Jaarrekening 2012 Profound Fondsmanagement BV

Profound Fondsmanagement BY.
Amsterdam
Jaarrekening 2012
Inhoudsopgave
Directieversag 2012
3
Baans per 31 december 2012
Winst- en Verliesrekening over 2012
Kasstroomoverzicht over 2012
Grondsiagen voor de opstelling van de jaarrekenng
Toelichting op de Balans
Toe(ichting op de Winst- en Verliesrekening
5
6
7
8
10
12
Overige gegevens
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
13
14
2
Directieverslag 2012 Profound Fondsmanagement B.V.
Profound Fondsmanagement B.V. is, middeflijk, een 100% dochtermaatschappij van Profound Asset
Management By, en treedt op als beheerder in de zin van de Wet op het financleel toezicht (‘Wft”) van de
door derden of door haarzelf, eventueel onder haar handelsnaam Profound Asset Management B.V.,
geInitieerde of te initiëren beleggingsinstellingen. Als zodanig beschikt Profound Fondsmanagement B.V. over
een door de Autoriteit Financiële Markten verleende vergunning, als bedoeld in artikel 2:67 van de Wft, welke
vergunning werd verleend bij besluit van de Autoriteit Financiëfe Markten de dato 1 november 2005.
Profound Fondsmanagement B.V. is opgericht bij notariële akte, verleden op 30 juli 2004 en heette voorheen
FGH Fondsmanagement B.V. en per 9 november 2007 Bouwfonds Fondsmanagement B.V. De statuten van
Profound Fondsmanagement B.V., met onder meer doorvoering van een naamswijziging, zijn laatstelijk
gewijzigd op 30 oktober 2012. Profound Fondsmanagement B.V. is statutair gevestigd te Amsterdam en houdt
kantoor aan de Claude Debussylaan 199, 1082 MC te Amsterdam. De aanleiding van de laatste
statutenwijziging was gelegen in het felt dat 100% van de aandelen van de moederonderneming van Profound
Fondsmanagement B.V. Bouwfonds Real Estate Services II B.V. (op 30 oktober 2012 statutair gewijzigd in
Profound Management B.V.), op 8 oktober 2012 overgenomen is door Profound Asset Management B.V. van
Bouwfonds REIM B.V.
De beheerder is primair opgericht voor het beheren en structureren van beleggingsinstellingen die direct of
indirect beleggen in Nederland of daarbuiten gelegen vastgoed. Bij het aanbieden van de
deelnemingsrechten in deze beleggingsinstellingen richt zij zich primair tot particuliere beleggers in binnen- en
buitenland. Beleggingsinstellingen die de beheerder beheert kunnen zowel rechtspersonen als niet
rechtspersonen zijn.
—
—
De beheerder is verantwoordelijk voor het beheer van de beleggingsinstellingen en hun vermogen. Daarnaast
is de beheerder, indien de beleggingsinstelling direct belegt in de vastgoedobjecten, verantwoordelijk voor de
vastgoedobjecten op administratief, financieel, commercieel en technisch gebied.
Profound Fondsmanagement B.V. treedt op als beheerder van de volgende fondsen:
-
-
-
-
-
-
Belfries Real Estate I C.V.;
Belfries Real Estate Fund II
Winkelcentrum Ypenburg C.V.;
CV. Leithon;
C.V. Cronesteyn;
Woningfonds Leyenburg C.V.
De voorwaarden en condities waartegen genoemde beheeropdrachten worden uitgevoerd zijn ongewijzigd
gebleven ten opzichte van de voorwaarden en condities, welke golden bij de vorige aandeelhouder van
Bouwfonds Real Estate Services II B.V.: Bouwfonds REIM B.V.
Resultaten 2012 en vooruitzichten
De resultaten 2012 liggen in lijn met eerderejaren. Het resultaat 2012 bedroeg € 146.852,-- (2011:
€ 73.625,--). Het elgen vermogen per ultimo 2012 bedroeg € 239.852,--, ruim voldoende boven de door de
AFM gestelde minimale vermogenseis. Ultimo 2011 bedroeg het eigen vermogen € 323.000,--, de afname is
het gevoig van dividenduitkeringen aan de vorige aandeelhouder van Bouwfonds Real Estate Services II
Bouwfonds REIM B.V. De liquide middelen bedroegen ultimo 2012 € 169.923,-- (ultimo 2011:
€ 450.051,--). Het werkkapitaal bedroeg eind 2012€ 141 .946,--, zodat per balansdatum ruimschoots kan
worden voldaan aan de kortlopende verplichtingen. Er zijn geen financieringen afgesloten door Profound
Fondsmanagement By.
Vanaf 8 oktober 2012, na de aandelenoverdracht van Bouwfonds Real Estate Services II By. naar Profound
Asset Management B.V., is het service level agreement met Bouwfonds REIM B.V. niet meer aan de orde en
worden de (beheer)werkzaamheden uitgevoerd door de medewerkers van Profound Asset Management B.V.
Profound Fondsmanagement BV en Profound Management B.V. hebben zelt geen medewerkers in dienst,
hetgeen oak niet in de planning ligt. In 2012 zijn er geen nieuwe fondsen geInitieerd. Er zijn thans ook geen
concrete voornemens am nieuwe fondsen te initiëren door middel van plaatsing. Wel zal, indien passend,
het beheer van bestaande, door derden in het verleden opgezette vastgoedfondsen, aan de orde kunnen zijn.
Naar verwachting zal, met name door efficiencyverbeteringen, het resultaat in 2013 hager zijn dan het resultaat
in 2012.
Risico’s en onzekerheden
Profound Fondsmanagement B.V. is wat betreft haar inkomsten in grote mate afhankelijk van de
(vastgoed)fondsen onder beheer.
Namens Profound Management B.V., Profound Asset Management B.V.
Amsterdam, 29 april 2013
Frans Peter Daemen
Bart Joosten
Het adres van de website van Profound Fondsmanagement B.V. is: www.profoundam.nl
4
Profound Fondsmanagement By., Amsterdam
Balans per 31 december 2012
(na resultaatbestemming)
31 december 2012
31 december 2011
€
€
Actief
A
Al
Vaste activa
Financiële vaste activa
97.906
118.635
97.906
B
Vorderingen
B1 Debiteuren
B2 Vorderingen op groepsmaatschappijen
C
Cl
3.155
150.334
Overige activa
LJquide middelen
118.635
4.426
-
153.489
4.426
169.923
450.051
421.318
573.112
Passief
A
Al
A2
A3
Eigen vermogen
Geplaatst en gestort kapitaal
Agioreserve
Overige reserves
19.000
104.000
116.852
19.000
204.000
100.000
239.852
B
Kortlopende schulden
Bi Crediteuren
B2 Schulden aan gelleerde partijen
B3 Belastingen
B4 Overlopende passiva
323.000
8.822
126.325
35.580
79.385
-
87.456
32.005
62.005
181.466
250.112
421.318
573.112
5
Profound Fondsmanagement B.V., Amsterdam
Winst- en Verliesrekening over 2012
2012
2011
€
A
Overige bedrijfsopbrengsten
234.009
Som der bedrijfsopbrengsten
B
C
Personeelskosten
Overige bedrijfskosten
F
234.009
48.783
22.296
193.008
83.978
26.157
110.135
162.930
82.873
9.216
577
10.635
1.106
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
voor belastingen
172.723
94.614
Belastingen resultaat uit
gewone bedrijfsuitoefening
(25.871)
(20.989)
Resultaat na belastingen
146.852
73.625
Bedrijfsresultaat
E
193.008
71.079
Som der bedrijtslasten
D
€
Aandeel in resultaat van ondernemingen
waarin wordt deelgenomen
Financiële baten en lasten
6
Profound Fondsmanagement By., Amsterdam
Kasstroomoverzicht over 2012
2012
Bedrijfsresultaat
Aanpassingen voor:
Veranderingen in werkkapitaal:
mutatie operationele vorderingen
mutatie operationele schulden
2011
€
€
162.930
82.873
(149.063)
(20.892)
(3.328)
(34.895)
(169.955)
(38.223)
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
(7.025)
44.650
Ontvangen interest
Ontvangen dividenden
577
10.635
1.106
7.236
Kasstroom uit operationele activiteiten
4.187
52.992
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
19.310
Terugbetaling agio
Betaalde dividenden
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nettokasstroom
Mutatie geldmiddelen
Stand einde verslagperiode
Stand aanvang verslagperiode
Mutatie geldmiddelen
(100.000)
(203.625)
-
-
(69.025)
(303.625)
(280.128)
(69.025)
(16.033)
(280.1 28)
(1 6.033)
169.923
450.05 1
450.051
466.084
(280.1 28)
(1 6.033)
Profound Fondsmanagement By., Amsterdam
Grondsiagen voor de opstelling van de jaarrekening
Alciemeen
Activteiten
De activiteiten van Profound Fondsmanagement By., gevestigd te Amsterdam, aan de Claude Debussylaan 199, bestaan
voornamelijk uit: het optreden als beheerder voor beleggingsfondsen als bedoeld in de wet op het financieel toezicht (wft), of
overige vastgoedfondsen, het vorenstaande al of niet in samenwerking met derden en met inbegrip van het verrichten en
bevorderen van alle handelingen die daarmede direct of indirect verband houden, alles in de ruimste zin des woords.
Groepsverhoudingen
De onderneming maakt deel uit van een groep waarvan Profound Asset Management B.V., statutair gevestigd te Amsterdam,
Nederland aan het hoofd staat.
Profound Fondsmanagement B.V. maakt gebruik van de consolidatievrijstelling van art. 2:407 BW.
De opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Wet op het financleel toezicht.
Grondsiagen voor de waardering van activa en passiva
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de
desbetreffende grondsiag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen
nominale waarde.
Financiële vaste activa
De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiele beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de
nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. De nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van grondslagen van
Profound Fondsmanagement B.V.
Deze post betreft de volgende deelnemingen:
Belfries Real Estate B.V.
Belfries Real Estate II By.
Beherend Vennoot Winkelcentrum Ypenburg B.V.
Beherend Vennoot Cronesteyn B.V.
Beherend Vennoot Leyenburg Woningfonds B.V.
Statutaire
Vestigingsplaats
Aandeel in het geplaatst
Kapitaal
Amsterdam
Amsterdam
Utrecht
Utrecht
Utrecht
100%
100%
100%
100%
100%
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het
risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Looptijd vorderingen en kortlopende schulden
De resterende looptijd van de vorderingen en de kortlopende schulden is korter dan 1 jaar, tenzij anders aangegeven.
Liquide middelen
De liquide middelen staan ter vrije beschiking aan de vennootschap.
8
Profound Fondsmanagement B.V., Amsterdam
Grondsiagen voor de beDaling van het resultaat
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij
op balansdatum zijn gerealiseerd.
Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze
diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Bedrijfsresultaat
Het bedrijfsresultaat bestaat uit de overige bedrijfsopbrengsten en de bedrijfslasten. Hierbij wordt onder overige
bedrijfsopbrengsten verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten onder aftrek van de over de omzet
geheven belastingen.
Aandeel in het resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen
Als resultaat van deelnemingen, waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt
opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen.
Dit resutaat wordt bepaald op basis van de bij Profound Fondsmanagement By. geldende grondsiagen voor waardering en
resultaatbepaling.
Belastingen
De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt
gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de commerciële jaarrekening en de fiscale
winstberekening.
Grondsiagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
De geidmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele
activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
9
Profound Fondsmanagement B.V., Amsterdam
Toelichting op de Balans
(na resultaatbestemming)
31 december 2012
€
31 december 2011
€
Actief
A
Financiële vaste activa
Al
Financiële vaste actica
Totaal deelnemingen in groepsmaatschappijen
Verloopoverzicht deelnemingen
Saldo deelnemingen per 1 januari
Verkoop deelneming
Dividend uitbetaling
Resultaat deelnemingen
Saldo deelnemingen per 31 december
B
Vorderingen
81
Debiteuren
B2
Vorderinpen op groepsmaatschappiien
Profound Management B.V.
Overige Activa
Cl
Lipuide midde!en
Rabobank
118.635
118.635
19.31 0(1 0.635)
9.216
97.906
115.236
(7.236)
10.635
118.635
3.155
4.426
150.334
150.334
Totaal vorderingen
C
97.906
153.489
4.426
169.923
450.051
Pass let
A
Elgen vermogen
Saldo per 1 januari 2012
Terugbetaling aglo
Dividenduitkering 2012
Resultaat boekjaar 2012
Saldo per 31 december 2012
Geplaatst en
gestort kapitaal
19.000
-
Agioreserve
Overige reserves Totaal
204.000
100.000-
-
-
19.000
104.000
Al
Het geplaatst kapitaal van de vennootschap bedraagt € 19.000, verdeeld in 190 gewone aandelen.
Het totaal aantal geplaatste aandelen is 190 en is gedurende het boekjaar niet gewijzigd.
B
Kortlopende schulden
81
Crediteuren
B2
Schulden aan cielieerde partijen
Bouwfonds Real Estate Investment Management By.
Belfries Real Estate B.V.
Belfries Real Estate Il B.V.
Beherend Vennoot Winkelcentrum Ypenburg B.V.
Beherend Vennoot Cronesteyn By.
Beherend Vennoot Leithon B.V.
Beherend Vennoot Leyenburg Woningfonds B.V.
100.000
0
(1 30.000)
146.852
116.852
323.000
(1 00.000)
(130.000)
146.852
239.852
8.822
17.716
17.435
17.435
17.435
17.435
87.456
17.645
18.0 17
18.012
18.616
18.012
18.012
18.011
126.325
10
Profound Fondsmanagement B.V., Amsterdam
Toelichting op de balans
(na resultaatbestemming)
31 december 2012
€
83
B4
Belastincien
Vennootschapsb&asting
Omzetbelasting
Overlopende passiva
Beherend Vennoot Leithon B.V.
Te betalen dividend
Te betalen accountantskosten*
Te betalen overige kosten
Totaal kortlopende schulden
*
31 december 2011
€
13.678
18.327
32.005
17.435
-
4.411
31 .169
35.580
-
73.625
40.070
4.500
62.005
5.760
79.385
181.466
250.112
-
de te betalen accountantskosten hebben voor een bedrag van EUR 34k betrekking op de fondsen onder beheer.
11
Profound Fondsmanagement By., Amsterdam
Toelichting op de Winst- en Verliesrekening
2012
A
2011
€
€
Beheervergoeding
234.009
193.008
Bruto beheervergoeding
Kosten fondsen onder beheer
Beheervergoeding
470.652
236.643
234.009
Overige bedrijfsopbrengsten
B
Personeelskosten
Overige personeelskosten
48.783
83.978
Gedurende de verslagperiode heeft de onderneming geen personeelsieden in dienst, maar zij maakt tot en met september 2012
gebruik van de diensten van Bouwfonds Real Estate Investment Management B.V. Hiervoor zijn vergoedingen in rekening
gebracht, welke als overige personeelskosten in de winst- en verliesrekening zijn verantwoord.
C
Overige bedrijfskosten
Accountantskosten
Diensten van derden
Overige kosten
Totaal overige bedrijfskosten
D
9.216
9.216
10.635
10.635
577
577
1.106
1.106
25.871
20.989
Financiële baten en lasten
Rente baten bankrekening
Totaal financiële baten en lasten
F
5.760
10.517
9.880
26.157
Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen
Resultaatdeelneming
Totaal resultaat deelneming
E
6.000
7.948
8.348
22.296
Vennootschapsbelasting
De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het nominale tarief, zijnde resp. 20% en 25,0%, over het resultaat
van het boekjaar. De effectieve belastingdruk voor de vennootschap wijkt niet af van het nominale tarief.
Accountantskosten
De betaalde accountantskosten in het boekjaar bedragen € 6.000, welke betrekking hebben op het onderzoek van de
jaarrekening (2011: € 5.760).
Amsterdam, 29 april 2013
Directie:
Profound Management By.
Namens deze,
F.P.M. Daemen
P.J.L. Joosten
Profound Fondsmanagement B.V., Amsterdam
Overige gegevens
Statutaire reqeling betreffende de bestemming van het resultaat
Volgens artikel 14 van de statuten van de onderneming, stelt de jaarlijkse vergadering van aandeelhouders de bestemming
van het resultaat van het afgelopen jaar vast.
Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2011
De jaarrekening 2011 is vastgesteld in de algemene vergadering van aandeelhouders gehouden op 30 maart 2012. De
algemene vergadering van aandeelhouders heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe
gedane voorstel.
Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012
De directie stelt voor dat het netto resultaat na belastingen van € 146.852 aan de overige reserves wordt toegevoegd. Bij
het opstellen van de jaarrekening is verondersteld dat het voorstel wordt geaccepteerd.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen significante gebeurtenissen na balansdatum.
Adres Website
Het adres van de Website van Profound Fondsmanagement B.V. is:
www.rofoundam.nI
•
D e I 01 e
Deloitte Accountants B.V.
•
1043 OP Misterdam
Postbus 58110
1040 HC Amsterdam
Nederland
Tel: 088 288 2888
Fax: 088 288 9739
www.deloitte.nI
Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de aandeelhouders en directie van Profound Fondsmanagement B.V.,
Verkiaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012 van Profound Fondsmanagement
B.V. te Amsterdam gecontroleerd. Dezejaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012
en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht
van de gehanteerde grondsiagen voor financiële versiaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die
het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, aismede voor het opstellen van het
directieversiag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende
Burgerlijk Wetboek (BW). De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne
beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken
zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze
controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht,
waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons
geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een
redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel
belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie
over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn
afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het
inschatten van de risicos dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevoig
van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in
aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld
daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de
omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doe! een oordeel tot
uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap.
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te
Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of
Deloitte Touche Tohmatsu Limited
3 100368353/0P1301/pd
Deloitte.
Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor
financiële versiaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap
gemaakte schattingen, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om
een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van
het vermogen van Profound Fondsmanagement WV. per 31 december 2012 en van het resultaat
over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Verkiaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en fBW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn
gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieversiag, voor zover wij dat kunnen
beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder
b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het
directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals
vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Amsterdam, 29 april 2013
Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: drs. J. Holland RA
3100368353/OP 1301/pd

Download Report