Stichting HORIZON
Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
JAARREKENING 2013
Jaarverslag Horizon 2013
115
Verklaring Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur verklaart kennis te hebben genomen van de Wet op de Jeugdzorg, de Regeling
bekostiging jeugdzorg en de Subsidieregeling jeugdzorg en dienovereenkomstig het financiële jaarverslag 2013
te hebben vastgesteld en verklaart tevens dat de Raad van Toezicht de jaarstukken heeft goedgekeurd.
Rotterdam, 16-4-2014
J.J. du Prie
Voorzitter Raad van Bestuur
Jaarverslag Horizon 2013
116
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
INHOUDSOPGAVE
Pagina
7.1
7.1.1
7.1.2
7.1.3
7.1.4
7.1.5
7.1.6
7.1.7
Jaarrekening 2013
Balans per 31 december 2013
Staat van baten en lasten over 2013
Kasstroomoverzicht over 2013
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans per 31 december 2013
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Toelichting op de resultatenrekening over 2013
119
120
123
124
131
140
141
7.2
7.2.1
7.2.2
7.2.3
7.2.4
7.2.5
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Statutaire regeling resultaatbestemming
Resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
Controleverklaring
147
147
147
147
147
Verbonden partijen
OCW bijlage
151
152
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1 JAARREKENING
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
118
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.1 Geconsolideerde Balans 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-12-2013
€
31-12-2012
€
2
38.016.884
38.016.884
57.863.178
57.863.178
6
7
9
2.920.043
3.395.798
54.608.963
60.924.804
4.773.166
2.752.857
44.295.255
51.821.278
98.941.688
109.684.456
31-12-2013
€
31-12-2012
€
1.491.710
26.405.465
0
8.187.864
3.344.101
1.491.781
15.322.383
379.752
6.963.157
5.582.768
39.429.140
29.739.841
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen uit hoofde van subsidies
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Algemene reserve
Herwaarderingsreserve terreinen
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
10
Totaal eigen vermogen
Voorzieningen
12
5.449.020
7.474.974
Langlopende schulden
13
24.377.900
42.346.756
Kortlopende schulden
Schulden uit hoofde van subsidies
Kortlopende schulden en overlopende passiva
14
15
12.353.358
17.332.270
13.203.912
16.918.973
98.941.688
109.684.456
Totaal passiva
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
119
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten 2013
Begroting
2013
€
Realisatie
2013
€
Realisatie
2012
€
110.955.158
119.335.328
140.160.371
-416.595
-1.891.988
-1.766.476
Mutaties onderhanden trajecten jeugdzorg
0
0
Baten - vergoedingen
0
0
283.482
10.309.839
3.236.569
110.822.045
127.753.179
141.630.464
85.799.682
84.208.449
94.717.614
2.853.287
4.247.164
2.822.248
26.982.678
27.346.283
31.242.736
Som der bedrijfslasten
115.635.647
115.801.896
128.782.598
BEDRIJFSRESULTAAT
-4.813.602
11.951.283
12.847.866
114.430
328.898
663.259
-4.699.172
12.280.181
13.511.125
-4.699.172
12.280.181
13.511.125
4.699.172
-12.280.181
-13.511.125
Ref.
BATEN:
Subsidies jeugdzorg - Rijksbijdragen OCW
Subsidie onderbezettingskorting
Overige bedrijfsbaten
Som der bedrijfsbaten
LASTEN:
Personeelslasten
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Overige bedrijfslasten
Financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
0
0
120
Toelichting:
Subsidies - Rijksbijdragen
De rijksbijdragen zijn ten opzichte van 2012 door de gerealiseerde groei van het aantal cluster 4 leerlingen en
rugzakleerlingen (op bestaande en nieuwe locaties), alsmede tariefsbijstellingen toegenomen (€ 3 miljoen).
De jeugdzorgsubsidies zijn, gecorrigeerd voor de sluiting van Kolkemate, in 2013 toegenomen door de toegekende OVA
middelen (2,65%; € 1,32 miljoen). Daarnaast heeft Horizon additionele subsidie toegekend gekregen voor extra
geleverde diensten / productie, uitgevoerde projecten of subsidiebeëindiging (ministerie van Veiligheid en Justitie).
De onderbezettingskortingen (€ 1,9 miljoen) zijn in mindering gebracht op de subsidies.
In 2013 zijn tevens meer subsidies ontvangen voor onder meer huisvesting, Herstart en ESF.
Overige bedrijfsbaten
Deze opbrengsten zijn ten opzichte van 2012 toegenomen. De posten zijn divers en incidenteel van aard.
Personeelslasten
De personele lasten zijn ten opzichte van 2012 gedaald en dat komt voornamelijk door het sociaal plan uit 2012.
De inzet van flexibel personeel in 2013 is bij het onderwijs flink toegenomen. Doordat ´passend onderwijs´ per 1 augustus
2014 start, was gekozen om vacatures met tijdelijk (extern) personeel in te vullen teneinde flexibel te blijven. In de
tweede helft van 2013 is er meer inzicht gekomen in de financiële ontwikkelingen voor de scholen. De inzet van tijdelijk
personeel kan door deze duidelijkheid worden afgebouwd.
De (sociale) premielasten zijn in 2013 lager uitgevallen dan begroot als gevolg van afname van het personeelsbestand
door het sociaal plan 2012.
In 2013 is gebruik gemaakt van externen ter ondersteuning van projecten voor Horizon en Avenier waaronder het
opzetten van trajecten in JeugdzorgPlus, het begeleiden van de fusie en het ICT project.
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De afschrijvingen in 2013 zijn toegenomen ten opzichte van 2012 door onder meer eenmalige versnelde afschrijvingen.
Overige bedrijfslasten
Huisvestingslasten
Per saldo dalen de huisvestingslasten ten opzichte van 2012 als gevolg het afstoten van een aantal panden in het kader
van de fusie (m.n. Kolkemate). Er is ook sprake van een aantal lastenstijgingen ten opzichte van 2012. Deze stijging is
voor een deel het gevolg van het huren van een nieuwe locatie, De Vaart, en de daarbij behorende onderwijsvoorziening,
het Vaartcollegevoor heel 2013. De huur voor het onderwijsdeel krijgt Horizon deels vergoed van de gemeente Teylingen.
De huur voor het zorgdeel van De Vaart wordt betaald uit de subsidie van het ministerie van VWS. Daarnaast zijn voor
twee locaties hogere afrekeningen voor een eerder jaar ontvangen.
Naar aanleiding van het rapport inzake de onderhoudsstaat van de gebouwen en installaties is het
meerjarenonderhoudsplan voor enkele locaties herzien. Uit deze herziening vloeit een hogere voorziening voort om de
gebouwen en installaties op een goed niveau in stand te houden. In 2013 heeft dat geleid tot een extra dotatie aan de
voorziening groot onderhoud. In 2014 zal het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) van onderwijs worden opgenomen in het
nieuwe onderhoudssysteem.
Het reguliere onderhoud is op de locatie Prisma hoger uitgevallen als gevolg van een aantal onvoorziene reparaties. De
instandhouding van de locaties Wapenveld en Alexandra wordt ten laste van de bestemmingsreserve vastgoed
gebracht.
Automatiseringslasten
In 2013 is het in 2012 gestarte ICT project afgerond en hiermee zijn de bestaande licenties en onderhoudslasten
gestegen omdat er meer functionaliteit ten behoeve van een betere en snellere informatievoorziening wordt afgenomen.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
121
Toelichting (vervolg):
Apparaatslasten
Voor enkele bestaande en voor nieuwe schoollocaties zijn in 2013 extra leermiddelen (boeken en ander lesmateriaal)
aangeschaft. Voor de bestaande locaties betreft het voornamelijk het vervangen van verouderd lesmateriaal alsmede het
ontwikkelen van betere lesmethoden voor de leerlingen.
Met het oog op de decentralisatie van de jeugdzorg wil Horizon zich profileren en bekendmaken aan de nieuwe
financiers. Hiervoor is extra promotiemateriaal gemaakt en geadverteerd.
Per 31 december 2013 is de juridische fusie tussen Horizon en Avenier tot stand gekomen. Voor het zorgvuldig doen
verlopen van dit proces zijn er meerdere adviezen ingewonnen en dit heeft ten opzichte van de begroting voor een
overschrijding gezorgd. Voor het ICT project en te behoeve van het beheer en de verkoop van overtollig vastgoed zijn
eveneens adviezen ingewonnen en is externe capaciteit ingehuurd.
Verzorgingslasten
De verzorgingslasten zijn lager ten opzichte van de begroting omdat een locatie midden 2013 is gesloten en op een
andere locatie de bezetting lager uitviel dan begroot.
Horizon heeft ingezet op een aanpassing van de inzet van vervoer van cliënten. Dit heeft geresulteerd in een forse daling
van de lasten.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
122
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
Ref.
€
2013
€
2012
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen
- mutaties voorzieningen
11.399.803
4.448.381
-1.324.532
13.201.856
2.822.248
1.873.234
3.123.849
Veranderingen in vlottende middelen:
- vorderingen
- vorderingen/schulden uit hoofde van subsidies
- kortlopende schulden (excl. schulden aan
kredietinstellingen)
2.104.233
-1.483.938
Ontvangen interest
Betaalde interest
Rechtstreekse eigen vermogensmutaties
2.963.413
6.973.654
152.629
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-23.621.469
772.925
-13.684.402
15.296.577
4.212.936
185.352
-8.980
-2.590.882
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
4.695.482
319.294
-10.025
1.391.835
-2.414.510
1.701.104
12.882.067
5.914.040
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
Desinvesteringen materiële vaste activa
-3.108.299
18.508.796
-2.141.346
4.839.658
15.400.497
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
2.698.312
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Aflossing langlopende schulden
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
-17.968.856
-12.043.612
-17.968.856
-12.043.612
10.313.708
-3.431.260
Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
123
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
7.1.4.1 ALGEMEEN
Gegevens rechtspersoon
Stichting Horizon is statutair gevestigd te Rotterdam en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging op Mozartlaan 150
te Rotterdam.
Activiteiten
Stichting Horizon houdt zich bezig met het aanbieden van jeugdzorg (plus) en het verzorgen van speciaal
onderwijs.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de
Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn voor de
Jaarverslaggeving Hoofdstuk 640, Organisatie-zonder-winststreven (aangepast 2010).
Hierbij is tevens rekening gehouden met subsidiebepalingen zoals opgenomen in de subsdieverordening en
de wet- en regelgeving van de provincies (12) en stadsregio's / -gewest (3), Ministerie van OCW, Ministerie
van V&J en Ministerie van VWS.
Continuïteit
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Zie verder paragraaf 7.1.4.6.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Er
hebben zich gedurende het verslagjaar geen schattingswijzigingen voorgedaan.
Vergelijking met de begroting
De in de jaarrekening opgenomen begrotingscijfers zijn gebaseerd op de op 16 november 2012 door de Raad
van Bestuur vastgestelde en op 3 december 2012 door de Raad van Toezicht goedgekeurde begroting 2013.
Verbonden rechtspersonen
Als verbonden partij worden aangemerkt:
• alle rechtspersonen waarover de Stichting overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of
invloed van betekenis kan uitoefenen;
• alle rechtspersonen die overwegende zeggenschap in de Stichting kunnen uitoefenen;
• alle statutaire directieleden en andere sleutelfunctionarissen in het management van de Stichting of de
moedermaatschappij van de Stichting en hun nauwe verwanten.
Een overzicht van de verbonden partijen is opgenomen onder Model E van de jaarrekening.
7.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien
geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
Toelichtingen op posten in de balans, staat van baten en lasten en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening
genummerd.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve
afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden
gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage
van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het
moment van ingebruikname.
De aangewende investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de materiële
vaste activa.
Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is
opgenomen onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
124
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde)
worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen :
Nieuwbouw
Renovatie
Verbouwing
• Machines en installaties :
• Andere vaste bedrijfsmiddelen :
Inventaris
Leermiddelen
Automatisering:
Vervoermiddelen
2,50%
20,00%
20,00%
20,00%
Servers
Computers
20,00%
11,11%
20,00%
33,33%
20,00%
10,00%
10,00%
10,00%
5,00%
5,00%
10,00%
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de
afschrijvingskosten, worden deze in mindering gebracht op de investeringen of indien de bijdrage de reeds
gedane investeringen overtreft worden deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva
opgenomen.
Financiële instrumenten
Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige
financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.
De stichting handelt niet in financiële derivaten. De stichting hanteert de Regeling Beleggen en Belenen van
het ministerie van OCW.
Renterisico
Het renterisico is beperkt door een vaste rente voor een deel van de periode van de opgenomen leningen. Bij
deze leningen is sprake van een vast rentepercentage voor een gedeelte van de looptijd. Bij de
rentevervaldatum wordt de rente opnieuw vastgesteld tegen de dan geldende marktrente voor een vaste
periode.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en
vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn
gelijk aan de nominale waarde.
Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze
voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking
staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter
directe beschikking staan van de stichting/bestuurscommissie worden verwerkt onder de financiële vaste
activa.
Eigen vermogen
Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen Kapitaal, Algemene reserve,
Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen.
Kapitaal
Onder kapitaal is opgenomen het bij oprichting van de Stichting ingebracht kapitaal.
Algemene reserve
Onder Algemene reserve is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen
(Raad van Bestuur / Raad van Toezicht) binnen de statutaire doelstellingen van de Stichting vrij kunnen
beschikken.
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van de Stichting (Raad van Bestuur /
Raad van Toezicht) een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou
bestaan.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
125
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Bestemmingsfondsen
Bestemmingsfondsen zijn reserves waaraan door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is
aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan.
Aanwending van bestemmingsreserves
Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves worden in de staat van baten en lasten verantwoord, en
via de resultaatbestemming ten laste van de betreffende reserve gebracht.
Wijzigingen in de beperking van de bestemming van reserves welke door de daartoe bevoegde organen of
instanties worden aangebracht, worden als overige mutatie binnen het eigen vermogen verwerkt.
Voorzieningen
Algemeen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de
bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden
gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de
verplichtingen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van te verwaarlozen betekenins is. Als
disconteringsvoet voor de contantmaking is de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties
gehanteerd.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als
een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij
de afwikkeling van de verplichting.
Voorziening pensioenverplichtingen
Voor een toelichting op de voorziening pensioenverplichtingen wordt verwezen naar de toelichting inzake
Pensioenen onder paragraaf 7.1.4.3.
Voorziening groot onderhoud
De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op
basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening betreft de contante waarde van de in
de toekomst uit te voeren groot onderhoud. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening
gebracht.
Voorziening jubileumverplichtingen
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft
de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op
gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd.
Voorziening spaarverlof
De voorziening Spaarverlof welke is gevormd in het kader van de regeling Spaarverlof primair onderwijs. Deze
regeling houdt in dat een medewerker zijn adv-uren die niet zijn opgenomen kan opsparen. Vanaf 1 augustus
2006 is de regeling bevroren, dat wil zeggen dat alleen de medewerkers die voor 1 augustus 2006 aan deze
regeling deelnamen, hun opbouw (minimaal 5 jaar en maximaal 12 jaar) kunnen voortzetten.
Voorziening reorganisatie
De voorziening reorganisatie betreft de kosten samenhangend met in gang gezette reorganisatie(s). De
vorming van een reorganisatievoorziening vindt plaats op het moment dat een gedetailleerd plan tot
aanpassing van de organisatie is geformaliseerd en de verwachting gewekt is dat de reorganisatie zal worden
uitgevoerd.
Schulden
Langlopende schulden
Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend. De
langlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan
de nominale waarde van de schuld.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
126
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Kortlopende schulden
Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende
schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen
de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde
van de schuld.
Overlopende passiva
De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden
toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te
plaatsen.
7.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met
inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden
toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen
worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn
geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Overige exploitatiesubsidies (anders dan als vergoeding voor zorgverlening)
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de
gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd
exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden
ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht
op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst-en-verliesrekening.
Rijksbijdragen OCW
De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare
doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben
volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten.
Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen
verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de
voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn
verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva.
Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van
baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede
middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen.
Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is
verlopen op balansdatum.
Subsidies jeugdzorg
Onder subsidies jeugdzorg worden de baten verantwoord uit hoofde van geleverde prestaties op het gebied
van verleende jeugdzorg. Als realisatiemoment geldt het moment waarop de betreffende prestaties op grond
van de geldende voorschriften of richtlijnen gedeclareerd kunnen worden bij de subsidiegever.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
127
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pensioenen
Stichting Horizon heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking
komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op
het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij
stichting Horizon.
De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds ABP en PFZW. Stichting Horizon betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de
werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer.
De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het
pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat.
Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds ABP 106% en
pensioenfonds PFZW 109%. Het ouderdomspensioen is een toegezegde pensioenregeling op
basis van (voorwaardelijk) geïndexeerd middelloon. Indexatie van de pensioenrechten is afhankelijk van de
financiële positie waarin het pensioenfonds zich bevindt.
De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en,
voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op
de balans opgenomen. De Stichting heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval
van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstig hogere
premiebijdragen.
Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van
het resultaat gebracht.
Personeelskosten
Periodiek betaalbare beloningen
Lonen en salarissen en andere personeelslasten worden verantwoord in de periode waarin personeel op grond
van de arbeidsvoorwaarden het recht op beloning verkrijgt. Sociale lasten worden toegerekend aan dezelfde
periode als de lonen en salarissen waaraan deze sociale lasten direct kunnen worden toegerekend.
Buitengewone baten en lasten
Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of
transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone
bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen.
7.1.4.4 Toelichting op het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht
bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de
kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen
plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
128
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
7.1.4.6 Continuïteit
Jeugdzorg
Bij de waardering van activa en passiva is uitgegaan van de veronderstelling dat de activiteiten worden
gecontinueerd in 2014 en de jaren erna. De Eerste Kamer heeft op 18 februari 2014 de Jeugdwet
aangenomen. Deze wet regelt dat per 2015 alle taken op het gebied van de Jeugdzorg worden overgeheveld
naar de gemeenten. Het Rijk en de provincies/standsregio’s hebben om die reden de subsidierelaties per 2015
opgezegd.
Op dit moment worden plannen en scenario’s voor de te verwachten transitie ontwikkeld, waarbij het
uitgangspunt is dat duurzame voortzetting van de activiteiten van de stichting mogelijk is, zij het met
aanpassingen van de organisatie en de activiteiten. Eind 2013 zijn Regionale Transitie Arrangementen (RTA’s)
afgesloten tussen de 41 jeugdzorgregio’s die er in Nederland worden onderscheiden en de huidige aanbieders
van jeugdzorg. Een van de belangrijke doelstellingen van deze RTA’s is het zorgen voor continuïteit van de
zorg.
Horizon is bij een groot aantal transitiearrangementen betrokken omdat Horizon voor een beperkt deel van
haar activiteiten een landelijke functie vervult. De belangrijkste transitiearrangementen voor Horizon zijn de
arrangementen in de provincie Zuid-Holland (Zuid Holland Zuid, Rijnmond, Haaglanden, Holland Rijnland en
Midden Holland), omdat verreweg het grootste deel van de omzet van Horizon ten behoeve van deze provincie
wordt gerealiseerd. Deze transitiearrangementen gaan allemaal uit van een reductie van de
jeugdzorgbudgeten van 15% in de periode 2015 tot en met 2017.
Voor Horizon is specifiek van belang welke keuzes het ministerie van VWS voor de decentralisatie per 1
januari 2015 een feit is nog zal maken ten aanzien van de reductie op landelijk niveau van de
jeugdzorgpluscapaciteit. De totale omzet van Horizon op het terrein van jeugdzorg bedraagt ruim € 70 miljoen
en bestaat voor circa € 30 miljoen uit jeugdzorgplus en voor circa € 40 miljoen uit overige jeugdzorgactiviteiten
(m.n. residentieel).
De RTA’s hebben de status van een bestuurlijk uitvoeringskader voor de uiteindelijk beoogde
overeenkomsten. Deze arrangementen hebben geen juridisch bindende status maar fungeren als inhoudelijke
en procesmatige kaders en afspraken, vooruitlopend op de definitieve overeenkomsten. Een belangrijk
uitgangspunt betreft de omvang van de bezuinigingen en het principe dat frictiekosten worden opgevangen
door passende beheersmaatregelen en niet ten laste van het zorgbudget en de opgebouwde reserves worden
gebracht.
De invulling van de uiteindelijke overeenkomsten bij de vaststelling en goedkeuring van de jaarrekening 2013
zal plaatsvinden in de tweede helft 2014. Een belangrijk vertrekpunt in de voorbereiding van de
overeenkomsten is het principe van een zachte landing (zakelijk partnerschap) gericht op een zakelijke
(meerjaren)overeenkomsten die tot stand komen in een gezamenlijk proces.
De liquiditeitspositie van Horizon ultimo 2013 biedt een goede uitgangspositie voor de transitie van de
jeugdzorg. Op grond van de begroting 2014 van Horizon en de subsidiebeschikkingen van de huidige
financiers voor 2014 zal Horizon ultimo 2014 aan de vooravond van de transitie over circa € 25 miljoen aan
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
129
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Om te anticiperen op deze ontwikkelingen neemt Horizon ten aanzien van de jeugdzorgactiviteiten de
volgende maatregelen:
- In 2014 hebben alle locaties een begroting met een sluitende exploitatie. Hierop zijn twee uitzonderingen,
waarbij overgangsmaatregelen gelden omdat hier reeds in 2014 sprake was van het wegvallen van tijdelijke
subsidies van het ministerie van VWS en de Stadsregio Rotterdam.
- Met ingang van 1 juli 2014 wordt de dagbehandeling in Rotterdam afgebouwd en zal het personeel afvloeien
dan wel worden herplaatst. Daarnaast wordt met ingang van 2015 de dagbehandeling in Alphen aan den Rijn
en het MKD in Hellevoetsluis gesloten; het personeel zal afvloeien of herplaatst worden. Deze maatregelen
leverem een besparing op van circa € 2 miljoen.
- Met ingang van 1 januari 2015 worden 2 behandelgroepen in Alphen aan den Rijn en 1 behandelgroep in
Oostvoorne gesloten. Ook dit levert een besparing op van circa € 2 miljoen. Getracht wordt dit personeel te
herplaatsen door deze medewerkers een plek te geven in De Vaart waar relatief veel tijdelijke contracten zijn.
Met ingang van 1 mei 2014 start Horizon een pilot met een nieuwe locatie in Kralingen in Rotterdam waar in
een samenwerking met Fier Fryslan meiden die slachtoffer zijn van loverboys worden opgenomen. Hiervoor
worden twee behandelgroepen van Alphen aan den Rijn overgeplaatst naar Rotterdam. Hiermee wordt
bewerkstelligd dat er voor deze doelgroep een locatie dicht bij de toekomstige financier is. Horizon beweegt
hiermee mee in de richting van de decentralisatie.
- De HRM-functie wordt heringericht zodat deze optimaal bijdraagt aan een grotere flexibiliteit van de
organisatie en het makkelijker kunnen krimpen en groeien.
- Horizon zet krachtig in op bewustwording bij het personeel van de wenselijke en noodzakelijke veranderingen
en op een resultaatgerichtere managementstijl. Er wordt sterk gestuurd op het behalen van in het jaarplan en
de begroting afgesproken doelstellingen op het terrein van financiën en personeel (arbeidsverzuim).
Voor zover uit het effectueren van deze maatregelen een reductie van het aantal medewerkers voortvloeit zal
Horizon zo veel mogelijk gebruik maken van het laten afvloeien van personeel dat geen vast dienstverband
heeft. Dit betreft ruim 20% van de medewerkers.
Afhankelijk van de ontwikkelingen die zich de komende maanden voordoen en de contracten die gemeenten
als nieuwe financiers van Horizon met ons sluiten zullen verdere aanvullende maatregelen worden genomen
om de continuïteit van de onderneming te waarborgen.
Op basis van de hiervoor toegelichte discontinuïteit in de bekostiging vanuit de Wet op de Jeugdzorg, de
overeenstemming over de inhoudelijke en procesmatige kaders van de meerjarige afspraken met gemeenten
op basis van de Jeugdwet en de mogelijkheid passende beheersmaatregelen te treffen wordt in de
jaarrekening 2013 uitgegaan van waardering op basis van continuïteit.
Speciaal onderwijs
Bij de waardering van activa en passiva is uitgegaan van de veronderstelling dat de activiteiten worden
gecontinueerd in 2014 en de jaren erna. Op 1 augustus 2014 treedt ‘passend onderwijs’ in werking. In
combinatie met de bezuinigingen in de jeugdzorg heeft dit in potentie gevolgen voor het speciaal onderwijs van
Horizon. De middelen voor het speciaal onderwijs worden vanaf dat moment, via een ingroeimodel, via de
samenwerkingsverbanden verdeeld. Op grond van onze gesprekken met de samenwerkingsverbanden
verwacht Horizon voor het schooljaar 2014 – 2015 dat voor de meeste scholen de leerlingen aantallen
ongeveer gelijk zullen blijven, maar dat er op enkele specifieke plekken rekening moet worden gehouden met
een krimp van het aantal leerlingen. Een deel van de krimp hangt samen met de maatregelen die Horizon zelf
neemt in verband met de decentralisatie en bezuinigingen in de jeugdzorg, te weten het sluiten van een aantal
behandelgroepen in Alphen aan den Rijn en Oostvoorne, en een deel van de krimp hangt samen met de
verwachte sluiting van een andere jeugdzorginstelling waar Horizon het onderwijs verzorgt.
De krimp van de personele bezetting hangt voor het grootste deel (onderwijzend personeel en overige
medewerkers) direct samen met de voorziene krimp van de leerlingenaantallen die hierboven werd toegelicht.
Voor een klein deel (management) vloeit de krimp van de personele bezetting voort uit een reorganisatie die
los staat van de ontwikkeling van de leerlingenaantallen, maar die samenhangt met een reorganisatie die de
slagvaardigheid van de organisatie vergroot en waarbij het aantal managers in het onderwijs wordt
gereduceerd.
Uit de ontwikkeling van de belangrijkste balansposten voor de komende drie jaar blijkt dat in de jaarrekening
2013 kan worden uitgegaan van waardering op basis van continuïteit.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
130
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële vaste activa
34.452.368
464.312
2.964.922
135.282
54.847.167
529.271
2.023.591
463.149
Totaal materiële vaste activa
38.016.884
57.863.178
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
Machines en
installaties
Andere vaste
bedrijfs-middelen,
technische en
administratie-ve
uitrusting
Materiële vaste
bedrijfsactiva in
uitvoering en
vooruit-betalingen
op MVA
Niet aan het
bedrijfsproces
dienstbare
materiële activa
Totaal
€
€
€
€
€
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Bij: reclassificaties
Af: afschrijvingen
Af: bijzondere waardeverminderingen
Af: desinvesteringen
54.847.167
908.848
529.271
57.715
22
122.696
2.023.591
1.994.674
11.758
929.183
96.185
39.733
463.149
135.282
0
0
57.863.178
3.096.519
11.780
4.448.381
138.108
18.368.104
Boekwaarde per 31 december
34.452.368
464.312
2.964.922
135.282
0
38.016.884
Aanschafwaarde
Cumulatieve waardeverminderingen
Cumulatieve afschrijvingen
57.241.245
41.923
22.746.954
34.452.368
3.870.332
7.246.008
96.185
4.184.901
2.964.922
135.282
0
68.492.867
138.108
30.337.875
38.016.884
3.396.502
41.923
17.865.222
3.406.020
464.312
463.149
135.282
Toelichting:
De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde) worden hierbij
gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen :
Nieuwbouw
2,50%
Renovatie
20,00%
10,00%
Verbouwing
20,00%
10,00%
• Machines en installaties :
20,00%
10,00%
• Andere vaste bedrijfsmiddelen :
Inventaris
20,00%
Leermiddelen
11,11%
Automatisering: Servers
20,00%
Computers
33,33%
Vervoermiddelen
20,00%
5,00%
5,00%
In augustus 2013 is de locatie Kolkemate verkocht. Dit betreft het gebouw en een deel van de inventaris. Verder zijn in de loop van
2013 meerdere projecten afgerond, te weten Verbeterplan Kolkemate, Brandveiligheid Kolkemate, Opwaarderen/masterplan
Anker en Interim huisvesting kantoren ’t Anker. Het project Glasbekabeling zal in 2014 worden voltooid.
Materiële vaste activa in uitvoering betreft naast het project Glasbekabeling een verbouwing voor het herhuisvesten van een
Het ICT project bestaat uit integratie van de diverse softwaresystemen van Stichting Horizon met Stichting Avenier alsmede een
aanpak ter verbetering van de informatievoorziening van beide stichtingen. Deze is toegevoegd aan andere bedrijfsmiddelen.
In 2013 heeft er een uitruil plaatsgevonden tussen Kompas College en De Vaart College. De boekwaarde van de materiële vaste
activa is derhalve gewaardeerd tot nihil. Bij de uitruil heeft Horizon de inventaris van De Vaart College overgenomen.
De boekwaarde van het gebouw waarin Parkschool SO gehuisvest was, is geheel afgeboekt ten laste van de resultatenrekening.
In Rijnhove zijn in 2013 enkele panden verbouwd. Daarnaast zijn bouwkundige en installatie aanpassingen gedaan in Rotterdam
door de samenvoeging van de hoofdkantoren van Horizon en Avenier. Verder is een bedrijfswagen aangeschaft en zijn alle
bedrijfswagens voorzien van een registratiesysteem.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
131
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
6. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
Vorderingen op debiteuren
362.992
768.201
8.265
1.657.316
5.556
3.255.990
271.463
73.657
546.350
584.704
0
158.715
2.920.043
4.773.166
Overige vorderingen:
Stichting GBW
Overig
Vooruitbetaalde bedragen:
Nog te ontvangen bedragen:
Overige overlopende activa:
Totaal vorderingen en overlopende activa
Toelichting:
De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 99994,-.
De reële waarde van de vordering wijkt niet significant af van de boekwaarde.
Debiteuren zijn ten opzichte van 2012 afgenomen. De grootste debiteuren zijn Spirit (€ 97.209; buitenregionale plaatsing),
gemeente Leidschendam – Voorburg (€ 90.435; verbouwing Schakenbosch), Tactus (€ 40.809; huur en energie) en Provincie
Utrecht (€ 33.945; buitenregionale plaatsing).
De overige vorderingen betreffen nog te ontvangen vergoedingen over 2013 inzake Rebound, te verrekenen BTW, ambulante
begeleiding voor derden, terug te ontvangen premie, ESF gelden, ziekengeld UWV, verkoop onroerend goed en rente.
De overlopende activa bestaat voornamelijk uit een projectsubsidie, waarvan de afrekening pas in 2014 zal worden ontvangen.
Het gaat om subsidie voor het project Op de Rails en de verbouwing Parkschool Dordrecht.
7. Vorderingen uit hoofde van subsidies
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
Ministerie van Justitie
Ministerie van OCW
Ministerie van VWS
Provincie Zuid Holland
Stadsregio Rotterdam
Overige provincies
0
1.610.035
88.000
1.423.108
180.663
93.992
272.353
1.649.545
88.000
708.980
Totaal te verrekenen subsidies
3.395.798
2.752.857
33.979
Toelichting:
Op het Ministerie van OCW heeft Horizon een vordering inzake de lumpsum (€ 1.610.545). Voor de provincie Zuid-Holland gaat
het om een (herziene) afrekening van meerjarige projectsubsidies (€ 239.553), Tegemoetkoming arbeidsvoorwaarden / OVA (€
425.333), resterend deel van de boekjaarsubsidie 2013 (€ 753.195), bij de Stadsregio Rotterdam over extra geleverde productie
2012 (€ 180.663) en bij de overige provincies over extra financiering en buitenregionale plaatsingen (€ 93.992).
9. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
Bankrekeningen
Kassen
54.565.548
43.415
44.249.447
45.808
Totaal liquide middelen
54.608.963
44.295.255
Toelichting:
De banktegoeden voor onderwijs zijn bij een bank ondergebracht die de volgende ratings heeft:
Rating agency
Moody's
Standard & Poor's
Fitch
DBRS
Long Term
Rating
Aa2
AAAAAAA
Outlook
negative
negative
negative
negative
Short Term
Rating
P-1
A-1+
F1+
R-1 (high)
Het ministerie van OCW hanteert strikte regels (Beleggen en Belenen) voor het uitzetten van lange en
korte overtollige middelen. Sinds de herziening (2011) is deze richtlijn aangescherpt, maar door de
financiële crisis zijn alle banken door de rating bureau's opnieuw bekeken aan de hand van herziene
richtlijnen van de rating bureau's. Dat betekent veelal een neerwaartse bijstelling van de ratings.
Horizon zet haar overtollige middelen uitsluitend op deposito's of op spaarrekeningen en bij Nederlandse
banken. Door de strikte regelgeving en bijgestelde ratings is het wegzetten van overtollige middelen bij
meerdere banken (spreiding) drastisch beperkt en beïnvloedt hiermee direct de geldstroom bij de banken.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
132
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
9. Liquide middelen (vervolg)
Toelichting:
De banktegoeden voor jeugdzorg zijn bij een bank ondergebracht die de volgende ratings heeft:
Standard & Poor's
Fitch
Lange termijn
creditrating
BBB+
A-
Outlook lange
termijn
creditrating
Negative outlook
Negative outlook
Korte termijn
creditrating
A-2
F2
Meest recente rating report
16-12-2013
7-11-2013
Moody's volgt niet alle banken en heeft derhalve geen rating voor deze bank. Dit geldt ook voor DBRS.
en bij een bank die de volgende ratings heeft:
Moody's Investors Service
Standard & Poor's
Fitch Ratings
Long term
rating
A2
A
A+
Outlook
negative
stable
negative
Stand-alone
rating
baa2
bbb+
a
Short term rating
P-1
A-1
F1+
Moody’s
A2
Negative
P-1
13-9-2013
3-3-2014
Fitch
A+
Negative
F1+
31-10-2013
11-11-2013
DBRS
A(high)
Stable
R-1(middle)
18-10-2013
24-2-2014
en bij een bank die de volgende ratings heeft:
Corporate rating
Long term credit rating
Outlook long term credit rating
Short term credit rating
Latest press release
Latest credit research
S&P
A
Stable
A-1
19-11-2012
4-11-2013
De liquide middelen zijn voor een deel beperkt opneembaar (schatkistbankieren - leningen).
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
133
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
10. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
Kapitaal
Algemene reserve
Herwaarderingsreserve
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
1.491.710
26.405.465
8.187.864
3.344.101
1.491.710
15.322.383
379.752
6.963.157
5.582.768
Totaal eigen vermogen
39.429.140
29.739.770
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Kapitaal
Algemene reserve
Herwaarderingsreserve
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
1.491.710
15.322.383
379.752
6.963.157
5.582.768
0
11.318.768
-379.752
1.224.707
-4.426.601
0
-235.686
0
0
2.187.934
1.491.710
26.405.465
0
8.187.864
3.344.101
29.739.770
7.737.122
1.952.248
39.429.140
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Bestemmingsreserves
De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven:
Onderwijsleerpakket
Automatisering
Bapo
Passend Onderwijs
Bijzondere bekostiging
KTC plus
Buitengebruik gesteld vastgoed
950.888
71.628
1.451.620
952.704
0
0
3.536.317
Totaal bestemmingsreserves
6.963.157
950.888
59.222
1.553.730
952.704
317.779
509.708
3.843.833
-12.406
102.110
317.779
509.708
307.516
1.224.707
0
8.187.864
Toelichting:
Algemene reserve
Zie voor de toelichting van de overige mutaties bij de algemene reserve de toelichting bij de bestemmingsfondsen inzake de
foutieve verwerking van de voorziening 55+ in de jaarrekening 2012.
Begin 2014 is er overeenstemming bereikt met het ministerie van VWS over 2012. Het gevolg is dat de vrije reserves door
rechtstreekse vermogensmutaties dalen met € 207k (zie kolom overige mutaties). De mutaties betreffen correcties op de
egalisatiereserve als ook op de kortlopende schulden (te verrekenen subsidies). Deze mutaties zijn als volgt opgebouwd:
Voor afwikkeling van locatie Hand in Hand € 35k toegevoegd, Alexandra € 14k toegevoegd en voor locatie Anker € 256k
onttrokken aan de vrije reserves.
Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserve Onderwijsleerpakket dient ter egalisatie van de kosten voor aanschaf leermiddelen (€ 950.888).
De bestemmingsreserve Automatisering is gereserveerd voor het upgraden van de hard- en software omgeving van de scholen (€
59.222).
De bestemmingsreserve Bapo is gecreëerd voor het opvangen van de opname van Bapo-verlof door het personeel
(€ 1.553.730).
De bestemmingsreserve Passend Onderwijs is gevormd om de organisatorische en personele gevolgen van de invoering van het
passend onderwijs op te vangen (€ 952.704).
De bestemmingsreserve Bijzondere Bekostiging is gevormd uit extra middelen van het ministerie van OCW eind 2013 ter
bekostiging van de verbetering en ondersteuning van de organisatie van de scholen (€ 317.779).
De bestemmingsreserve KTC plus betreft de reservering van het niet bestede deel vanuit de boekjaarsubsidie voor het
zorgprogamma KTC plus. Het programma loopt over 2 kalenderjaren
De bestemmingsreserve van € 3,5 mln is opgenomen voor de instandhouding en eventuele sloop van de buitengebruik gestelde
locaties. Het resultaat van 2013 op buitengebruik gestelde locaties is onttrokken aan de bestemmingsreserve (totaal € 396k).
Bij het niet besteden van een projectsubsidie jeugdzorg in een exploitatiejaar kunnen de middelen worden ingezet in het volgende
subsidiejaar. Vooraf dient wel toestemming te worden gevraagd aan en verleend door de subsidiegever. De overgebleven
subsidiebedragen worden verantwoord onder bestemmingsreserve. Het betreft doorlopende projectactiviteiten.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
134
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
Bestemmingsfondsen
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Egalisatiereserves:
Ministerie van VWS
Ministerie van VenJ
Provincies en stadsregio's / gewest
4.566.251
634.206
382.311
-4.535.804
-26.721
135.924
2.767.619
-607.485
27.800
2.798.066
0
546.035
Totaal bestemmingsfondsen
5.582.768
-4.426.601
2.187.934
3.344.101
De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven:
Toelichting:
De egalisatiereserve wordt opgebouwd uit de gecumuleerde exploitatieresultaten over het huidige en voorgaande verslagjaren. De
regelgeving stelt dat jaarlijks tot 10 procent van de subsidie over dat jaar aan de egalisatiereserve mag worden gedoteerd.
De opgebouwde egalisatiereserve van alle door VWS gesubsidieerde accommodaties zijn ultimo 2012 meegenomen,
overeenkomstig gemaakte afspraken, naar een nieuwe gemeenschappelijke egalisatiereserve VWS. Begin 2013 is de
gemeenschappelijke egalisatiereserve VWS op basis van plaatsen verdeeld over het Anker, Zikos en de Vaart. In 2013 zal het
10%-plafond na verdeling van de egalisatiereserve naar locatie weer van toepassing zijn. Dit betekent dat eind 2013 het
egalisatiereserve plafond, gebaseerd op de instellingsubsidie (excl onderbezettingskorting), voor het eerst sinds de Transistie
2011 weer kan worden toegepast.
In verband met het beëindigen van de subsidierelatie met het Ministerie van V&J dient de egalisatiereserve met het Ministerie van
V&J te worden afgerekend. Het saldo van de egalisatiereserve per 31-12-2012 is door het Ministerie van V&J verrekend met de
door Avenier te ontvangen subsidie voor de afbouw en beëindiging reguliere exploitatie ad € 12,9 mln.
Bij de vrijval van de voorziening 55+ in 2012 is onvoldoende rekening gehouden met de onderliggende afspraken
die sinds 2006 waren gemaakt. Door het vervallen van het bovenregionale loket is de systematiek van dotatie
en onttrekking niet aangepast. Deze verschillen zijn na de vaststelling van de jaarrekening 2012 ontdekt. Derhalve
is onder overige mutaties de correctie van de vrijval van de voorziening 55+ vermeld:
Provincie Zuid-Holland
Stadsregio Rotterdam
Stadsgewest Haaglanden
Ministerie van VWS (onder algemene reserve)
120.946
-70.164
-22.982
-27.800
0
12. Voorzieningen
Saldo per
1-jan-2013
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Voorziening voor:
- groot onderhoud
- spaarverlof
- jubileumverplichtingen
- reorganisatie
4.352.697
29.877
802.420
2.289.980
743.189
5.653
71.007
745.075
1.041.422
1.123
258.353
2.289.980
0
0
0
0
4.054.464
34.407
615.074
745.075
Totaal voorzieningen
7.474.974
1.564.924
3.590.878
0
5.449.020
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting per categorie voorziening:
De gehanteerde rentevoet bedraagt 2% voor de berekening van de contante waarde.
Reorganisatie
Eind 2012 is als gevolg van de sluiting van locatie Kolkemate, het centraliseren van de ondersteunende diensten in Rotterdam en
de beweging dat provincies zelf de Open Jeugdzorg mogen gaan contracteren, een voorziening getroffen van in totaal € 2.3 mln.
Halverwege 2013 zijn de ondersteunende diensten gecentraliseerd in Rotterdam en is locatie Kolkemate daadwerkelijk gesloten.
Eind 2013 is het Sociaal Plan grotendeels afgewikkeld. Het saldo van de voorziening ultimo 2013 bestaat voornamelijk uit nog te
betalen wachtgelden en studiekosten.
De voorzieningen zijn ten opzichte van 2012 afgenomen (€ 2.025.954) door mutaties in de voorziening jubileumuitkeringen (-/- €
187.346), spaarverlof (€ 4.530), reorganisatie (-/-€ 1.544.905) en groot onderhoud (-/-€ 298.233).
De reorganisatievoorziening is door de centralisatie van de ondersteunende diensten en het daadwerkelijk sluiten van Kolkemate
afgenomen. Het saldo ultimo 2013 bestaat voornamelijk uit nog te betalen wachtgelders en studiekosten.
Voor de voorziening groot onderhoud heeft Horizon een meerjarenonderhoudsysteem (Topdesk). Deze is voor een deel van de
jeugdzorglocaties (o.a. Rotterdam, Alphen a/d/ Rijn en Oostvoorne) geactualiseerd. Voor de Rotterdamse onderwijslocaties heeft
de gemeente, na instemming, het groot onderhoud doorgezet naar de schoolbesturen. Hiermee zijn de schoolbesturen zelf
verantwoordelijk voor het onderhoud van de scholen. Deze stap wordt momenteel door meerdere gemeenten ingezet met het oog
op de decentralisatie van het onderhoud van onderwijsgebouwen per 1-1-2015. Meerdere gemeenten zijn in onderhandeling met
Horizon voor een overdracht van schoolgebouwen die juridisch in eigendom zijn bij de gemeenten. Aangezien passend onderwijs
mogelijk andere vraagontwikkeling met zich brengt, wordt voorzichtig gehandeld.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
135
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
13. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
Schulden aan kredietinstellingen
Overige langlopende schulden
15.305.258
9.072.642
27.879.624
14.467.132
Totaal langlopende schulden
24.377.900
42.346.756
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
Af: beëindiging Kolkemate
43.541.891
0
12.980.942
5.352.259
55.865.111
0
12.323.220
Stand per 31 december
25.208.690
43.541.891
830.790
1.195.135
24.377.900
42.346.756
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
830.790
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
24.377.900
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
18.994.329
1.195.135
42.346.756
26.440.258
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Voor een gedetailleerd schema van de langlopende schulden: zie paragraaf 7.1.6.
Toelichting:
De reële waarde van de langlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde.
Dit betreft leningen en waarborghypotheken vanuit jeugdzorg. Er zijn geen nieuwe leningen aangetrokken. Er zijn wel
waarborgenhypotheken geroyeerd als gevolg van het beëindigen van een subsidierelatie. De eerstvolgende rentewijzigingsdatum
is 2014 voor de hypothecaire lening van Van Lanschot.
In verband met de sluiting en verkoop van de locatie Kolkemate, zijn in juli 2013 de lening via Schatkistbankieren en de annuïtaire
banklening ten behoeve van de gebouwen locatie Kolkemate volledig afgelost. De waarborghypotheek voor het overige vastgoed
van de locatie is geroyeerd. De kapitaalslasten (rente en aflossing) zijn volledig door het Ministerie van V&J gesubsideerd.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
136
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
14. Schulden uit hoofde van subsidies
Ministerie van Justitie
Ministerie van OCW
Ministerie van VWS
Provincie Zuid Holland
Stadsregio Rotterdam
Overige provincies
Totaal te verrekenen subsidies
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
0
6.593.396
4.388.154
33.184
855.093
483.531
12.353.358
2.211.375
5.986.258
2.240.298
787.484
169.136
1.809.361
13.203.912
Toelichting:
Op de vergoedingsoverzichten van het ministerie van OCW staan naast begeleide rugzakleerlingen ook leerlingen die niet door de
Horizon Ambulante Dienst worden begeleid of die door de Horizon Ambulante Dienst in het verleden zijn begeleid. Voor deze
groep niet begeleide rugzakleerlingen is een schatting gemaakt van de terug te betalen subsidiegelden aan het ministerie van
OCW (€ 3.390.456).
De subsidie Gesloten Jeugd Instelling (GJI) is in 2010 voor het eerst ontvangen. Door een latere administratieve verwerking bij het
ministerie van OCW is het subsidiebedrag te hoog vastgesteld. De teveel ontvangen subsidie GJI dient te worden terugbetaald.
In 2011 heeft het ministerie van OCW bij de verwerking van de subsidie Gesloten Jeugd Instelling (GJI) de toegestane capaciteit
hoger aangegeven dan door het ministerie van VWS in de jeugdzorg is toegekend. Bovendien heeft het ministerie van OCW bij de
telling 1 oktober 2010 de leerlingen voor de subsidie Justitiële Jeugd Instelling (JJI) op nihil staan.
Er zijn tevens bijzondere groeimiddelen voor het schooljaar 2011 – 2012 alsmede 2013 - 2014 toegekend waarvan onduidelijk is
waarom deze middelen zijn toegekend. Op het betreffende administratieve brinnummer is voor die specifieke datum geen
bijzondere toename van leerlingen geteld.
Deze bovenstaande zaken (GJI, JJI en bijzondere groeimiddelen) resulteren in een terug te betalen subsidiebedrag (€ 2.357.786).
Eind 2013 heeft het ministerie van OCW extra middelen toegekend voor de jonge leerkracht en deze hebben betrekking op het
hele school 2013 – 2014. Voor het deel van 2014 is dit onder de kortlopende schulden opgenomen.
Daarnaast is voor de groep begeleide MBO rugzakleerlingen de subsidie volledig vooruit ontvangen voor het schooljaar 2013 –
2014.
Voor de provincie Zuid Holland gaat het om nog te besteden projectsubsidies (€ 33.184) en bij de Stadsregio Rotterdam alsmede
overige provincies om nog niet ingezette productie of onderproductie (€ 1.285.483). Bij het ministerie van VWS betreft het vooral
de onderproductie 2013 en de afrekening 2012 (€ 4.388.154).
15. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt:
Schulden aan kredietinstellingen
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Overige schulden:
Nog te betalen kosten:
Vooruitontvangen opbrengsten:
Overige passiva:
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
18.299
3.321.241
783.916
3.170.523
91.982
126.120
2.583.720
1.266.832
3.151.069
2.547.137
210
271.221
19.631
1.983.603
1.148.261
4.125.794
815.546
253.582
2.771.232
1.408.301
3.393.153
543.121
17.332.270
16.918.973
456.749
137
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
Toelichting:
Alle kortlopende schulden hebben een verwachte resterende looptijd van minder dan een jaar.
Voor schulden aan kredietinstellingen zijn de volgende zekerheden verstrekt: Op een lening is een garantstelling van toepassing.
Jaarlijks beoordeelt het Waarborgfonds voor de Zorg de zekerheden en risico's met betrekking tot de verstrekte garantstelling op
deze lening. Het zijn lineaire en annuïtaire leningen.
De reële waarde van de kortlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde.
Crediteuren
Het saldo is opzichte van 2012 toegenomen. Het gemiddeld bedrag dat per crediteur uitstaat, is ook gestegen.
Belastingen en sociale premies
De totale formatie is ten opzichte van 2012 niet significant toegenomen. De stijging is dan ook grotendeels toe te schrijven aan
gewijzigde (sociale) premies.
Schulden terzake pensioen
Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling.
Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP voor onderwijs / PFZW voor jeugdzorg) en wordt –
overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging – in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit
betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord.
Vakantiedagen
In 2013 is het verlofstuwmeer van de stichting gedaald. Dit komt met name door het uitvoeren van het sociaal plan (afrekenen
openstaande verlofuren). Voor 2014 zal voor de openstaande verlofuren de wettelijke verlofuren uit 2013 voor 1 juli dienen te
worden opgenomen. Na 1 juli vervallen deze uren. Voor de oudere verlofuren en bovenwettelijke verlofuren blijft een
verjaringstermijn van 5 jaar geldig.
Overige kortlopende schulden
Met het afsluiten van een verzekering voor de WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten) is Horizon met ingang van 1
juli 2010 eigen risicodrager. Deze premie zat voorheen in de sociale lasten (UWV). Stichting Avenier sluit per 2014 aan op deze
verzekering.
De post nog te betalen exploitatiekosten van de gemeentelijke gebouwen is ten opzichte van 2012 toegenomen.
Niet alle schoolgebouwen zijn in juridisch eigendom bij Horizon (onderdeel Onderwijs) en voor het gebruik dient een vergoeding
aan de betreffende gemeente worden betaald. Deze rekening komt altijd achteraf.
De overige posten betreffen nog af te rekenen subsidies (Educatief Centrum), nog te besteden middelen ten behoeve van de
verbouwing Schreudercollege Slinge, te verrekenen ESF, nog te vestigen waarborg inzake brandveiligheid Anker en reeds vooruit
gefactureerde diensten en goederen voor 2013.
Per saldo is de post overige schulden met € 1.203.350 ten opzichte van 2012 afgenomen.
Nog te betalen kosten
De toename is ontstaan door een uitruil van inventaris tussen De Vaart College en Kompascollege (+€ 395.165). Daarnaast is
voor overname van extern personeel een voorlopige voorziening (+€ 166.254) opgenomen.
Overige passiva
De daling ten opzichte van 2012 is te wijten aan nog niet ontvangen projectbijdragen (-/-€ 173.229). De overige posten zijn
eveneens afgenomen (-/- € 12.297).
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
138
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
17. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
De Stichting heeft de volgende meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende contracten en overeenkomsten.
betaalbaar
binnen 1 jaar
€
betaalbaar
1-5 jaar
€
betaalbaar
na 5 jaar
€
Totaal
31-dec-2013
€
Huur
Schoonmaak
Kopieermachines
Huurverplichtingen Gezinshuis Harreveld
Huurverplichtingen De Vaart
Huurverplichtingen de Groot (tijdelijke huisvesting Sprengen)
Verhuurcontract Tactus (tijdelijke huisvesting Sprengen)
Leaseverplichting Ricoh (multifunctionals)
Contract GOM (schoonmaakdiensten)
721.167
394.677
489.279
9.732
2.160.000
46.260
-216.000
157.608
137.700
1.819.492
880.000
980.000
34.873
4.320.000
30.840
-126.000
288.947
137.700
45.000
2.585.659
1.274.677
1.469.279
44.605
6.480.000
77.100
-342.000
446.555
275.400
Totaal te verrekenen subsidies
3.900.423
8.365.852
45.000
12.311.274
Toelichting:
De huurverplichtingen betreffen het leerwerkbedrijf van de Parkschool (aflopend 1-12-2015), de locatie Den Haag (Monsterseweg)
van het Schreudercollege, de locatie Sassenheim (De Vaartcollege) van de Parkschool (aflopend 2016), het kantoor van de
Ambulante Dienst, het pand Papeterspad (Habel, aflopend 1-4-2016) en projectgezinshuizen (aflopend in 2016 of 2019).
De overige verplichtingen betreffen het schoonmaakcontract (GOM, aflopend 31-12-2015) en het kopieermachinecontract (Canon,
aflopend 1-10-2015). Het kopieercontract is voor Canon in 2011 gestart.
Tot het invoeren van het passend onderwijs en de decentralisatie jeugdzorg zullen de huren worden verlengd. Daarna is onzeker
of de locaties in stand blijven.
De meeste verplichtingen binnen Avenier kennen een looptijd van minder dan 1 jaar. De bovenstaande verplichtingen hebben alle
een looptijd van minder dan 5 jaar.
De looptijd van de huurcontracten is als volgt: De Vaart loopt december 2016, De Groot tot september 2015 en Appelo tot februari
2015.
Als gevolg van sluiting van locatie Sprengen kan mogelijk de verhuurrelatie met Tactus onder druk komen. Dit contract kent een
looptijd tot augustus 2015
De huurverplichtingen Appelo (ATC) zijn meegenomen in de afkoopsom die Avenier heeft ontvangen in verband met het sluiten
van de locatie Kolkemate. De resterende huurverplichtingen staan daarom ultimo 2013 gereserveerd op de balans.
De Nederlands Staat heeft een waarborghypotheek gevestigd op een deel van het (buiten gebruik gesteld) onroerend goed van
Avenier. Dit betekent dat zij (een deel van) de opbrengst van het onroerend goed kunnen claimen. VWS heeft toegezegd alle
waarborgen op de buiten gebruik gestelde locaties te royeren in 2014.
Per 31 december 2013 zijn met betrekking tot opstal en inventaris verzekeringen afgesloten op basis van taxaties. Er is een
collectieve ongevallenpolis ten behoeve van personeel en jongeren. Daarnaast zijn diverse verzekeringen afgesloten t.b.v.
landmateriaal, personenauto’s en aansprakelijkheid voor activiteiten. Er is een bestuurders/toezichthoudersaansprakelijkheids
verzekering afgesloten met een maximum van € 5 mln per aanspraak en per contractjaar.
Jeugdzorg Nederland een coulance regeling getroffen naar aanleiding van het onderzoek van de commissie Samson. Avenier
onderschrijft deze regeling. De omvang van eventuele claims is op dit moment nog niet te bepalen.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
139
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.6 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
Soort lening
€
Schulden aan kredietinstellingen
Van Lanschot Bankiers
BNG
PF ING
Rabobank (Kolkemate)
Deutsche Bank ('t Anker)
Deutsche Bank ('t Anker)
Deutsche Bank ('t Anker Nieuwb)
Min. Fin lening 1457 (Anker)
Min. Fin lening 1458 (Anker)
Min. Fin lening 1554 (Anker)
Min. Fin lening 1553 (Anker)
Min. Fin lening 1795 (Kolkemate)
Subtotaal
Overige langlopende schulden
Gemeente Rotterdam
Provincie Zuid-Holland
Stadsregio Rotterdam
Kolkemate, nieuwbouw pand
Harreveld, Paviljoen 1986
Harreveld, Anker nieuwbouw 1997
Harreveld, Anker nieuwbouw 2003
Harreveld, Hoofdgebouw
Harreveld, Atlantis
Harreveld, inventaris 1980/82
Harreveld, aankoop grond nieuwbouw
Subtotaal
Totaal
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Onderwijs
1 augustus 2004
2 juni 1998
1 mei 1985
30-jun-04
10-mrt-93
1-feb-95
1-jul-98
17-aug-09
17-aug-09
10-dec-09
15-dec-09
1-feb-11
7.500.000
1.029.412
122.748
13.019.098
1.588.231
301.310
1.065.022
1.334.000
1.287.000
4.169.135
3.593.393
890.000
1.502.013
242.319
124.790
122.621
1.209.922
3.361.791
421.700
2.157.731
37.855
45.870
40 jaar
29 jaar
40 jaar
32
20
40
40
10
40
30
10
10
lineaire hypotheek
lineaire hypotheek
lineaire hypotheek
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
waarborghypotheek
waarborghypotheek
waarborghypotheek
Werkelijkerente
Restschuld
31 december
2012
Aflossing in
2013
Restschuld
31 december
2013
Restschuld
over 5 jaar
%
€
€
€
€
4,70%
5,60%
7,75%
4,752%
8,000%
8,550%
VAR
3,470%
4,260%
4,040%
3,220%
2,680%
6.328.125
532.454
39.892
11.198.845
115.671
264.144
465.012
1.018.302
1.244.654
4.026.793
3.029.651
811.214
29.074.757
1.502.013
242.319
124.790
5.352.259
10.882
1.209.922
3.361.791
421.700
2.157.731
37.855
45.870
14.467.131
43.541.889
187.500
35.497
3.069
11.198.845
115.671
4.223
76.440
112.619
22.535
75.539
295.557
811.214
12.938.709
6.140.625
496.957
36.823
0
0
259.921
388.572
905.683
1.222.119
3.951.254
2.734.094
0
16.136.049
5.203.125
319.472
21.478
0
0
232.461
6.372
281.189
1.094.197
3.525.241
1.107.274
0
11.790.809
Rest
looptijd in
jaren eind
2013
30
14
12
Aflossing
2014
Gestelde zekerheden
€
187.500 nieuwbouwpanden Bergse Bos
35.497
3.069
0
0
4.598
76.440
116.527
23.495
78.591
305.074
0
830.791
2.584
4.376
1.502.013
242.319
124.790
0
9.090
1.209.922
3.361.791
421.700
2.157.731
0
43.286
9.072.641
0
0
12.943.085
25.208.691
11.790.809
830.791
1.792
0
0
140
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
7.1.7.1 GESEGMENTEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Voor de specificatie inzake gesegmenteerde staat van baten en lasten is de toelichting opgenomen in de
enkelvoudige jaarrekening van stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs en van stichting
Avenier.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
141
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Toezicht
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Drie- of meerhoofdig met voorzitter
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de instelling over het jaar 2013
is als volgt:
Naam
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder
werkzaam in uw organisatie?
2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit
van het bestuur?
3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als
bestuurder werkzaam in uw organisatie?
4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst
van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens
over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder
met functienaam en eigennaam te worden vermeld
onderaan de WNT-tabel onder 26.)?
5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
6 Welke salarisregeling is toegepast?
7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
a. Waarvan: verkoop verlofuren
b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren
9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen
in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor
privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
10 Belastbare vaste en variabele onlastenvergoedingen
11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar
op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT,
FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
13 Winstdelingen en bonusbetalingen
14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
Bestuurder
Bestuurder
1-1-1997
1-6-2007
ja
nee
31-10-2013
nee
onbepaalde tijd
NVZD
100%
166.660
onbepaalde tijd
cao jeugdzorg
100%
128.583
-31
9.519
-28
7.992
16.775
14.690
192.923
151.237
Toelichting:
De bedrijfsauto wordt conform de fiscale regels bij het inkomen (belastbaar loon) van de bestuurder en directieleden
meegenomen.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
142
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het
eerst in de huidige functie van toezichthouder
werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de
Raad van Toezicht geweest?
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen
in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor
privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar
op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT,
FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het
eerst in de huidige functie van toezichthouder
werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de
Raad van Toezicht geweest?
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen
in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor
privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar
op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT,
FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
Mevr. D.M.C.
Pronk
Mevr. W.M.
Kamphorst
Dhr. R.A.
Steenbergen
19-9-2012
19-9-2012
19-9-2012
ja
n.v.t.
n.v.t.
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
14.520
9.680
1.613
1.404
653
n.v.t.
15.924
Dhr. V.G. Smink
10.333
Mevr. L.M. Huizer
1.613
De heer J.W. Jurg
19-9-2012
19-9-2012
19-9-2012
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
9.680
9.680
9.680
9.680
9.680
733
10.413
143
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het
eerst in de huidige functie van toezichthouder
werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de
Raad van Toezicht geweest?
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen
in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor
privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
De heer J.
Kweekel
19-9-2012
n.v.t.
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
9.680
6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar
op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT,
FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
9.680
0
0
Toelichting:
Voor de vergoeding aan de leden van de Raad van Toezicht wordt de regeling van de NVTZ gevolgd.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
144
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Wet Normering Topinkomens (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
100%
J.M.W.
Bedeaux,
bestuurder
1-6-2007
31-10-2013
100%
166.660
128.583
166.660
128.583
-31
-28
16.775
14.690
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)
183.403
143.245
12
178.268
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Functionaris (functienaam)
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
Winstdelingen en bonusbetalingen
Totaal beloning (5 en 6)
Werkgeversbijdrage sociale lasten
Bruto-onlastenvergoeding (vast en variabel)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen
betaalbaar op termijn (in €)
Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband (in €)
Beloning 2012
Bestuurder
1-1-1997
0
Toelichting:
Omdat de heer J.W.M. Bedeaux per 1 maart 2013 vrijgesteld is van het verrichten van arbeid, wordt strikt formeel
niet aan de bepalingen van de WNT voldaan. Omdat in materiële zin geheel binnen de kaders van de
overgangsregeling van de WNT is gehandeld, is geen sprake van een onverschuldigde betaling van de bezoldiging
in 2013. Deze interpretatie is bevestigd door het CIBG en is eveneens voorgelegd aan het Ministerie van
Binnenlandse Zaken.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
145
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.2 OVERIGE GEGEVENS
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
146
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
7.2 OVERIGE GEGEVENS
7.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs heeft de jaarrekening 2013
vastgesteld in de vergadering van 16 april 2014
De raad van toezicht van de Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs heeft de jaarrekening 2013
goedgekeurd in de vergadering van 16 april 2014.
7.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
Er zijn geen statutaire reserves.
7.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 7.1.2.
7.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Per 1-1-2014 is door de juridische fusie de stichting Avenier en Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en
Onderwijs opgegaan in de stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs.
7.2.5 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
147
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
Model E. VERBONDEN PARTIJEN
Naam
Juridische
vorm 2013
Eigen
Statutaire zetel vermogen
31-12-2013
EUR
1
2
3
4
5
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
Stichting Horizon at Work
Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis
Stichting Avenier
Stichting Steunfonds De Dreef
Stichting
Stichting
Stichting
Stichting
Stichting
Resultaat jaar
2013
Art 2:403 BW
Deelname
Consolidatie
EUR
Rotterdam
Rotterdam
Rotterdam
Harreveld
Nee
Ja
Nee
Nee
Nee
100%
0%
0%
0%
Nee
Ja
Nee
Nee
Nee
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en onderwijs, heeft in 2013 de volgende zaken inzake verbonden partijen verwerkt:
1 Voor Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs, de moederstichting zijn de kosten van een van de bestuurders aan de stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg
en Onderwijs, doorberekend. De kosten van deze bestuurder zijn in deze jaarrekening meegenomen.
2 Stichting Horizon at Work zijn volledig geïntegreerd in de jaarrekening van stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs. De intercompanie leveringen zijn
geëlimineerd, de overige lasten en baten alsmede de activa en passiva zijn volledig geconsolideerd.
3 De stichting Gereformeerd Burgerweeshuis te Rotterdam maakt geen deel uit van de moederstichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. Zij zijn een vriendenstichting
van stichting Horizon, Instituut voor jeugdzorg en onderwijs en hebben een rekeningcourant bij de stichting lopen. Deze is in de jaarrekening als zodanig opgenomen.
Daarnaast worden jaarlijks projectbijdragen aangevraagd bij deze stichting. Alle openstaande toegekende, maar nog niet betaalde verzoeken staan onder de debiteuren
vermeld.
4 Stichting Avenier maakt deel uit van de moederstichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. In de jaarrekening van Horizon, Instituut voor jeugdzorg en onderwijs is
deze stichting terug te vinden onder de vorderingen (debiteur) en kortlopende schulden (crediteur).
5 Stichting Steunfonds De Dreef maakt geen deel van de moederstichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. De bestuursleden zijn allen lid van de Raad van Toezicht
van de moederstichting en hebben derhalve 'power of control' op de onderhavige stichting. Door de te verwaarlozen omvang van Stichting Steunfonds De Dreef is afgezien
van consolidatie.
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
151
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
Model G. GEOORMERKTE DOELSUBSIDIES OCW
Toewijzing
Omschrijving
Kenmerk
Bedrag van de Ontvangen t/m totale kosten
toewijzing
verslagjaar
datum
EUR
EUR
EUR
te verrekenen
ultimo
verslagjaar
EUR
G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule
G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar
Cultuureducatie Parkschool
Cultuureducatie Gelinkschool
2008/2/48189
2008/2/48189
18-12-2008
18-12-2008
4.425
4.218
8.643
4.425
4.218
8.643
1.726
4.218
5.944
2.699
2.699
20-11-2009
20-11-2009
20-11-2009
20-11-2009
20-11-2009
4.338
4.229
1.439
4.207
1.646
15.860
4.338
4.229
1.439
4.207
1.646
15.860
1.169
4.229
1.439
4.207
1.646
12.690
3.169
3.169
20-5-2011
22-11-2010
22-11-2010
22-11-2010
22-11-2010
4.720
4.393
1.308
4.851
1.646
16.917
4.720
4.393
1.308
4.851
1.646
16.917
1.924
4.393
1.308
3.033
1.646
12.303
2.796
1.818
4.614
2010
61.064
61.064
61.064
61.064
60.392
60.392
672
672
Geoormerkt en doorlopend tot 31-12-2011
Cultuureducatie Parkschool
Cultuureducatie Gelinkschool
Cultuureducatie Bergse Veld
Cultuureducatie Scheuder College
Cultuureducatie Mr. Schats
2009/2/80422
2009/2/80422
2009/2/80422
2009/2/80422
2009/2/80422
Geoormerkt en doorlopend tot 31-12-2011
Cultuureducatie Parkschool
Cultuureducatie Gelinkschool
Cultuureducatie Bergse Veld
Cultuureducatie Scheuder College
Cultuureducatie Mr. Schats
2011/2/201193
2010/2/155149
2010/2/155149
2010/2/155149
2010/2/155149
Niet-geoormerkt
Regeling facilitering versterking
bestuur en management in het
primair onderwijs 2009-2010
Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
152
Stichting AVENIER
JAARREKENING 2013
Jaarverslag Horizon 2013
153
Jaarverslag Horizon 2013
154
Verklaring Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur verklaart kennis te hebben genomen van de Wet op de Jeugdzorg, de Regeling
bekostiging jeugdzorg en de Subsidieregeling jeugdzorg en dienovereenkomstig het financiële jaarverslag 2013
te hebben vastgesteld en verklaart tevens dat de Raad van Toezicht de jaarstukken heeft goedgekeurd.
Rotterdam, 16-4-2014
J.J. du Prie
Voorzitter Raad van Bestuur
Jaarverslag Horizon 2013
155
Inhoudsopgave
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.1.4
8.1.4.1
8.1.5
8.1.6
8.1.7
8.1.8
8.1.9
8.1.9.1
8.1.9.2
8.1.9.3
8.1.9.4
8.1.9.5
8.1.9.6
8.1.9.7
8.1.9.8
8.1.10
Jaarrekening 2013
Balans per 31 december 2013
Staat van baten en lasten 2013
Kasstroomoverzicht
Waarderingsgrondslagen
Subsidievoorwaarden
Toelichting balans
Materiële vaste activa
Specificatie van projecten
Overzicht leningen
Staat van baten en lasten over 2013 per subsidiegever
Staat van baten en lasten over 2013 per subsidiegever:
Staat van baten en lasten over 2013 per subsidiegever:
Staat van baten en lasten over 2013 per subsidiegever:
Staat van baten en lasten over 2013 per subsidiegever:
Instandhouding vastgoed
Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten
Bezoldiging bestuurders en Raad van Toezicht
Wet Normering Topinkomens (WNT)
Toelichting op baten en lasten
8.2
8.2.1
8.2.2
8.2.3
8.2.4
8.2.5
Overige gegevens
Resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
Vaststelling jaarrekening door Raad van Bestuur
Vaststelling jaarrekening door Raad van Toezicht
Controleverklaring
Pagina
157
158
159
160
166
169
178
180
181
Justitie
VWS
Provincies
VWS-transitie
183
185
191
193
194
195
195
197
198
202
202
202
203
204
8.1 JAARREKENING
8.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatsbestemming)
Ref.
31 Dec. 2013
€
31 Dec. 2012
€
1
19.496.158
19.496.158
40.136.930
40.136.930
2
3
120.614
2.999.938
441.725
3.326.628
3.120.551
3.768.353
35.479.745
25.084.682
58.096.455
68.989.965
31 Dec. 2013
€
31 Dec. 2012
€
656.045
0
22.159.616
3.843.833
0
-584.263
2.439.678
28.514.908
656.116
379.752
10.254.212
3.536.317
634.206
-1.852.270
4.186.100
17.794.433
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Debiteuren
Vorderingen en overlopende activa
Totaal vlottende activa
Liquide middelen
4
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Herwaarderingsreserve terreinen
Vrije reserves
Bestemmingsreserve
Egalisatiereserve Ministerie van Veilgheid & Justitie (V&J)
Egalisatiereserve Open Jeugdzorg (Provincies& Stadsregio's)
Egalisatiereserve VWS
Totaal eigen vermogen
5
Voorzieningen
6
1.630.782
3.970.740
Langlopende schulden
7
16.060.438
33.803.228
8
9
10
4.680.136
1.066.679
6.143.512
5.418.188
885.378
7.117.998
58.096.455
68.989.965
Kortlopende schulden
Te verrekenen subsidies
Crediteuren
Kortlopende schulden en overlopende passiva
Totaal Passiva
157
8.1.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Werkelijk
2013
€
Begroting
2013
€
Werkelijk
2012
€
Subsidies
42.770.754
38.228.518
66.098.077
Subsidie onderbezettingskorting
-1.891.988
-416.595
-1.766.476
0
0
0
12.116
0
2.148.662
40.890.882
37.811.923
66.480.263
23.530.278
25.761.627
38.918.271
2.873.598
1.463.700
1.441.713
978.988
996.100
1.256.900
Huisvestingskosten
3.778.294
4.181.929
6.579.229
Organisatiekosten
1.592.523
1.649.351
2.892.048
Financiële Administratie
119.033
60.000
199.840
Automatisering
288.061
500.000
585.920
1.368.124
1.754.443
2.001.307
Overige baten en lasten
2% Toevoegen aan reserve
-7.969.393
0
50.000
-62.489
0
Som der lasten
26.559.507
36.417.150
53.812.739
exploitatieresultaat
14.331.375
1.394.773
12.667.524
1.020.017
1.366.000
1.727.781
0
0
0
13.311.358
28.773
10.939.743
0
0
28.773
10.939.743
OPBRENGSTEN:
Baten - vergoedingen
Overige bijdragen
Som der opbrengsten
LASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen
Accommodatiekosten
Verzorgingskosten
Financiële baten en lasten
Doorberekende kosten
EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR
13.311.358
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Egalisatiereserve VWS - Anker
Egalisatiereserve VWS - Zikos
Egalisatiereserve VWS - De Vaart
Egalisatiereserve Open Jeugdzorg
Egalisatiereserve Ministerie van Justitie
Vrije reserves
Bestemmingsreserves buitengebruik gesteld vastgoed
2013
2012
€
€
-1.134.279
295.155
461.669
1.268.007
0
12.113.290
307.516
13.311.358
837.306
0
0
-1.852.775
-757.451
9.176.346
3.536.317
10.939.743
158
8.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
Ref.
€
2013
€
€
2012
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
Aanpassingen voor :
- afschrijvingen
- mutaties voorzieningen
13.311.358
3.074.815
-2.339.958
10.939.743
1.441.713
1.580.546
734.857
Veranderingen in vlottende middelen:
- debiteuren
- overige vorderingen
- crediteuren
- kortlopende schulden (excl.schulden aan
kredietinstellingen)
321.111
326.689
181.301
Ontvangen interest
Betaalde interest
Rechtstreekse eigen vermogensmutatie
-260.523
3.501.215
-618.141
-1.712.538
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-18.641.528
-883.437
-16.018.977
13.162.778
-2.056.975
0
0
-2.590.882
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
3.022.259
0
0
1.391.835
-2.590.882
1.391.835
10.571.896
-665.141
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
Desinvesteringen materiële vaste activa
-406.799
17.972.756
Totaal kasstroom uit investerings activiteiten
-1.127.274
4.818.060
17.565.957
3.690.786
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen
Aflossing langlopende schulden
0
-17.742.790
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
Liquide middelen 01 januari
Liquide middelen 31 december
0
-11.817.546
-17.742.790
-11.817.546
10.395.063
-8.791.901
25.084.682
35.479.745
Mutatie liquide middelen conform balans
33.876.582
25.084.682
10.395.063
-8.791.900
0
0
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.
159
8.1.4 Waarderingsgrondslagen

Algemeen
RJ 640 Organisaties zonder winststreven
Teneinde aan de gebruikers van de jaarrekening een goed inzicht te geven, wordt de jaarrekening opgesteld uitgaande van de
bepalingen die voor organisaties zonder winststreven zijn opgenomen in hoofdstuk 640 van de Richtlijnen voor de
Jaarverslaggeving.
In de balans, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt
verwezen naar de toelichting.
Subsidiebepalingen
Stichting Avenier volgt voor de toerekening van de baten en lasten aan de subsidiejaren, alsmede de grondslagen voor de
waardering van de activa en passiva de subsidiebepalingen van de subsidiegevers, namelijk het Ministerie van Veiligheid en
Justitie (V&J), het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS), en de 12 provincies en 3 stadsregio's indien deze
subsidiebepalingen specifiek van toepassing zijn.
De subsidiebepalingen van de ministeries vormen een aanvulling op de betreffende Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving.
Vergelijking met de begroting
De gehanteerde begrotingscijfers, zoals in dit verslag weergegeven, zijn gebaseerd op het door de Raad van Bestuur vastgestelde
en door Raad van Toezicht goedgekeurde begroting voor het jaar 2013.

Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien
geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen verkrijgingsprijs.
De opstelling van de jaarrekening vereist dat de Directieraad en het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en
verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en
onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode
waarin de schatting wordt herzien en in de toekomstige perioden waarvoor de herzieningen gevolgen heeft.
160
8.1.4 Waarderingsgrondslagen

Materiële Vaste Activa
Grond
De grond bestemd voor bedrijfsactiviteiten in Harreveld en Wapenveld zijn gewaardeerd tegen kostprijs. In Harreveld is de kostprijs
van grond nihil. Op Grond wordt niet afgeschreven.
Gebouwen (inclusief inventaris en installaties)
De gebouwen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Echter is sprake van verschillende financieringsvormen, die op basis
van de subsidievoorschriften invloed hebben op de waardering van de gebouwen van Stichting Avenier.
Alle buiten gebruik gesteld vastgoed van locaties Wapenveld en Alexandra is afgewaardeerd naar nihil.
1. Financiering a fonds perdu
Op gebouwen (en terreinen) die zijn gefinancierd door het Ministerie van Justitie zijn ten behoeve van de Nederlandse Staat
waarborghypotheken gevestigd. Hiermee legt het ministerie een claim op de verkoopopbrengst van het pand. Na beeïndiging van
de activiteiten en bij verkoop van het pand wordt in overleg met het ministerie bepaald wat de terugbetalingsverplichting is. Met de
vestiging van de waarborghypotheken zijn de betreffende panden bezwaard. De waarborghypotheeken worden verantwoord onder
de overige schulden. Onroerend goed gefinancierd "a fonds perdu" is gewaardeerd tegen kostprijs en wordt - conform geldende
subsidieregels - niet afgeschreven.
2. Financiering met garantstelling
Op gebouwen die zijn gefinancierd met een externe lening onder garantstelling van subsidiënt wordt een afschrijving gehanteerd
die gelijk is aan de aflossing van de leningen.
3. Financiering met eigen middelen
Op gebouwen die zijn gefinancierd met eigen middelen wordt, afhankelijk van de aard van het gebouw, een afschrijvingstermijn
gehanteerd tussen 10 en 30 jaar.
Op nieuwbouw gefinancierd met eigen middelen wordt een afschrijvingstermijn gehanteerd van 40 jaar.
Verbouwingen
Verbouwingen zijn op de balans opgenomen voor de aanschaffingsprijs verminderd met de geboekte afschrijvingen. De
afschrijvingstermijn is 5 jaar.
Inventaris, apparatuur, installaties en vervoermiddelen
Waardering vindt plaats op historische aanschafwaarde, eventueel verminderd met specifieke bijdragen voor het betreffende
activum. De afschrijving wordt bepaald door de verwachte economische levensduur en begeeft zich tussen 5 en 10 jaar.
Automatiseringsapparatuur
De automatiseringsapparatuur is op de balans opgenomen voor de aanschafwaarde verminderd met de geboekte afschrijvingen,
voor zover de investeringen meer dan € 2.500,- bedragen. De apparatuur wordt in 3 jaar afgeschreven.
161
8.1.4 Waarderingsgrondslagen

Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond
van verwachte oninbaarheid.

Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden, welke worden weggezet overeenkomstig het treasurystatuut en
liquiditeitsbeleid. Eventuele rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder
kortlopende schulden.

Egalisatiereserve
Exploitatieresultaten over enig jaar worden per subsidiënt toegevoegd aan een Egalisatiereserve. Deze kan worden aangewend
voor dekking van eventuele exploitatietekorten in de toekomst. De jaarlijkse toevoeging mag niet groter zijn dan 5% van de
exploitatiesubsidie. De egalisatiereserve mag maximaal 10% van de vastgestelde normatieve bijdragen en de bovennormatieve
toeslagen bedragen.
De egalisatiereserves betreffen in de terminologie van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving bestemmingfondsen.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het
waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. De
voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per
balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar
verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
Op de balans zijn de volgende voorzieningen opgenomen:
- Voorziening reorganisatie
- Voorziening dienstjubilea
- Voorziening groot onderhoud
In de toelichting op de balans worden de belangrijkste voorzieningen nader onderbouwd.

Langlopende schulden
Onder langlopende schulden zijn schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan 1 jaar. De
aflossingsverplichtingen voor het komende boekjaar zijn derhalve onder de kortlopende schulden opgenomen.

Kortlopende schulden
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal 1 jaar.
162
8.1.4 Waarderingsgrondslagen
Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor
reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten.
Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen en subsidie-afrekeningen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar
zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend, tenzij anders vermeld.

Subsidie toezeggingen
De in de exploitatie opgenomen subsidies zijn gebaseerd op de toezeggingsbrieven van de verschillende subsidiënten. Daarbij is
de vigerende subsidieregeling van toepassing.

Pensioenen
Stichting Avenier heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij bedrijfstakpensioenfonds Stichting
Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Het pensioenfonds heeft de uitvoering van zijn pensioenregeling inclusief het
vermogensbeheer ondergebracht bij (dochters van) PGGM N.V. Voor de pensioenregeling in aanmerking komende werknemers
hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De
pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. In 2013
vindt geen indexatie plaats.
Op de Nederlands pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op de
verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door Stichting
Avenier. Stichting Avenier heeft de pensioenregeling verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De premies worden
verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende
activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden
als verplichting op de balans opgenomen.
De dekkingsgraad van PFZW bedraagt per 31 december 2013 109% (31 december 2012: 101%).

Verdeling Overhead
De toerekening van de overheadkosten is gebaseerd op de volgende uitgangspunten:
** de direct toewijsbare kosten, voornamelijk personeelskosten voor direct op een groep of sector werkend personeel en
verzorgingskosten jeugdigen, worden gescheiden verantwoord en dus niet op grond van percentages.
** De niet direct toewijsbare kosten worden op basis van een percentage verdeeld. Dit percentage is gebaseerd op de verhouding
van de begrote reguliere subsidie per sector t.o.v. de totaal begrote reguliere subsidie. Schommelingen tussen gerealiseerde en
begrote subsidie worden verwacht door de jaren heen binnen de subsidient te compenseren. Hiermee houdt de Stichting Avenier
de doorberekende overhead gedurende het jaar stabiel. Incidentele subsidies en subsidiesvaststellingen uit voorgaande jaren
worden buiten de verrekening van overhead gehouden.
163
8.1.4 Waarderingsgrondslagen
Continuïteit
Bij de waardering van activa en passiva is uitgegaan van de veronderstelling dat de activiteiten worden gecontinueerd in 2014 en
de jaren erna. De Eerste Kamer heeft op 18 februari 2014 de Jeugdwet aangenomen. Deze wet regelt dat per 2015 alle taken op
het gebied van de Jeugdzorg worden overgeheveld naar de gemeenten. Het Rijk en de provincies/standsregio’s hebben om die
reden de subsidierelaties per 2015 opgezegd.
Op dit moment worden plannen en scenario’s voor de te verwachten transitie ontwikkeld, waarbij het uitgangspunt is dat duurzame
voortzetting van de activiteiten van de stichting mogelijk is, zij het met aanpassingen van de organisatie en de activiteiten. Eind
2013 zijn Regionale Transitie Arrangementen (RTA’s) afgesloten tussen de 41 jeugdzorgregio’s die er in Nederland worden
onderscheiden en de huidige aanbieders van jeugdzorg. Een van de belangrijke doelstellingen van deze RTA’s is het zorgen voor
continuïteit van de zorg.
Horizon is bij een groot aantal transitiearrangementen betrokken omdat Horizon voor een beperkt deel van haar activiteiten een
landelijke functie vervult. De belangrijkste transitiearrangementen voor Horizon zijn de arrangementen in de provincie Zuid-Holland
(Zuid Holland Zuid, Rijnmond, Haaglanden, Holland Rijnland en Midden Holland), omdat verreweg het grootste deel van de omzet
van Horizon ten behoeve van deze provincie wordt gerealiseerd. Deze transitiearrangementen gaan allemaal uit van een reductie
van de jeugdzorgbudgeten van 15% in de periode 2015 tot en met 2017.
Voor Horizon is specifiek van belang welke keuzes het ministerie van VWS voor de decentralisatie per 1 januari 2015 een feit is nog
zal maken ten aanzien van de reductie op landelijk niveau van de jeugdzorgpluscapaciteit. De totale omzet van Horizon op het
terrein van jeugdzorg bedraagt ruim € 70 miljoen en bestaat voor circa € 30 miljoen uit jeugdzorgplus en voor circa € 40 miljoen uit
overige jeugdzorgactiviteiten (m.n. residentieel).
De RTA’s hebben de status van een bestuurlijk uitvoeringskader voor de uiteindelijk beoogde overeenkomsten. Deze
arrangementen hebben geen juridisch bindende status maar fungeren als inhoudelijke en procesmatige kaders en afspraken,
vooruitlopend op de definitieve overeenkomsten. Een belangrijk uitgangspunt betreft de omvang van de bezuinigingen en het
principe dat frictiekosten worden opgevangen door passende beheersmaatregelen en niet ten laste van het zorgbudget en de
opgebouwde reserves worden gebracht.
De invulling van de uiteindelijke overeenkomsten bij de vaststelling en goedkeuring van de jaarrekening 2013 zal plaatsvinden in de
tweede helft 2014. Een belangrijk vertrekpunt in de voorbereiding van de overeenkomsten is het principe van een zachte landing
(zakelijk partnerschap) gericht op een zakelijke (meerjaren)overeenkomsten die tot stand komen in een gezamenlijk proces.
De liquiditeitspositie van Horizon ultimo 2013 biedt een goede uitgangspositie voor de transitie van de jeugdzorg. Op grond van de
begroting 2014 van Horizon en de subsidiebeschikkingen van de huidige financiers voor 2014 zal Horizon ultimo 2014 aan de
vooravond van de transitie over circa € 25 miljoen aan liquide middelen beschikken. Horizon kan daarmee in de komende periode
aan de betalingsverplichtingen blijven voldoen.
164
8.1.4 Waarderingsgrondslagen
Om te anticiperen op deze ontwikkelingen neemt Horizon ten aanzien van de jeugdzorgactiviteiten de volgende maatregelen:
- In 2014 hebben alle locaties een begroting met een sluitende exploitatie. Hierop zijn twee uitzonderingen, waarbij
overgangsmaatregelen gelden omdat hier reeds in 2014 sprake was van het wegvallen van tijdelijke subsidies van het ministerie
van VWS en de stadsregio Rotterdam.
- Met ingang van 1 juli 2014 wordt de dagbehandeling in Rotterdam afgebouwd en zal het personeel afvloeien dan wel worden
herplaatst. Daarnaast wordt met ingang van 2015 de dagbehandeling in Alphen aan den Rijn en het MKD in Hellevoetsluis
gesloten; het personeel zal afvloeien of herplaatst worden. Deze maatregelen leveren een besparing op van circ € 2 miljoen
- Met ingang van 1 januari 2015 worden 2 behandelgroepen in Alphen aan den Rijn en 1 behandelgroep in Oostvoorne gesloten.
Ook dit levert een besparing op van circa € 2 miljoen. Getracht wordt dit personeel te herplaatsen door deze medewerkers een plek
te geven in De Vaart waar relatief veel tijdelijke contracten zijn. Met ingang van 1 mei 2014 start Horizon een pilot met een nieuwe
locatie in Kralingen in Rotterdam waar in een samenwerking met Fier Fryslan meiden die slachtoffer zijn van loverboys worden
opgenomen. Hiervoor worden twee behandelgroepen van Alphen aan den Rijn overgeplaatst naar Rotterdam. Hiermee wordt
bewerkstelligd dat er voor deze doelgroep een locatie dicht bij de toekomstige financier is. Horizon beweegt hiermee mee in de
richting van de decentralisatie.
- De HRM-functie wordt heringericht zodat deze optimaal bijdraagt aan een grotere flexibiliteit van De organisatie en het makkelijker
kunnen krimpen en groeien.
- Horizon zet krachtig in op bewustwording bij het personeel van de wenselijke en noodzakelijke veranderingen en op een
resultaatgerichtere managementstijl. Er wordt sterk gestuurd op het behalen van in het jaarplan en de begroting afgesproken
doelstellingen op het terrein van financiën en personeel (arbeidsverzuim).
Voor zover uit het effectueren van deze maatregelen een reductie van het aantal medewerkers voortvloeit zal Horizon zo veel
mogelijk gebruik maken van het laten afvloeien van personeel dat geen vast dienstverband heeft. Dit betreft ruim 20% van de
medewerkers.
Afhankelijk van de ontwikkelingen die zich de komende maanden voordoen en de contracten die gemeenten als nieuwe financiers
van Horizon met ons sluiten zullen verdere aanvullende maatregelen worden genomen om de continuïteit van de onderneming te
waarborgen.
Op basis van de hiervoor toegelichte discontinuïteit in de bekostiging vanuit de Wet op de Jeugdzorg, de overeenstemming over de
inhoudelijke en procesmatige kaders van de meerjarige afspraken met gemeenten op basis van de Jeugdwet en de mogelijkheid
passende beheersmaatregelen te treffen wordt in de jaarrekening 2013 uitgegaan van waardering op basis van continuïteit.
165
8.1.4.1 Subsidieregelingen
Provincies en Stadregio's
Sector Prisma:
In 2013 wordt ten behoeve van de sector Prisma subsidie verstrekt door 8 provincies alsmede de 3 stadsdeelraden.
Met betrekking tot boekjaar 2012 en 2013 zijn de volgende subsidiebeschikkingen ontvangen:
Boekjaar 2012
In het kader van het convenant "Inpassing aanbod in stelsel van jeugdzorg" worden in 2012 de 67 plaatsen van de
locatie Prisma gefinancierd door de 12 provincies en 3 stadsdeelraden. In totaal is voor € 5,5 mln aan subsidie beschikkingen
opgenomen.
Boekjaar 2013
2012 was een overgangsjaar, waarbij in het kader van het convenant "Inpassing aanbod in stelsel van jeugdzorg" budgetgaranties
waren afgegeven. In 2013 hebben alle LWI's met de individuele provincies en stadsregio's afzonderlijk afspraken moeten maken
om in aanmerking te komen voor provinciale subsidie. In 2012 is de Stichting Avenier door 5 provincies geïnformeerd over het besluit
van de beëindiging van de subsidie relatie in 2013. Met verschillende onderaannemers binnen deze provincies zijn wel afspraken
gemaakt over trajectfinanciering. De subsidiebeschikkingen van de overige 7 provincies en 3 stadsdeelraden, totaal € 3,0 mln,
zijn per subsidient als volgt opgenomen:
Drenthe
Flevoland
Gelderland
Noord Brabant
Overijssel
Amsterdam
Haaglanden
Rotterdam
Zuid Holland
Zeeland
Totaal
73.372
54.788
1.140.363
158.990
432.000
81.963
238.138
155.411
554.809
76.677
2.966.511
Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
Boekjaar 2012
Per brief d.d. 7-3-2014 (kenmerk SP/62584/2013 wordt door het ministerie van VWS instellingssubsidie 2012 definitief vastgesteld
op € 25.412.669 voor 180 plaatsen gesloten jeugdzorg, concernbreed.
De beschikbaar gestelde instellingsubsidie is conform afrekening opgenomen in de jaarrekening.
Een korting op de subsidie vaststelling 2012 van € 50.000 is opgenomen omdat het rapport van feitelijke bevindingen niet binnen de
daarvoor gestelde termijn is opgeleverd. Deze korting is in het resultaat van 2013 verwerkt. De beginstand egalisatiereserve 2012 is
aangepast conform opgaaf van VWS ad € 4.315.367. Deze aanpassing is gerelateerd aan correcties in voorgaande jaren welke in het
jaarwerk meegenomen waren in het resultaat van 2012. Deze correcties waren in eerdere jaren al verwerkt in de egalisatie reserve.
In de bepalijng van het resultaat 2012 heeft een correctie plaatsgevonden op de berekening van de onderbezettingskorting 2012
van € 0,3mln negatief, welke in 2013 in het resultaat is verwerkt.
De egalisatiereserve 2012 mag, in tegenstelling tot subsidie voorschriften, wel boven de 10% uitstijgen. Om praktische redenen
is de te ontvangen subsidie brandveiligheid ad € 1.576.827 niet uitgekeerd maar verrekend met de egalisatie reserve 2012. De stand
egalisatiereserve per 31 december 2012 komt met voorgaande correcties uit op € 2.507.383.
In 2012 zijn de egalisatie reserves VWS in het kader van de transitie samengevoegd. Afgesproken is dat deze egalisatie reserves
naar rato van het aantal bedden 2013 worden verdeeld over de huidige locaties. Dit is o.a. gesteld in de vaststellingsbrief 2011 voor
de locaties Anker (16-1-2013 kenmerk SP/56848/2012), Hand in Hand (10-1-2013 kenmerk SP/57200/2012) en de Sprengen
(11-1-2013 kenmerk SP/56616/2012).
Per brief d.d. 28-10-2013 (kenmerk SP/62884/2013) wordt door het ministerie van VWS de projectsubsidie 'opstartkosten
De Vaart en transitie Avenier' ad € 4.677.299 vastgesteld. Deze projectsubsidie is verwerkt in de jaarrekening van 2012.
166
8.1.4.1 Subsidieregelingen
Locatie Anker:
Boekjaar 2013
Met de brief van 17-1-2013 (kenmerk SP/27077/2012) wordt een instellingssubsidie verleent van € 7.867.367 voor 60 capaciteitsplaatsen.
De OVA 2013 wordt met de brief van 4-9-2013 (kenmerk SP/62312/2013) vastgesteld op € 166.159. Hiermee komt de totale
toegekende subsidie voor 2013 uit op € 8.033.526.
De beginstand van de egalisatiereserve 2013 voor de locatie Anker komt op basis van 60 bedden uit op € 835.794, deze stand
is opgenomen in het verloopoverzicht egalisatie reserves.
De bezettingsgraad voor 2013 wordt berekend over de capaciteit van 60 plaatsen gesloten jeugdzorg.
De toevoeging egalisatie reserve 2013 is gelijk aan de resultaat boekjaar 2013 van Anker, gecorrigeerd voor de begrote
eigen bijdrage. Door de toevoeging aan de egalisatiereserve in 2013 van € 1.139.971 negatief komt de stand per 31-12-2013 uit op
€ 304.177 negatief.
Locatie Zikos:
Boekjaar 2013:
Met de brief van 17-1-2013 (kenmerk SP/27080/2012) wordt een instellingssubsidie verleent van € 2.298.333 voor 12 capaciteitsplaatsen.
De OVA 2013 wordt met de brief van 4-9-2013 (kenmerk SP/62304/2013) vastgesteld op € 48.541. Hiermee komt de totale
toegekende subsidie voor 2013 uit op € 2.346.874.
De beginstand van de egalisatiereserve 2013 voor de locatie Zikos komt op basis van 12 bedden uit op € 167.159, deze stand
is opgenomen in het verloopoverzicht egalisatie reserves.
De bezettingsgraad voor 2013 wordt berekend over de capaciteit van 12 plaatsen gesloten jeugdzorg.
De toevoeging egalisatie reserve 2013 is gelijk aan het resultaat boekjaar 2013 van Zikos. Er is geen eigen bijdrage
begroot. Door de toevoeging aan de egalisatiereserve in 2013 van € 282.397 komt de stand per 31-12-2013 uit op € 449.556
Locatie De Vaart:
Met de brief van 18-12-2012 (kenmerk SP/57078/2012) wordt een instellingssubsidie verleent van € 14.536.260 voor 108 capaciteitsplaatsen.
Deze brief wordt herzien met de brief van 17-9-2013 (kenmerk 144062-108948-J), waarmee de instellingssubsidie van € 14.536.260
wordt verleent voor 97 capaciteitsplaatsen gesloten jeugdzorg ad € 12.873.236 en 20 trajecten jeugdzorg met ingang van 1 april
2013.
De OVA 2013 wordt met de brief van 4-9-2013 (kenmerk SP/62303/2013) vastgesteld op € 307.006. Hiermee komt de totale
toegekende subsidie voor 2013 uit op € 14.843.266.
De beginstand van de egalisatiereserve 2013 voor de locatie De Vaart komt op basis van 108 bedden uit op € 1.504.430, deze stand
is opgenomen in het verloopoverzicht egalisatie reserves.
De bezettingsgraad voor 2013 wordt berekend over de capaciteit van 97 plaatsen gesloten jeugdzorg en 20 gestarte trajecten
voor 2013.
De toevoeging egalisatie reserve 2013 is gelijk aan de resultaat boekjaar 2013 van De Vaart, gecorrigeerd voor de begrote
eigen bijdrage. Door de toevoeging aan de egalisatiereserve in 2013 van € 451.386 komt de stand per 31-12-2013 uit op € 1.955.816.
167
8.1.4.1 Subsidieregelingen
Ministerie van Justitie
Locatie Kolkemate
Boekjaar 2012:
Met de brief van 10 juli 2013 (kenmerk 5749268/13/DJI) wordt de subsidie van 2012 voor de locatie Kolkemate vastgesteld.
De beschikbaar gestelde instellingsubsidie is conform afrekening opgenomen in de jaarrekening.
Boekjaar 2013:
Per brief van 14 januari 2013 (kenmerk 5742575/13/DJI) wordt de subsidie voor 2013 verleent van €10.732.659 voor een operationele
capaciteit van 54 plaatsen.
In de brief van 30 mei 2013 (kenmerk 5747664/13/DJI) is vastgelegd dat de exploitatiesubsidie voor 2013 vastgesteld zal worden
conform de subsidie beschikking van 14 januari 2013, d.w.z. zonder toepassing van de onderbezettingskorting. Ook wordt
gesteld dat er geen nacalculatie voor de bovennormatieve toevoegingen zal plaatsvinden (met uitzondering van de posten BHV, het
penvoerdersschap voor Forca, de HBO opleidings- en vervangingskosten en de ITA gerelateerde toevingen en aanvullingen.
Met de brief van 17 oktober 2013 (kenmerk 5750853/13/DJI) wordt de exploitatiesubsidie voor 2013 vastgesteld op € 10.518.113.
In deze brief zijn ook de bovennnormatieve toevoegingen vastgesteld.
In de brief van 30 mei 2013 (kenmerk 5747664/13/DJI) wordt de compensatie voor de afbouw en beëindiging van de reguliere
exploitatie vastgesteld op € 12.290.000.
In de brief van 11 juli 2013 (kenmerk 5749620/13/DJI) is gesteld dat het saldo egalistie reserve per 31 december 2012 ad € 607.485
zal worden verrekend met de compensatie van de reguliere exploitie ad € 12.290.000.
Per brief van 11 juli 2013 (kenmerk 5749620/13/DJI) wordt de compensatie voor het vastgoed voorlopig vastgesteld op € 11.648.758.
Het voorlopige karakter bestaat eruit dat dit bedrag nog geen rekening gehouden wordt met de compensatie voor de boeterente,
samenhangend met de vervoregde aflossing van de lening bij het Ministerie van Financiën.
De boeterente ad € 49.530 is vastgesteld en afgerekend in de brief van 17 oktober 2013 (kenmerk 5750853/13/DJI), waarin de
exploitatiesubsidie 2013 wordt vastgesteld, inclusief bono's.
Bouwsubsidies
Met de brief van 3 juni 2013 (kenmerk 5749873/13/DJI) wordt bouwsubsidies en projecten vastgesteld. Het betreft de volgende
bouwsubsidies en bouwprojecten:
- Brandpreventie Harreveld (bouwsubsidie inzake brandpreventie maatregelen 2007 Anker);
- Verbeterplan Kolkemate;
- Brandpreventie en BHV Kolkemate (bouwsubsidie)
- Opwaardering 't Anker
- Brandveiligheid Alexandra
- Interim huisvesting 't Anker
Voor zover deze posten impact hebben in 2013, zijn deze verwerkt in 2013. Deze posten zijn in de jaarrekening nader toegelicht
onder MVA, toelichting op de balans en de resultatenrekeningen per subsidiegever.
168
8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt :
31 Dec. 2013
€
31 Dec. 2012
€
264.177
18.725.712
0
266.097
153.636
62.579
0
23.957
19.496.158
2.503.783
31.835.090
4.755.747
328.117
619.229
94.965
0
0
40.136.930
31 Dec. 2013
€
31 Dec. 2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Bij: reclassificaties
Af: afschrijvingen
Af: ontvangen investeringssubsidie (vervroegde aflossing Anker)
Af: duurzame waardevermindering
Af: desinvesteringen
40.136.930
395.018
11.780
3.074.815
45.263.960
1.127.274
17.972.756
3.811
Boekwaarde per 31 december
19.496.158
40.136.930
Grond
Gebouwen
Verbouwingen
Installaties
Inventaris
Transportmiddelen
Automatisering
Activa in uitvoering
Totaal materiële vaste activa
Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :
1.441.713
4.808.780
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 6.1.6. In
toelichting 6.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
2. Debiteuren
De specificatie is als volgt :
31 Dec. 2013
€
31 Dec. 2012
€
Debiteuren
Vordering Groepsmaatschappij Horizon
Af: voorziening oninbare debiteuren
Af: Dubieuze vordering groepsmaatschappij
62.812
90.752
-32.950
0
404.190
812.534
-51.037
-723.962
Totaal debiteuren
120.614
441.725
Toelichting:
In de vordering Groepsmaatschappij 2012 is een nota ad €724k opgenomen, welke in 2012 tevens als dubieus was opgenomen in de voorziening oninbare
debiteuren in verband met de twijfel over eventuele vergoeding door subsidiënt aan groepsmaatschappij. Uiteindelijk heeft er geen vergoeding door de
subsidiënt aan groepsmaatschappij plaatsgevonden en is de vordering van Stichting Avenier op de Groepsmaatschappij in 2013 afgeboekt tegen de
voorziening.
De terugloop in debiteuren is voornamelijk te verklaren door een verandering in werkwijze:
In het verleden schoot Stichting Avenier medische kosten voor jongeren voor. Als deze kosten niet door de verzekering werden gedekt, dan werden de
kosten vanuit Stichting Avenier doorbelast aan de ouders/ verzorgers. Door deze werkwijze lag het risico bij Stichting Avenier. Vanaf 1 juli is de werkwijze
van Stichting Horizon Jeugdhulp en Onderwijs overgenomen. Dit betekent dat er in principe geen medische kosten meer worden voorgeschoten.
169
8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
3. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt :
Overige vorderingen
Vooruitbetaalde kosten
Totaal overige vorderingen en overlopende activa
31 Dec. 2013
€
31 Dec. 2012
€
2.714.559
285.378
2.999.938
2.941.455
385.173
3.326.628
3.515
944.333
0
0
1.480.854
285.858
2.714.559
3.520
837.485
0
2.100.000
0
450
2.941.455
267.622
8.685
5.037
0
0
0
0
0
0
0
4.034
285.378
0
0
5.037
13.469
62.132
25.990
24.397
123.952
57.143
27.679
45.374
385.173
De specificatie van de overige vorderingen is als volgt :
Fietsenplan
Nog te ontvangen baten
Huur SGH
Nog te vorderen lening Alexandra (VWS)
Vorderingen Groepsmaatschappij Horizon
Overige
Totaal overige vorderingen
De specificatie van de vooruitbetaalde kosten is als volgt :
Vooruitbetaalde pensioenen
Vooruitbetaalde salarissen
Borg 1x maandhuur ATC Zutphen
Vooruitbetaalde kosten kopieermachines
Vooruitbetaalde kosten ICT onderhoud & licenties
Vooruitbetaalde (onderwijs, verzekerings- en studie)kosten personeel
Vooruitbetaalde kosten Project Sluiting Kolkemate/OSD
Vooruitbetaalde kosten Service Contract Mitel
Vooruitbetaalde kosten ARBO
Vooruitbetaalde verzekeringspremie
Overige vooruitbetaalde posten
Totaal vooruitbetaalde kosten
Toelichting:
De nog te ontvangen baten bestaan uit nog te ontvangen rente ad €91k, nog te ontvangen ESF gelden 2013 ad €289k, verkoop huis Heerde welke op een
derderekening van de Notaris staat ad €300k, nog te ontvangen ziekengeld UWV september t/m december 2013 ad € 78k, nog te ontvangen teruggaaf
basispremie WAO/ WIA ad € 113k en een post nog te factureren bedragen ad € 75k.
De post "overige" bevat vooruitontvangen facturen 2014.
Tegenover de post "Vorderingen Groepsmaatschappij Horizon" staat de post "Schulden Groepsmaatschappij Horizon". Per saldo € 1,02 mln te vorderen.
Deze posten bevatten voornamelijk doorberekende kosten voor de fusie, door Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs ontvangen subsidies ten
behoeve van locaties Stichting Avenier en verrekeningen van kosten die door een van de partijen is betaald maar die betrekking hebben op zowel Stichting
Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs als Stichting Avenier.
4. Liquide middelen
De specificatie is als volgt :
31 Dec. 2013
€
31 Dec. 2012
€
Bankrekeningen
Kas
35.470.700
9.044
25.063.835
20.847
Totaal liquide middelen
35.479.745
25.084.682
Toelichting:
De tegoeden staan ter vrije beschikking van de stichting. De stijging van de liquide middelen wordt voornamelijk veroorzaakt door de afrekening van alle nog
niet ontvangen bouwsubsidies en het feit dat Stichting Avenier voor de locatie Kolkemate conform afspraak met het Ministerie van V&J voor een heel jaar
subsidie heeft ontvangen zonder toepassing van onderbezettingskorting. De liquiditeiten zijn conform het treasurystatuut risicoloos weggezet op
spaarrekeningen.
170
8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
5. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
Stichtingskapitaal
Herwaarderingsreserve terreinen
Bestemmingsreserve (buiten gebruik gesteld) Vastgoed
Vrije reserves
Egalisatiereserve Ministerie van Justitie
Egalisatiereserve Open Jeugdzorg (Provincies& Stadsregio's)
Egalisatiereserve VWS
Totaal eigen vermogen
31 Dec. 2013
€
31 Dec. 2012
€
656.045
0
3.843.833
22.159.616
0
-584.263
2.439.678
28.514.908
656.045
379.752
3.536.317
10.254.212
634.206
-1.852.270
4.186.100
17.794.362
31 Dec. 2013
31 Dec. 2012
679.913
-300.161
144.464
64.947
-209.411
-379.752
0
679.913
-300.161
144.464
64.947
-209.411
Onttrekking
€
Saldo per
31 Dec. 2013
€
22.159.616
3.843.833
0
26.003.448
Kapitaal
Herwaarderingsreserve terreinen
Grond in Zutphen
In gebruikname uitbreiding fase II
Terreinen in Wapenveld (ultimo 1978 en 1979)
Terreinen in Wapenveld kavel 2595
Naar Stichtingskapitaal
Opheffen herwaarderingsreserve grond Zutphen i.v.m. verkoop
379.752
Niet collectief gebonden vermogen
Saldo per
1 Jan. 2013
Vrije reserves
Bestemmingsreserve (buitengebruik gesteld) Vastgoed
€
10.254.212
3.536.317
Resultaatbestemming
€
12.113.290
307.516
totaal Niet collectief gebonden vermogen
13.790.529
12.420.806
Het verloop is als volgt weer te geven:
Overige
mutaties
€
-207.886
-
-207.886
Toelichting:
Beëindiging van subsidierelaties V&J en subsidievaststellingen VWS leiden tot correcties in het eigen vermogen van de stichting.
Begin 2014 is er overeenstemming bereikt met het ministerie van VWS over 2012. Het gevolg is dat de vrije reserves door rechtstreekse
vermogensmutaties dalen met € 207k (zie kolom overige mutaties). De mutaties betreffen correcties op de egalisatiereserve als ook op de kortlopende
schulden (te verrekenen subsidies). Deze mutaties zijn als volgt opgebouwd:
Voor afwikkeling van locatie Hand in Hand € 35k toegevoegd, Alexandra € 14k toegevoegd en voor locatie Anker € 256k onttrokken aan de vrije reserves.
De subsidierelatie met het Ministerie van V&J is in 2013 beëindigd. De afrekening over 2013 heeft eind 2013 plaatsgevonden, waarbij alle nog te vorderen
en nog te betalen bedragen zijn afgerekend. Voor afwikkeling van locatie Kolkemate wordt €12,1 mln toegevoegd aan de vrije reserves.
De bestemmingsreserve van € 3,5 mln is opgenomen voor de instandhouding en eventuele sloop van de buitengebruik gestelde locaties.
Het resultaat van 2013 op buitengebruik gestelde locaties is onttrokken aan de bestemmingsreserve (totaal € 396k).
Egalisatiereserve Ministerie van V&J
Egalisatiereserve Kolkemate
subsidie
vaststelling 2012
€
€
634.206
-26.721
Totaal egalisatiereserve Ministerie van V&J
634.206
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1 Jan. 2013
-26.721
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
607.485
0
607.485
Onttrekking
€
0
Saldo per
31 Dec. 2013
€
0
0
Toelichting:
In de loop van 2013 is de definitieve vaststelling over 2012 van de locatie Kolkemate van het Ministerie van V&J ontvangen . Het gevolg is dat er een
verrekening heeft plaatsgevonden van de voorziening groot onderhoud van € 170k, de onderbezettingskorting is aangepast voor € 13k en daarnaast € 210k
voor het project brandveiligheid ten laste van exploitatie is gebracht. Dit resulteert in een wijziging van de egalisatiereserve per 31-12-2012 van € 26.721. Dit
bedrag is opgenomen in de kolom "subsidie vaststelling 2012".
In verband met het beëindigen van de subsidierelatie met het Ministerie van V&J dient de egalisatiereserve met het Ministerie van V&J te worden
afgerekend. Het saldo van de egalisatiereserve per 31-12-2012 is door het Ministerie van V&J verrekend met de door Stichting Avenier te ontvangen
subsidie voor de afbouw en beëindiging reguliere exploitatie ad € 12,9 mln.
171
8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
Egalisatiereserve Open jeugdzorg (Provincies Stadsregio's)
Saldo per
1 Jan. 2013
Egalisatiereserve regulier
€
-1.852.270
Resultaatbestemming
€
1.268.007
Totaal egalisatiereserve Open Jeugdzorg (Provincies Stadsregio's)
-1.852.270
1.268.007
Het verloop is als volgt weer te geven:
Overige
mutaties
Onttrekking
€
€
0
Saldo per
31 Dec. 2013
€
-584.263
0
0
-584.263
Toelichting:
De subsidievaststellingen 2010 en 2011 hebben er toe geleid dat er een aanpassing heeft plaatsgevonden op de egalisatiereserve. Deze mutaties zijn ten
laste gebracht van de exploitatie. Het aandeel van de Provincie Gelderland in de totale egalisatiereserve Open jeugdzorg stand 31 december 2013 is - €
277.712. Het aandeel van de provincie Zuid Holland in de totale egalisatiereserve Open Jeugdzorg stand 31 december 2013 is - € 142.654.
Egalisatiereserve VWS
Egalisatiereserve VWS
Egalisatiereserve VWS - De Vaart
Egalisatiereserve VWS - Anker
Egalisatiereserve VWS - Zikos
€
4.186.100
0
0
0
subsidie
vaststelling 2012
€
-1.319.453
-185.850
-103.250
-20.650
Totaal egalisatiereserve VWS
4.186.100
-1.629.203
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1 Jan. 2013
Resultaatbestemming
€
0
647.519
-1.031.029
315.805
Overige
mutaties
€
-49.514
1.690.280
939.044
187.809
Onttrekking
-67.705
2.767.619
2.817.133
€
2.817.133
Saldo per
31 Dec. 2013
€
0
2.151.949
-195.235
482.964
2.439.678
Toelichting:
De opgebouwde egalisatiereserve van alle door VWS gesubsidieerde accommodaties zijn ultimo 2012 meegenomen, overeenkomstig gemaakte afspraken,
naar een nieuwe gemeenschappelijke egalisatiereserve VWS. Begin 2013 is de gemeenschappelijke egalisatiereserve VWS op basis van plaatsen verdeeld
over het Anker, Zikos en de Vaart. In 2013 zal het 10%-plafond na verdeling van de egalisatiereserve naar locatie weer van toepassing zijn. Dit betekent dat
eind 2013 het egalisatiereserve plafond, gebaseerd op de instellingsubsidie (excl onderbezettingskorting), voor het eerst sinds de Transistie 2011 weer kan
worden toegepast.
Egalisatiereserve per 31-12-2012
Begin 2014 is er overeenstemming bereikt met het ministerie van VWS over 2012. Het gevolg is dat de egalisatiereserve VWS per 31 december 2012 is
vastgesteld op € 2.507.383. Dit leidt tot een aanpassing van € 1.678.717, waarvan € 101.890 echt een correctie betreft en € 1.576.827 een verrekening van
de door Stichting Avenier nog te ontvangen bouwsubsidie Brandveiligheid Anker.
172
8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
6. Voorzieningen
Dotatie
Onttrekking
€
€
€
Groot onderhoud
Dienstjubilea
Voorziening reorganisatie
100 jaar Harreveld
1.451.580
229.180
2.289.980
0
383.186
0
745.075
1.041.422
136.817
2.289.980
793.344
92.363
745.075
0
Totaal voorzieningen
3.970.740
1.128.261
3.468.219
1.630.782
Dotatie
Onttrekking
€
€
€
Saldo per
31 Dec. 2013
€
Ministerie van Justitie
Ministerie van VWS
340.000
1.111.580
383.186
340.000
701.422
0
793.344
Totaal voorziening groot onderhoud
1.451.580
383.186
1.041.422
793.344
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per
31 Dec. 2013
€
136.817
0
92.363
136.817
92.363
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1 Jan. 2013
Saldo per
31 Dec. 2013
€
De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.
Het verloop per subsidieverstrekker is als volgt weer te geven:
Het verloop van de voorziening groot onderhoud is als volgt:
Het verloop van de voorziening dienstjubilea is als volgt:
Saldo per
1 Jan. 2013
Saldo per
1 Jan. 2013
€
Ministerie van Justitie
Ministerie van VWS
0
229.180
Totaal voorziening dienstjubilea
229.180
0
Toelichting:
Voorziening groot onderhoud
De voorziening groot onderhoud ten behoeve van locatie Kolkemate is voor de helft verrekend met het Ministerie van V&J in de afrekening 2012 en voor de
andere helft verrekend met de subsidie vastgoed. Per saldo is daarmee de voorziening ten behoeve van de locatie Kolkemate opgeheven.
Voor de gesloten locaties Sprengen (€500k) en Alexandra (€200k) is de voorziening vrijgevallen omdat er voor de instandhouding van deze locaties een
bestemmingsreserve is gevormd. Op de locatie Harreveld is het groot onderhoud overeenkomstig het meerjarenonderhoudsplan aangepast.
Voorziening dienstjubilea
In 2013 heeft voor de bepaling van de voorziening dienstjubilea harmonisatie plaatsgevonden met Stichting Horizon Jeugdzorg en Onderwijs.
Daarnaast zijn er ultimo 2013 minder mensen in dienst in verband met sluiting Kolkemate en het centraliseren van de ondersteunende diensten in
Rotterdam.
Voorziening reorganisatie
Eind 2012 is als gevolg van de sluiting van locatie Kolkemate, het centraliseren van de ondersteunende diensten in Rotterdam en de beweging dat
provincies zelf de Open Jeugdzorg mogen gaan contracteren, een voorziening getroffen van in totaal € 2.3 mln.
Halverwege 2013 zijn de ondersteunende diensten gecentraliseerd in Rotterdam en is locatie Kolkemate daadwerkelijk gesloten. Eind 2013 is het Sociaal
Plan grotendeels afgewikkeld. Het saldo van de voorziening ultimo 2013 bestaat voornamelijk uit nog te betalen wachtgelden en studiekosten.
173
8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
7. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt :
Annuïteitenleningen
Waarborghypotheken
Totaal langlopende schulden
Het verloop van de annuïteitenleningen is als volgt weer te geven:
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
Stand per 31 december
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
31 Dec. 2013
€
31 Dec. 2012
€
8.856.918
7.203.520
21.205.218
12.598.010
16.060.438
33.803.228
2013
€
2012
€
22.174.286
0
12.712.643
34.269.650
0
12.095.362
9.461.643
22.174.288
604.725
969.070
8.856.918
21.205.218
604.725
8.856.918
6.246.734
969.070
21.205.218
8.072.105
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Toelichting:
In verband met de sluiting en verkoop van de locatie Kolkemate, zijn in juli 2013 de lening via Schatkistbankieren en de annuïtaire banklening ten behoeve
van de gebouwen locatie Kolkemate volledig afgelost. De waarborghypotheek voor het overige vastgoed van de locatie is geroyeerd. De kapitaalslasten
(rente en aflossing) zijn volledig door het Ministerie van V&J gesubsideerd.
Op locatie Harreveld is het vastgoed grotendeels gefinancierd met waarborghypotheken. Op het vastgoed rust een (waarborg)hypotheek als zekerheid voor
verstrekte bouwsubsidie of externe financiering. Een deel van de gebouwen Harreveld is extern gefinancierd met een garantstelling door de Staat der
Nederlanden.
Sinds 2008 maakt Stichting Avenier gebruik van Schatkistbankieren. De renovatie van Anker is gefinancierd door het Ministerie van Financiën waarbij door
het ministerie van V&J een garantstelling heeft afgegeven. Bij een ingebreke blijven van Avenier stelt de Staat zich garant voor rente en aflossing.
Voor een nadere specificatie op de langlopende schulden en waarborghypotheken wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
174
8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
8. Te verrekenen subsidies
De specificatie is als volgt :
Ministerie van Justitie
Provincies en Stadsregio's
Ministerie van VWS
Overige vooruitontvangen subsidies
31 Dec. 2013
€
31 Dec. 2012
€
0
379.982
4.300.154
0
4.680.136
1.939.022
1.538.976
1.940.191
0
5.418.188
De specificatie van de te verrekenen subsidies van het Ministerie van Justitie is als volgt :
(+= schuld en -/- = vordering)
Totaal te verrekenen subsidies Ministerie van Justitie
0
Toelichting:
De subsidierelatie met het Ministerie van V&J is in 2013 beëindigd. De afrekening over 2013 heeft eind 2013 plaatsgevonden, waarbij alle nog te vorderen
en nog te betalen bedragen zijn afgerekend.
De specificatie van de te verrekenen subsidies van Open Jeugdzorg is als volgt :
(+= schuld en -/- = vordering)
Reservering onderproductie Provincie Zeeland 2012
Nog af te rekenen extra financiering/ buitenregionale plaatsingen
Nog af te rekenen Provincie Groningen 2013
Nog af te rekenen Lindenhout
Nog af te rekenen Stadsgewest Haaglanden
Reservering onderproductie Provincies/ stadsregio's 2013
Reservering onderproductie 2013 Stadsgewest Haaglanden
Reservering onderproductie 2013 Stadsregio A'dam
Reservering onderproductie 2013 Provincie Drenthe
Reservering onderproductie 2013 Provincie Overijssel
Reservering onderproductie 2013 Provincie Noord Brabant
Reservering onderproductie 2013 Provincie Zeeland
Terug te betalen OCK Het Spalier 2013
Prov. Zuid Holland OVA 2013
Totaal te verrekenen subsidies open Jeugdzorg (Provincies en Stadsregio's)
53.141
-93.992
-5.639
-49.603
-38.750
-93.992
430.390
2.027
6.121
16.777
17.115
245.774
105.365
37.211
430.390
-9.557
379.982
Toelichting:
De vaststellingen 2012 van alle provincies en stadsregio's waar Stichting Avenier een relatie mee had, met uitzondering van Provincie Zeeland, zijn in 2013
verwerkt. Naar verwachting zal de vaststelling 2012 van de Provincie Zeeland begin 2014 worden verstuurd en verwerkt. Derhalve staat de reservering
onderproductie nog op de balans. In 2013 hebben alle LWI's met de individuele provincies en stadsregio's afzonderlijk afspraken moeten maken om in
aanmerking te komen voor provinciale subsidie; zie ook de toelichting onder "Subsidievoorwaarden". De onderproductie 2013 is per subsidiënt opgenomen
als schuld op de balans. Daarnaast heeft Stichting Avenier nog een drietal buitenregionale plaatsingen/ extra financieringen waarvoor een afrekening moet
worden ingediend. Deze posten zijn tevens opgenomen onder de te verrekenen subsidies Provincies en stadsregio's.
175
8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
De specificatie van de te verrekenen subsidies VWS is als volgt :
(+= schuld en -/- = vordering)
Reservering Voorziening Groot Onderhoud Hand in Hand
Opbrengst Verkoop Van Dommelenstraat
Onderbezetting 2012
Onderbezetting De Vaart 2013
Onderbezetting Anker 2013
Onderbezetting Zikos 2013
Te verrekenen kapitaalslasten 2013
Korting n.a.v. vaststelling 2012
88.000299.855
2.038.086
1.597.615
239.237
55.136
108.225
50.000
Totaal te verrekenen subsidies VWS
4.300.154
Toelichting:
Het pand Van Dommelenstraat in Heerde is in het 4e kwartaal 2012 verkocht met toestemming van VWS en op advies van College Sanering
Zorginstellingen. Het verkochte pand was onderdeel van de locatie Sprengen, welke eind 2011 buiten gebruik is gesteld. Naar verwachting wordt in het
voorjaar 2014 duidelijk of een deel van deze gelden uit de verkoop toekomen aan Stichting Avenier of dat het hele bedrag moet worden verrekend met
VWS.
De definitieve vaststelling over 2012 is begin 2014 ontvangen. De aan VWS te betalen onderbezetting over 2012 is conform deze beschikking verwerkt en
opgenomen in de jaarrekening 2013.
Een korting op de subsidievaststelling 2012 van € 50.000 is conform beschikking opgenomen omdat het rapport van feitelijke bevindingen niet binnen de
daarvoor gestelde termijn is opgeleverd.
In 2013 dient voor de VWS locaties Anker, Zikos en De Vaart apart te worden vastgesteld en afgerekend. De onderbezetting 2013 is derhalve ook apart
opgenomen. Daarnaast heeft Avenier een hogere subsidie op de kapitaalslasten ontvangen dan de gerealiseerde kapitaalslasten. Ook dit bedrag is daarom
als schuld opgenomen.
9. Crediteuren
De specificatie is als volgt :
31 Dec. 2013
€
31 Dec. 2012
€
970.523
96.156
885.378
1.066.679
885.378
31 Dec. 2013
€
31 Dec. 2012
€
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
604.725
969.070
Personeel
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
611.050
0
0
429.478
527.276
1.369.973
146.101
187.965
832.059
686.511
Overige schulden:
Te verr. ESF subsidie scholen
Overige schulden
Nog te vestigen waarborg VWS - Brandveiligheid Anker
Schulden Groepsmaatschappij Horizon
Accountantskosten
Foutief ontvangen bedragen
Bedrijfsfitness
Overige nog te betalen posten
Vooruitontvangen opbrengsten:
969.772
748.192
1.576.827
457.225
60.000
0
0
158.967
442.129
2.025.750
0
195.952
75.004
0
-119
187.603
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
6.143.512
7.117.998
Crediteuren
Schuld Groepsmaatschappij Horizon
Totaal crediteuren
10. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt :
176
8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
Toelichting:
Kortlopende schulden personeel
De afname in kortlopende schulden personeel is te verklaren doordat locatie Kolkemate in de loop van 2013 is gesloten.
Overige schulden:
De post "overige schulden" bevat reserveringen voor kosten die toegerekend dienen te worden aan 2013, maar waarvan de Stichting Avenier de facturen
pas in 2014 zal ontvangen. Daarnaast is in deze post een bedrag van € 140k opgenomen welke de Stichting Avenier nog moet betalen aan de Aloysius
Stichting.
In de overige schulden is tevens een post "Nog te vestigen waarborg" opgenomen. Stichting Avenier had van het Ministerie van VWS nog een bouwsubsidie
brandveiligheid Anker ad € 1.576.827 tegoed. Het ministerie van VWS heeft deze subsidie bij de vaststelling over 2012 verrekend met de egalisatiereserve
per 31-12-2012. Voor dit bedrag dient een waarborghypotheek te worden gevestigd. Deze is in 2014 gepasseerd.
Tegenover de post "Schulden Groepsmaatschappij Horizon" staat de post "Vorderingen Groepsmaatschappij Horizon". Per saldo € 1,02 mln te vorderen.
Deze posten bevatten voornamelijk doorberekende kosten voor de fusie, door Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs ontvangen subsidies ten
behoeve van locaties van Stichting Avenier en verrekeningen van kosten die door een van de partijen is betaald maar die betrekking hebben op zowel
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs als de Stichting Avenier.
11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
31 Dec. 2013
Lopende verplichtingen langer dan 1 jaar:
Huurverplichtingen Gezinshuis Harreveld
Huurverplichtingen De Vaart
Huurverplichtingen de Groot (tijdelijke huisvesting Sprengen)
Huurverplichtingen Appelo (ATC)
looptijd in maanden
55
36
20
13,5
44.605
6.480.000
77.100
-
31 Dec. 2012
9.360
8.640.000
128.000
125.000
Verhuurcontract Tactus (tijdelijke huisvesting Sprengen)
19
342.000-
558.000-
Leaseverplichting Ricoh (multifunctionals)
Contract GOM (schoonmaakdiensten)
34
24
446.555
275.400
766.667
-
6.981.660
PM
PM
9.111.027
Gevestigde waarborgenhypotheken VWS op Stichting Avenier
Coulanceregeling Jeugdzorg Nederland commissie Samson
Toelichting:
De meeste verplichtingen binnen Stichting Avenier kennen een looptijd van minder dan 1 jaar. De bovenstaande verplichtingen hebben alle een looptijd van
minder dan 5 jaar.
De looptijd van de huurcontracten is als volgt: De Vaart loopt december 2016, De Groot tot september 2015 en Appelo tot februari 2015.
Als gevolg van sluiting van locatie Sprengen kan mogelijk de verhuurrelatie met Tactus onder druk komen. Dit contract kent een looptijd tot augustus 2015
De huurverplichtingen Appelo (ATC) zijn meegenomen in de afkoopsom die Stichting Avenier heeft ontvangen in verband met het sluiten van de locatie
Kolkemate. De resterende huurverplichtingen staan daarom ultimo 2013 gereserveerd op de balans.
De Nederlands Staat heeft een waarborghypotheek gevestigd op een deel van het (buiten gebruik gesteld) onroerend goed van Stichting Avenier. Dit
betekent dat zij (een deel van) de opbrengst van het onroerend goed kunnen claimen. VWS heeft toegezegd alle waarborgen op de buiten gebruik gestelde
locaties te royeren in 2014.
Per 31 december 2013 zijn met betrekking tot opstal en inventaris verzekeringen afgesloten op basis van taxaties. Er is een collectieve ongevallenpolis ten
behoeve van personeel en jongeren. Daarnaast zijn diverse verzekeringen afgesloten t.b.v. landmateriaal, personenauto’s en aansprakelijkheid voor
activiteiten. Er is een bestuurders/toezichthoudersaansprakelijkheids verzekering afgesloten met een maximum van € 5 mln per aanspraak en per
contractjaar.
Jeugdzorg Nederland een coulance regeling getroffen naar aanleiding van het onderzoek van de commissie Samson. Stichting Avenier onderschrijft deze
regeling. De omvang van eventuele claims is op dit moment nog niet te bepalen.
177
8.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Grond
Installaties
Inventaris
Transportmiddelen
Automatisering
€
Gebouwen
Verbouwingen
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
2.503.783
0
51.747.484
15.156.647
2.447.077
2.118.960
1.532.889
913.660
Boekwaarde per 1 januari 2013
2.503.783
36.590.837
328.117
342.446
2.581.955
62.042
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
Totaal
€
Activa
in uitvoering
€
422.344
327.379
681.660
681.660
29.465
29.465
59.364.702
19.227.772
619.229
94.965
0
0
40.136.930
1.065
395.896
0
27.550
34.922
23.957
395.018
3.074.815
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
Reclassificatie vaste activa
aanschafwaarde
afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
-20.555
-20.577
2.239.606
19.815.933
4.190.318
15.625.616
-2.239.606
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
€
2.239.606
-16.419
-28.177
-681.660
-681.660
-29.465
-29.465
-748.099
-759.879
0
1.078.741
1.007.978
70.763
179.172
142.401
36.771
0
0
23.313.452
5.340.697
17.972.756
-17.865.125
-62.020
-465.593
-32.385
0
23.957
-20.640.772
264.177
0
32.273.997
13.548.285
2.426.522
2.160.425
455.214
301.578
254.303
191.723
0
0
23.957
0
35.698.169
16.202.010
264.177
18.725.712
266.097
153.636
62.579
0
23.957
19.496.158
178
8.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Toelichting:
Op 1 augustus 2013 is de locatie Kolkemate verkocht aan Tactus. Naast het onroerend goed, is ook een deel roerende zaken (inventaris) meegenomen in de verkoop.
De verkoop komt in de materiële vaste activa tot uiting in een desinvestering op grond (per saldo € 2.239.606), gebouwen/ terreinen (per saldo € 15.625.615) en inventaris (per saldo € 47.091).
Tevens is door de verkoop de herwaarderingsreserve terreinen locatie Zutphen ad € 379.751 en de waarborghypotheek fase II ad € 5.352.260 komen te vervallen.
De kosten worden grotendeels gecompenseerd door de verkoopopbrengst van € 500k en de ontvangen subsidie van het Ministerie van V&J ter compensatie vastgoed ad € 11,6 mln.
Het uiteindelijke resultaat op vastgoed Kolkemate komt uit op € 335k negatief.
Met de brief van 3 juni 2013 (kenmerk 5749873/13/DJI) wordt bouwsubsidies en projecten vastgesteld.
Ultimo 2012 zijn de saldi van de projecten Verbeterplan Kolkemate, Brandveiligheid Kolkemate en Opwaarderen/ masterplan Anker geactiveerd. In de loop van 2013 zijn deze projecten technisch en financieel
afgewikkeld. De saldi die in 2013 op de projecten Verbeterplan Kolkemate en Brandveiligheid Kolkemate zijn ontstaan (totaal € 245.620) zijn geactiveerd en met het ontvangen van de bouwsubsidies zijn de
totale investeringen op deze projecten versneld afgeschreven.
Het saldo dat in 2013 op het project Opwaarderen/ Masterplan Anker is ontstaan (€ 96.826) is in 2013 geactiveerd. Dit project is gefinancierd met een banklening en afschrijving vind derhalve plaats op basis van
de op de lening afgeloste bedragen.
In 2012 was het project Interim huisvesting kantoren 't Anker geactiveerd. In de loop van 2013 is de bouwsubsidie vastgesteld en met de eindafrekening van het Ministerie van V&J is dit bedrag met Stichting
Avenier verrekend. Tegenover deze subsidie staat de versnelde afschrijving ad € 274.049.
Voor het project Brandpreventie Harreveld ('t Anker) is vastgesteld dat het financieringstekort van € 30.133 ten laste van de exploitatie dient te komen.
Dit bedrag is in 2013 in een keer afgeschreven.
In 2013 heeft er een versnelde afschrijving plaatsgevonden op inventaris in verband met het ontbreken van onderliggers op een investering uit het verleden.
Onder activa in uitvoering is het project Glasbekabeling opgenomen. Naar verwachting wordt dit project in 2014 voltooid.
Tevens hebben er een aantal reclassificaties plaatsgevonden met betrekking tot aanschafwaarde en cum. Afschrijvingen.
Dit betreft voornamelijk verschuivingen tussen deze twee posten in de presentatie bij de jaarrekening.
179
8.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Omschrijving
08BRAKOL
5749873/13/DJI
Brandveiligheid Kolkemate
8VERBKOL
5749873/13/DJI
Verbeterplan Kolkemate
8GLASBEK
Totaal
Investeringen
Goedkeuringen
t/m 2012
€
958.584
120.952
2013
€
242.610
3.010
23.957
t/m 2013
onderEigen
Nominaal Aangepaste
gereed
handen
middelen
bedrag
goedkeuring
€
€
€
€
€
1.201.193
201.193 1.000.000
123.962
123.962
23.957
23.957
1.079.536
269.576
1.325.155
Glasbekabeling Anker/ Prisma
23.957
225.150
1.123.962
Jaar van
oplevering
2013
2013
2014
0
Toelichting:
De projecten Brandveiligheid en Verbeterplan Kolkemate zijn in de loop van 2013 technisch en financieel afgewikkeld.
Het project Glasbekabeling Anker / Prisma is onderhanden en wordt naar verwachting in 2014 voltooid.
180
BIJLAGEN
8.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Annuïteitenleningen
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
Soort lening
€
Rabobank (Kolkemate)
Deutsche Bank ('t Anker)
Deutsche Bank ('t Anker)
Deutsche Bank ('t Anker Nieuwb)
Min. Fin lening 1457 (Anker)
Min. Fin lening 1458 (Anker)
Min. Fin lening 1554 (Anker)
Min. Fin lening 1553 (Anker)
Min. Fin lening 1795 (Kolkemate)
Totaal
30-jun-04
10-mrt-93
1-feb-95
1-jul-98
17-aug-09
17-aug-09
10-dec-09
15-dec-09
1-feb-11
13.019.098
1.588.231
301.310
1.065.022
1.334.000
1.287.000
4.169.135
3.593.393
890.000
27.247.189
Werke- Restschuld
Nieuwe
lijke- 31 december leningen in
rente
2012
2013
%
32
20
40
40
10
40
30
10
10
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
Annuïteit
4,752%
8,000%
8,550%
VAR
3,470%
4,260%
4,040%
3,220%
2,680%
€
€
Restschuld
Aflossing
31 december
in 2013
2013
€
Aflossing
2014
€
Resteren-de
Restlooptijd in
schuld over
jaren eind
5 jaar
2013
€
11.198.845
115.671
264.144
465.012
1.018.302
1.244.654
4.026.793
3.029.651
811.214
11.198.845
115.671
4.223
76.440
112.619
22.535
75.539
295.557
811.214
0
0
259.921
388.572
905.683
1.222.119
3.951.254
2.734.094
0
0
0
4.598
76.440
116.527
23.495
78.591
305.074
0
0
0
232.461
6.372
281.189
1.094.197
3.525.241
1.107.274
0
22.174.286
0 12.712.643
9.461.643
604.725
6.246.734
0
0
21
6
6
26
26
6
0
181
BIJLAGEN
8.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Waarborghypotheken
Leninggever
Datum
Hoofdsom
€
Totale
looptijd
Soort lening
Werke- Restschuld
Nieuwe
lijke- 31 december leningen in
rente
2012
2013
%
€
Kolkemate, nieuwbouw pand
Harreveld, Paviljoen 1986
Harreveld, Anker nieuwbouw 1997
Harreveld, Anker nieuwbouw 2003
Harreveld, Hoofdgebouw
Harreveld, Atlantis
Harreveld, inventaris 1980/82
Harreveld, aankoop grond nieuwbouw
122.621
1.209.922
3.361.791
421.700
2.157.731
37.855
45.870
0
5.352.259
10.882
1.209.922
3.361.791
421.700
2.157.731
37.855
45.870
Totaal
7.357.490
12.598.010
€
Restschuld
Aflossing
31 december
in 2013
2013
€
Resteren-de
Restlooptijd in
schuld over
jaren eind
5 jaar
2013
€
0
0
2.584
0
9.090
1.209.922
3.361.791
421.700
2.157.731
0
43.286
4.376
7.203.520
0
1.792
0
€
Aflossing
2014
182
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
8.1.9.1 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (Justitie)
Subsidiegever 1<Ministerie van Justitie>
Kolkemate
Ref.
Werkelijk
2013
Begroting
2013
Werkelijk
2012
€
€
€
9.999.416
9.976.188
11.455.016
0
0
-38.140
0
0
119.688
555.377
1.123.962
0
0
0
0
0
-1.147.229
228.491
69.527
11.798.443
9.976.188
10.567.665
Personeelskosten
3.382.454
5.800.375
6.539.615
Afschrijvingen
1.353.603
361.500
Accommodatiekosten
950.023
826.000
1.070.874
Huisvestingskosten
244.343
673.500
552.301
Organisatiekosten
247.649
373.347
351.455
Financiële administratie
3.812
0
1.395
Automatisering
4.945
0
288.694
577.656
-2.647
0
OPBRENGSTEN:
Subsidies
Subsidie onderbezettingskorting
Overige bijdragen:
afrekening 2011
projectsubsidie dakrenovatie
ESF 2013 en div
Vergoeding boeterente/ frictiekosten ed
Bouwsubsidie Brandveiligheid en verbeterplan
Som der opbrengsten
LASTEN:
Verzorgingskosten
Baten / ontvangen vergoedingen
693.525
Overige baten en lasten
-7.501.668
Som der lasten
-1.028.792
8.612.378
9.209.113
exploitatieresultaat
12.827.235
1.363.810
1.358.552
709.709
1.270.474
2.116.003
12.117.526
93.336
-757.451
0
0
0
12.117.526
93.336
-757.451
Doorberekende kosten
EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR
-52
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Vrije reserves
Egalisatiereserve Justitie
Te verrekenen subsidies t/m 2011 (overschrijding max)
2013
€
2012
€
12.117.526
0
0
-289.904
-467.547
12.117.526
-757.451
183
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
8.1.9.1 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (Justitie)
Toelichting:
In de exploitatie van Kolkemate zijn de subsidie opbrengsten en voor 54 capaciteitsplaatsen voor een volledig jaar meegenomen plus
overige bijdragen (boeterente, frictiekosten ed) voor € 10.5 mln. In de brief met kenmerk 5747664/13/DJI is afgesproken is dat het
Ministerie van V&J geen onderbezetting zal berekenen in verband met de sluiting van Kolkemate. In de begroting is uitgegaan van een
reguliere exploitatie. Doordat de laatste jeugdige in juni is uitgestroomd en de contracten met de medewerkers middels het sociaal plan
zijn beeindigd medio 2013, zijn de lasten lager dan de begroting voor 2013 en de gerealiseerde cijfers van 2012 (reguliere exploitatie voor
64 capaciteitsplaatsen). Het resultaat van de reguliere exploitatie 2013 komt uit op € 4.5 mln.
De post afschrijvingen laat een versnelde afschrijving van van het project Brandveiligheid en Verbeterplan zien van € 1.3 mln.
Hiertegenover staat de Bouwsubsidie Brandveiligheid en verbeterplan voor € 1.1 mln. € 201 k is in mindering gebracht op de egalisatie
reserve (conform afspraken Ministerie van V&J), per saldo geen resultaat impact voor 2013.
In de post accommodatiekosten is de boeterente verwerkt ad € 477k betreffende de aflossing van de hypotheek o/g van de Rabobank. In
de post overige bijdragen Vergoeding boeterente/frictiekosten is voor hetzelfde bedrag een subsidie opbrengst meegenomen. Per saldo
een resultaat impact van € 0.
In de post overige baten en lasten is het saldo van het project vastgoed verwerkt. Ter compensatie van het vastgoed is een subsidie
ontvangen van € 11.6 mln onder meer ten behoeve van het aflossen van de lopende leningen, per saldo heeft het afwikkelen van het
vastgoed een impact van € 336k negatief op het resultaat.
Verder is in de post overige baten en lasten het saldo van het sociaal plan DJI verwerkt. Ten behoeve van de afbouw en beëindiging van
de reguliere exploitatie is een compensatie vastgesteld van € 12.3 mln. Het Ministerie van V&J heeft het saldo egalisatiereserve per 31
december 2012 ad € 607k verrekend met deze compensatie; het resterende bedrag is van het Ministerie van V&J ontvangen. In de
Boven Normatieve Toevoegingen (BONO's) is tevens nog een bedrag van € 0.4 mln opgenomen ter compensatie van frictiekosten en
afvloeiing. Daarnaast is in 2012 een reorganisatievoorzieningen opgenomen ten behoeve van de afbouw van de ondersteunende
diensten. Het aandeel van Kolkemate in deze voorziening is € 504k. Deze voorziening is vrijgevallen in 2013. Het totale resultaat van het
sociaal plan beïnvloed het resultaat van Kolkemate met € 7.7 mln postitief. Hieronder zijn de resultaten van het sociaal plan en
reorganisatievoorziening, per subsidieverstrekker weergegeven:
Omschrijving
Kolkemate
Subsidie DJI afbouw
12.724.000
Reservering afbouw OD
503.674
Baten
13.227.674
Ontbindingsvergoedingen locaties
3.467.634
Ontbindingsvergoedingen OD*
405.132
Overige kosten sociaal plan
1.616.267
Lasten
5.489.033
Resultaat in overige baten en lasten
7.738.641
* Verdeling op basis van % begrote subsidies 2012
Omschrijving
Kolkemate
Subsidie DJI afbouw
12.724.000
Reservering afbouw OD
503.674
Baten
13.227.674
Ontbindingsvergoedingen locaties
3.467.634
Ontbindingsvergoedingen OD*
405.132
Overige kosten sociaal plan
1.616.267
Lasten
5.489.033
Resultaat in bijzondere baten / lasten
7.738.641
*Verdeling op basis van % begrote subsidies 2012
VWS
969.271
969.271
315.729
779.635
230.318
1.325.681
-356.410
Prisma Totaal
12.724.000
817.035 2.289.980
817.035 15.013.980
55.775 3.839.138
207.439 1.392.205
83.216 1.929.801
346.429 7.161.143
470.606 7.852.837
VWS
969.271
969.271
315.729
779.635
230.318
1.325.681
-356.410
Prisma
817.035
817.035
55.775
207.439
83.216
346.429
470.606
Totaal
12.724.000
2.289.980
15.013.980
3.839.138
1.392.205
1.929.801
7.161.143
7.852.837
184
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
8.1.9.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS)
Subsidiegever 2 <Ministerie VWS>
Locaties Anker (incl Zikos), DeVaart.
Ref.
Werkelijk
2013
Begroting
2013
Werkelijk
2012
€
€
€
Subsidies
24.808.691
25.044.360
25.115.047
Subsidie onderbezettingskorting
-1.891.988
-416.595
-1.728.336
314.865
225.000
0
0
0
0
2.385.707
597.875
759.265
287.151
23.231.567
24.852.765
27.416.709
14.580.272
14.276.253
14.898.707
1.226.069
974.000
789.272
1.289.500
2.834.447
3.481.206
3.191.007
3.233.664
546.944
716.375
793.015
3.146
0
5.587
12.840
0
814.178
1.038.000
-1
0
375.469
0
-41.124
21.829.395
21.485.135
22.511.297
exploitatieresultaat
1.402.173
3.367.630
4.905.412
Doorberekende kosten
1.783.863
3.191.086
4.068.106
-381.690
176.544
837.306
0
0
176.544
837.306
OPBRENGSTEN:
Overige bijdragen:
exploitatiesubsidie
subsidie (boete)rente aflossingen Alex/Anker
afrekening subsidies t/m 2011
diversen (wo ESF en verhuur SGH)
Som der opbrengsten
0
0
LASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen
Accommodatiekosten
Huisvestingskosten
Organisatiekosten
Financiële administratie
Automatisering
Verzorgingskosten
Baten / ontvangen vergoedingen
Overige baten en lasten
Som der lasten
EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Egalisatiereserve VWS Anker (incl Zikos)
Egalisatiereserve VWS De Vaart
Egalisatiereserve VWS Alexandra
Egalisatiereserve VWS Hand in Hand
Egalisatiereserve VWS Emaus
Vaststelling subsidie DJI Anker t/m 2011
Egalisatiereserve VWS Anker - resultaat boekjaar
Egalisatiereserve VWS Anker - Vaststelling subsidie VWS 2012
Egalisatiereserve VWS Zikos - resultaat boekjaar
Egalisatiereserve VWS Zikos - Vaststelling subsidie VWS 2012
Egalisatiereserve VWS De Vaart - resultaat boekjaar
Egalisatiereserve VWS De Vaart - Vaststelling subsidie VWS 2012
Vrije reserves
-381.690
2013
€
-1.031.029
-103.250
315.805
-20.650
647.519
-185.850
-4.236
-381.690
787.001
2012
€
-792.352
2.048.908
-1.280.589
475.941
175.283
210.115
837.306
185
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
8.1.9.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS)
Toelichting:
In 2012 is in het kader van de transitie is in het herschikkingsaanbod punt 5 vastgelegd dat voor 2012 de instellingssubsidie
concernbreed voor 180 plaatsen zal worden verleend, derhalve is het resultaat in 2012 niet gesplitst per locatie. In 2013 is de
instellingssubsidie verleend per locatie, derhalve is naast een samengestelde resultatenrekening, ook per locatie een resultatenrekening
opgesteld. In onderstaande resultaatrekeningen zijn de specificaties van de locaties Anker, Zikos en De Vaart uitgewerkt.
In 2012 is een reorganisatie voorziening gevormd ten behoeve van de sluiting van de Ondersteunende Diensten. Het aandeel van VWS
is € 1 mln. De kosten van de sluiting van het Centraal Bureau en de vrijval van de voorziening beïnvloeden het resultaat van VWS in
2013 negatief (- € 356k) doordat op de locatie personeel is afgevloeid onder het sociaal plan, wat niet was voorzien. Hieronder zijn de
resultaten van het sociaal plan en reorganisatievoorziening, per subsidieverstrekker weergegeven:
*
O
m
sc
h
r
i
j
v
i
n
g
S u b s i
d i
e
D
J
I
a
f
b o u w
R
e
s e
r
v
e
r
i
n g
a
f
b o u w
OD
B
a
t
e
n
On
t
b i
n d i
n g
s v
e
r
g
o e
d i
n g
e
n
l
o c
a
t
i
e
s
On
t
b i
n d i
n g
s v
e
r
g
o e
d i
n g
e
n
OD
*
Ov
e
r
i
g
e
k
o s t
e
n
s o c
i
a
a
l
p l
a
n
L
a
st
e
n
R
e
su
l
t
a
a
t
i
n
b
i
j
zo
n
d
e
r
e
b
a
t
e
n
/
l
a
st
e
n
V
e
r
d e
l
i
n g
o p
b a
s i
s
v
a
n
%
b e
g
r
o t
e
s u b s
K
o
l
i
d
i
e
s
k
e
m
a
t
e
1
2
.
7
2
4
.
0
0
0
5
0
3
.
6
7
4
1
3
.2
2
7
.6
7
4
3
.
4
6
7
.
6
3
4
4
0
5
.
1
3
2
1
.
6
1
6
.
2
6
7
5
.4
8
9
.0
3
3
7
.7
3
8
.6
4
1
V
W
S
9
6
9
.
2
7
1
9
6
9
.2
7
1
3
1
5
.
7
2
9
7
7
9
.
6
3
5
2
3
0
.
3
1
8
1
.3
2
5
.6
8
1
3
5
6
.4
1
0
Pr
i
sm
a
8
1
7
.
0
3
5
8
1
7
.0
3
5
5
5
.
7
7
5
2
0
7
.
4
3
9
8
3
.
2
1
6
3
4
6
.4
2
9
4
7
0
.6
0
6
T
o
t
a
a
l
1
2
.
7
2
4
.
0
0
0
2
.
2
8
9
.
9
8
0
1
5
.0
1
3
.9
8
0
3
.
8
3
9
.
1
3
8
1
.
3
9
2
.
2
0
5
1
.
9
2
9
.
8
0
1
7
.1
6
1
.1
4
3
7
.8
5
2
.8
3
7
2
0
1
2
Omschrijving
Kolkemate
Subsidie DJI afbouw
12.724.000
Reservering afbouw OD
503.674
Baten
13.227.674
Ontbindingsvergoedingen locaties
3.467.634
Ontbindingsvergoedingen OD*
405.132
Overige kosten sociaal plan
1.616.267
Lasten
5.489.033
Resultaat in overige baten en lasten
7.738.641
* Verdeling op basis van % begrote subsidies 2012
VWS
969.271
969.271
315.729
779.635
230.318
1.325.681
-356.410
Prisma
817.035
817.035
55.775
207.439
83.216
346.429
470.606
Totaal
12.724.000
2.289.980
15.013.980
3.839.138
1.392.205
1.929.801
7.161.143
7.852.837
De doorberekende kosten zijn lager dan begroot door vrijval van ESF reserveringen tm 2012 (exclusief nabetalingen).
186
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
8.1.9.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS)
Subsidiegever 2 <Ministerie VWS>
Locatie Anker.
Ref.
Werkelijk
2013
Begroting
2013
Werkelijk
2012
€
€
€
7.843.088
8.108.700
0
-239.237
0
0
274.049
40.816
0
100.000
0
0
7.918.716
8.208.700
0
Personeelskosten
5.313.509
4.927.300
0
Afschrijvingen
1.065.901
785.917
0
Accommodatiekosten
486.118
835.042
0
Huisvestingskosten
744.562
544.525
0
Organisatiekosten
266.663
172.050
0
Financiële administratie
1.180
0
0
Automatisering
2.789
0
0
266.772
250.000
0
0
0
0
336.478
0
0
8.483.972
7.514.834
0
-565.256
693.866
0
575.440
1.028.068
0
-1.140.696
-334.202
0
0
0
-334.202
0
OPBRENGSTEN:
Subsidies
-
Subsidie onderbezettingskorting
Overige bijdragen:
Bouwsubs. DJI Interim huisvesting kantoren t Anker
ESF subsidie vrijval 2013
Som der opbrengsten
LASTEN:
Verzorgingskosten
Baten / ontvangen vergoedingen
Overige baten en lasten
Som der lasten
exploitatieresultaat
Doorberekende kosten
EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Egalisatiereserve VWS Anker - resultaat boekjaar
Egalisatiereserve VWS Anker - Vaststelling subsidie VWS 2012
Vrije reserves
-1.140.696
2013
€
-1.031.029
-103.250
-6.417
-1.140.696
2012
€
0
187
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
8.1.9.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS)
Toelichting:
Door de aflossing van leningen 't Anker in december 2012, is de kapitaalslastensubsidie lager dan begroot. In de subsidie is in 2013 een
correctie opgenomen voor de onderbezettingskorting 2012 van € 103k (gebaseerd op de subsidievaststelling 2012). De rentekosten in de
post accommodatiekosten zijn door de aflossing ook lager dan begroot. De bezetting 't Anker (83%) was lager dan verwacht, hetgeen
heeft geleid tot een onderbezettingskorting van € 239k.
De personeelskosten zijn hoger dan begroot door de post uitzendkrachten van € 230 k, deze waren niet meegenomen in de begroting.
Daarnaast heeft een dotatie aan de reservering vakantiedagen plaatsgevonden van € 157k. In de post afschrijvingen zit een incidentele
versnelede afschrijving van de interin huisvesing kantoren Anker omdat de subsidie (post bouwsubsidie DJI interim huisvesting kantoren
't Anker) is ontvangen van DJI. Deze post heeft geen invloed op het resultaat. Daarnaast is in de post afschrijving incidenteel een extra
afschrijving verwerkt op het inventaris van €129 k ivm het ontbreken van onderligger.
De dotatie voorziening groot onderhoud in de post huisvestingskosten, gebaseerd op het MJOP (€ 410k), is € 160k hoger dan begroot.
Contractonderhoud van beveiliging en bewaking ad € 40k is niet meegenomen in de begroting. Verder zijn in de post huisvestingkosten
zijn de telefoon- en copieerkosten € 95k hoger dan verwacht, oa door de hogere doorbelasting vanuit het hoofdkantoor Harreveld.
In de post overige baten en lasten is het saldo van de reorganisatievoorziening verwerkt. In 2012 is deze voorziening gevormd ten
behoeve van de afbouw van de ondersteunende diensten. Het aandeel Anker is € 340k. Omdat bij 't Anker meer contracten van
werknemers zijn beëindigd dan verwacht, is het resultaat van de voorziening € 336k negatief. De doorberekende kosten zijn lager dan
begroot door vrijval van ESF reserveringen tm 2012 (exclusief nabetalingen).
*
O
m
sc
h
r
i
j
v
i
n
g
S u b s i
d i
e
D
J
I
a
f
b o u w
R
e
s e
r
v
e
r
i
n g
a
f
b o u w
OD
B
a
t
e
n
On
t
b i
n d i
n g
s v
e
r
g
o e
d i
n g
e
n
l
o c
a
t
i
e
s
On
t
b i
n d i
n g
s v
e
r
g
o e
d i
n g
e
n
OD
*
Ov
e
r
i
g
e
k
o s t
e
n
s o c
i
a
a
l
p l
a
n
L
a
st
e
n
R
e
su
l
t
a
a
t
i
n
b
i
j
zo
n
d
e
r
e
b
a
t
e
n
/
l
a
st
e
n
V
e
r
d e
l
i
n g
o p
b a
s i
s
v
a
n
%
b e
g
r
o t
e
s u b s
K
o
l
i
d
i
e
s
k
e
m
a
t
e
1
2
.
7
2
4
.
0
0
0
5
0
3
.
6
7
4
1
3
.2
2
7
.6
7
4
3
.
4
6
7
.
6
3
4
4
0
5
.
1
3
2
1
.
6
1
6
.
2
6
7
5
.4
8
9
.0
3
3
7
.7
3
8
.6
4
1
V
W
S
9
6
9
.
2
7
1
9
6
9
.2
7
1
3
1
5
.
7
2
9
7
7
9
.
6
3
5
2
3
0
.
3
1
8
1
.3
2
5
.6
8
1
3
5
6
.4
1
0
Pr
i
sm
a
8
1
7
.
0
3
5
8
1
7
.0
3
5
5
5
.
7
7
5
2
0
7
.
4
3
9
8
3
.
2
1
6
3
4
6
.4
2
9
4
7
0
.6
0
6
T
o
t
a
a
l
1
2
.
7
2
4
.
0
0
0
2
.
2
8
9
.
9
8
0
1
5
.0
1
3
.9
8
0
3
.
8
3
9
.
1
3
8
1
.
3
9
2
.
2
0
5
1
.
9
2
9
.
8
0
1
7
.1
6
1
.1
4
3
7
.8
5
2
.8
3
7
2
0
1
2
188
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
*
O
m
sc
h
r
i
j
v
i
n
g
S u b s i
d i
e
D
J
I
a
f
b o u w
R
e
s e
r
v
e
r
i
n g
a
f
b o u w
OD
B
a
t
e
n
On
t
b i
n d i
n g
s v
e
r
g
o e
d i
n g
e
n
l
o c
a
t
i
e
s
On
t
b i
n d i
n g
s v
e
r
g
o e
d i
n g
e
n
OD
*
Ov
e
r
i
g
e
k
o s t
e
n
s o c
i
a
a
l
p l
a
n
L
a
st
e
n
R
e
su
l
t
a
a
t
i
n
b
i
j
zo
n
d
e
r
e
b
a
t
e
n
/
l
a
st
e
n
V
e
r
d e
l
i
n g
o p
b a
s i
s
v
a
n
%
b e
g
r
o t
e
s u b s
K
o
l
i
d
i
e
s
k
e
m
a
t
e
1
2
.
7
2
4
.
0
0
0
5
0
3
.
6
7
4
1
3
.2
2
7
.6
7
4
3
.
4
6
7
.
6
3
4
4
0
5
.
1
3
2
1
.
6
1
6
.
2
6
7
5
.4
8
9
.0
3
3
7
.7
3
8
.6
4
1
V
W
S
Pr
i
9
6
9
.
2
7
1
9
6
9
.2
7
1
3
1
5
.
7
2
9
7
7
9
.
6
3
5
2
3
0
.
3
1
8
1
.3
2
5
.6
8
1
3
5
6
.4
1
0
sm
a
8
1
7
.
0
3
5
8
1
7
.0
3
5
5
5
.
7
7
5
2
0
7
.
4
3
9
8
3
.
2
1
6
3
4
6
.4
2
9
4
7
0
.6
0
6
T
o
t
a
a
l
1
2
.
7
2
4
.
0
0
0
2
.
2
8
9
.
9
8
0
1
5
.0
1
3
.9
8
0
3
.
8
3
9
.
1
3
8
1
.
3
9
2
.
2
0
5
1
.
9
2
9
.
8
0
1
7
.1
6
1
.1
4
3
7
.8
5
2
.8
3
7
2
0
1
2
8.1.9.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS)
Subsidiegever 2 <Ministerie VWS>
Locatie Zikos.
Werkelijk
2013
Ref.
Begroting
2013
Werkelijk
2012
€
€
€
2.308.187
2.340.000
0
-55.137
0
0
0
0
0
2.253.050
2.340.000
0
1.309.217
1.424.877
0
Afschrijvingen
160.168
163.083
0
Accommodatiekosten
119.068
189.458
0
Huisvestingskosten
66.026
99.475
0
Organisatiekosten
59.851
106.625
0
Financiële administratie
393
0
0
Automatisering
890
0
0
41.358
48.000
0
0
0
25.551
0
0
1.782.522
2.031.518
0
exploitatieresultaat
470.528
308.482
0
Doorberekende kosten
175.372
312.496
0
EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
295.155
-4.014
0
0
0
-4.014
0
OPBRENGSTEN:
Subsidies
Subsidie onderbezettingskorting
Overige bijdragen:
diversen (wo ESF en verhuur SGH)
Som der opbrengsten
LASTEN:
Personeelskosten
Verzorgingskosten
Baten / ontvangen vergoedingen
Overige baten en lasten
Som der lasten
Buitengewone baten en lasten
EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR
295.155
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Egalisatiereserve VWS Zikos - resultaat boekjaar
Egalisatiereserve VWS Zikos - Vaststelling subsidie VWS 2012
2013
€
315.805
-20.650
295.155
2012
€
0
Toelichting:
Door de aflossing van leningen 't Anker in december 2012, is de kapitaalslastensubsidie lager dan begroot. Verder is in de subsidie van
2013 een correctie meegenomen op de onderbezetting van 2012 voor € 21k negatief (op basis van de subsidievaststelling 2012). De
rentekosten in de post accommodatiekosten zijn door de aflossing ook lager dan begroot. De bezetting Zikos (85%) was lager dan
verwacht, hetgeen heeft geleid tot een onderbezettingskorting van € 55k.
De personeelskosten zijn lager dan begroot doordat er in 2013 minder medewerkers waren dan begroot. In de post overige baten en
lasten is het saldo van de reorganisatievoorziening verwerkt. In 2012 is deze voorziening gevormd ten behoeve van de afbouw van de
ondersteunende diensen. He aandeel Zikos is € 68k. Het resultaat op de reorganisatievoorziening beïnvloed het resultaat negatief voor €
26k. De doorberekende kosten zijn lager dan begroot door vrijval van de ESF reserveringen tm 2012 (exclusief nabetalingen).
*
O
m
sc
h
r
i
j
v
i
n
g
S u b s i
d i
e
D
J
I
a
f
b o u w
R
e
s e
r
v
e
r
i
n g
a
f
b o u w
OD
B
a
t
e
n
On
t
b i
n d i
n g
s v
e
r
g
o e
d i
n g
e
n
l
o c
a
t
i
e
s
On
t
b i
n d i
n g
s v
e
r
g
o e
d i
n g
e
n
OD
*
Ov
e
r
i
g
e
k
o s t
e
n
s o c
i
a
a
l
p l
a
n
L
a
st
e
n
R
e
su
l
t
a
a
t
i
n
b
i
j
zo
n
d
e
r
e
b
a
t
e
n
/
l
a
st
e
n
V
e
r
d e
l
i
n g
o p
b a
s i
s
v
a
n
%
b e
g
r
o t
e
s u b s
K
o
l
i
d
i
e
s
k
e
m
a
t
e
1
2
.
7
2
4
.
0
0
0
5
0
3
.
6
7
4
1
3
.2
2
7
.6
7
4
3
.
4
6
7
.
6
3
4
4
0
5
.
1
3
2
1
.
6
1
6
.
2
6
7
5
.4
8
9
.0
3
3
7
.7
3
8
.6
4
1
V
W
S
9
6
9
.
2
7
1
9
6
9
.2
7
1
3
1
5
.
7
2
9
7
7
9
.
6
3
5
2
3
0
.
3
1
8
1
.3
2
5
.6
8
1
3
5
6
.4
1
0
Pr
i
sm
a
8
1
7
.
0
3
5
8
1
7
.0
3
5
5
5
.
7
7
5
2
0
7
.
4
3
9
8
3
.
2
1
6
3
4
6
.4
2
9
4
7
0
.6
0
6
T
o
t
a
a
l
1
2
.
7
2
4
.
0
0
0
2
.
2
8
9
.
9
8
0
1
5
.0
1
3
.9
8
0
3
.
8
3
9
.
1
3
8
1
.
3
9
2
.
2
0
5
1
.
9
2
9
.
8
0
1
7
.1
6
1
.1
4
3
7
.8
5
2
.8
3
7
2
0
1
2
189
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
8.1.9.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS)
Subsidiegever 2 <Ministerie VWS>
Locatie De Vaart.
Werkelijk
2013
Ref.
Begroting
2013
Werkelijk
2012
€
€
€
Subsidies
14.657.416
14.595.660
0
Subsidie onderbezettingskorting
-1.597.615
-416.595
0
0
125.000
0
13.059.801
14.304.065
0
7.957.546
7.924.076
0
0
25.000
0
184.086
265.000
0
2.670.618
2.547.007
0
220.430
437.700
0
Financiële administratie
1.573
0
0
Automatisering
9.160
0
0
506.047
740.000
0
-1
0
0
13.441
0
0
11.562.900
11.938.783
0
exploitatieresultaat
1.496.901
2.365.282
0
Doorberekende kosten
1.033.051
1.850.522
463.850
514.760
0
0
0
514.760
0
OPBRENGSTEN:
Overige bijdragen:
diversen (wo ESF en verhuur SGH)
Som der opbrengsten
LASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen
Accommodatiekosten
Huisvestingskosten
Organisatiekosten
Verzorgingskosten
Baten / ontvangen vergoedingen
Overige baten en lasten
Som der lasten
EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR
463.850
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Egalisatiereserve VWS De Vaart - resultaat boekjaar
Egalisatiereserve VWS De Vaart - Vaststelling subsidie VWS 2012
Vrije reserves
2013
€
647.519
-185.850
2.181
463.850
2012
€
0
Toelichting:
In de begroting is uitgegaan van 108 capaciteitsplaatsen, in april is in een herziene beschikking van VWS instellingssubsidie verleent
voor 97 capaciteitsplaatsen en 20 trajecten. De bezetting van de capaciteitsplaatsen is lager dan verwacht (65%), wat tot een
onderbezettingskorting heeft geleid van € 1.6 mln. In de subsidie is een correctie meegenomen op de onderbezettingskorting over 2012
van € 186k, gebaseerd op de subsidie vaststelling 2012.
De accommodatiekosten zijn lager dan verwacht omdat de voorschotnota Teylingereind energie naar beneden is bijgesteld naar
aanleiding van de afrekening 2012. De huisvestingskosten zijn € 150k hoger door niet begrote glasvervangingen. In de overige baten en
lasten is het saldo reorganisatievoorziening afbouw Ondersteunende Diensten meegenomen. In 2012 is de voorziening genomen, het
aandeel De Vaart was € 563k. Deze voorziening is in 2013 vrijgevallen, het saldo is nihil. De doorberekende kosten zijn lager dan begroot
door vrijval van ESF reserveringen tm 2012 (exclusief nabetalingen).
*
O
m
sc
h
r
i
j
v
i
n
g
S u b s i
d i
e
D
J
I
a
f
b o u w
R
e
s e
r
v
e
r
i
n g
a
f
b o u w
OD
B
a
t
e
n
On
t
b i
n d i
n g
s v
e
r
g
o e
d i
n g
e
n
l
o c
a
t
i
e
s
On
t
b i
n d i
n g
s v
e
r
g
o e
d i
n g
e
n
OD
*
Ov
e
r
i
g
e
k
o s t
e
n
s o c
i
a
a
l
p l
a
n
L
a
st
e
n
R
e
su
l
t
a
a
t
i
n
b
i
j
zo
n
d
e
r
e
b
a
t
e
n
/
l
a
st
e
n
V
e
r
d e
l
i
n g
o p
b a
s i
s
v
a
n
%
b e
g
r
o t
e
s u b s
K
o
l
i
d
i
e
s
k
e
m
a
t
e
1
2
.
7
2
4
.
0
0
0
5
0
3
.
6
7
4
1
3
.2
2
7
.6
7
4
3
.
4
6
7
.
6
3
4
4
0
5
.
1
3
2
1
.
6
1
6
.
2
6
7
5
.4
8
9
.0
3
3
7
.7
3
8
.6
4
1
V
W
S
9
6
9
.
2
7
1
9
6
9
.2
7
1
3
1
5
.
7
2
9
7
7
9
.
6
3
5
2
3
0
.
3
1
8
1
.3
2
5
.6
8
1
3
5
6
.4
1
0
Pr
i
sm
a
8
1
7
.
0
3
5
8
1
7
.0
3
5
5
5
.
7
7
5
2
0
7
.
4
3
9
8
3
.
2
1
6
3
4
6
.4
2
9
4
7
0
.6
0
6
T
o
t
a
a
l
1
2
.
7
2
4
.
0
0
0
2
.
2
8
9
.
9
8
0
1
5
.0
1
3
.9
8
0
3
.
8
3
9
.
1
3
8
1
.
3
9
2
.
2
0
5
1
.
9
2
9
.
8
0
1
7
.1
6
1
.1
4
3
7
.8
5
2
.8
3
7
2
0
1
2
190
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
*
O
m
sc
h
r
i
j
v
i
n
g
S u b s i
d i
e
D
J
I
a
f
b o u w
R
e
s e
r
v
e
r
i
n g
a
f
b o u w
OD
B
a
t
e
n
On
t
b i
n d i
n g
s v
e
r
g
o e
d i
n g
e
n
l
o c
a
t
i
e
s
On
t
b i
n d i
n g
s v
e
r
g
o e
d i
n g
e
n
OD
*
Ov
e
r
i
g
e
k
o s t
e
n
s o c
i
a
a
l
p l
a
n
L
a
st
e
n
R
e
su
l
t
a
a
t
i
n
b
i
j
zo
n
d
e
r
e
b
a
t
e
n
/
l
a
st
e
n
V
e
r
d e
l
i
n g
o p
b a
s i
s
v
a
n
%
b e
g
r
o t
e
s u b s
K
o
l
i
d
i
e
s
k
e
m
a
t
e
1
2
.
7
2
4
.
0
0
0
5
0
3
.
6
7
4
1
3
.2
2
7
.6
7
4
3
.
4
6
7
.
6
3
4
4
0
5
.
1
3
2
1
.
6
1
6
.
2
6
7
5
.4
8
9
.0
3
3
7
.7
3
8
.6
4
1
V
W
S
Pr
i
9
6
9
.
2
7
1
9
6
9
.2
7
1
3
1
5
.
7
2
9
7
7
9
.
6
3
5
2
3
0
.
3
1
8
1
.3
2
5
.6
8
1
3
5
6
.4
1
0
sm
a
8
1
7
.
0
3
5
8
1
7
.0
3
5
5
5
.
7
7
5
2
0
7
.
4
3
9
8
3
.
2
1
6
3
4
6
.4
2
9
4
7
0
.6
0
6
T
o
t
a
a
l
1
2
.
7
2
4
.
0
0
0
2
.
2
8
9
.
9
8
0
1
5
.0
1
3
.9
8
0
3
.
8
3
9
.
1
3
8
1
.
3
9
2
.
2
0
5
1
.
9
2
9
.
8
0
1
7
.1
6
1
.1
4
3
7
.8
5
2
.8
3
7
2
0
1
2
8.1.9.3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (Provincies/Stadsregio's)
Subsidiegever 3 <Provincies/Stadsregio's>
Open Jeugdzorg in Prisma
Ref.
Werkelijk
2013
Begroting
2013
Werkelijk
2012
€
€
€
5.554.751
2.982.970
5.455.951
0
0
0
-430.390
-53.141
103.549
0
0
0
0
-1.758.010
355.876
0
86.453
5.174.770
2.982.970
4.140.270
3.106.448
2.237.650
4.062.390
Afschrijvingen
219.376
47.200
Accommodatiekosten
156.307
136.100
177.536
Huisvestingskosten
234.332
103.922
198.972
Organisatiekosten
170.795
116.529
235.860
Financiële administratie
1.912
0
168
Automatisering
5.886
0
0
235.696
138.787
266.008
OPBRENGSTEN:
Subsidies
Subsidie onderbezettingskorting
Overige bijdragen:
onderproductie provincies (tov trekkingsrechten)
teruggevorderde middelen t/m 2011
Reservering onderproductie 2012 - Provincie Zeeland
Diversen
Som der opbrengsten
LASTEN:
Personeelskosten
Verzorgingskosten
Baten / ontvangen vergoedingen
Overige baten en lasten
0
-470.606
0
-29.585
Som der lasten
3.660.146
2.780.188
4.911.349
exploitatieresultaat
1.514.624
202.782
-771.079
246.617
443.889
1.081.696
1.268.007
-241.107
-1.852.775
Doorberekende kosten
EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR
0
1.268.007
-241.107
-1.852.775
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Egalisatiereserve Open jeugdzorg
2013
€
2012
€
-1.268.007
-1.852.775
-1.268.007
-1.852.775
191
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
8.1.9.3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (Provincies/Stadsregio's)
Toelichting:
De in 2012 gerealiseerde onderproduktie is voor een groot deel vrijgevallen in 2013 op basis van vaststellingsbrieven van de provincies
en stadregios, wat het resultaat incidenteel voor € 1.0 mln positief beïnvloed. De onderproduktie is in afwachting van de
vaststellingsbrieven van de subsidiënten gereserveerd. Op basis van de gerealiseerde verblijfsdagen zijn 15 jeugdigen meer opgenomen
dan begroot. De opbrengsten, maar ook de personeelskosten en verzorgingskosten zijn daardoor hoger dan verwacht. In de post
afschrijving is een extra afschrijving meegenomen in verband met het ontbreken van onderliggers van € 172k. In de post
huisvestingskosten is de post onderhoud hoger dan verwacht door contractonderhoud en diverse reparaties.
Door regionalisering en krimp van subsidies was de verwachting dat in 2013 minder behoefte zou zijn om jeugdigen op te vangen en te
behandelen. Dit heeft tot gevolg dat in 2012 voorzieningen zijn getroffen voor afvloeiing personeel (20 fte, € 500k). Daarnaast is een
reorganisatie voorziening opgenomen ten behoeve van de sluiting van het Centraal Bureau. Doordat er minder personeel is afgevloeid
dan verwacht bij Prisma, beëinvloed de vrijval van de voorziening in de post overige baten en lasten het resultaat postitief voor € 470k.
Hieronder zijn de resultaten van het sociaal plan en reorganisatievoorziening, per subsidieverstrekker weergegeven:
Omschrijving
Kolkemate
Subsidie DJI afbouw
12.724.000
Reservering afbouw OD
503.674
Baten
13.227.674
Ontbindingsvergoedingen locaties
3.467.634
Ontbindingsvergoedingen OD*
405.132
Overige kosten sociaal plan
1.616.267
Lasten
5.489.033
Resultaat in overige baten en lasten
7.738.641
* Verdeling op basis van % begrote subsidies 2012
VWS
969.271
969.271
315.729
779.635
230.318
1.325.681
-356.410
Prisma
817.035
817.035
55.775
207.439
83.216
346.429
470.606
Totaal
12.724.000
2.289.980
15.013.980
3.839.138
1.392.205
1.929.801
7.161.143
7.852.837
De doorberekende kosten zijn lager dan begroot door vrijval van ESF reserveringen tm 2012 (exclusief nabetalingen).
192
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
8.1.9.4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS)
Subsidiegever 4 <VWS>
Project Transitie (Sprengen,Alexandra, De Vaart)
Ref.
Werkelijk
2013
Begroting
2013
Werkelijk
2012
€
€
€
Subsidies
0
0
24.072.063
Subsidie onderbezettingskorting
0
0
0
Overige bijdragen: (verhuur tactus, dienstverlening sprengen)
0
0
283.556
Som der opbrengsten
0
0
24.355.619
Personeelskosten
0
0
8.032.273
Afschrijvingen
0
0
Accommodatiekosten
0
0
439.299
Huisvestingskosten
0
0
2.336.945
Organisatiekosten
0
0
624.256
Financiële administratie
0
0
8.003
Verzorgingskosten
0
0
207.592
Baten / ontvangen vergoedingen
0
0
Overige baten en lasten
0
0
-5.412
Som der lasten
0
0
11.642.956
exploitatieresultaat
0
0
12.712.663
Doorberekende kosten
0
0
0
EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
0
0
12.712.663
Buitengewone baten en lasten
0
0
0
EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR
0
0
12.712.663
OPBRENGSTEN:
LASTEN:
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2013
Toevoeging/(onttrekking):
Vrije reserves
Bestemmingsreserve
2012
€
€
0
9.176.346
3.536.317
12.712.663
0
Toelichting :
In 2013 is de subsidie van het project 'opstartkosten de Vaart en transitie Avenier' vastgesteld.
193
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
8.1.9.5 Instandhouding Vastgoed
Project Vastgoed
Ref.
Werkelijk
2013
Begroting
2013
Werkelijk
2012
€
€
€
Overige bijdragen:
Anti-kraak vergoeding Alvast
Doorbelaste kosten Wapenveld
6.945
301.216
0
0
0
0
Som der opbrengsten
308.161
0
0
229.080
0
0
0
0
197.424
0
0
-513.255
0
0
89.479
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
-2.584
0
0
645
0
0
307.516
0
0
0
0
0
307.516
0
0
0
0
0
307.516
0
0
OPBRENGSTEN:
LASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen
Accommodatiekosten
Huisvestingskosten
Organisatiekosten
Financiële administratie
Verzorgingskosten
Baten / ontvangen vergoedingen
Overige baten en lasten
Som der lasten
exploitatieresultaat
Doorberekende kosten
EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Vrije reserves
Bestemmingsreserve
2013
2012
€
€
0
307.516
307.516
0
0
0
Toelichting :
De instandhoudingskosten van de locaties Alexandra en Wapenveld zijn bestemd naar de reserve.
194
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
8.1.9.6 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2013
2012
€
€
Ministerie van Justitie (Kolkemate)
Ministerie VWS
Provincies Open Jeugdzorg
Project Transitie (Sprengen/Alexandra/De Vaart)
Project Vastgoed/ instandhouding vastgoed
12.117.526
-381.690
1.268.007
0
307.516
13.311.358
-757.451
837.306
-1.852.775
12.712.663
0
10.939.743
Resultaat volgens resultatenrekening
13.311.358
10.939.743
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
8.1.9.7 BEZOLDIGING BESTUURDERS EN RAAD VAN TOEZICHT
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht
Tweehoofdig met voorzitter
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de instelling over het jaar 2013
is als volgt:
Naam
Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?
1
Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?
2
Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?
3
4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen
Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
5
6
Welke salarisregeling is toegepast?
7
Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
8
a. Waarvan: verkoop verlofuren
b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren
Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto
9
10
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
11
Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
12
Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage
13
Winstdelingen en bonusbetalingen
14
Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband
15
Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
J.W.M.
Bedeaux
1-6-2007
nee
31-10-2013
nee
onbepaalde tijd
cao jeugdzorg
100%
128.583
K Schotelvan der Veer
1-3-2007
ja
onbepaalde tijd
cao jeugdzorg
100%
126.589
-28
7.992
14.690
-450
9.591
15.079
151.237
150.808
Toelichting:
De bedrijfsauto wordt conform de fiscale regels bij het inkomen (belastbaar loon) van de bestuurder en directieleden meegenomen.
195
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige
functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht
geweest?
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste
toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a.
huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a.
werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale
uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige
functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht
geweest?
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste
toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a.
huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a.
werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale
uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Mevr. D.M.C.
Pronk
Mevr. W.M.
Kamphorst
Dhr. R.A.
Steenbergen
19-9-2012
19-9-2012
19-9-2012
ja
n.v.t.
n.v.t.
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
0
0
0
Dhr. V.G. Smink
Mevr. L.M. Huizer
De heer J.W. Jurg
19-9-2012
19-9-2012
19-9-2012
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
0
0
0
196
8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige
functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht
geweest?
3 Nevenfunctie(s)
De heer J.
Kweekel
19-9-2012
n.v.t.
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste
toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a.
huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a.
werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale
uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
0
0
0
Toelichting:
Voor de vergoeding aan de leden van de Raad van Toezicht wordt de regeling van de NVTZ gevolgd. Deze worden via stichting Horizon,
Instituut Jeugdzorg en Onderwijs uitbetaald. Derhalve zijn de vergoedingen hier niet vermeld.
8.1.9.8 Wet Normering Topinkomens (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Functionaris (functienaam)
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
Winstdelingen en bonusbetalingen
Totaal beloning (5 en 6)
Werkgeversbijdrage sociale lasten
Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)
Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)
12
J.M.W. Bedeaux
1-6-2007
31-10-2013
100%
128.583
128.583
-28
14.690
143.245
0
Beloning 2012
Toelichting:
Omdat de heer J.W.M. Bedeaux per 1 maart 2013 vrijgesteld is van het verrichten van arbeid, wordt strikt formeel niet aan de bepalingen
van de WNT voldaan. Omdat in materiële zin geheel binnen de kaders van de overgangsregeling van de WNT is gehandeld, is geen
sprake van een onverschuldigde betaling van de bezoldiging in 2013. Deze interpretatie is bevestigd door het CIBG en is eveneens
voorgelegd aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken.
197
8.1.10 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Werkelijk
2013
€
Begroting
2013
€
Werkelijk
2012
€
Personeelskosten
Afschrijvingen
Accommodatiekosten
Huisvestingskosten
Organisatiekosten
Financiële administratie
Automatiseringskosten
Verzorgingskosten
Financiële baten lasten
Baten / ontvangen vergoedingen
Overige baten en lasten
23.530.278
2.873.598
978.988
3.778.294
1.592.523
119.033
288.061
1.368.124
1.020.017
12.1167.969.39327.567.408
25.761.627
1.463.700
996.100
4.181.929
1.649.351
60.000
500.000
1.754.443
1.366.000
50.000
37.783.150
38.918.271
1.441.713
1.256.900
6.579.229
2.892.048
199.840
585.920
2.001.307
1.727.781
2.148.66262.48953.391.858
Subsidies
40.878.766
37.811.923
64.331.601
Resultaat
13.311.358
28.773
10.939.743
Samenvatting per kostensoort
Personeelskosten
Salaris groepsleiding
Overige salarissen
Overige salariskosten
Vergoeding overwerk
Personeel niet in loondienst
Ontvangen ziekengeld
Sociale lasten
Pensioen
Overige personeelskosten
Personele formatie in fte's ultimo
Totaal
Afschrijvingen
Afschrijvingen materiële vaste activa
Accommodatiekosten
Energiekosten
Belastingen en heffingen
Overige accommodatiekosten
7.274.093
5.697.639
3.943.988
1.980.325
257.3512.001.156
1.587.892
1.302.536
23.530.278
7.961.979
7.491.770
4.002.715
381.500
106.5002.850.159
1.857.342
1.322.663
25.761.627
8.265.034
9.090.377
3.413.355
14.003
3.324.319
337.6743.167.102
1.894.423
10.087.332
38.918.271
407,9
447,6
475,8
2.873.598
1.463.700
1.441.713
786.324
170.856
21.808
978.988
814.400
162.400
19.300
996.100
927.550
150.356
178.994
1.256.900
198
8.1.10 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Huisvestingskosten
Onderhoudskosten
Huishoudelijke kosten
Verzekeringen
Huur kosten
Schoonmaak kosten
Dotatie onderhoudsvoorziening
Overige huisvestingskosten
1.050.143
269.906
159.154
2.266.735
293.769
291.26429.851
3.778.294
821.907
272.222
201.000
2.160.000
318.300
250.000
158.500
4.181.929
2.064.714
1.753.385
143.946
2.160.000
416.860
30.513
130.573
319.644
232.936
427.361
451.496
1.592.523
69.000
155.328
385.923
354.800
74.600
609.700
1.649.351
76.658
224.108
443.972
163.393
923.470
1.060.447
2.892.048
Financiële administratie
Administratie door derden
119.033
60.000
199.840
Automatiseringskosten
Automatiseringskosten
288.061
500.000
585.920
356.219
236.168
42.020
733.717
1.368.124
1.089.900
203.500
37.000
424.043
1.754.443
1.041.379
315.448
17.513
40.959
586.008
2.001.307
1.020.017
1.366.000
1.727.781
Organisatiekosten/ Apparaatskosten
Kantoormiddelen
Drukwerk
Kantoorkosten
Kosten vervoermiddelen / dienstreizen
Advieskosten
Overige apparaatskosten
Verzorgingskosten
Verzorgingsgelden
Medische kosten
Bijzondere kosten pij
Kosten activiteiten
Overige verzorgingskosten
Financiële baten en lasten
Financiële baten lasten
Baten / ontvangen vergoedingen
Overige opbrengsten
Overige baten en lasten
Overige baten
Overige lasten
Subsidies
Subsidies
12.11612.116-
-
8.797.262827.869
7.969.393-
50.000
50.000
40.878.766
40.324
6.579.229
2.148.6622.148.662-
62.489-
37.811.923
62.489-
64.331.601
199
8.1.10 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Toelichting:
Overige bijdragen
De overige bijdragen bestaan uit huuropbrengsten van de Aloysiusstichting en Tactus, subsidie afrekeningen uit vorige jaren,
onderproductie voor een aantal provincies van Prisma en andere incidentele opbrengsten, waaronder ESF opbrengsten. Met
betrekking tot de ESF opbrengsten wordt - op basis van de prognose van het ESF bureau - rekening gehouden met een foutmarge
die gebaseerd is op de geringe tolerantiegrens die gehanteerd wordt bij de controle op deze opbrengsten, waardoor beperkte
administratieve fouten grote gevolgen kunnen hebben voor de uiteindelijke opbrengsten. De specificatie van de posten in de
jaarrekening 2013 wordt in de resultaten rekening per subsidiegever (6.1.9) weergegeven.
Verschuivingen in verband met gewijzigde verdichting
In verband met harmonisatie van de jaarrekening met Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs, is de gehanteerde
verdichting in de jaarrekening 2013 gewijzigd ten opzichte van 2012. De gehanteerde categorieën/ verdichting uit de
jaarrekening 2012 verhoudt zich als volgt ten opzichte van de categorieën/ verdichting in de jaarrekening 2013:
Bovengenoemde categorieën zijn voorts onderverdeeld naar bepaalde kostensoorten of subcategorieën. Deze verdichting is
in de jaarrekening 2013 op de volgende punten gewijzigd ten opzichte van de jaarrekening 2012:
- Apparaatkosten in 2013 verder onderverdeeld in diverse subcategoriën (voorheen subcategorie "organisatiekosten" onder de
categorie huisvestingskosten/ organisatiekosten);
- Schoonmaakkosten in 2013 een aparte subcategorie onder categorie huisvestingskosten (voorheen opgenomen onder
subcategorie "huishoudelijke kosten");
- Dotatie onderhoudsvoorziening in 2013 een aparte subcategorie onder categorie huisvestingskosten (voorheen opgenomen
onder subcategorie "onderhoudskosten")
- Kosten activiteiten in 2013 verantwoord als aparte subcategorie onder categorie verzorgingskosten (voorheen
aparte categorie/ verdichting).
Voor de vergelijkende cijfers zijn de kosten uit 2012 - voor zover het nieuwe subcategorieën in de jaarrekening 2013 betreft conform de nieuwe verdichting gesplitst.
Verschuivingen in al bestaande categorieën zijn niet gecorrigeerd. Deze worden hieronder specifiek toegelicht.
200
8.1.10 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Verschuivingen in verband met nieuwe administratie
Voor 2013 is er een nieuwe administratie ingericht, waarbij het grootboekschema is afgestemd op het grootboekschema van
Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. Het gevolg hiervan is dat niet alleen de grootboeknummers zijn gewijzigd
maar ook dat er diverse posten zijn samengevoegd tot één nieuwe grootboekrekening.
In sommige gevallen betekent dit dat de separate grootboeknummers op posten in een verschillende verdichting zijn
verantwoord in 2012. Omdat deze posten in 2013 onder een gecomprimeerde grootboekrekening vallen, heeft Stichting Avenier
een keuze moeten maken in de te gebruiken verdichting in de jaarrekening 2013. De consequentie hiervan is dat de cijfers in
de jaarrekening 2013 op een aantal punten verschuivingen laten zien ten opzichte van de jaarrekening 2012.
Belangrijkste verschuivingen
In 2012 waren de posten vakantietoeslag en reservering vakantie dagen ad € 1,5 mln opgenomen onder "overige salarissen".
In 2013 zijn deze posten ad € 1,4 mln opgenomen onder "overige salariskosten".
In 2012 waren de posten onderhoud/ kosten inventaris, onderhoud installaties en onderhoud terreinen opgenomen onder
"Huishoudelijke kosten". In 2013 zijn deze posten ad € 344k meegenomen onder "Onderhoudskosten".
De collectieve ongevallenverzekering personeel is in 2013 verantwoord onder "overig apparaatkosten".
In 2012 is deze post ad € 54k verantwoord onder "overige personeelskosten".
Belangrijkste verschuivingen inzake gecomprimeerde grootboekrekeningen
De grootboekrekening "Diverse personeelskosten" is in 2013 verantwoord onder "overige personeelskosten".
In 2012 is een deel van de kosten (€ 97k) die nu onder dit grootboek vallen verantwoord onder "overige salariskosten".
De grootboekrekening "kosten o.r. / ouderraad / klachtencommissie" is in 2013 verantwoord onder "overig apparaatkosten".
In 2012 waren deze kosten grotendeels verantwoord onder "overige personeelskosten" (€ 80k).
De grootboekrekening "overige organisatie en apparaatkosten" is in 2013 verantwoord onder "overig apparaatkosten".
In 2012 is een deel van deze kosten ad € 40k verantwoord onder "overige accomodatiekosten".
De grootboekrekening "personeel niet in loondienst" is in 2013 verantwoord onder "personeel niet in loondienst".
In 2012 is een deel van deze kosten ad € 47k verantwoord onder "overige personeelskosten".
201
206
Stichting HORIZON,
Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
JAARREKENING 2013
Jaarverslag Horizon 2013
207
Jaarverslag Horizon 2013
208
Verklaring Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur verklaart kennis te hebben genomen van de Wet op de Jeugdzorg, de Regeling
bekostiging jeugdzorg en de Subsidieregeling jeugdzorg en dienovereenkomstig het financiële jaarverslag 2013
te hebben vastgesteld en verklaart tevens dat de Raad van Toezicht de jaarstukken heeft goedgekeurd.
Rotterdam, 16-4-2014
J.J. du Prie
Voorzitter Raad van Bestuur
Jaarverslag Horizon 2013
209
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
INHOUDSOPGAVE
Pagina
9.1
9.1.1
9.1.2
9.1.3
9.1.4
9.1.5
9.1.6
9.1.7
Jaarrekening 2013
Balans per 31 december 2013
Staat van baten en lasten over 2013
Kasstroomoverzicht over 2013
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans per 31 december 2013
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013
212
213
214
215
223
232
233
9.2
9.2.1
9.2.2
9.2.3
9.2.4
9.2.5
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Statutaire regeling resultaatbestemming
Resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
Controleverklaring
253
253
253
253
253
Verbonden partijen
OCW-bijlage Model G
257
258
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1 JAARREKENING
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
211
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1 JAARREKENING
9.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
2
18.520.726
18.520.726
17.726.248
17.726.248
6
7
9
2.171.330
3.204.249
19.129.219
24.504.798
1.289.338
2.002.649
19.210.573
22.502.560
43.025.524
40.228.808
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
835.665
4.245.849
4.344.031
1.488.686
10.914.231
835.665
5.068.171
3.426.840
2.614.732
11.945.408
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen uit hoofde van subsidies
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
Totaal eigen vermogen
10
Voorzieningen
12
3.818.238
3.504.234
Langlopende schulden
13
8.317.462
8.543.528
Kortlopende schulden
Schulden uit hoofde van subsidies
Kortlopende schulden en overlopende passiva
14
15
7.481.673
12.493.920
7.035.516
9.200.122
43.025.524
40.228.808
Totaal passiva
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
212
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.2 Staat van baten en lasten over 2013
Ref.
Begroting
2013
€
Realisatie
2013
€
Realisatie
2012
€
16
72.726.640
77.469.663
74.062.295
18
283.482
1.877.564
976.446
73.010.122
79.347.227
75.038.741
BATEN:
Subsidies jeugdzorg
Rijksbijdragen OCW
Overige bedrijfsbaten
Som der bedrijfsbaten
LASTEN:
Personeelslasten
19
60.038.055
61.794.732
55.989.113
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
20
1.389.587
1.373.566
1.380.535
Overige bedrijfslasten
22
16.424.855
17.386.478
15.406.980
Som der bedrijfslasten
77.852.497
80.554.776
72.776.628
BEDRIJFSRESULTAAT
-4.842.375
-1.207.549
2.262.113
114.430
176.372
309.269
-4.727.945
-1.031.177
2.571.382
0
0
0
-4.727.945
-1.031.177
2.571.382
2013
€
2012
€
0
-794.522
917.191
-1.153.846
0
1.757.616
582.284
231.482
-1.031.177
2.571.382
Financiële baten en lasten
23
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
24
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Kapitaal
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
213
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
Ref.
€
2013
€
€
2012
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen
- mutaties voorzieningen
-1.207.549
1.373.566
314.004
2.262.113
1.380.535
292.688
1.687.570
Veranderingen in vlottende middelen:
- vorderingen
- vorderingen/schulden uit hoofde van subsidies
- kortlopende schulden (excl. schulden aan
kredietinstellingen)
-881.992
-755.443
Ontvangen interest
Betaalde interest
-277.279
2.776.209
3.293.798
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-164.355
1.656.363
2.334.575
2.136.384
6.269.911
185.352
-8.980
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
1.673.223
319.294
-10.025
176.372
309.269
2.312.756
6.579.180
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
Desinvesteringen materiële vaste activa
-2.701.500
533.456
-1.014.072
21.598
-2.168.044
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-992.474
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Aflossing langlopende schulden
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
-226.066
-226.066
-226.066
-226.066
-81.354
5.360.640
Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
214
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
9.1.4.1 ALGEMEEN
Gegevens rechtspersoon
Stichting Horizon is statutair gevestigd te Rotterdam en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging op Mozartlaan 150
te Rotterdam.
Activiteiten
Stichting Horizon houdt zich bezig met het aanbieden van jeugdzorg (plus) en het verzorgen van speciaal
onderwijs.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de
Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn voor de
Jaarverslaggeving Hoofdstuk 640, Organisatie-zonder-winststreven (aangepast 2010).
Hierbij is tevens rekening gehouden met subsidiebepalingen zoals opgenomen in de subsdieverordening en de
wet- en regelgeving van de provincie Zuid Holland, Stadsregio Rotterdam, Stadsgewest Haaglanden, Ministerie
van OCW en Ministerie van VWS.
Continuïteit
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Zie verder paragraaf 7.1.4.6.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Er
hebben zich gedurende het verslagjaar geen schattingswijzigingen voorgedaan.
Vergelijking met de begroting
De in de jaarrekening opgenomen begrotingscijfers zijn gebaseerd op de op 16 november 2012 door de Raad
van Bestuur vastgestelde en op 3 december 2012 door de Raad van Toezicht goedgekeurde begroting 2013.
Verbonden rechtspersonen
Als verbonden partij worden aangemerkt:
• alle rechtspersonen waarover de Stichting overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed
van betekenis kan uitoefenen;
• alle rechtspersonen die overwegende zeggenschap in de Stichting kunnen uitoefenen;
• alle statutaire directieleden en andere sleutelfunctionarissen in het management van de Stichting of de
moedermaatschappij van de Stichting en hun nauwe verwanten.
Een overzicht van de verbonden partijen is opgenomen onder Model E van de jaarrekening.
9.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien
geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
Toelichtingen op posten in de balans, staat van baten en lasten en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening
genummerd.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve
afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden
gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage
van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het
moment van ingebruikname.
De aangewende investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de materiële vaste
activa.
Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen
onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
215
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde)
worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen :
Nieuwbouw
Renovatie
Verbouwing
• Machines en installaties :
• Andere vaste bedrijfsmiddelen :
Inventaris
Leermiddelen
Automatisering:
Vervoermiddelen
2,50%
20,00%
20,00%
20,00%
Servers
Computers
20,00%
11,11%
20,00%
33,33%
20,00%
10,00%
10,00%
10,00%
5,00%
5,00%
10,00%
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de
afschrijvingskosten, worden deze in mindering gebracht op de investeringen of indien de bijdrage de reeds
gedane investeringen overtreft worden deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva
opgenomen.
Financiële instrumenten
Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige
financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.
De stichting handelt niet in financiële derivaten. De stichting hanteert de Regeling Beleggen en Belenen van het
ministerie van OCW.
Renterisico
Het renterisico is beperkt door een vaste rente voor een deel van de periode van de opgenomen leningen. Bij
deze leningen is sprake van een vast rentepercentage voor een gedeelte van de looptijd. Bij de
rentevervaldatum wordt de rente opnieuw vastgesteld tegen de dan geldende marktrente voor een vaste
periode.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en
vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn
gelijk aan de nominale waarde.
Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze
voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking
staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter
directe beschikking staan van de stichting/bestuurscommissie worden verwerkt onder de financiële vaste activa.
Eigen vermogen
Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen Kapitaal, Algemene reserve,
Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen.
Kapitaal
Onder kapitaal is opgenomen het bij oprichting van de Stichting ingebracht kapitaal.
Algemene reserve
Onder Algemene reserve is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen
(Raad van Bestuur / Raad van Toezicht) binnen de statutaire doelstellingen van de Stichting vrij kunnen
beschikken.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
216
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van de Stichting (Raad van Bestuur /
Raad van Toezicht) een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou
bestaan.
De bestemmingsreserve Onderwijsleerpakket dient ter egalisatie van de kosten voor aanschaf leermiddelen.
De bestemmingsreserve Automatisering is gereserveerd voor het upgraden van de hard- en software
omgeving van de scholen.
De bestemmingsreserve Bapo is gecreëerd voor het opvangen van de opname van Bapo-verlof door het
personeel.
De bestemmingsreserve Passend Onderwijs is gevormd om de organisatorische en personele gevolgen van
de invoering van het passend onderwijs op te vangen.
De bestemmingsreserve Bijzondere Bekostiging is gevormd uit extra middelen van het ministerie van OCW
eind 2013 ter bekostiging van de verbetering en ondersteuning van de organisatie van de scholen.
De bestemmingsreserve KTC plus betreft de reservering van het niet bestede deel vanuit de boekjaarsubsidie
voor het zorgprogamma KTC plus. Het programma loopt over 2 kalenderjaren.
Bestemmingsfondsen
Bestemmingsfondsen zijn reserves waaraan door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is
aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan.
Aanwending van bestemmingsreserves
Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves worden in de staat van baten en lasten verantwoord, en
via de resultaatbestemming ten laste van de betreffende reserve gebracht.
Wijzigingen in de beperking van de bestemming van reserves welke door de daartoe bevoegde organen of
instanties worden aangebracht, worden als overige mutatie binnen het eigen vermogen verwerkt.
Voorzieningen
Algemeen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de
bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden
gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de
verplichtingen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van te verwaarlozen betekenins is. Als
disconteringsvoet voor de contantmaking is de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties
gehanteerd.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als
een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de
afwikkeling van de verplichting.
Voorziening pensioenverplichtingen
Voor een toelichting op de voorziening pensioenverplichtingen wordt verwezen naar de toelichting inzake
Pensioenen onder paragraaf 7.1.4.3.
Voorziening groot onderhoud
De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op
basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening betreft de contante waarde van de in de
toekomst uit te voeren groot onderhoud. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening
gebracht.
Voorziening jubileumverplichtingen
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de
contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane
toezeggingen, blijfkans en leeftijd.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
217
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Voorziening spaarverlof
De voorziening Spaarverlof welke is gevormd in het kader van de regeling Spaarverlof primair onderwijs. Deze
regeling houdt in dat een medewerker zijn adv-uren die niet zijn opgenomen kan opsparen. Vanaf 1 augustus
2006 is de regeling bevroren, dat wil zeggen dat alleen de medewerkers die voor 1 augustus 2006 aan deze
regeling deelnamen, hun opbouw (minimaal 5 jaar en maximaal 12 jaar) kunnen voortzetten.
Schulden
Langlopende schulden
Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend. De langlopende
schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de
geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van
de schuld.
Kortlopende schulden
Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende
schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de
geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van
de schuld.
Overlopende passiva
De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden
toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te
plaatsen.
9.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming
van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de
periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als
deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn
geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Overige exploitatiesubsidies (anders dan als vergoeding voor zorgverlening)
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de
gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort
zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.
Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het
desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst-en-verliesrekening.
Rijksbijdragen OCW
De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies
zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt
als bate in de staat van baten en lasten.
Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen
verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de
voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn
verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva.
Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van
baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede
middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen.
Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is
verlopen op balansdatum.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
218
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Subsidies jeugdzorg
Onder subsidies jeugdzorg worden de baten verantwoord uit hoofde van geleverde prestaties op het gebied van
verleende jeugdzorg. Als realisatiemoment geldt het moment waarop de betreffende prestaties op grond van de
geldende voorschriften of richtlijnen gedeclareerd kunnen worden bij de subsidiegever.
Pensioenen
Stichting Horizon heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking
komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op
het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij stichting
Horizon.
De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds ABP en PFZW. Stichting Horizon betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de
werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer.
De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het
pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat.
Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds ABP 106% en
pensioenfonds PFZW 109%. Het ouderdomspensioen is een toegezegde pensioenregeling op
basis van (voorwaardelijk) geïndexeerd middelloon. Indexatie van de pensioenrechten is afhankelijk van de
financiële positie waarin het pensioenfonds zich bevindt.
De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en,
voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op
de balans opgenomen. De Stichting heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval
van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen.
Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het
resultaat gebracht.
Personeelslasten
Periodiek betaalbare beloningen
Lonen en salarissen en andere personeelslasten worden verantwoord in de periode waarin personeel op grond
van de arbeidsvoorwaarden het recht op beloning verkrijgt. Sociale lasten worden toegerekend aan dezelfde
periode als de lonen en salarissen waaraan deze sociale lasten direct kunnen worden toegerekend.
Buitengewone baten en lasten
Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of
transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening
en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen.
9.1.4.4 Grondslagen van segmentering
In de jaarrekening wordt overeenkomstig RJ 640 en de voor de Stichting van toepassing zijnde
subsidievoorwaarden een segmentatie van de balans en staat van baten en lasten gemaakt in de volgende
segmenten:
SEGMENT 1 - Ministerie van VWS / Provincies
SEGMENT 2 - Ministerie van OCW
9.1.4.5 Toelichting op het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht
bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de
kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen
plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
219
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
9.1.4.6 Continuïteit
Jeugdzorg
Bij de waardering van activa en passiva is uitgegaan van de veronderstelling dat de activiteiten worden
gecontinueerd in 2014 en de jaren erna. De Eerste Kamer heeft op 18 februari 2014 de Jeugdwet aangenomen.
Deze wet regelt dat per 2015 alle taken op het gebied van de Jeugdzorg worden overgeheveld naar de
gemeenten. Het Rijk en de provincies/standsregio’s hebben om die reden de subsidierelaties per 2015
opgezegd.
Op dit moment worden plannen en scenario’s voor de te verwachten transitie ontwikkeld, waarbij het
uitgangspunt is dat duurzame voortzetting van de activiteiten van de stichting mogelijk is, zij het met
aanpassingen van de organisatie en de activiteiten. Eind 2013 zijn Regionale Transitie Arrangementen (RTA’s)
afgesloten tussen de 41 jeugdzorgregio’s die er in Nederland worden onderscheiden en de huidige aanbieders
van jeugdzorg. Een van de belangrijke doelstellingen van deze RTA’s is het zorgen voor continuïteit van de
zorg.
Horizon is bij een groot aantal transitiearrangementen betrokken omdat Horizon voor een beperkt deel van haar
activiteiten een landelijke functie vervult. De belangrijkste transitiearrangementen voor Horizon zijn de
arrangementen in de provincie Zuid-Holland (Zuid Holland Zuid, Rijnmond, Haaglanden, Holland Rijnland en
Midden Holland), omdat verreweg het grootste deel van de omzet van Horizon ten behoeve van deze provincie
wordt gerealiseerd. Deze transitiearrangementen gaan allemaal uit van een reductie van de jeugdzorgbudgeten
van 15% in de periode 2015 tot en met 2017.
Voor Horizon is specifiek van belang welke keuzes het ministerie van VWS voor de decentralisatie per 1 januari
2015 een feit is nog zal maken ten aanzien van de reductie op landelijk niveau van de jeugdzorgpluscapaciteit.
De totale omzet van Horizon op het terrein van jeugdzorg bedraagt ruim € 70 miljoen en bestaat voor circa € 30
miljoen uit jeugdzorgplus en voor circa € 40 miljoen uit overige jeugdzorgactiviteiten (m.n. residentieel).
De RTA’s hebben de status van een bestuurlijk uitvoeringskader voor de uiteindelijk beoogde overeenkomsten.
Deze arrangementen hebben geen juridisch bindende status maar fungeren als inhoudelijke en procesmatige
kaders en afspraken, vooruitlopend op de definitieve overeenkomsten. Een belangrijk uitgangspunt betreft de
omvang van de bezuinigingen en het principe dat frictiekosten worden opgevangen door passende
beheersmaatregelen en niet ten laste van het zorgbudget en de opgebouwde reserves worden gebracht.
De invulling van de uiteindelijke overeenkomsten bij de vaststelling en goedkeuring van de jaarrekening 2013
zal plaatsvinden in de tweede helft 2014. Een belangrijk vertrekpunt in de voorbereiding van de overeenkomsten
is het principe van een zachte landing (zakelijk partnerschap) gericht op een zakelijke
(meerjaren)overeenkomsten die tot stand komen in een gezamenlijk proces.
De liquiditeitspositie van Horizon ultimo 2013 biedt een goede uitgangspositie voor de transitie van de
jeugdzorg. Op grond van de begroting 2014 van Horizon en de subsidiebeschikkingen van de huidige financiers
voor 2014 zal Horizon ultimo 2014 aan de vooravond van de transitie over circa € 25 miljoen aan liquide
middelen beschikken. Horizon kan daarmee in de komende periode aan de betalingsverplichtingen blijven
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
220
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Om te anticiperen op deze ontwikkelingen neemt Horizon ten aanzien van de jeugdzorgactiviteiten de volgende
maatregelen:
- In 2014 hebben alle locaties een begroting met een sluitende exploitatie. Hierop zijn twee uitzonderingen,
waarbij overgangsmaatregelen gelden omdat hier reeds in 2014 sprake was van het wegvallen van tijdelijke
subsidies van het ministerie van VWS en de Stadsregio Rotterdam.
- Met ingang van 1 juli 2014 wordt de dagbehandeling in Rotterdam afgebouwd en zal het personeel afvloeien
dan wel worden herplaatst. Daarnaast wordt met ingang van 2015 de dagbehandeling in Alphen aan den Rijn en
het MKD in Hellevoetsluis gesloten; het personeel zal afvloeien of herplaatst worden. Deze maatregelen
leverem een besparing op van circa € 2 miljoen.
- Met ingang van 1 januari 2015 worden 2 behandelgroepen in Alphen aan den Rijn en 1 behandelgroep in
Oostvoorne gesloten. Ook dit levert een besparing op van circa € 2 miljoen. Getracht wordt dit personeel te
herplaatsen door deze medewerkers een plek te geven in De Vaart waar relatief veel tijdelijke contracten zijn.
Met ingang van 1 mei 2014 start Horizon een pilot met een nieuwe locatie in Kralingen in Rotterdam waar in een
samenwerking met Fier Fryslan meiden die slachtoffer zijn van loverboys worden opgenomen. Hiervoor worden
twee behandelgroepen van Alphen aan den Rijn overgeplaatst naar Rotterdam. Hiermee wordt bewerkstelligd
dat er voor deze doelgroep een locatie dicht bij de toekomstige financier is. Horizon beweegt hiermee mee in de
richting van de decentralisatie.
- De HRM-functie wordt heringericht zodat deze optimaal bijdraagt aan een grotere flexibiliteit van de organisatie
en het makkelijker kunnen krimpen en groeien.
- Horizon zet krachtig in op bewustwording bij het personeel van de wenselijke en noodzakelijke veranderingen
en op een resultaatgerichtere managementstijl. Er wordt sterk gestuurd op het behalen van in het jaarplan en de
begroting afgesproken doelstellingen op het terrein van financiën en personeel (arbeidsverzuim).
Voor zover uit het effectueren van deze maatregelen een reductie van het aantal medewerkers voortvloeit zal
Horizon zo veel mogelijk gebruik maken van het laten afvloeien van personeel dat geen vast dienstverband
heeft. Dit betreft ruim 20% van de medewerkers.
Afhankelijk van de ontwikkelingen die zich de komende maanden voordoen en de contracten die gemeenten als
nieuwe financiers van Horizon met ons sluiten zullen verdere aanvullende maatregelen worden genomen om de
continuïteit van de onderneming te waarborgen.
Op basis van de hiervoor toegelichte discontinuïteit in de bekostiging vanuit de Wet op de Jeugdzorg, de
overeenstemming over de inhoudelijke en procesmatige kaders van de meerjarige afspraken met gemeenten op
basis van de Jeugdwet en de mogelijkheid passende beheersmaatregelen te treffen wordt in de jaarrekening
2013 uitgegaan van waardering op basis van continuïteit.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
221
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Speciaal onderwijs
Bij de waardering van activa en passiva is uitgegaan van de veronderstelling dat de activiteiten worden
gecontinueerd in 2014 en de jaren erna. Op 1 augustus 2014 treedt ‘passend onderwijs’ in werking. In
combinatie met de bezuinigingen in de jeugdzorg heeft dit in potentie gevolgen voor het speciaal onderwijs van
Horizon. De middelen voor het speciaal onderwijs worden vanaf dat moment, via een ingroeimodel, via de
samenwerkingsverbanden verdeeld. Op grond van onze gesprekken met de samenwerkingsverbanden
verwacht Horizon voor het schooljaar 2014 – 2015 dat voor de meeste scholen de leerlingen aantallen ongeveer
gelijk zullen blijven, maar dat er op enkele specifieke plekken rekening moet worden gehouden met een krimp
van het aantal leerlingen. Een deel van de krimp hangt samen met de maatregelen die Horizon zelf neemt in
verband met de decentralisatie en bezuinigingen in de jeugdzorg, te weten het sluiten van een aantal
behandelgroepen in Alphen aan den Rijn en Oostvoorne, en een deel van de krimp hangt samen met de
verwachte sluiting van een andere jeugdzorginstelling waar Horizon het onderwijs verzorgt.
De krimp van de personele bezetting hangt voor het grootste deel (onderwijzend personeel en overige
medewerkers) direct samen met de voorziene krimp van de leerlingenaantallen die hierboven werd toegelicht.
Voor een klein deel (management) vloeit de krimp van de personele bezetting voort uit een reorganisatie die los
staat van de ontwikkeling van de leerlingenaantallen, maar die samenhangt met een reorganisatie die de
slagvaardigheid van de organisatie vergroot en waarbij het aantal managers in het onderwijs wordt gereduceerd.
Uit de ontwikkeling van de belangrijkste balansposten voor de komende drie jaar blijkt dat in de jaarrekening
2013 kan worden uitgegaan van waardering op basis van continuïteit.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
222
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
15.462.479
198.215
2.748.707
111.325
15.752.548
201.154
1.309.397
463.149
Totaal materiële vaste activa
18.520.726
17.726.248
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
Machines en
installaties
Andere vaste
bedrijfs-middelen,
technische en
administratie-ve
uitrusting
Materiële vaste
bedrijfsactiva in
uitvoering en
vooruit-betalingen
op MVA
Niet aan het
bedrijfsproces
dienstbare
materiële activa
Totaal
€
€
€
€
€
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: bijzondere waardeverminderingen
Af: desinvesteringen
15.752.548
566.401
814.547
41.923
201.154
57.715
60.654
1.309.397
1.966.059
498.365
96.185
-67.801
463.149
111.325
0
17.726.248
2.701.500
1.373.566
138.108
395.348
Boekwaarde per 31 december
15.462.479
198.215
2.748.707
111.325
0
18.520.726
Aanschafwaarde
Cumulatieve waardeverminderingen
Cumulatieve afschrijvingen
24.703.071
41.923
9.198.669
15.462.479
1.443.810
6.536.491
96.185
3.691.599
2.748.707
111.325
0
32.794.697
138.108
14.135.863
18.520.726
1.245.595
198.215
463.149
111.325
Toelichting:
De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde) worden hierbij
gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen :
Nieuwbouw
2,50%
Renovatie
20,00%
10,00%
Verbouwing
20,00%
10,00%
• Machines en installaties :
20,00%
10,00%
• Andere vaste bedrijfsmiddelen :
Inventaris
20,00%
Leermiddelen
11,11%
Automatisering: Servers
20,00%
Computers
33,33%
Vervoermiddelen
20,00%
5,00%
5,00%
Materiële vaste activa in uitvoering betreft een verbouwing voor het herhuisvesten van een groep. Het ICT project bestaat uit
integratie van de diverse softwaresystemen van Stichting Horizon met Stichting Avenier alsmede een aanpak ter verbetering van
de informatievoorziening van beide stichtingen. Deze is toegevoegd aan andere vaste bedrijfsmiddelen.
In 2013 heeft er een uitruil plaatsgevonden tussen Kompas College en het De Vaart College. De boekwaarde van de materiële
vaste activa is derhalve gewaardeerd tot nihil.
Bij de uitruil heeft Horizon de inventaris van De Vaart College overgenomen.
Door leegstand in Parkschool Alphen SO is de boekwaarde op nul gesteld.
In 2013 zijn enkele panden in Rijnhove verbouwd en aangepast (€ 294.903).
Door het samenvoegen van de hoofdkantoren van Horizon en Avenier waren bouwkundige installatie aanpassingen in Rotterdam
nodig (€ 257.406).
In 2013 is een bedrijfswagen aangeschaft en zijn deze wagens voorzien van registratiesystemen (€ 41.146).
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
223
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
6. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
Vorderingen op debiteuren
430.390
611.001
Overige vorderingen:
Stichting GBW
Overig
8.265
423.611
5.556
314.535
Vooruitbetaalde bedragen:
Nog te ontvangen bedragen:
Overige overlopende activa:
262.392
500.322
546.350
199.531
0
158.715
2.171.330
1.289.338
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
100.000
24.365
195.953
180.000
16.560
17.670
14.058
14.790
Totaal vorderingen en overlopende activa
Toelichting:
De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 67044,-.
De reële waarde van de vordering wijkt niet significant af van de boekwaarde.
Vorderingen op debiteuren
De grootste debiteuren zijn:
Gemeente Rotterdam
SSC Zuidwest (Hartelborgt)
Stichting Avenier
Stichting GBW
Spirit
BJZ Utrecht
Juzt
GS van Overijssel
Gemeente Leidschendam - Voorburg
Provincie Utrecht
Gemeente Den Haag
Provincie Limburg
Overige debiteuren
Overige vorderingen
De post overig bevat de volgende zaken:
Rebound
Huurvergoeding - FoBa
Verrekening met crediteuren
Inzet voor derden - te verrekenen subsidies
Ambulante begeleiding
Te verrekenen btw
Terug te ontvangen salarissen
Terug te ontvangen premie
Rente
Overig
97.261
94.176
23.131
90.435
33.945
29.504
25.992
35.946
47.605
430.390
611.001
31-dec-2013
€
170.029
31-dec-2012
€
12.037
15.488
29.504
60.609
4.009
116.524
23.806
3.642
135.878
76.110
5.250
20.734
9.895
36.250
18.381
423.611
314.535
Nog te ontvangen bedragen
Deze post bevat nog te ontvangen rente (€ 73.657) en doorbelaste kosten aan Avenier (€ 426.665).
Overige overlopende activa
Betreft onder andere nog te ontvangen subsidie voor Op de Rails en verbouwing Parkschool Dordrecht en een betaalde
bankgarantie.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
224
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
7. Vorderingen uit hoofde van subsidies
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
Ministerie van OCW
Provincie Zuid Holland
Stadsregio Rotterdam
1.610.035
1.413.551
180.663
1.649.545
353.104
Totaal te verrekenen subsidies
3.204.249
2.002.649
1.610.035
1.610.035
1.649.545
1.649.545
1.413.551
180.663
0
1.594.214
107.000
185.850
60.254
353.104
Toelichting:
Subsidiejaar
Stadium van vaststelling
Ministerie van OCW
Betaalritme lumpsum periode augustus - december
Provincies
Provincie Zuid-Holland
Stadsregio Rotterdam
Stadsgewest Haaglanden
Provincie Zuid-Holland
OVA (Tegemoetkoming arbeidsvoorwaarden)
Extra productie 20 plaatsen
Boekjaarsubsidie 2013
Pleegzorgdag 2013
Werkwijze effecten residentiële
zorg Hoenderloo en Horizon
415.776
150.684
753.195
5.000
2012
2013
2013
2008 - 2012
Stadsregio Rotterdam
Prijscompensatie pleegzorg
2012
Extra productie pleegzorg en
gezin
vastgesteld, maar herziening
aanvragen i.v.m. nagekomen
nota april 2012 Pluryn
88.896
1.413.551
107.000
107.000
5.277
2012
180.663
180.663
180.573
185.850
0
60.254
60.254
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
Bankrekeningen
Kassen
19.094.848
34.371
19.185.612
24.961
Totaal liquide middelen
19.129.219
19.210.573
Stadsgewest Haaglanden
OVA (Tegemoetkoming arbeidsvoorwaarden)
9. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
Toelichting:
De banktegoeden voor onderwijs zijn bij een bank ondergebracht die de volgende ratings heeft:
Rating agency
Moody's
Standard & Poor's
Fitch
DBRS
Long Term
Rating
Aa2
AAAAAAA
Outlook
negative
negative
negative
negative
Short Term
Rating
P-1
A-1+
F1+
R-1 (high)
Het ministerie van OCW hanteert strikte regels (Beleggen en Belenen) voor het uitzetten van lange en
korte overtollige middelen. Sinds de herziening (2011) is deze richtlijn aangescherpt, maar door de
financiële crisis zijn alle banken door de rating bureau's opnieuw bekeken aan de hand van herziene
richtlijnen van de rating bureau's. Dat betekent veelal een neerwaartse bijstelling van de ratings.
Horizon zet haar overtollige middelen uitsluitend op deposito's of op spaarrekeningen en bij Nederlandse
banken. Door de strikte regelgeving en bijgestelde ratings is het wegzetten van overtollige middelen bij
meerdere banken (spreiding) drastisch beperkt en beïnvloedt hiermee direct de geldstroom bij de banken.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
225
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
9. Liquide middelen (vervolg)
Toelichting:
De banktegoeden voor jeugdzorg zijn bij een bank ondergebracht die de volgende ratings heeft:
Standard & Poor's
Fitch
Lange termijn
creditrating
BBB+
A-
Outlook lange
termijn
creditrating
Negative outlook
Negative outlook
Korte termijn
creditrating
A-2
F2
Meest recente rating report
16-12-2013
7-11-2013
Moody's volgt niet alle banken en heeft derhalve geen rating voor deze bank. Dit geldt ook voor DBRS.
De liquide middelen zijn vrij opneembaar.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
226
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
10. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
Kapitaal
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
835.665
4.245.849
4.344.031
1.488.686
835.665
5.068.171
3.426.840
2.614.732
Totaal eigen vermogen
10.914.231
11.945.408
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
835.665
5.068.171
3.426.840
2.614.732
0
-794.522
917.191
-1.153.846
0
-27.800
0
27.800
835.665
4.245.849
4.344.031
1.488.686
11.945.408
-1.031.177
0
10.914.231
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Bestemmingsreserves
De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven:
Onderwijsleerpakket
Automatisering
Bapo
Passend Onderwijs
Bijzondere bekostiging
KTC plus
950.888
71.628
1.451.620
952.704
0
0
Totaal bestemmingsreserves
3.426.840
950.888
59.222
1.553.730
952.704
317.779
509.708
-12.406
102.110
317.779
509.708
917.191
0
4.344.031
Toelichting:
Zie voor de toelichting van de overige mutaties bij de algemene reserve de toelichting bij de bestemmingsfondsen inzake de
foutieve verwerking van de voorziening 55+ in de jaarrekening 2012.
De bestemmingsreserve Onderwijsleerpakket dient ter egalisatie van de kosten voor aanschaf leermiddelen (€ 950.888).
De bestemmingsreserve Automatisering is gereserveerd voor het upgraden van de hard- en software omgeving van de scholen (€
59.222).
De bestemmingsreserve Bapo is gecreëerd voor het opvangen van de opname van Bapo-verlof door het personeel
(€ 1.553.730).
De bestemmingsreserve Passend Onderwijs is gevormd om de organisatorische en personele gevolgen van de invoering van het
passend onderwijs op te vangen (€ 952.704).
De bestemmingsreserve Bijzondere Bekostiging is gevormd uit extra middelen van het ministerie van OCW eind 2013 ter
bekostiging van de verbetering en ondersteuning van de organisatie van de scholen (€ 317.779).
De bestemmingsreserve KTC plus betreft de reservering van het niet bestede deel vanuit de boekjaarsubsidie voor het
zorgprogamma KTC plus. Het programma loopt over 2 kalenderjaren.
Bij het niet besteden van een projectsubsidie jeugdzorg in een exploitatiejaar kunnen de middelen worden ingezet in het volgende
subsidiejaar. Vooraf dient wel toestemming te worden gevraagd aan en verleend door de subsidiegever. De overgebleven
subsidiebedragen worden verantwoord onder bestemmingsreserve. Het betreft doorlopende projectactiviteiten.
Bestemmingsfondsen
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Egalisatiereserves:
Ministerie van VWS
Provincie Zuid Holland
Stadsregio Rotterdam
Stadsgewest Haaglanden
380.151
1.186.812
868.850
178.919
-21.763
-661.448
-390.873
-79.762
120.946
-70.164
-22.982
358.388
646.310
407.813
76.175
Totaal bestemmingsfondsen
2.614.732
-1.153.846
27.800
1.488.686
De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven:
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
227
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
Toelichting:
De egalisatiereserves van ministerie van VWS, Provincie Zuid Holland, Stadsregio Rotterdam en Stadsgewest Haaglanden wordt
opgebouwd uit de gecumuleerde exploitatieresultaten over het huidige en voorgaande verslagjaren. De regelgeving stelt dat
jaarlijks tot 10 procent van de subsidie over dat jaar aan de egalisatiereserves van ministerie van VWS, Provincie Zuid Holland,
Stadsregio Rotterdam en Stadsgewest Haaglanden mag worden gedoteerd.
Bij de vrijval van de voorziening 55+ in 2012 is onvoldoende rekening gehouden met de onderliggende afspraken
die sinds 2006 waren gemaakt. Door het vervallen van het bovenregionale loket is de systematiek van dotatie
en onttrekking niet aangepast. Deze verschillen zijn na de vaststelling van de jaarrekening 2012 ontdekt. Derhalve
is onder overige mutaties de correctie van de vrijval van de voorziening 55+ vermeld:
Provincie Zuid-Holland
Stadsregio Rotterdam
Stadsgewest Haaglanden
Ministerie van VWS (onder algemene reserve)
120.946
-70.164
-22.982
-27.800
0
12. Voorzieningen
Saldo per
1-jan-2013
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Voorziening voor:
- groot onderhoud
- spaarverlof
- jubileumverplichtingen
2.901.117
29.877
573.240
360.003
5.653
71.007
1.123
121.536
0
0
0
3.261.120
34.407
522.711
Totaal voorzieningen
3.504.234
436.663
122.659
0
3.818.238
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2013
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
395.629
3.422.609
846.472
Toelichting per categorie voorziening:
De gehanteerde rentevoet bedraagt 2% voor de berekening van de contante waarde.
13. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
Schulden aan kredietinstellingen
Overige langlopende schulden
6.448.340
1.869.122
6.674.406
1.869.122
Totaal langlopende schulden
8.317.462
8.543.528
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
8.769.593
0
226.066
8.995.659
0
226.066
Stand per 31 december
8.543.527
8.769.593
226.065
226.065
8.317.462
8.543.528
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
226.065
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
8.317.462
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
5.544.075
226.065
8.543.528
5.770.143
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Voor een gedetailleerd schema van de langlopende schulden: zie paragraaf 7.1.6.
Toelichting:
De reële waarde van de langlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
228
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
14. Schulden uit hoofde van subsidies
Ministerie van OCW
Ministerie van VWS
Provincie Zuid Holland
Stadsregio Rotterdam
Stadsgewest Haaglanden
Totaal te verrekenen subsidies
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
6.593.396
0
33.184
855.093
0
7.481.673
5.986.258
212.107
638.611
169.136
29.404
7.035.516
780.747
3.390.456
2.357.786
53.273
11.134
6.593.396
833.647
2.910.669
2.230.808
Toelichting:
Subsidiejaar
Stadium van vaststelling
Ministerie van OCW
Vooruit ontvangen LGF subsidie MBO 2013-2014
Teveel ontvangen LGF subsidie rugzakleerlingen
Teveel ontvangen subsidie Gesloten Jeugd Instelling , Justitiële instelling, lumpsum
Bijzondere bekostiging jonge leerkracht
Terug te betalen subsidie Cultuureducatie / Bestuur en Management
Ministerie van VWS
Onderbezetting
Dubbele bezetting
2011 - 2012
2011 - 2012
0
Provincie Zuid-Holland
Structurele vraag en aanbod
Extra productie 20 plaatsen
Onderzoek KTC plus
2011 - 2012
2012
2013 - 2014
Stadsregio Rotterdam
Project 14+
2012
Project 14+
2013
Flexus 20 extra pleegzorgplaatsen
2013
Onterechte OVA over herziening LWI en project 14+
2013
onderbesteding
Stadsgewest Haaglanden
Buitenregionale plaatsingen
11.134
5.986.258
150.107
62.000
212.107
142.059
496.552
33.184
33.184
34.456
534.088
269.990
16.559
855.093
2012 - 2013
638.611
169.136
169.136
0
29.404
29.404
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
18.299
2.441.470
179.191
2.559.473
359.604
134.805
2.154.242
739.556
1.247.677
2.388.170
210
271.223
19.631
1.098.225
179.191
2.755.821
669.445
65.617
1.939.173
721.790
938.962
355.518
12.493.920
9.200.122
15. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt:
Schulden aan kredietinstellingen
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Overige schulden:
Nog te betalen kosten:
Vooruitontvangen opbrengsten:
Overige passiva:
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
456.749
229
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
Toelichting:
Alle kortlopende schulden hebben een verwachte resterende looptijd van minder dan een jaar.
Voor schulden aan kredietinstellingen zijn de volgende zekerheden verstrekt: Op een van in totaal 2 leningen is een garantstelling
van toepassing. Jaarlijks beoordeelt het Waarborgfonds voor de Zorg de zekerheden en risico's met betrekking tot de verstrekte
garantstelling op deze lening. Het zijn lineaire leningen.
De reële waarde van de kortlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde.
Crediteuren: t.o.v. vorig jaar zorgen een aantal crediteuren voor een lager saldo. De voornaamste crediteuren zijn:
31-dec-2013
31-dec-2012
€
€
Onderwijspost
63.491
74.374
van Driesten Bouw
72.600
RPCZ
57.745
Stichting Frentrop Teylingereind
57.639
St. Openb Primair Onderwijs Schiedam
52.198
Gom Schoonhouden bv
50.757
Stichting JJC
41.410
Brixs Groep B.V.
32.002
Maissan Planadviezen
25.688
Universiteit Leiden
18.900
R.I. de Hartelborgt
61.400
Schoonderbeek installatietechniek
40.597
Central Point
31.049
Identity Games
28.719
CSU Cleaning Services BV
27.611
Noordhoff Uitgevers bv
24.838
Raet E&C Services B.V.
22.344
CVO
21.532
Nuon
16.351
Scala College
11.856
Diabolo ICT bv
105.288
Central Point
98.076
91.766
Niemantsverdriet bv
9.778
36.284
Nuon Customer Care Center
38.425
31.732
ICRON Technologies Europe bv
66.050
29.750
Boer & Croon Management bv
23.958
29.040
Artihove Regina bv
25.049
St.Yulius
21.327
UPC Nederland Business
22.318
16.208
KPN Mobiel (29225)
20.924
15.701
Arbo Unie
8.874
13.245
PFZW
333.272
Raet B.V.
107.643
BNP Paribas Leasing Solutions
86.222
Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
84.025
Avenier
83.824
Nedercare bv
55.714
STEK De Kleine Plantage
27.404
Van Vliet Bouw
23.285
Overige crediteuren
399 posten
879.250
322.164
Gemiddeld per crediteur
Aantal crediteuren
2.441.470
1.098.225
5.745
425
3.601
305
Belastingen en sociale premies
De totale formatie is ten opzichte van 2012 toegenomen, maar de nog te betalen premies vallen lager uit door een eenmalige
teruggave van WAO-WIA premies.
Schulden terzake pensioenen
De nog te betalen premie valt ten opzichte van 2012 lager uit vanwege een reeds betaalde premie 2014 in 2013.
Vakantiedagen
In 2013 is het verlofstuwmeer van de stichting gestegen. De openstaande verlofuren zullen in 2014 beoordeeld worden en daar
waar nodig bijgesteld worden. Door de nieuwe wetgeving uit 2012 (opname binnen 18 maanden in plaats van 5 jaar) zullen nog
openstaande vakantiedagen uit 2013 voor juni 2014 verzilverd moeten worden. De overige verlofsoorten zijn CAO gebonden,
maar dienen binnen een redelijke termijn te worden opgenomen.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
230
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
Toelichting:
31-dec-2013
€
583.982
38.542
Overige schulden
Nog te betalen exploitatiekosten van gemeentelijke gebouwen
Vooruitontvangen subsidie herinrichting schoolplein en binnenmilieu
Vooruitontvangen subsidie verbouwing Parkschool Dordrecht
Nog te betalen WGA premie
Vooruitontvangen subsidie Educatief Centrum (backtoschool en herstart)
Nog te betalen UWV gelden aan het ministerie van OCenW
Vooruitontvangen subsidie verbouwing SchreuderCollege Slinge
Vooruitontvangen subsidie ECSO kwaliteit
Nog te betalen meerafdrukken kopieermachines
Overige posten
21.269
220.020
5.483
119.756
177.201
23.178
58.245
31-dec-2012
€
331.633
45.194
111.536
47.436
337.718
2.185
36.716
26.544
1.247.677
938.962
Nog te betalen kosten
In 2013 heeft Avenier onder meer onderaannemerschap van Horizon uitgevoerd. Daarnaast heeft Horizon ook subsidies
ontvangen die aan Avenier moeten worden doorbetaald. Totaal moet Horizon € 1.485.841 aan Avenier betalen. Bovendien is door
de uitruil tussen Argos en Kompas inventaris (€ 395.165) overgenomen die nog niet is betaald. Voor Onderwijspost is vanwege de
afbouw van inhuur en overname van personeel een voorziening (€ 166.254) meegenomen. De overige posten betreffen vooral
facturen 2014 die in 2013 zijn ontvangen (€ 340.910).
Overige passiva
De daling ten opzichte van 2012 is te wijten aan nog niet ontvangen projectbijdragen (-€ 173.229). De overige posten zijn
eveneens afgenomen (-/- € 12.297).
17. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
De Stichting heeft de volgende meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende contracten en overeenkomsten.
Huur
Schoonmaak
Kopieermachines
Totaal te verrekenen subsidies
betaalbaar
binnen 1 jaar
€
betaalbaar
1-5 jaar
€
betaalbaar
na 5 jaar
€
Totaal
31-dec-2013
€
721.167
394.677
489.279
1.819.492
880.000
980.000
45.000
2.585.659
1.274.677
1.469.279
1.605.123
3.679.492
45.000
5.329.615
Toelichting:
De huurverplichtingen betreffen het leerwerkbedrijf van de Parkschool (aflopend 1-12-2015), de locatie Den Haag (Monsterseweg)
van het Schreudercollege, de locatie Sassenheim (De Vaartcollege) van de Parkschool (aflopend 2016), het kantoor van de
Ambulante Dienst, het pand Papeterspad (Habel, aflopend 1-4-2016) en projectgezinshuizen (aflopend in 2016 of 2019).
De overige verplichtingen betreffen het schoonmaakcontract (GOM, aflopend 31-12-2015) en het kopieermachinecontract (Canon,
aflopend 1-10-2015). Het kopieercontract is voor Canon in 2011 gestart.
Tot het invoeren van het passend onderwijs en de decentralisatie jeugdzorg zullen de huren worden verlengd. Daarna is onzeker
of de locaties in stand blijven.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
231
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.6 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
Soort lening
€
Schulden aan kredietinstellingen
Van Lanschot Bankiers
BNG
PF ING
Subtotaal
Overige langlopende schulden
Gemeente Rotterdam
Provincie Zuid-Holland
Stadsregio Rotterdam
Subtotaal
Totaal
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
1 augustus 2004
2 juni 1998
1 mei 1985
7.500.000
1.029.412
122.748
1.502.013
242.319
124.790
40 jaar lineaire hypotheek
29 jaar lineaire hypotheek
40 jaar lineaire hypotheek
waarborghypotheek
waarborghypotheek
waarborghypotheek
Werkelijkerente
Restschuld
31 december
2012
Aflossing in
2013
Restschuld
31 december
2013
Restschuld
over 5 jaar
%
€
€
€
€
4,70%
5,60%
7,75%
Rest
looptijd in
jaren eind
2013
Aflossing
2014
Gestelde zekerheden
€
187.500
35.497
3.069
226.066
6.140.625
496.957
36.823
6.674.406
5.203.125
319.472
21.478
5.544.075
1.502.013
242.319
124.790
1.869.121
0
1.502.013
242.319
124.790
1.869.121
0
0
8.769.593
226.066
8.543.528
5.544.075
226.066
6.328.125
532.454
39.892
6.900.471
30
14
12
187.500 nieuwbouwpanden Bergse Bos
35.497
3.069
226.066
232
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
9.1.7.1 GESEGMENTEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
SEGMENT 1 - Ministerie van VWS / Provincies
Realisatie
2013
€
Realisatie
2012
€
42.742.782
40.484.361
796.800
418.970
43.539.582
40.903.331
30.906.905
28.571.178
900.632
985.876
Overige bedrijfslasten
12.444.384
11.182.495
Som der bedrijfslasten
44.251.921
40.739.549
BEDRIJFSRESULTAAT
-712.339
163.782
68.201
67.700
-644.138
231.482
0
0
-644.138
231.482
2013
€
2012
€
509.708
-1.153.846
231.482
-644.138
231.482
BATEN:
Subsidies jeugdzorg
Overige bedrijfsbaten
Som der bedrijfsbaten
LASTEN:
Personeelslasten
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Bestemmingsreserves
Bestemmingsfondsen
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
233
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
9.1.7.1 GESEGMENTEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Nadere toelichting op SEGMENT 1 - Ministerie van VWS / Provincies
Beschrijving van de belangrijkste subsidievoorwaarden
Gesloten jeugdzorg
Voor dit onderdeel geldt een minimale bezetting van 90% van een gesloten plaats op jaarbasis. De
egalisatiereserve mag niet meer dan 10% van de jaarsubsidie bedragen.
Open jeugdzorg
De egalisatiereserve mag niet meer dan 10% van de jaarsubsidie bedragen. De registratie en
verantwoording van open jeugdzorg gebeurt in bekostigingseenheden. Onder- en overbesteding kunnen
binnen de totale productie-afspraken worden verdisconteerd.
Voor de antwoording van gesloten en open jeugdzorg dient de enkelvoudige balans- en
resultatenrekening te worden gebruikt. In de samengestelde balansrekening en staat van baten en lasten
zijn de doorberekende kosten geëlimineerd.
Beschrijving van de wijze van kostentoerekening
Doorberekende kosten
De kosten zijn doorberekend aan de werkeenheden op basis van de geproduceerde / geprognosticeerde
bekostigingseenheden.
De verdeelsleutel luidt:
Begroting
Realisatie
Realisatie
2013
2013
2012
Sector Oostvoorne
19,50%
23,05%
20,91%
Sector Rotterdam
20,02%
13,97%
19,04%
Sector Alphen a/d Rijn
28,35%
24,84%
26,58%
Sector Pleegzorg
29,07%
34,88%
31,68%
Sector Ambulant Team
3,05%
3,25%
1,79%
100,00%
100,00%
100,00%
Voor de verdeling van de kosten van het Centraal Bureau over de voorzieningen is een verdeelsleutel
ontworpen op basis van de componenten:
- bekostigingseenheden
- kostprijs per bekostigingseenheid
Deze componenten zijn onderling in verhouding gebracht waardoor een gewogen rekeneenheid ontstaat
voor een evenwichtige toerekening van de Centraal Bureau kosten. De afgeronde toerekeningsgewichten
per sector zijn:
Begroting
Realisatie
Realisatie
2013
2013
2012
Sector Oostvoorne
29.116
29.476
30.554
Sector Rotterdam
31.679
19.264
28.938
Sector Alphen a/d Rijn
44.875
34.241
40.390
Sector Pleegzorg
45.372
48.088
48.135
Sector Ambulant Team
6.587
6.790
3.943
157.629
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
137.859
151.960
234
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Beschrijving van de wijze van kostentoerekening (vervolg)
Het beleid is gericht op het op termijn voor alle onderdelen van Horizon een gezonde exploitatie en
reservepositie tot stand te brengen en te houden.
Begroting
Realisatie
Realisatie
De doorberekening luidt:
2013
2013
2012
Sector Oostvoorne
592.444
1.059.410
607.827
Sector Rotterdam
644.608
692.375
575.683
Sector Alphen a/d Rijn
913.120
1.230.698
803.494
Sector Pleegzorg
936.260
1.728.383
957.571
Sector Ambulant Team
134.025
244.043
78.442
3.220.457
4.954.909
3.023.017
Voor de verwerking van deze doorberekeningssystematiek in het onderdeel jeugdzorg van stichting
Horizon dient de enkelvoudige balans- en resultatenrekening te worden gebruikt. In de samengestelde
balansrekening en staat van baten en lasten zijn de doorberekende posten geëlimineerd.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
235
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
9.1.7.1 GESEGMENTEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
SEGMENT 2 - Ministerie van OCW
Realisatie
2013
€
Realisatie
2012
€
Rijskbijdragen OCW
34.726.882
31.802.180
Overige bedrijfsbaten
1.080.764
2.333.230
35.807.646
34.135.410
30.887.827
27.417.935
472.934
394.659
4.942.094
4.224.485
Som der bedrijfslasten
36.302.855
32.037.079
BEDRIJFSRESULTAAT
-495.209
2.098.331
108.170
241.569
-387.039
2.339.900
0
0
-387.039
2.339.900
2013
€
2012
€
-794.522
407.483
1.757.616
582.284
-387.039
2.339.900
BATEN:
Som der bedrijfsbaten
LASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
236
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
9.1.7.1 GESEGMENTEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Nadere toelichting op SEGMENT 2 - Ministerie van OCW
Beschrijving van de wijze van kostentoerekening
De verdeling van de kosten van het Centraal Bureau aan de schoollocatie gebeurd op basis van het
aantal getelde leerlingen op 1-10-t-1 en 1-10-t.
Voor de verwerking van deze doorberekeningssystematiek in het onderdeel onderwijs van stichting
Horizon dient de enkelvoudige balans- en resultatenrekening te worden gebruikt. In de samengestelde
balansrekening en staat van baten en lasten zijn de doorberekende posten geëlimineerd.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
237
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
9.1.7.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
Realisatie
2013
€
Realisatie
2012
€
SEGMENT 1 - Ministerie van VWS / Provincies
SEGMENT 2 - Ministerie van OCW
-644.138
-387.039
231.482
2.339.900
Resultaat volgens staat van baten en lasten
-1.031.177
2.571.382
Resultaat volgens gesegmenteerde staten van baten en lasten:
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
238
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
BATEN
16. Subsidies jeugdzorg - Rijksbijdragen OCW
De specificatie is als volgt:
Begroting
2013
€
Realisatie
2013
€
Realisatie
2012
€
Rijkssubsidies OCW - VWS
Provinciale subsidies
Gemeentelijke subsidies
Overige subsidies
37.146.830
18.838.063
15.752.230
989.517
39.546.740
20.437.332
15.913.597
1.571.994
37.818.285
18.886.373
15.444.325
1.913.312
Totaal
72.726.640
77.469.663
74.062.295
Toelichting op de afwijking:
Bij de begroting is geen rekening gehouden met toekenning van OVA-middelen.
Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS
Provincie Zuid-Holland
Stadsregio Rotterdam
Stadsgewest Haaglanden
127.692
350.276
260.230
55.195
2013
2013
2013
2013
793.393
In de begroting is eveneens geen rekening gehouden met vaststellingen van subsidies uit voorgaande jaren.
Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS
110.490
2011 en 2012
In 2012 zijn additionele subsidies aangevraagd en toegekend en projectsubsidies uitgevoerd die niet zijn begroot.
Het betreft KTC plus, extra residentiële plaatsen en een buitenregionale plaatsing.
Provincie Zuid-Holland
Stadsregio Rotterdam
Stadsgewest Haaglanden
753.194
390.791
29.402
2013
2013
2013
In 2013 is geen onderproductie geleverd die wel in de begroting is meegenomen.
Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS
160.613
In 2013 is niet bij elke subsidiegever direct de korting (2,65%) doorgevoerd.
Provincie Zuid-Holland
Stadsgewest Haaglanden
500.364
69.240
2013
2013
In 2013 zijn additionele subsidies toegekend of herzien die slechts ten dele of niet zijn uitgevoerd. Deze waren
volledig begroot.
Stadsregio Rotterdam
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
649.413-
2013
239
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
BATEN
De rijkssubsidies OCW bestaan onder meer uit de volgende bijdragen:
Lumpsum
Aanvullende bekostiging Schakenbosch
Gesloten Jeugd Instelling
Justitiële Jeugd Instelling
LGF
LGF MBO
Materiële instandhouding
Personeel- en arbeidsmarktbeleid
Jonge leerkracht
Bijzondere bekostiging
Cultuureducatie
Verlofsubsidie
Prestatiebox
Binnenmilieu
Nadere specificatie 16. Subsidies jeugdzorg - Rijksbijdragen OCW
Rijkssubsidies OCW - VWS
Ministerie van OCW
Ministerie van VWS
Provinciale subsidies
Provincie Zuid Holland
Gemeentelijke subsidies
Stadsregio Rotterdam
Stadsgewest Haaglanden
Overige subsidies
Overige overheidsbijdragen en subsidies
De post overige overheidsbijdragen en subsidies bestaat onder meer uit:
Vergoeding gebruik gymzalen
Vergoeding gehuurde schoollocaties
Subsidie tekort Educatief Centrum
Vergoeding eerste inrichting
Brede school
FOBA middelen
Herstart
Op de Rails
Rebound
ESF
ECSO kwaliteitsimpuls
Stagefonds
Vervangingsfonds
Buitenregionale plaatsingen
Overige posten
Realisatie
2013
22.704.428
421.185
566.176
1.012.864
3.179.396
716.868
2.335.837
1.700.244
38.052
317.779
227.213
789.336
3.067.418
698.737
2.313.521
1.648.368
28.545
242.086
15.046
41.115
156.785
1.500
33.263.460
31.802.180
Realisatie
Realisatie
2013
€
2012
€
33.263.460
6.283.280
39.546.740
31.802.180
6.016.105
37.818.285
20.437.332
20.437.332
18.886.373
18.886.373
13.215.585
2.698.012
15.913.597
12.825.353
2.618.972
15.444.325
1.571.994
1.571.994
1.913.312
1.913.312
158.895
288.585
131.087
128.216
29.593
95.246
23.040
144.444
226.500
619.577
281.457
67.000
12.160
85.943
279.100
190.785
309.600
105.420
55.827
89.900
24.693
35.745
33.444
1.571.994
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
Realisatie
2012
22.843.141
51.615
17.434
1.913.312
240
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
BATEN
18. Overige bedrijfsbaten
Begroting
2013
€
Realisatie
2013
€
Realisatie
2012
€
Baten werk in opdracht derden
115.643
66.890
53.616
Overige baten
167.839
1.810.674
922.830
Totaal
283.482
1.877.564
976.446
De specificatie is als volgt:
Toelichting op de afwijking:
Baten werk in opdracht derden betreft de baten van de leerwerkbedrijven bij het Educatief Centrum. In de begroting
is vooraf niet te bepalen hoe de verhouding interne en externe afname gaat worden. Derhalve is de begroting hoger
dan de werkelijke realisatie.
Realisatie
Realisatie
Overige opbrengsten
2013
2012
€
€
Deze post omvat onder meer:
Schoolfonds
11.798
17.750
Lunchbijdrage
33.182
26.191
Begeleiding rugzakleerlingen bij derden
147.943
91.310
BOS traject
7.500
Subsidie Onderwijs-zorgprofiel
-3.309
Te verrekenen BTW / pro rata teruggave
100.135
9.946
ZW-WAZO vrijwillige verzekerde werknemers / UWV
332.291
243.418
Vrijval reservering premie WGA ER
67.697
Ondersteuning autismesteunpunt
38.647
42.167
Inzet voor Horizon Academie
15.899
31.146
Inzet voor ECSO
15.000
Bijdrage uit AWBZ tbv leerlingen
39.816
Bijdrage GBW (playback en opvoed app)
27.349
Project Slaak
37.493
Belastingdienst teruggave WAO-WIA
245.724
Uitruil vaste activa Kompas met Argos
41.708
Correctie reserveringen EC / Parkschool
51.733
Heffingen 2012 en eerder
27.477
Bijdrage GBW
167.918
124.000
Detacheringen
67.531
88.654
Mee- en tegenvallers
27.609
47.702
ID banen
10.946
19.746
Ontvangen huren
29.386
42.477
Ontvangen energielasten
21.434
49.785
Avenier
315.000
Overige posten
19.655
1.650
1.810.674
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
922.830
241
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
19. Personeelslasten
De specificatie is als volgt:
Begroting
2013
€
Realisatie
2013
€
Realisatie
2012
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelslasten:
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
42.633.170
7.097.259
4.671.675
3.831.837
58.233.941
1.804.114
43.570.690
7.016.075
5.162.257
2.262.612
58.011.634
3.783.098
42.086.346
7.001.060
4.683.129
1.083.348
54.853.883
1.135.230
Totaal personeelslasten
60.038.055
61.794.732
55.989.113
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
Jeugdzorg
542
Onderwijs
460
573
476
539
456
1.049
995
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van FTE's
1.002
Toelichting op de afwijking:
De personele lasten zijn in 2013 voornamelijk overschreden door de inzet van flexibel personeel en doorbelaste
lasten vanuit Avenier voor uitbestede productie.
In 2013 zijn er meer zwangerschappen geweest dan waarmee in de begroting rekening is gehouden.
Het passend onderwijs start per 1 augustus 2014. In de tweede helft van 2013 is er meer inzicht gekomen in de
financiële ontwikkelingen voor de scholen. De inzet van tijdelijk personeel kan door deze duidelijkheid worden
afgebouwd. Voor 2013 drukt deze post zwaar op resultaat van de scholen.
De (sociale) premielasten zijn in 2013 hoger uitgevallen dan begroot en dat komt door meer personeel.
In 2012 is gestart met het voorbereiden van het personeel op passend onderwijs. De komende jaren wordt de
opleiding verder uitgebreid zodat een ieder zich ter dege kan inzetten bij het passend onderwijs.
Door de fusie tussen Horizon en Avenier en integratie zijn de processen en procedures opnieuw opgezet. Vanwege
de complexheid en grote hoeveelheid zijn deze projecten met behulp van externe expertise uitgevoerd (€ 638.806).
Accountantshonoraria (niet controlediensten)
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
Realisatie
2013
29.416
Realisatie
2012
20.944
242
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
LASTEN
20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
Begroting
2013
€
Realisatie
2013
€
Realisatie
2012
€
- materiële vaste activa
1.389.587
1.373.566
1.380.535
Totaal afschrijvingen
1.389.587
1.373.566
1.380.535
Toelichting op de afwijking:
In eind 2012 is gestart met een ict project voor o.a. het versterken van de informatievoorziening. Dit project is ultimo
2013 afgerond. Verder zijn door de integratie Horizon - Avenier enkele verbouwingen gedaan. In 2013 heeft tussen
Kompas en Argos een uitruil plaatsgevonden inzake de inventaris.
Realisatie
Realisatie
2013
2012
€
€
Afschrijving afkoop erfpacht
24.344
24.344
Afschrijving tuinaanleg en bestrating
141.810
143.389
Afschrijving gebouwen
436.333
330.766
Afschrijving verbouwingen/renovaties
212.061
308.038
Afschrijving installaties
60.654
69.695
Afschrijving inventaris
245.465
308.243
Afschrijving automatisering
101.852
60.787
Afschrijving vervoermiddelen
46.322
51.478
Afschrijving leermiddelen
104.725
83.795
1.373.566
1.380.535
22. Overige bedrijfslasten
De specificatie is als volgt:
Begroting
2013
€
Realisatie
2013
€
Realisatie
2012
€
Apparaatlasten
Automatiseringslasten
Huisvestingslasten
Verzorgingslasten
4.880.370
389.803
3.911.014
7.243.668
4.798.781
1.165.021
4.455.100
6.967.576
4.100.261
383.688
4.059.722
6.863.309
16.424.855
17.386.478
15.406.980
Realisatie
2013
€
323.491
1.092.689
743.300
353.351
135.931
875.148
622.359
308.831
Realisatie
2012
€
334.529
786.333
774.439
434.123
148.326
827.407
599.777
154.788
4.455.100
4.059.722
Totaal overige bedrijfslasten
Toelichting op de afwijking:
Huisvestingslasten
- Rente
- Huur
- Onderhoudslasten
- Dotatie / vrijval onderhoudsvoorziening
- Belastingen en verzekeringen
- Energielasten
- Schoonmaaklasten
- Overige huisvestingslasten
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
243
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Toelichting op de afwijking: (vervolg)
Apparaatslasten
- Kantoormiddelen
- Drukwerk
- Kantoorlasten
- lasten vervoermiddelen / dienstreizen
- Advieslasten
- Voorlichting pleegouders
- Leermiddelen
- Overige apparaatslasten
Verzorgingslasten
- Voeding
- Zak- en kleedgeld
- Groepsgeld
- Reis-, verblijf- en activiteitslasten
- Vervoerlasten
- Medische lasten, therapie
- Verzorgingslasten Pleegzorg
- Overige verzorgingslasten
Realisatie
2013
€
114.558
436.875
955.519
647.857
695.696
27.398
1.077.933
842.945
Realisatie
2012
€
95.670
150.152
1.055.358
567.773
398.966
3.654
987.914
840.774
4.798.781
4.100.261
Realisatie
2013
€
636.376
194.072
84.565
255.625
132.417
12.622
4.769.740
882.159
Realisatie
2012
€
672.674
188.383
96.929
274.210
289.835
7.783
4.581.808
751.687
6.967.576
6.863.309
Huisvestingslasten
In de begroting was rekening gehouden met het aantrekken van een interne lening voor het Centraal Bureau.
Deze interne lening is niet opgenomen in 2013.
De stijging komt door het huren van een nieuwe locatie, De Vaartcollege, voor heel 2013. Deze huur krijgt
Horizon deels vergoed van de gemeente. Daarnaast zijn voor een tweetal locaties hogere afrekeningen voor
eerdere jaren ontvangen.
De onderhoudslasten zijn licht gedaald en houden gelijke tred met 2012. De onderhoudsnota's zijn heel divers
en bestaan uit vele kleinere nota's.
Naar aanleiding van het rapport inzake de onderhoudsstaat van de gebouwen en installaties is het
meerjarenonderhoudsplan herzien. Uit deze herziening is een hogere voorziening nodig om de gebouwen en
installaties op een goed niveau in stand te houden. In 2014 zal het meerjarenonderhoudsplan van onderwijs
worden opgenomen in het nieuwe onderhoudssysteem.
Door een lange koude periode begin 2013 zijn de energielasten hoger uitgekomen. Bij onderwijs zijn twee
nieuwe locaties in gebruik genomen.
Met de ingebruikname van nieuwe locaties zijn deze lasten ten opzichte van 2012 gestegen.
De overige huisvestingslasten vallen hoger uit dan 2012 door een doorbelasting vanuit Avenier in verband met
onderaannemerschap van Horizon. Ook door meer klein huishoudelijke lasten alsmede twee nieuwe
onderwijslocaties zijn de lasten voor 2013 hoger uitgevallen.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
244
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Toelichting op de afwijking: (vervolg)
Apparaatslasten
De kantoorlasten zijn hoger uitgevallen door twee nieuwe locaties.
Met het oog op de decentralisatie van de jeugdzorg wil Horizon zich profileren en bekendmaken aan de nieuwe
financiers. Hiervoor is extra promotiemateriaal gemaakt en geadverteerd.
De lasten vervoermiddelen / dienstreizen zijn ondanks het inzetten van nieuwe technieken (zoals mobiel
internet) gestegen. Dit is vrijwel op alle locaties van Horizon gebeurd.
In 2013 is de juridische fusie tussen Horizon en Avenier tot stand gekomen. Voor het zorgvuldig doen verlopen
van dit proces zijn er meerdere adviezen ingewonnen en heeft ten opzichte van 2012 voor een stijging
gezorgd.
Enige (nieuwe) schoollocaties hebben in 2013 (extra) geïnvesteerd in het vervangen van lesmateriaal (werk- en
leerboeken).
*Accountantshonoraria (onderzoek jaarrekening en
andere controleopdrachten)
Realisatie
2013
€
Realisatie
2012
€
158.253
136.239
Automatiseringslasten
Deze post is hoger uitgevallen door extra investeringen in de ICT omgeving van Horizon.
Verzorgingslasten
De voedingslasten zijn ten opzichte van vorig boekjaar lager uitgevallen door een lagere inkoopvolume.
Horizon heeft ingezet op een aanpassing van de constructie van de inzet van vervoer van cliënten. Dit heeft
geresulteerd in een forse daling van de lasten.
Door een toename in het aantal pleegkinderen alsmede de aanpassing in de vergoedingen aan de
pleeggezinnen zijn werkelijke lasten hoger ten opzichte van 2012.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
245
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
23. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
Begroting
2013
€
Realisatie
2013
€
Realisatie
2012
€
Rentebaten
Subtotaal financiële baten
125.003
125.003
185.352
185.352
319.294
319.294
Rentelasten
Subtotaal financiële lasten
-10.573
-10.573
-8.980
-8.980
-10.025
-10.025
Totaal financiële baten en lasten
114.430
176.372
309.269
Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting:
De rentebaten zijn hoger uitgevallen dan geraamd door een hoger spaarsaldo. De rente is licht gedaald.
Door de overheveling van de middelen naar een andere bank met een juiste rating volgens de regeling
Beleggen en belenen ontvangt Horizon een lagere rente voor haar overtollige middelen. De middelen blijven op
hetzelfde spaarmiddel (deposito of spaarrekening) staan als voorheen en bovendien zijn de overtollige
middelen ten opzichte van 2012 toegenomen. Horizon volgt een behoedzaam beleid inzake overtollige
middelen.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
246
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Toezicht
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Drie- of meerhoofdig met voorzitter
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de instelling over het jaar 2013
is als volgt:
Naam
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder
werkzaam in uw organisatie?
2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit
van het bestuur?
3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als
bestuurder werkzaam in uw organisatie?
Bestuurder
Directielid
Directielid
1-1-1997
1-2-2011
1-7-2013
ja
ja
ja
onbepaalde tijd
NVZD
100%
166.660
onbepaalde tijd
cao jeugdzorg
100%
113.592
bepaalde tijd
cao jeugdzorg
106%
56.089
-31
9.519
-182
9.519
658
4.328
16.775
14.133
7.493
192.923
137.063
68.567
4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst
van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens
over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder
met functienaam en eigennaam te worden vermeld
onderaan de WNT-tabel onder 26.)?
5
6
7
8
Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
Welke salarisregeling is toegepast?
Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
a. Waarvan: verkoop verlofuren
b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren
9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen
in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor
privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
10 Belastbare vaste en variabele onlastenvergoedingen
11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar
op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT,
FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
12
13 Winstdelingen en bonusbetalingen
Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
14
15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
Toelichting:
De bedrijfsauto wordt conform de fiscale regels bij het inkomen (belastbaar loon) van de bestuurder en directieleden
meegenomen.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
247
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het
eerst in de huidige functie van toezichthouder
werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de
Raad van Toezicht geweest?
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen
in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor
privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar
op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT,
FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het
eerst in de huidige functie van toezichthouder
werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de
Raad van Toezicht geweest?
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen
in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor
privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar
op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT,
FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
Mevr. D.M.C.
Pronk
Mevr. W.M.
Kamphorst
Dhr. R.A.
Steenbergen
19-9-2012
19-9-2012
19-9-2012
ja
n.v.t.
n.v.t.
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
14.520
9.680
1.613
1.404
653
n.v.t.
15.924
Dhr. V.G. Smink
10.333
Mevr. L.M. Huizer
1.613
De heer J.W. Jurg
19-9-2012
19-9-2012
19-9-2012
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
9.680
9.680
9.680
9.680
9.680
733
10.413
248
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het
eerst in de huidige functie van toezichthouder
werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de
Raad van Toezicht geweest?
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen
in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor
privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
De heer J.
Kweekel
19-9-2012
n.v.t.
zie jaarverslag
paragraaf 4.2
9.680
6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar
op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT,
FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
9.680
0
0
Toelichting:
Voor de vergoeding aan de leden van de Raad van Toezicht wordt de regeling van de NVTZ gevolgd.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
249
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
26. Wet Normering Topinkomens (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
1
2
3
4
5
Functionaris (functienaam)
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
Winstdelingen en bonusbetalingen
Totaal beloning (5 en 6)
Werkgeversbijdrage sociale lasten
Bruto-onlastenvergoeding (vast en variabel)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen
betaalbaar op termijn (in €)
Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband (in €)
6
7
8
9
10
11
Bestuurder
1-1-1997
100%
166.660
166.660
-31
16.775
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)
183.403
12
178.268
Beloning 2012
27. Honoraria accountant
0
0
2013
€
2012
€
149.299
8.470
27.667
38.491
93.659
3.451
2.678
20.944
223.927
120.732
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt:
1
2
3
4
Controle van de jaarrekening
Overige controlewerkzaamheden
Fiscale advisering
Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
250
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.2 OVERIGE GEGEVENS
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
252
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
9.2 OVERIGE GEGEVENS
9.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs heeft de jaarrekening 2013
vastgesteld in de vergadering van 16 april 2014.
De raad van toezicht van de Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs heeft de jaarrekening 2013
goedgekeurd in de vergadering van 16 april 2014.
9.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
Er zijn geen statutaire reserves.
9.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 9.1.2.
9.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Per 1-1-2014 is door de juridische fusie de stichting Avenier en Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en
Onderwijs opgegaan in de stichting Horizon, Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs.
9.2.5 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
253
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
Model E. VERBONDEN PARTIJEN
Naam
Juridische
vorm 2013
Eigen
Statutaire zetel vermogen
31-12-2013
EUR
1
2
3
4
5
Stichting Horizon, Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs
Stichting Horizon at Work
Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis
Stichting Avenier
Stichting Steunfonds De Dreef
Stichting
Stichting
Stichting
Stichting
Stichting
Resultaat jaar
2013
Art 2:403 BW
Deelname
Consolidatie
EUR
Rotterdam
Rotterdam
Rotterdam
Harreveld
Nee
Ja
Nee
Nee
Nee
100%
0%
0%
0%
Nee
Ja
Nee
Nee
Nee
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en onderwijs, heeft in 2013 de volgende zaken inzake verbonden partijen verwerkt:
1 Voor Stichting Horizon, Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs, de moederstichting zijn de kosten van een van de bestuurders aan de stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg
en Onderwijs, doorberekend. De kosten van deze bestuurder zijn in deze jaarrekening meegenomen.
2 Stichting Horizon at Work zijn volledig geïntegreerd in de jaarrekening van stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs. De intercompanie leveringen zijn
geëlimineerd, de overige lasten en baten alsmede de activa en passiva zijn volledig geconsolideerd.
3 De stichting Gereformeerd Burgerweeshuis te Rotterdam maakt geen deel uit van de moederstichting Horizon, Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. Zij zijn een vriendenstichting
van stichting Horizon, Instituut voor jeugdzorg en onderwijs en hebben een rekeningcourant bij de stichting lopen. Deze is in de jaarrekening als zodanig opgenomen.
Daarnaast worden jaarlijks projectbijdragen aangevraagd bij deze stichting. Alle openstaande toegekende, maar nog niet betaalde verzoeken staan onder de debiteuren
vermeld.
4 Stichting Avenier maakt deel uit van de moederstichting Horizon, Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. In de jaarrekening van Horizon, Instituut voor jeugdzorg en onderwijs is
deze stichting terug te vinden onder de vorderingen (debiteur) en kortlopende schulden (crediteur).
5 Stichting Steunfonds De Dreef maakt geen deel van de moederstichting Horizon, Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. De bestuursleden zijn allen lid van de Raad van Toezicht
van de moederstichting en hebben derhalve 'power of control' op de onderhavige stichting. Door de te verwaarlozen omvang van Stichting Steunfonds De Dreef is afgezien
van consolidatie.
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
257
Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
Model G. GEOORMERKTE DOELSUBSIDIES OCW
Toewijzing
Omschrijving
Kenmerk
Bedrag van de Ontvangen t/m totale kosten
toewijzing
verslagjaar
datum
EUR
EUR
EUR
te verrekenen
ultimo
verslagjaar
EUR
G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule
G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar
Cultuureducatie Parkschool
Cultuureducatie Gelinkschool
2008/2/48189
2008/2/48189
18-12-2008
18-12-2008
4.425
4.218
8.643
4.425
4.218
8.643
1.726
4.218
5.944
2.699
2.699
20-11-2009
20-11-2009
20-11-2009
20-11-2009
20-11-2009
4.338
4.229
1.439
4.207
1.646
15.860
4.338
4.229
1.439
4.207
1.646
15.860
1.169
4.229
1.439
4.207
1.646
12.690
3.169
3.169
20-5-2011
22-11-2010
22-11-2010
22-11-2010
22-11-2010
4.720
4.393
1.308
4.851
1.646
16.917
4.720
4.393
1.308
4.851
1.646
16.917
1.924
4.393
1.308
3.033
1.646
12.303
2.796
1.818
4.614
2010
61.064
61.064
61.064
61.064
60.392
60.392
672
672
Geoormerkt en doorlopend tot 31-12-2011
Cultuureducatie Parkschool
Cultuureducatie Gelinkschool
Cultuureducatie Bergse Veld
Cultuureducatie Scheuder College
Cultuureducatie Mr. Schats
2009/2/80422
2009/2/80422
2009/2/80422
2009/2/80422
2009/2/80422
Geoormerkt en doorlopend tot 31-12-2011
Cultuureducatie Parkschool
Cultuureducatie Gelinkschool
Cultuureducatie Bergse Veld
Cultuureducatie Scheuder College
Cultuureducatie Mr. Schats
2011/2/201193
2010/2/155149
2010/2/155149
2010/2/155149
2010/2/155149
Niet-geoormerkt
Regeling facilitering versterking
bestuur en management in het
primair onderwijs 2009-2010
Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs
258

2e Kwartaal 2014 - Cuban Aid Foundation

DIRECTEUR (m/v) Wtf. 0.8-1.0 Organisatie U wordt verantwoordelijk

Docent LB - Horizon College

1 Inhoudsopgave RAPPORT Blz. Samenstellingsverklaring 2

Jaarrekening 2013 - School Project Barodia

anbi-jnf - Plant een boom in Israël

Arbocoördinator - Horizon College

Geef ons korting, maar ga niet failliet

Stichting Capital A gevestigd te Amsterdam Rapport inzake het

Rapport 2012-2013 Q.M. Gastmann