Jaarrekening 2013 St. Levende Steen Ministries en St. Steengoed Spijkenisse St. Levende Steen Ministries en St. Steengoed Spijkenisse Inhoudsopgave Pagina 1. Geconsolideerde jaarrekening 1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 2 1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013 4 1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling van de geconsolideerde jaarrekening 5 1.4 Toelichting op de geconsolideerde balans 7 1.5 Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening 9 1 St. Levende Steen Ministries en St. Steengoed Spijkenisse Samenstellingsverklaring afgegeven 2 St. Levende Steen Ministries en St. Steengoed Spijkenisse 1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 € 31-12-2013 € € 31-12-2012 € Activa Vaste activa Materiële vaste activa Kerkgebouw Inventarissen Vervoermiddelen 1 11.836.728 1.104.341 27.048 Financiële vaste activa 11.541.190 213.789 7.655 12.968.117 11.762.634 1.926 2.780 32.475 14.489 Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk Voorraden Vorderingen Debiteuren Omzetbelasting Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen -175 17.347 10.210 23.423 23.045 13.959 50.805 37.004 108.007 933.719 13.161.330 12.750.626 De cijfers zijn ontleend aan de jaarekeningen 2013 van De Stichting De levende Steen Ministries, welke voorzien is van een accountantsverklaring en van De Stichting Steengoed, welke voorzien is van een samenstelllingsverklaring. Samenstellingsverklaring afgegeven 3 St. Levende Steen Ministries en St. Steengoed Spijkenisse Rotterdam, 2 mei 2014 € 31-12-2013 € € 31-12-2012 € Passiva Eigen kapitaal Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva 6.042.951 5.637.815 4.615 - 6.974.200 7.045.400 2 3 12.808 - 73.820 14.862 17.023 19.122 35.913 33.427 139.564 67.411 13.161.330 12.750.626 De cijfers zijn ontleend aan de jaarekeningen 2013 van De Stichting De levende Steen Ministries, welke voorzien is van een accountantsverklaring en van De Stichting Steengoed, welke voorzien is van een samenstelllingsverklaring. Samenstellingsverklaring afgegeven 4 St. Levende Steen Ministries en St. Steengoed Spijkenisse 1.2 GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 € 2013 € € Baten Overige baten 2.344.836 -72.676 1.845.887 -49.752 Brutowinst 2.272.160 1.796.135 99.305 52.837 Overige opbrengsten Brutomarge Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten 2.371.465 418.217 80.434 275.697 907.944 25.263 690.157 Resultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone uitoefening Buitengewone baten en lasten Resultaat 1.848.972 412.739 75.283 Som der lasten 2012 € 1.671.663 1.214.071 699.802 634.901 3.153 -298.519 133.154 -284.073 -295.366 -150.919 404.436 483.982 700 7.000 405.136 490.982 De cijfers zijn ontleend aan de jaarekeningen 2013 van De Stichting De levende Steen Ministries, welke voorzien is van een accountantsverklaring en van De Stichting Steengoed, welke voorzien is van een samenstelllingsverklaring. Samenstellingsverklaring afgegeven 5 St. Levende Steen Ministries en St. Steengoed Spijkenisse 1.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING VAN DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De jaarrekening is opgesteld in €. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa Kerkgebouw Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. Andere vaste bedrijfsmiddelen De andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden De waardering van de voorraad geschiedt tegen gemiddelde inkoopprijs c.q. lagere marktwaarde. Voorzover nodig is een voorziening voor incourante goederen in mindering gebracht. Voorraden Overige voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijzen of lagere marktwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Overige voorzieningen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Samenstellingsverklaring afgegeven 6 St. Levende Steen Ministries en St. Steengoed Spijkenisse Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan kredietinstellingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het voordelig of nadelig saldo wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermede verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten De in de staat van baten en lasten verantwoorde baten is de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten. Afschrijvingen De afschrijving op andere vaste bedrijfsmiddelen wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten en -verliezen bij realisatie van niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare activa worden eveneens onder de afschrijvingen verantwoord. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Samenstellingsverklaring afgegeven 7 St. Levende Steen Ministries en St. Steengoed Spijkenisse 1.4 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 1 Materiële vaste activa Kerkgebouw Inventarissen € € Vervoermiddelen € Totaal Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen 11.541.190 - 516.994 -303.205 76.719 -69.064 12.134.903 -372.269 Boekwaarde per 1 januari 2013 11.541.190 213.789 7.655 11.762.634 Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen aanschaffingswaarde Desinvesteringen cumulatieve afschrijvingen 370.123 -74.585 1.092.205 -201.655 27.016 -5.957 1.489.344 -282.197 - -168.429 -19.331 -187.760 - 168.431 17.665 186.096 Saldo mutaties 295.538 890.552 19.393 1.205.483 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen 11.911.313 -74.585 1.440.770 -336.429 84.404 -57.356 13.436.487 -468.370 Boekwaarde per 31 december 2013 11.836.728 1.104.341 27.048 12.968.117 € Stand per 1 januari 2013 Mutaties Stand per 31 december 2013 Afschrijvingspercentages 0-2 20 20 Oplevering van het kerkgebouw heeft plaats gevonden in maart 2013. Voor de afschrijving op het kerkgebouw is uitgegaan van de volgende systematiek. Afschrijving op de ondergrond ad € 1.975.762 0%, afschrijving op het opstal ad € 9.935.551 2% rekening houdend met een restwaarde van € 4.967.776 (50%). Samenstellingsverklaring afgegeven 8 St. Levende Steen Ministries en St. Steengoed Spijkenisse 2 Langlopende schulden 31-12-2013 € 31-12-2012 € 134.200 6.840.000 45.400 7.000.000 6.974.200 7.045.400 134.200 45.400 3.840.000 1.700.000 1.300.000 4.000.000 1.700.000 1.300.000 6.840.000 7.000.000 3 Schulden aan kredietinstellingen Leningen o/g Hypotheken o/g Leningen o/g Leningen opgenomen geld gemeenteleden Hypotheken o/g Rabobank Hypotheek 3759.955.495 Rabobank Hypotheek 3759.954.693 Rabobank Hypotheek 3557.902.536 Samenstellingsverklaring afgegeven 9 St. Levende Steen Ministries en St. Steengoed Spijkenisse 1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2013 waren gemiddeld 9,5 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. (2012: 10,0). 2013 € 2012 € 4.047 4.013 Overige personeelskosten Overige personeelskosten 29 Samenstellingsverklaring afgegeven
© Copyright 2024 ExpyDoc
