Jaarrekening Stichting Oogfonds Nederland 2013 Utrecht 29 april 2014 Inhoudsopgave pagina Balans 2 Staat van Baten en Lasten 3 Kasstroomoverzicht 4 Algemene toelichting 5 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de staat van baten en lasten 15 Toelichting lastenverdeling (model C) 20 Kosten eigen organisatie (Toelichting op model C) 21 Overige gegevens 24 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 25 Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 1 Balans per 31 december 2013 (na voorstel verwerking resultaatbestemming) AKTIVA 1 Materiële vaste activa Voor de bedrijfsvoering 31-12-2013 31-12-2012 6.778 16.402 Financiële vaste activa 2 Beleggingsportefeuille 2.489.876 2.493.149 2.489.876 2.493.149 Vorderingen en overlopende activa 3 4 5 Lopende intrest op effecten/banken Overige vorderingen 24.084 37.094 Liquide middelen Totaal Activa 6 7 8 Reserves en Fondsen Reserves continuïteitsreserve bestemmingsreserves overige reserves 30.003 55.014 61.178 85.017 755.043 675.305 3.312.875 3.269.872 800.000 1.645.149 55.553 800.000 1.458.364 78.713 2.500.702 9 10 11 12 Fondsen bestemmingsfonds Hoekstra-Quak bestemmingsfonds nalatenschap T. Jansen Kortlopende schulden Toegezegde subsidies Overige schulden 200.015 134.230 Oogfonds - Jaarrekening 2013 184.474 134.230 334.245 318.704 2.834.947 2.655.781 390.105 87.823 Totaal Passiva Pagina 2 2.337.077 510.125 103.967 477.928 614.092 3.312.875 3.269.872 Balans Staat van baten en lasten 2013 Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 Baten 13 14 15 - Baten uit eigen fondsenwerving - Baten uit acties van derden - Baten uit beleggingen 1.216.537 271.408 282.205 1.229.931 250.000 80.000 957.787 483.849 244.032 Som der baten 1.770.150 1.559.931 1.685.668 371.841 275.099 574.113 1.221.053 350.086 255.710 607.510 1.213.306 386.890 211.776 622.996 1.221.663 193.654 36.300 17.261 247.216 221.483 35.000 20.000 276.483 149.106 42.738 16.962 208.806 122.715 114.271 99.287 1.590.983 1.604.060 1.529.756 179.166 -44.129 155.912 Lasten 16 17 18 Besteed aan doelstellingen - Toegankelijkheid en belangenbehartiging - Wetenschappelijk onderzoek - Voorlichting en preventie 19 20 21 Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving - Kosten acties van derden - Kosten van beleggingen 22 Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie Som der lasten Saldo van baten en lasten Bestemming saldo 2013 toelichting zie pagina 11 Toevoeging/onttrekking aan: continuïteitsreserve Bestemmingsreserves: bestemmingsreserve activa bestemmingsreserve subsidies bestemmingsreserve voormalig st MDO bestemmingsreserve belangenbehartiging bestemmingsreserve Ziezobeurs bestemmingsreserve Voorlichtingscampagne bestemmingsreserve koersresultaten overige reserves Oogfonds - Jaarrekening 2013 179.166 0 -9.624 -11.000 -80.000 -450.000 8.807 531.250 212.893 -23.160 Pagina 3 Staat van Baten en Lasten Kasstroomoverzicht 2013 2013 2012 179.166 155.912 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar Aanpassingen voor: Afschrijvingen Koersresultaat beleggingen 10.951 -186.243 16.633 -154.673 -175.292 Mutaties werkkapitaal: Vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden 23.839 -136.164 Kasstroom uit operationele activiteiten -138.040 134.182 -22.579 -112.325 111.603 -108.451 129.475 Kasstroom uit investeringen Investeringen in vaste activa Overdracht vermogen st MDO Aankopen beleggingen Verkopen beleggingen -1.327 -2.246 183.293 -789.612 979.128 -1.110.500 804.556 Kasstroom uit investeringen 188.189 -124.897 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing lening u/g Uitgifte Lening 0 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Totaal kasstroom Liquide middelen einde boekjaar Liquide middelen aanvang boekjaar Mutatie liquide middelen Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 4 4.000 0 0 4.000 79.738 8.578 755.043 675.305 675.305 666.727 79.738 8.578 Kasstroomoverzicht Algemene toelichting Activiteiten Stichting Oogfonds Nederland heeft ten doel de volwaardige participatie, emancipatie en integratie van blinden en slechtzienden in de samenleving te ondersteunen. Daartoe houdt zij zich bezig met het verwerven van fondsen en het mogelijk maken van gemeenschappelijke belangenbehartiging van blinden en slechtzienden, wetenschappelijk onderzoek, voorlichting en preventie en activiteiten gericht op maatschappelijke integratie. Algemene grondslagen en uitgangspunten De jaarrekening 2013 is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar valt samen met het kalenderjaar. Alle bedragen in deze jaarrekening zijn genoteerd in euro's. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat directie en bestuur schattingen maken die van invloed zijn op de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen hiervan afwijken. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden periodiek beoordeeld. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen. Als afschrijvingspercentages worden gehanteerd: * inventaris: 20% * automatiseringsapparatuur: 20% Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 5 Algemene toelichting Beleggingen De beleggingen zijn bedoeld om de werkzaamheden van de stichting duurzaam te dienen en worden alleen te gelde gemaakt indien de lopende inkomsten niet voldoende zijn om de kosten van de eigen organisatie of reeds toegezegde subsidies te kunnen betalen. De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde waardeveranderingen van de beursgenoteerde effecten worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Obligaties worden gewaardeerd tegen aflossingswaarde daar het beleid erop is gericht te wachten op uitloting. Het betreft hier een bestendige gedragslijn. Het beheer van de beleggingsportefeuille is ondergebracht bij ABNAMRO MeesPierson. De vermogensbeheerder heeft de verantwoordelijkheid voor de dagelijkse uitveoring van het beleggingsbeleid en dient zich hierbij te houden aan het door het Oogfonds vastgestelde beleggingsstatuut. De vermogensbeheerder van de bank rapporteert periodiek over de beleggingen en minimaal een keer per jaar vindt overleg plaats tussen het Oogfonds en de vermogensbeheerder. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Bij de waardering van de vorderingen wordt rekening gehouden met vermoedelijke oninbaarheid. Reserves Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve is gevormd om de continuïteit te waarborgen in geval van (tijdelijke) sterk tegenvallende opbrengsten. Bestemmingsreserves De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserves is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Overige reserves Overige reserves betreffen reservemiddelen die resteren na eerder genoemde bestedingen. Fondsen Bestemmingsfondsen betreffen middelen die zijn verkregen met een door derden aangegeven specifieke bestemming. Schulden De kortlopende schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde. Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 6 Algemene toelichting Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten De opbrengsten uit fondsenwerving (mailings, nalatenschappen, enz.) worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn ontvangen c.q. waarin volledige zekerheid omtrent de omvang van de ontvangst bestaat. Voor nalatenschappen betekent dit dat het te ontvangen bedrag schriftelijk is medegedeeld en dat dit bedrag ook daadwerkelijk is ontvangen binnen 2 maanden na afloop van het boekjaar. Voor onroerende zaken binnen een nalatenschap geldt dat de conceptafrekening van de verkoop door de notaris moet zijn opgesteld en de transportdatum ligt binnen 2 maanden na de balansdatum. De overige baten en beleggingsresultaten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Kosten De bestedingen worden toegerekend aan het jaar van toezegging. De uitvoeringskosten, kosten voor fondsenwerving en overige lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Kosten beheer en administratie Kosten van beheer en administratie zijn de kosten die de organisatie maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en die niet worden toegerekend aan de doelstellingen of de werving van baten. De wijze van toerekening is opgenomen onder Model C. Kostentoerekening Kosten worden toegerekend aan de doelstellingen, werving van baten en beheer en administratie op basis van de volgende maatstaven: - de direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend - niet direct toerekenbare kosten worden verdeeld naar rato van de ingeschatte tijdsbesteding aan deze gebieden van de personeelsleden. In 2013 is de toerekening opnieuw bepaald in verband met het wegvallen van de collecte en het ontplooien van nieuwe activiteiten van het Oogfonds. Kengetallen In deze jaarrekening zijn een aantal kengetallen opgenomen conform de RJ 650. Dit zijn het bestedingspercentage lasten en het bestedingspercentage baten, het kostenpercentage fondsenwerving en het percentage kosten beheer en administratie. Pensioenen Stichting Oogfonds Nederland heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Stichting Oogfonds Nederland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Oogfonds Nederland heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 7 Algemene toelichting Begroting De begrotingscijfers 2013 in deze jaarrekening zijn ontleend aan de begroting, welke definitief is vastgesteld door het bestuur op de bestuursvergadering van 14 februari 2013. Op deze begroting is geen accountantscontrole toegepast. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode. Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 8 Algemene toelichting Toelichting op de balans 1 Materiële vaste activa Inventaris Aanschafwaarde per 01-01-2013 Afschrijvingen t/m 2012 Boekwaarde per 01-01-2013 35.968 -34.349 1.619 Investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar Aanschafwaarde per 31-12-2013 Cumulatieve afschrijving per 31-12-2013 Boekwaarde per 31-12-2013 Automatisering Totaal 131.547 -116.764 14.783 167.515 -151.113 16.402 1.327 -1.054 -1.054 -9.897 -8.570 1.327 0 -10.951 -9.624 35.968 -35.403 565 132.874 -126.661 6.213 168.842 -162.064 6.778 De materiële vaste activa worden aangewend in het kader van de bedrijfsvoering. Financiële vaste activa 2 Beleggingen Balanswaarde per 01-01-2013 Obligaties 1.040.000 Alternatieve beleggingen 366.591 Aandelen Totaal 1.086.558 2.493.149 Aankopen boekjaar Verkopen/lossingen boekjaar Koersresultaat boekjaar 361.466 565.466 38.854 121.566 -3.323 389.292 292.096 189.566 789.612 979.128 186.243 Balanswaarde per 31-12-2013 836.000 280.557 1.373.319 2.489.876 De effecten liggen in open bewaargeving bij ABN AMRO in Zeist. De actuele waarde van de obligaties per eind 2013 bedraagt € 939.189 (2012: € 1.209.625 ). Een nadere specificatie kunt u bij ons opvragen. Het Oogfonds heeft een volledig duurzame beleggingsportefeuille. In 2012 is het beleggingsstatuut van het Oogfonds herzien waarin is vastgelegd dat alleen mag worden belegd in bedrijven die hun verantwoordelijkheid nemen op het gebied van economische, sociale en omgevingsduurzaamheid. Vanwege de negatieve invloed van roken op het gezichtsvermogen is de tabaksindustrie volledig uitgesloten. Het rendement op de beleggingen over 2013 bedraagt incl ongerealiseerde koersresultaten 11,0% (2012 9,2%) Het rendement op de beleggingen over 2013 bedraagt excl ongerealiseerde koersresultaten 2,4% (2012 2,6%) Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 9 Toelichting op de balans Vorderingen en overlopende activa 31-12-2013 3 Lopende intrest Lopende intrest op obligaties Creditrente bankrekeningen 19.211 4.873 24.084 4 Overige vorderingen Debiteuren Terug te vragen ingehouden dividendbelasting Te ontvangen nalatenschappen Vordering Omzetbelasting Overige vorderingen/vooruitbetaalde bedragen 31-12-2012 24.814 5.189 30.003 31-12-2013 31-12-2012 1.401 2.258 0 155 33.280 37.094 218 1.715 1.128 481 51.472 55.014 Terzake van de inkomsten uit lopende nalatenschappendossiers is per eind 2013 geen vordering opgenomen. 5 Liquide middelen Kasmiddelen Betaalrekeningen Spaar-en beleggingsrekeningen Depositospaarrekening vast t/m 2022 Vermogensbeheerrekening i.v.m. beleggingen 31-12-2013 31-12-2012 96 146.300 277.909 134.000 196.737 755.043 138 99.555 282.244 134.000 159.367 675.305 Het deposito heeft een resterende looptijd van 9 jaar. De overige liquide middelen zijn terstond opeisbaar. Reserves en Fondsen Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves: - activa bedrijfsvoering - subsidies - voormalig st MDO - belangenbehartiging - Ziezobeurs - Voorlichtingscampagne - koersresultaten Overige reserves Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 10 31-12-2013 31-12-2012 800.000 800.000 6.778 14.000 38.093 450.000 24.509 531.250 580.519 55.553 2.500.702 16.402 25.000 118.093 900.000 15.702 0 383.167 78.713 2.337.077 Toelichting op de balans Toelichting wijziging reserves mutaties in het boekjaar stand per 1 januari Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves: - activa bedrijfsvoering - subsidies - voormalig st MDO - belangenbehartiging - Ziezobeurs - Voorlichtingscampagne - koersresultaten - ongerealiseerd koersresultaat Hoekstra-Quak fonds Overige reserves totaal 800.000 0 16.402 25.000 118.093 900.000 15.702 mutaties uit resultaat bestemming 78.713 -9.624 -11.000 -80.000 -450.000 8.807 531.250 197.352 15.541 -23.160 2.337.077 179.166 383.167 stand per 31 december 800.000 0 6.778 14.000 38.093 450.000 24.509 531.250 580.519 55.553 2.500.702 Alle mutaties zijn in zijn geheel een toevoeging of een onttrekking 6 Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat het Oogfonds ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Deze reserve is in 2013 gehandhaafd op het niveau van 2012. De omvang van de reserve is per eind 2013 € 800.000 en valt binnen de CBF-criteria waarin deze reserve wordt bepaald op "maximaal anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de organisatie". Voor de berekening van dit maximum wordt uitgegaan van de kosten eigen organisatie en de kosten werving baten die niet worden toegerekend aan de doelstelling. In 2013 is het maximum € 1.116.108 7 Bestemmingsreserves Op de bestemmingsreserves berust geen verplichting. De beperkte bestedingsmogelijkheid is aangegeven door het bestuur. bestemmingsreserve subsidies Het Oogfonds heeft in 2012 een bedrag van € 25.000 gereserveerd ter compensatie van de in dat jaar minder bestede subsdies. In 2013 is deze reserve verminderd tot € 14.000. bestemmingsreserve voormalig stichting MDO Als gevolg van de overdracht van het vermogen van de stichting Macula Degeneratie Onderzoek eind 2012 aan het Oogfonds heeft er een rechstreekse toevoeging van € 183.293 plaatsgevonden aan deze bestemmingsreserve. In 2013 is een bedrag van € 80.000 aan subsidies voor MD onderzoek toegekend vanuit deze reserve. bestemmingsreserve belangenbehartiging Deze reserve is gevormd om het werk van de belangenorganisatie de Oogvereniging (voorheen Stichting Viziris) in de toekomst blijvend te kunnen ondersteunen door subsidie te verlenen voor de basisorganisatie. De reserve is in 2013 verminderd met 50% tot € 450.000. In 2014 zal deze reserve opnieuw worden beoordeeld en zo nodig aangepast. Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 11 Toelichting op de balans bestemmingsreserve Ziezobeurs Het overschot van de Ziezobeurs 2013 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve ten behoeve van volgende beurzen In 2014 wordt deze gedeeltelijk besteed aan betere bewegwijzering op de beurs. bestemmingsreserve voorlichtingscampagne Voor de jaren 2014 tot 2016 is een uitgebreid plan opgesteld voor voorlichting over oogaandoeningen en het belang van tijdige opsporing en preventie. Daarnaast is een plan voor werving van nieuwe donateurs opgesteld. Het bestuur heeft hiervoor een bedrag gereserveerd, waarvan het nog te besteden gedeelte als bestemmingsreserve is opgenomen in de balans. bestemmingsreserve ongerealiseerde koerswinsten De koerswinsten in 2013 zijn toegevoegd aan de reserve. Een gedeelte van de koersresultaten over 2013 is toegevoegd aan het Hoekstra-Quak fonds. Deze toerekening gebeurt naar rato van het aandeel van het vermogen van het Hoekstra-Quakfonds ten opzichte van het totale belegde vermogen op het moment dat beide beleggingsportefeuilles zijn samengevoegd. Het aandeel Hoekstra-Quak fonds was destijds 7,3 %. 8 Overige reserve In de overige reserve wordt het gedeelte van het resultaat dat niet wordt bestemd in een bestemmingsreserve of bestemmingsfonds verwerkt. Fondsen mutaties in het boekjaar stand per 1 januari mutatie resultaat bestemming stand per 31 december Hoekstra-Quak fonds Nalatenschap T.Jansen 184.474 134.230 318.704 15.541 200.015 134.230 334.245 15.541 9 Hoekstra-Quak fonds Het vermogen van het Hoekstra-Quak fonds bestaat uit een gedeelte van de beleggingsportefeuille van het Oogfonds. Het aandeel Hoekstra-Quak fonds is bepaald op 7,3% van het totaal. De waardering van het fonds is per ultimo 2013 verhoogd overeenkomstig het gemiddelde koersresultaat over de gehele beleggingsportefeuille. 10 Nalatenschap T.Jansen In 2011 is een nalatenschap van de heer Jansen ontvangen. Voorwaarde bij deze nalatenschap was dat het ontvangen bedrag voor meerdere jaren wordt vastgezet. Hiervoor is een bestemmingsfonds gevormd. In 2012 is dit bedrag op een 10-jaars deposito rekening gezet. De jaarlijkse rente van dit deposito is beschikbaar voor de doelstellingen en wordt beschaouwd als inkomsten uit nalatenschappen. Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 12 Toelichting op de balans Kortlopende schulden 11 Toegezegde subsidies Oogvereniging, basissubsidie Samenwerking GF en OZR, restant te betalen Samenwerking MD fonds, restant te betalen I Cane, ontwikkeling intelligente geleidestok UMC Radboud, opsporen van arRP genen bij oogproblemen UMC Maastricht, onderzoek naar oculaire hypertensie en glaucoom UMCU, de rol van virusinfecties op ontstaan uveïtis bij kinderen NIN, Bergen, onderzoek naar LMD LUMC, Jager, invloed leeftijd bij glaucoom TU Delft, Simonsz, verbetering scheelzienschirurgie UMC Groningen, onderzoek naar glaucoom en erfelijkheid UMC Radboud, onderzoek naar verloop leeftijdgebonden MD AMC, moleculaire mechanismen bij behandeling van MD Erasmus MC, diagnose onderzoek van intra-oculair lymfoom OZR, onderzoek naar injectie van rtPA bij acute bloedingen, vanuit st MDO UMC Radboud, chronische retinitis, vanuit st MDO Oogevereniging, Ooglijn in 2013 Muzieum, werkervaringsplaatsen visueel gehandicapten UMC Radboud, erfelijkheidsonderzoek naar Glaucoom UMC Radboud, snellere opspringsmethode LMD Bartimeus, effecten visus bij kinderen met het Down syndroom Erasmus MC, lange termijn studie naar myopie UMC Radboud, onderzoek gentherapie bij Stargardt Erasmus MC, onderzoek voorspellingsmodellen LMD diverse subsidies boven € 10.000 restantbedragen afgerond in 2013 diverse subsidies t/m € 10.000 vorige boekjaren diverse subsidies t/m € 10.000 toegekend in dit boekjaar 12 Overige schulden Belastingen/premies en netto lonen Opgebouwd vakantiegeld Crediteuren Te betalen bedragen 31-12-2013 31-12-2012 250.000 12.098 5.267 8.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.270 3.770 10.000 4.000 4.000 12.000 20.000 4.000 4.000 4.000 200.000 10.500 4.745 8.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 20.000 4.000 4.000 4.000 21.350 18.850 50.000 0 0 0 0 0 0 0 125.305 15.375 2.700 2.000 390.105 510.125 31-12-2013 31-12-2012 20.657 11.680 43.041 12.445 87.823 18.601 10.167 64.786 10.412 103.967 Niet in de balans opgenomen regelingen Niet in de balans opgenomen verplichtingen Stichting Oogfonds Nederland huurt de 7e verdieping van het pand aan de Catharijnesingel 40 te Utrecht inclusief een parkeerplaats en een archiefruimte. De helft van deze archiefruimte wordt verhuurd aan de LSBS. Het huurcontract is per 30 juni 2011 aangepast voor de looptijd tot 30 juni 2016. De huurverplichting voor 2014 bedraagt € 37.095 Op de bankrekening van ABNAMRO is een bankgarantie afgegeven aan de verhuurder voor € 38.372 Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 13 Toelichting op de balans Niet in de balans opgenomen activa Het Oogfonds heeft in verband met haar bijdragen aan het I-Cane project certificaten verkregen. Deze certificaten hebben een nominale waarde van € 32.000 en geven alleen recht op dividend. Gezien de fase van ontwikkeling waarin de i-Cane verkeert worden er op korte termijn geen positieve financiële resultaten van i-Cane Social Technology BV verwacht. Daarom is voor deze certificaten geen waarde opgenomen op de balans. Het Oogfonds is erfgenaam van een nalatenschap waarop een vruchtgebruik rust. De inkomsten uit deze nalatenschap worden pas in de staat van baten&lasten opgenomen op het moment dat de erfenis daadwerkelijk toevalt aan het Oogfonds. De waarde van deze nalatenschap per einde 2013 bedraagt € 71.397. Daarnaast is er een nalatenschap onder last van Fidei Commis de residuo waarvan de uiteindelijke opbrengst voor het Oogfonds dermate onzeker is dat hiervoor geen waarde is opgenomen. Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 14 Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Baten 13 Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 Baten uit eigen Fondsenwerving Donaties en giften Sponsoring Opbrengst eigen projecten Nalatenschappen Brutowinst verkopen webwinkel Overige baten uit eigen fondsenwerving (incl Ziezo) totaal 625.189 0 161.400 389.936 0 40.013 639.931 5.000 225.000 325.000 0 35.000 527.600 5.000 2.934 357.853 355 64.045 1.216.537 1.229.931 957.787 In 2013 is gestart met actieve werving bij fondsen voor eigen projecten. Voor het project New Born Eyes zijn van een aantal fondsen bijdragen ontvangen om meer netvliescamera's aan te schaffen. De overige baten betreffen ongeoormerkte bijdragen van bedrijven en vermogensfondsen. Het positief saldo van de Ziezobeurs 2013 van € 8.807 is ook hieronder opgenomen. Dit bedrag is gereserveerd tbv volgende Ziezobeurzen in de bestemmingsreserve Ziezobeurs. 14 Baten uit acties van derden Opbrengsten uit de VriendenLoterij 271.408 250.000 483.849 In 2013 heeft het Oogfonds van de Vriendenloterij opnieuw een vaste bijdrage van € 200.000 ontvangen over het loterijjaar 2013. Uit de voor het Oogfonds meespelende loten ontving zij € 71.408, In 2013 is geen extra bijdrage ontvangen van de Vriendenloterij, zoals in 2012. 15 Baten uit beleggingen Rente obligaties Opbrengst aandelen Rente bankrekeningen Koersresultaten obligaties Gerealiseerde koersverschillen aandelen Ongerealiseerde koersresultaten aandelen 36.620 23.911 8.780 26.651 18.435 167.808 45.000 25.000 10.000 42.431 22.829 13.988 10.110 18.244 136.430 totaal 282.205 80.000 244.032 Het netto beleggingsresultaat na aftrek van de kosten bedraagt in 2013 € 264.944 Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 15 Toelichting baten en lasten Van de opbrengsten van de beleggingen in het boekjaar wordt 7,3% toegerekend aan het Hoekstra-Quak fonds. Dit gedeelte wordt door het bestuur van het Oogfonds in het opvolgende jaar besteed aan een subsidie volgens de doelstelling van de voormalige Hoekstra-Quak Stichting, zoals bij de overdracht van dit vermogen aan het Oogfonds is vastgelegd. De opbrengsten uit het Hoekstra-Quak Fonds over 2013 zijn € 4.419 In 2014 zal een project worden geselecteerd om met dit bedrag te subsidiëren. Besteed aan doelstellingen: 16 Begroting Werkelijk 2013 2013 2012 Toegankelijkheid en belangenbehartiging Toegekende subsidies: - Oogvereniging basissubsidie toezegging volgend boekjaar - Wandelnet, paden geschikt maken - blindenschool Kameroen, algemeen en reparatie pomp - sportieve en culturele aktiviteiten en diversen - subsidies vorig boekjaar directe kosten toegankelijkheid Vrijval subsidies totaal subsidies toerekening kosten eigen organisatie - totaal toegankelijkheid 17 Werkelijk 20.000 200.000 200.000 -1.457 228.318 0 220.000 80.275 2.500 -8.913 273.862 143.523 371.841 130.086 350.086 113.028 386.890 200.000 10.000 16.000 3.775 Wetenschappelijk onderzoek Toegekende subsidies: - UMC Radboud, erfelijkheidsonderzoek naar Glaucoom - UMC Radboud, snellere opspringsmethode LMD - Bartimeus, effecten bifocale bril bij kinderen met Down - Erasmus MC, lange termijn studie naar myopie - UMC Radboud, onderzoek gentherapie bij Stargardt - Erasmus MC, onderzoek voorspellingsmodellen LMD - wetenschappelijk onderzoek MD - Glaucoom onderzoek - oogonderzoek SWOO Rotterdam - onderzoek voorgaande jaren cq vrijval subsidies Vrijval subsidies Eigen projecten Oogfonds totaal subsidies -20.000 0 198.713 0 220.000 180.750 toerekening kosten eigen organisatie - totaal wetenschappelijk onderzoek 76.386 275.099 35.710 255.710 31.027 211.776 Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 16 220.000 20.000 60.000 20.000 20.000 20.000 20.000 46.357 10.845 1.511 180.750 Toelichting baten en lasten Werkelijk 2013 18 Begroting 2013 Werkelijk 2012 Voorlichting en preventie Toegekende subsidies: - Oogzorgnetwerk, nationale campagne vuurwerkbril - Muzieum,werkervaringsplaatsen visueel gehandicapten - VUMC voorlichting patientendag met retinoblastoom - St Geluid in Zicht, onderzoek maquette - projecten vorig jaar - vrijval subsidies 50.000 6.000 20.000 2.000 1.000 74.500 Eigen projecten voorlichting en preventie - New Born Eyes aanschaf netvlies camera's - projectkosten eigen projecten 230.057 29.020 130.000 20.000 200.000 56.235 totaal subsidies en eigen projecten 288.077 200.000 330.735 83.704 45.202 128.906 110.250 96.775 207.025 65.096 52.970 118.066 157.129 574.113 200.485 607.510 174.195 622.996 Directe kosten voorlichting: - mailings - campagnes en overige kosten toerekening kosten eigen organisatie - totaal voorlichting en bewustwording De subsidie aan het Muzieum is voor € 9.325 betaald uit de opbrengsten van het Hoekstra Quak fonds over de jaren 2011 en 2012. Bestedingspercentage lasten Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling in relatie met de totale lasten procentueel weergegeven: Totaal bestedingen Totaal lasten Bestedingspercentage lasten 1.221.053 1.590.983 77% 1.213.306 1.604.060 76% 1.221.663 1.529.756 80% Bestedingspercentage baten Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling in relatie met de totale baten procentueel weergegeven: Totaal bestedingen Totaal baten Bestedingspercentage baten Oogfonds - Jaarrekening 2013 1.221.053 1.770.150 69% Pagina 17 1.213.306 1.559.931 78% 1.221.663 1.685.668 72% Toelichting baten en lasten Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 Werving baten 19 Kosten eigen fondsenwerving 120.475 Kosten collecte (in 2012 nagekomen kosten) Bestandsbeheer Direct mail donateurs Prospect werving Telemarketing Kosten webwinkel Overige kosten toerekening kosten eigen organisatie - totaal kosten eigen fondsenwerving 0 3.119 43.569 2.471 44.860 0 7.154 101.173 120.475 1.166 3.732 28.816 0 19.900 539 7.190 61.343 92.481 193.654 101.008 221.483 87.763 149.106 Het Oogfonds besteed veel aandacht aan voorlichting door informatie te geven over het grote belang van preventie. Door mensen bewust te maken van risico's en te wijzen op de mogelijkheden van voorkoming van slechtziendheid door preventieve maatregelen. Veel activiteiten hebben daarom een gemengd karakter en zijn zowel voorlichtend als fondsenwervend. De toerekening van deze gemengde kosten aan fondsenwerving en voorlichting is gebaseerd op de verhouding in de tijdsbesteding van de personeelsleden aan beide gebieden. De verhouding tussen deze twee gebieden is 2/3e voorlichting en 1/3e fondsenwerving. In de jaarrekening over 2012 is dezelfde verdeling toegepast. Kostenpercentage fondsenwerving Onderstaand is de verhouding van de kosten fondsenwerving in relatie met de baten uit fondsenwerving procentueel weergegeven: baten eigen fondsenwerving kosten eigen fondsenwerving kostenpercentage fondsenwerving 20 1.216.537 193.654 1.229.931 221.483 957.787 149.106 16% 18% 16% 36.300 35.000 42.738 Kosten acties van derden kosten lotenverkoop VriendenLoterij In 2013 is er opnieuw geinvesteerd in een belactie met de Vriendenloterij om het meespelen voor het Oogfonds te bevorderen. Dit heeft geleid tot hogere opbrengsten uit lotenverkoop. 21 Kosten van beleggingen Kosten effectenbeheer 17.261 20.000 16.962 - totaal kosten beleggingen 17.261 20.000 16.962 Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 18 Toelichting baten en lasten Werkelijk 2013 22 Begroting 2013 Werkelijk 2012 Kosten beheer en administratie toegerekend volgens model C 122.715 114.271 99.287 Percentage kosten beheer en administratie Onderstaand is de verhouding van de kosten beheer en administratie in relatie met de totale lasten procentueel weergegeven: totale lasten kosten beheer en administratie percentage kosten beheer en administratie 1.590.983 122.715 8% 1.604.060 114.271 7% 1.529.756 99.287 6% Het Oogfonds streeft naar een effectieve en verantwoorde besteding van haar middelen. Hiervoor is een goede bureau-organisatie noodzakelijk. Het bestuur stelt in principe 10% als maximale norm voor de kosten van beheer en administratie. Naast dit percentage wordt ook gekeken naar de absolute kosten van beheer en administratie in verhouding tot de activiteiten van de Stichting. Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 19 Toelichting baten en lasten Toelichting lastenverdeling model C Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Bestemming toegankelijkheid en belangen behartiging lasten Subsidies en eigen projecten Directe kosten Beheer en administratie Werving baten Doelstelling wetenschapp. voorlichting en onderzoek preventie Totaal 2013 begroot 2013 Totaal 2012 715.108 283.641 640.000 382.500 782.847 241.609 eigen belegginge acties van fondsenwerving n derden 228.318 0 198.713 0 288.077 128.906 101.173 17.261 36.300 97.812 12.137 27.706 5.868 52.057 6.460 14.745 3.123 107.084 13.288 30.332 6.425 63.026 7.821 17.852 3.781 0 0 0 0 0 0 0 0 83.631 10.378 23.689 5.017 403.612 50.083 114.325 24.215 405.060 50.000 99.500 27.000 345.521 46.906 85.738 27.135 toegerekende uitvoeringskosten 143.523 76.386 157.129 92.481 0 0 122.715 592.234 581.560 505.300 totaal 371.841 275.099 574.112 193.654 17.261 36.300 122.715 1.590.983 1.604.060 1.529.756 Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Afschrijving en rente Toelichting: Voor de toerekening van de kosten wordt onderscheid gemaakt tussen de kosten die direct kunnen worden toegerekend en de indirecte kosten. De toegekende subsidies vallen vrijwel altijd onder een specifieke doelstelling en worden daaraan toegerekend. Naast de subsidies zijn er eigen projecten op het gebied van voorlichting en soms op andere doelstellingsgebieden. Deze directe kosten vallen onder de betreffende doelstelling. De indirecte kosten kunnen niet direct aan een bestemming worden toegerekend. Dit zijn de kosten eigen organisatie, zoals personeel, huisvesting en algemene kosten. De basis voor de toerekening van deze kosten is de ingeschatte tijdsbesteding van de personeelsleden over de verschillende bestemmingen. Volgens deze verhoudingen worden overige uitvoeringskosten toegerekend. In 2013 is de toerekening opnieuw bepaald in verband met het wegvallen van de collecte en nieuwe activiteiten van het Oogfonds. Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 20 Toelichting lastenverdeling model C Kosten eigen organisatie, toelichting op model C Werkelijk Begroting Werkelijk 2013 2013 2012 Personeelskosten Salariskosten 319.012 316.500 325.773 Sociale lasten 39.055 33.500 40.821 Pensioenlasten 29.846 30.500 29.701 -13.985 -5.000 -52.488 Uitkering verzuimverzekering (vrijval) reservering afwikkeling collecte 2012 -18.336 Totaal salariskosten 373.929 375.500 325.470 De salariskosten zijn iets hoger dan begroot door de gestegen premie voor de verzuimverzekering als gevolg van langdurige ziekte in de afgelopen jaren. De uitkering van de verzuimverzekering is in 2013 nog langer doorgelopen dan verwacht. Hierdoor zijn de totale salariskosten iets lager dan begroot. Overige personeelskosten Reiskosten woon/werk Deskundigheidsbevordering 4.075 4.000 3.698 418 3.000 5.333 Representatie directie 1.800 2.000 1.800 Kosten Arbo 1.261 1.500 1.759 720 1.000 1.263 12.357 0 0 Ingehuurd personeel 7.420 14.560 3.535 Diverse personeelskosten 1.632 3.500 2.664 29.683 29.560 20.051 Huishoudelijke kosten Wervingskosten Totaal overige personeelskosten De kosten voor scholing zijn per jaar wisselend. In 2013 is minder uitgegeven dan begroot. In 2013 zijn wervingskosten gemaakt voor een nieuwe voorzitter van het bestuur en in verband met de werving van een nieuwe directeur per maart 2014. Totale personeelskosten 403.612 405.060 345.521 De totale personeelskosten 2013 zijn vrijwel conform de begroting. Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 21 Kosten eigen organisatie Kosten eigen organisatie, toelichting op model C, vervolg Werkelijk Begroting Werkelijk 2013 2013 2012 Huisvestingskosten Huur kantoor 35.676 36.000 34.758 Overige huisvestingskosten 14.407 14.000 12.149 totaal 50.083 50.000 46.906 Telefoonkosten 4.668 5.500 5.053 Kantoorkosten 15.909 11.500 10.432 8.265 8.500 8.108 36.086 35.000 28.261 Accountantskosten 8.075 8.500 8.000 Reis- en verblijfkosten 1.586 2.000 466 584 1.000 178 7.930 6.000 5.263 23.481 15.000 14.887 7.741 6.500 5.089 114.325 99.500 85.738 De huisvestingskosten zijn conform de begroting. Algemene kosten Lidmaatschappen en abonnementen Automatiseringskosten Representatiekosten Overige algemene kosten Niet aftrekbare BTW voordruk Bestuurskosten totaal De kantoorkosten zijn in 2013 hoger dan begroot door wijziging van het contract voor het kopieerapparaat en door porti voor het zelf verzenden van de informatieve medische specials over oogaandoeningen. De automatiseringskosten zijn zoals begroot in 2013 hoog door extra aanpassingen i.v.m. SEPA. De reis-en verblijfkosten en de kosten voor representatie waren in 2012 incidenteel laag door ziekte. In de overige alegemene kosten zijn eenmalige advieskosten opgenomen, waardoor deze hoger zijn dan begroot. In 2013 is afscheid genomen van de voorzitter van het bestuur, waardoor de bestuurskosten hoger zijn geworden. Door het steeds meer uitbesteden van de organisatie van de Ziezobeurs is het gedeelte niet aftrekbare voordruk BTW fors gestegen ten opzichte van 2012. Afschrijvingen en rente Afschrijvingskosten 10.951 12.000 Extra afwaardering activa webwinkel (2012) 14.428 2.206 Rente en kosten banken 13.264 15.000 10.501 totaal 24.215 27.000 27.135 592.234 581.560 505.300 totaal kosten eigen organisatie Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 22 Kosten eigen organisatie Personeelsbestand Gedurende het boekjaar 2013 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers 4,8 FTE (in 2012 5,2 FTE, waarvan voor de Oogcollecte 0,7 FTE). Het aantal FTE voor bureau-personeel in 2012 was 4,5. Bezoldiging bestuur en directie De bezoldiging is conform de 'adviesregeling beloning directeuren van goede doelen' van de VFI vastgesteld. De bezoldiging wordt jaarlijks geëvalueerd en is eind 2013 opnieuw besproken bij het opstellen van de vacature voor een nieuwe directeur na het vertrek van de huidige directeur per 1 maart 2014. De directeur heeft een dienstverband voor onbepaalde tijd en een parttime percentage van 83%. Bezoldiging volgens de eisen van het CBF gerapporteerd: Jaarinkomen 2013 Brutosalaris vakantiegeld eindejaarsuitkering totaal jaarinkomen 73.496 5.800 6.838 86.134 SV lasten (werkgeversdeel) belaste onkostenvergoeding pensioenlasten (werkgeversdeel) totaal overige lasten en vergoedingen totaal bezoldiging 2013 8.607 6.240 9.684 24.531 110.665 Totaal bezoldiging vorig boekjaar 108.439 Aan de bestuursleden van Stichting Oogfonds Nederland is een onkostenvergoeding betaald van totaal € 5.280 (2012: € 4.800). Utrecht, 29 april 2014 Bestuur: Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 23 Kosten eigen organisatie Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben na balansdatum geen gebeurtenissen plaatsgevonden die van invloed zijn op de jaarrekening. Voorstel resultaatbestemming Het voorstel resultaatbestemming is opgenomen in de staat van baten en lasten. Controleverklaring Zie de bijgevoegde controleverklaring van Ernst & Young Accountants LLP. Oogfonds - Jaarrekening 2013 Pagina 24 Overige gegevens
© Copyright 2024 ExpyDoc