventieve maatregelen. Veel activiteiten hebben daarom
een gemengd karakter en zijn zowel voorlichtend als fondsenwervend.
De toerekening van deze gemengde kosten aan fondsenwerving en voorlichting is gebaseerd op
de verhouding in de tijdsbesteding van de personeelsleden aan beide gebieden.
De verhouding tussen deze twee gebieden is 2/3e voorlichting en 1/3e fondsenwerving.
In de jaarrekening over 2012 is dezelfde verdeling toegepast.
Kostenpercentage fondsenwerving
Onderstaand is de verhouding van de kosten fondsenwerving in relatie met de baten uit
fondsenwerving procentueel weergegeven:
baten eigen fondsenwerving
kosten eigen fondsenwerving
kostenpercentage fondsenwerving
20
1.216.537
193.654
1.229.931
221.483
957.787
149.106
16%
18%
16%
36.300
35.000
42.738
Kosten acties van derden
kosten lotenverkoop VriendenLoterij
In 2013 is er opnieuw geinvesteerd in een belactie met de Vriendenloterij om het meespelen voor
het Oogfonds te bevorderen. Dit heeft geleid tot hogere opbrengsten uit lotenverkoop.
21
Kosten van beleggingen
Kosten effectenbeheer
17.261
20.000
16.962
- totaal kosten beleggingen
17.261
20.000
16.962
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 18
Toelichting baten en lasten
Werkelijk
2013
22
Begroting
2013
Werkelijk
2012
Kosten beheer en administratie
toegerekend volgens model C
122.715
114.271
99.287
Percentage kosten beheer en administratie
Onderstaand is de verhouding van de kosten beheer en administratie in relatie met de totale
lasten procentueel weergegeven:
totale lasten
kosten beheer en administratie
percentage kosten beheer en administratie
1.590.983
122.715
8%
1.604.060
114.271
7%
1.529.756
99.287
6%
Het Oogfonds streeft naar een effectieve en verantwoorde besteding van haar middelen. Hiervoor is
een goede bureau-organisatie noodzakelijk. Het bestuur stelt in principe 10% als maximale norm
voor de kosten van beheer en administratie. Naast dit percentage wordt ook gekeken naar
de absolute kosten van beheer en administratie in verhouding tot de activiteiten van de Stichting.
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 19
Toelichting baten en lasten
Toelichting lastenverdeling
model C
Specificatie en verdeling kosten naar bestemming
Bestemming
toegankelijkheid
en belangen
behartiging
lasten
Subsidies en eigen projecten
Directe kosten
Beheer en
administratie
Werving baten
Doelstelling
wetenschapp. voorlichting en
onderzoek
preventie
Totaal
2013
begroot
2013
Totaal
2012
715.108
283.641
640.000
382.500
782.847
241.609
eigen
belegginge acties van
fondsenwerving n
derden
228.318
0
198.713
0
288.077
128.906
101.173
17.261
36.300
97.812
12.137
27.706
5.868
52.057
6.460
14.745
3.123
107.084
13.288
30.332
6.425
63.026
7.821
17.852
3.781
0
0
0
0
0
0
0
0
83.631
10.378
23.689
5.017
403.612
50.083
114.325
24.215
405.060
50.000
99.500
27.000
345.521
46.906
85.738
27.135
toegerekende uitvoeringskosten
143.523
76.386
157.129
92.481
0
0
122.715
592.234
581.560
505.300
totaal
371.841
275.099
574.112
193.654
17.261
36.300
122.715
1.590.983 1.604.060
1.529.756
Personeelskosten
Huisvestingskosten
Algemene kosten
Afschrijving en rente
Toelichting:
Voor de toerekening van de kosten wordt onderscheid gemaakt tussen de kosten die direct kunnen worden toegerekend en de indirecte kosten.
De toegekende subsidies vallen vrijwel altijd onder een specifieke doelstelling en worden daaraan toegerekend.
Naast de subsidies zijn er eigen projecten op het gebied van voorlichting en soms op andere doelstellingsgebieden. Deze directe kosten vallen onder de betreffende doelstelling.
De indirecte kosten kunnen niet direct aan een bestemming worden toegerekend. Dit zijn de kosten eigen organisatie, zoals personeel, huisvesting en algemene kosten.
De basis voor de toerekening van deze kosten is de ingeschatte tijdsbesteding van de personeelsleden over de verschillende bestemmingen. Volgens deze verhoudingen worden
overige uitvoeringskosten toegerekend. In 2013 is de toerekening opnieuw bepaald in verband met het wegvallen van de collecte en nieuwe activiteiten van het Oogfonds.
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 20
Toelichting lastenverdeling model C
Kosten eigen organisatie, toelichting op model C
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2013
2013
2012
Personeelskosten
Salariskosten
319.012
316.500
325.773
Sociale lasten
39.055
33.500
40.821
Pensioenlasten
29.846
30.500
29.701
-13.985
-5.000
-52.488
Uitkering verzuimverzekering
(vrijval) reservering afwikkeling collecte 2012
-18.336
Totaal salariskosten
373.929
375.500
325.470
De salariskosten zijn iets hoger dan begroot door de gestegen premie voor de verzuimverzekering als
gevolg van langdurige ziekte in de afgelopen jaren. De uitkering van de verzuimverzekering is in 2013
nog langer doorgelopen dan verwacht. Hierdoor zijn de totale salariskosten iets lager dan begroot.
Overige personeelskosten
Reiskosten woon/werk
Deskundigheidsbevordering
4.075
4.000
3.698
418
3.000
5.333
Representatie directie
1.800
2.000
1.800
Kosten Arbo
1.261
1.500
1.759
720
1.000
1.263
12.357
0
0
Ingehuurd personeel
7.420
14.560
3.535
Diverse personeelskosten
1.632
3.500
2.664
29.683
29.560
20.051
Huishoudelijke kosten
Wervingskosten
Totaal overige personeelskosten
De kosten voor scholing zijn per jaar wisselend. In 2013 is minder uitgegeven dan begroot.
In 2013 zijn wervingskosten gemaakt voor een nieuwe voorzitter van het bestuur en in verband
met de werving van een nieuwe directeur per maart 2014.
Totale personeelskosten
403.612
405.060
345.521
De totale personeelskosten 2013 zijn vrijwel conform de begroting.
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 21
Kosten eigen organisatie
Kosten eigen organisatie, toelichting op model C, vervolg
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2013
2013
2012
Huisvestingskosten
Huur kantoor
35.676
36.000
34.758
Overige huisvestingskosten
14.407
14.000
12.149
totaal
50.083
50.000
46.906
Telefoonkosten
4.668
5.500
5.053
Kantoorkosten
15.909
11.500
10.432
8.265
8.500
8.108
36.086
35.000
28.261
Accountantskosten
8.075
8.500
8.000
Reis- en verblijfkosten
1.586
2.000
466
584
1.000
178
7.930
6.000
5.263
23.481
15.000
14.887
7.741
6.500
5.089
114.325
99.500
85.738
De huisvestingskosten zijn conform de begroting.
Algemene kosten
Lidmaatschappen en abonnementen
Automatiseringskosten
Representatiekosten
Overige algemene kosten
Niet aftrekbare BTW voordruk
Bestuurskosten
totaal
De kantoorkosten zijn in 2013 hoger dan begroot door wijziging van het contract voor het kopieerapparaat
en door porti voor het zelf verzenden van de informatieve medische specials over oogaandoeningen.
De automatiseringskosten zijn zoals begroot in 2013 hoog door extra aanpassingen i.v.m. SEPA.
De reis-en verblijfkosten en de kosten voor representatie waren in 2012 incidenteel laag door ziekte.
In de overige alegemene kosten zijn eenmalige advieskosten opgenomen, waardoor deze hoger
zijn dan begroot. In 2013 is afscheid genomen van de voorzitter van het bestuur, waardoor de
bestuurskosten hoger zijn geworden.
Door het steeds meer uitbesteden van de organisatie van de Ziezobeurs is het gedeelte niet
aftrekbare voordruk BTW fors gestegen ten opzichte van 2012.
Afschrijvingen en rente
Afschrijvingskosten
10.951
12.000
Extra afwaardering activa webwinkel (2012)
14.428
2.206
Rente en kosten banken
13.264
15.000
10.501
totaal
24.215
27.000
27.135
592.234
581.560
505.300
totaal kosten eigen organisatie
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 22
Kosten eigen organisatie
Personeelsbestand
Gedurende het boekjaar 2013 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers 4,8 FTE (in 2012 5,2 FTE,
waarvan voor de Oogcollecte 0,7 FTE). Het aantal FTE voor bureau-personeel in 2012 was 4,5.
Bezoldiging bestuur en directie
De bezoldiging is conform de 'adviesregeling beloning directeuren van goede doelen' van de VFI
vastgesteld. De bezoldiging wordt jaarlijks geëvalueerd en is eind 2013 opnieuw besproken
bij het opstellen van de vacature voor een nieuwe directeur na het vertrek van de huidige
directeur per 1 maart 2014.
De directeur heeft een dienstverband voor onbepaalde tijd en een parttime percentage van 83%.
Bezoldiging volgens de eisen van het CBF gerapporteerd:
Jaarinkomen 2013
Brutosalaris
vakantiegeld
eindejaarsuitkering
totaal jaarinkomen
73.496
5.800
6.838
86.134
SV lasten (werkgeversdeel)
belaste onkostenvergoeding
pensioenlasten (werkgeversdeel)
totaal overige lasten en vergoedingen
totaal bezoldiging 2013
8.607
6.240
9.684
24.531
110.665
Totaal bezoldiging vorig boekjaar
108.439
Aan de bestuursleden van Stichting Oogfonds Nederland is een onkostenvergoeding betaald
van totaal € 5.280 (2012: € 4.800).
Utrecht, 29 april 2014
Bestuur:
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 23
Kosten eigen organisatie
Overige gegevens
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben na balansdatum geen gebeurtenissen plaatsgevonden die van invloed
zijn op de jaarrekening.
Voorstel resultaatbestemming
Het voorstel resultaatbestemming is opgenomen in de staat van baten en lasten.
Controleverklaring
Zie de bijgevoegde controleverklaring van Ernst & Young Accountants LLP.
Oogfonds - Jaarrekening 2013
Pagina 24
Overige gegevens

Download Report