Verkorte jaarrekening 2013 van Stichting Metropole Orkest Statutaire vestigingsplaats: Adres: Datum: Hilversum Heuvellaan 33, 1217 JL Hilversum 28 mei 2014 Inhoudsopgave Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht Doelstellingen van de stichting Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de jaarrekening Bijlage Prestatieverantwoording 2013 3 4 5 6 7 12 Pagina 3 Balans per 31 december 2013 (na bestemming van het resultaat) Activa (in euro’s) Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa beginbalans 18-jul-2013 31-dec-2013 211.951 9.481 188.092 12.498 221.432 Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen 1.283.284 113.272 Totaal activa 200.590 586.692 0 1.396.556 586.692 1.617.988 787.282 Passiva (in euro’s) Eigen vermogen Stichtingskapitaal Muziekinstrumentenfonds Overige reserves Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva 514.000 93.200 92.745 514.000 93.200 0 699.945 607.200 87.124 56.615 830.919 123.467 1.617.988 787.282 Pagina 4 Staat van baten en lasten periode 1 augustus – 31 december 2013 Realisatie 2013 (in euro’s) Publieksinkomsten Sponsor inkomsten Overige inkomsten Totaal directe opbrengsten Subsidies OCW Bijdrage publieke middelen Bijdrage private middelen Overige subsidies en bijdragen Totaal subsidies en bijdragen 614.063 88.000 168.061 Activiteitenlasten personeel Activiteitenlasten materieel Totaal activiteitenlasten 425.000 40.000 13.000 870.124 1.500.000 0 500.000 0 Som der Baten Beheerslasten personeel Beheerslasten materieel Totaal beheerslasten Begroting 2013 478.000 1.500.000 20.000 485.000 0 2.000.000 2.005.000 2.870.124 2.483.000 495.012 390.596 446.000 316.000 885.608 1.197.992 696.703 762.000 1.108.000 598.000 1.894.695 1.706.000 2.780.303 2.468.000 89.821 15.000 2.924 0 92.745 15.000 % eigen inkomsten-norm 44% 24% inzet musici (max 100%) 86% 75% Som der Lasten Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat Pagina 5 Kasstroomoverzicht (in euro’s) 2013 Exploitatieresultaat exclusief rente Aanpassingen voor: Afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties voorzieningen 89.821 17.389 30.509 47.898 Veranderingen in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden -696.592 707.452 10.860 Ontvangen interest 2.924 Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in materiële vaste activa Afname financiële vaste activa 151.503 -41.248 3.017 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Ontvangsten uit kapitaalstorting Ontvangsten uit langlopende schulden en bankkrediet Kasstroom uit financieringsactiviteiten -38.231 0 0 0 Netto-kasstroom Koers- en omrekeningsverschillen op geldmiddelen 113.272 0 Toename geldmiddelen 113.272 Pagina 6 Inleiding De stichting is opgericht op d.d. 18 juli 2013 onder de naam Stichting Metropole Orkest. De belastingdienst heeft eveneens op 18 juli 2013 een beschikking vastgesteld, dat de stichting kwalificeer als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). De stichting is per 7 november 2013 ingeschreven in het ANBI-register. De formele oprichtingsdatum is 18 juli 2013. Er is voor gekozen om het startvermogen gelijk te trekken met de inbrengbalans vanuit het MCO middels de activa-passiva transactie per 1 augustus 2013. Doelstellingen van de stichting De belangrijkste doelstellingen van de stichting zijn: - Het in stand houden van een Nederlands orkest voor de lichte muziek; - Het bieden van een voorbeeldfunctie en perspectief voor (amateur) musici in Nederland; - Het toegankelijk maken van de lichte muziek zowel voor een groot en breed publiek; Dit alles op een artistiek-kwalitatief zo hoog mogelijk niveau. Samenstelling Raad van Toezicht Mevrouw drs. J.A. van Kranendonk, voorzitter, per 18 juli 2013 De heer drs. E.J. Gerritsen, penningmeester per 18 juli 2013 De heer F.I.M. Houterman, per 1 december 2013 Samenstelling Directie De heer drs. M.J.A. Altink, algemeen directeur a.i. per 18 juli 2013 Pagina 7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de jaarrekening Algemeen De stichting heeft de jaarrekening opgesteld volgens eigen richtlijnen welke hoofdzakelijk zijn gericht op de richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven. Vooruitblik De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Gezien de onzekere situatie rondom de beschikbaar te stellen subsidies is het voortbestaan na 2016 nog onzeker. De directie en de Raad van Toezicht is thans bezig met het verder uitwerken van de strategische doelstellingen en activiteiten voor de komende jaren. Doel hierbij is dat het Metropole Orkest zelfstandig haar activiteiten kan uitvoeren zonder substantiële subsidiering. De voorlopige scenario’s wijzen uit dat een duurzame voortzetting tot de mogelijkheden behoort. Op 20 december 2012 heeft de 2e kamer, naar aanleiding van de motie van de leden Van Dam en Huizing (kenmerk 33400-VIII nr 103), in ruime meerderheid voor de motie gestemd. In de motie staat vermeld dat: - Het Metropole Orkest per 1 augustus 2013 geen onderdeel meer is van het MCO en in een zelfstandige vorm verder dient te gaan. - Het Metropole Orkest pas per 1 januari 2017 de kans heeft toe te treden tot de BIS. - Er een overgangsbudget beschikbaar wordt gesteld, inclusief frictiekosten, van in totaal € 16 miljoen om de periode tot 1 januari 2017 te overbruggen, waarbij het orkest geen nieuwe aanspraak op frictiekosten kan maken. - Indien het orkest per 1 januari 2017 toetreedt tot de BIS, de daaruit voortvloeiende kosten gedragen worden binnen de cultuurbegroting, waarbij geen verhoging van de cultuurbegroting plaatsvindt. De continuïteit van de Stichting Metropole Orkest in haar huidige vorm en omvang is gewaarborgd tot en met 31 december 2016 door het toegekende overgangsbudget. Met het ministerie van OCW vinden momenteel besprekingen plaats over de toekomst van het Metropole Orkest. Consolidatie De Stichting Metropole Orkest en de Stichting Suppletiefonds Metropole Orkest worden niet geconsolideerd ondanks de verwevenheid van de organisaties en de directievoering. De reden hiervoor is dat het een transparanter beeld geeft van de uitvoering van de activiteiten van Metropole Orkest. Metropole Orkest en het suppletiefonds Gedurende de periode 01-09-2013 tot en met maximaal 31-12-2016 (afhankelijk van de persoonsgebonden duur van de schadeloosstellingsperiode) hebben medewerkers die tot 1 september 2013 100% in dienst waren en deelnemen aan het suppletiefonds in combinatie met het UWV loket (de collectieve voorziening Pagina 8 ten behoeve van het verkrijgen van een WW uitkering) een garantie inkomen van 91,5%. Deze is als volgt opgebouwd: A. Vast contract Metropole Orkest 50% B. WW eerste 2 maanden max 75% van 50% daarna max 70% van 50% (afhankelijk van MO meerwerk en bijverdiensten) C. Metropole Orkest meerwerk 0% tot maximaal 50% D. Aanvulling vanuit suppletiefonds indien B minus C onvoldoende is om tot het garantie inkomen van 91,5% te komen. (gedurende de persoonsgebonden schadeloosstellingsperiode) Voor medewerkers die tot 1 september 2013 tussen 50% en 100% in dienst waren geldt een lager garantie inkomen naar rato van het boventalligheidspercentage. Meerwerk/Minderwerk Indien de medewerker in het MO wordt ingezet voor meer dan de volgens vast contract afgesproken 50%, wordt het meerwerk vergoed volgens de in de CAO vermelde grondslag via de Stichting Metropole Orkest. Het dagloon vormt het uitgangspunt voor de honorering van het meerwerk. Voor medewerkers die voor 1 september 2013 een aanstelling van 100% hadden geldt dat er, wanneer in enige maand minder dan 41,5% aan meerwerk beschikbaar is, het garantie inkomen middels een aanvulling via de stichting Suppletiefonds zeker wordt gesteld. Hierbij vindt afdracht van loonheffing en sociale premies plaats. Afrekening met UWV De Stichting Suppletiefonds Metropole Orkest is met het UWV overeengekomen om de rol van de uitkerende instantie over te nemen. Daarmee is het Metropole Orkest ook gehouden aan de rechten en plichten die behoren bij het toegezegd krijgen van een WW uitkering. Hieronder valt onder meer het verschaffen van correcte informatie van eventuele bijverdiensten uit werk buiten het Metropole Orkest. Met UWV is afgesproken dat aan het einde van het seizoen (1 augustus - 31 juli) het meer/minderwerk inclusief de bijverdiensten op individuele basis worden afgerekend met het UWV. Ultimo boekjaar wordt uitgegaan van de beschikbare capaciteitsplanning voor een heel seizoen. Dit is afgestemd met het UWV zodat er ultimo verslagjaar niet wordt afgerekend met het UWV. Materiële vaste activa Materiële vaste activa in eigen gebruik De materiële vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. In deze kostprijs worden de kosten van groot onderhoud opgenomen, zodra deze kosten zich voordoen en aan de activeringscriteria is voldaan. De boekwaarde van de te vervangen bestanddelen wordt dan als gedesinvesteerd beschouwd en ineens ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Alle overige onderhoudskosten worden direct in de staat van baten en lasten verwerkt. Er zijn geen rentelasten in de tegen de vervaardigingsprijs gewaardeerde materiële vaste activa opgenomen. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Pagina 9 De materiële vaste activa worden als volgt afgeschreven: • De terreinen worden niet afgeschreven. • De gebouwen worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van twintig jaar. • De overige materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van vijf tot tien jaar. Financiële vaste activa Vorderingen De vorderingen onder de financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde ofwel de lagere realiseerbare waarde (hier de hoogste van de bedrijfswaarde en opbrengstwaarde). Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Pensioenen De personeelsleden hebben een pensioenregeling die is ondergebracht bij PNO media. De aan PNO media te betalen premie wordt als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord. Het middelloonstelsel wordt toegepast. Belastingen Voor alle belastbare tijdelijke verschillen wordt een latente belastingverplichting opgenomen. Voor alle verrekenbare tijdelijke verschillen en voor beschikbare voorwaartse verliescompensatie wordt een latente belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn voor verrekening. De waardering van latente belastingverplichtingen en -vorderingen wordt gebaseerd op de fiscale gevolgen van de door de stichting, per balansdatum, voorgenomen wijze van realisatie of afwikkeling van activa, voorzieningen, schulden of overlopende passiva. De latente belastingverplichtingen en vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Pagina 10 De (niet-)latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd indien is voldaan aan de algemene voorwaarden voor saldering. De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten. Schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Waarderingsgrondslag doorbelastingssystematiek De kosten die worden doorbelast vanuit de Stichting Metropole Orkest naar de Stichting Suppletiefonds en visa versa vinden plaats op basis van een vaste verdeelsleutel welke voorcalculatorisch is vastgesteld. Leasing De stichting als lessee In geval van operationele leasing worden de leasebetalingen lineair over de leaseperiode ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Baten Algemeen Onder de baten wordt verstaan de baten als tegenprestatie voor de levering van goederen minus de inkoopwaarde van de goederen, baten als tegenprestatie voor de levering van diensten, subsidiebaten, sponsorbijdragen, giften en baten uit fondsverwerving en overige baten. De baten worden bepaald met inachtneming van de hier vermelde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verlenen van diensten Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat en ontvangst van de bate waarschijnlijk is, wordt de bate met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties. Subsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten van het jaar gebracht waarin de lasten zijn gemaakt of baten zijn gederfd dan wel exploitatietekort zich heeft voorgedaan waarvoor de subsidie is ontvangen. Investeringssubsidies worden in mindering gebracht op het geïnvesteerde bedrag waardoor de afschrijvingslast jaarlijks lager zal zijn. Pagina 11 Baten uit nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden verantwoord als baten in het boekjaar waarin deze worden verkregen. Baten met een bijzondere bestemming Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden in de staat van baten en lasten verwerkt. Indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden verwerkt in de desbetreffende bestemmingsreserve(s) respectievelijk bestemmingsfonds(en). Rente Rentebaten worden tijdsevenredig in de staat van baten en lasten verwerkt rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Lasten Algemeen De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Subsidielasten en giften In rechte afdwingbare verplichtingen subsidies en giften worden in de balans als schuld opgenomen en in de staat van baten en lasten als last verantwoord, ook als de verplichting is aangegaan voor meer dan een jaar. Lasten voor een bijzondere bestemming Lasten in het kader van een bijzondere bestemming, worden enerzijds in de staat van baten en lasten en anderzijds in de desbetreffende bestemmingsreserve(s) respectievelijk bestemmingsfonds(en) verwerkt. Rente Rente wordt toegerekend aan de opeenvolgende verslagperioden rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende schuld. Waarderingsgrondslag kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Koersverschillen inzake geldmiddelen, voor zover aanwezig, worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. 0 0 0 Rest van NL Buitenland 0 voortgezet onderwijs nvt 800 nvt 31.794 nvt nvt 800 nvt nvt 72.477 nvt nvt nvt 520 nvt nvt nvt 10.520 nvt 90.000 5.621.440 7.914.310 nvt nvt 90.000 nvt nvt 7.873.455 ** Onder overig tellen we voor 2013 de soundtrack van De Nieuwe Wildernis * Onder regio verstaan we Gooi & Vechstreek, Eemland 1 1 primair onderwijs Specificatie Schooluitvoeringen Ballet/Opera/Koor overig ** Artiest 11 1 Regio (Randstad+Utrecht) Begeleidingen 0 Standplaats Aantal uitvoeringen scholen 0 Buitenland 0 27 Regio * Rest van NL 0 Standplaats Aantal uitvoeringen ex. Scholen 2 Programma ensembles < 15 musici bereik 71.957 14.078.375 bezoekers jan t/m juli 2013 38 aantal Bezetting klein (15 - 40 musici) Bezetting middel ( 52 musici vol. bezetting) Aantal programma's, geen begeleiding Activiteiten 0 0 1 12 0 0 0 0 3 21 5 4 0 7 bereik nvt nvt 1.500 29.759 nvt nvt nvt nvt 1.646 46.944 1.720 1.850 nvt 3.805 nvt nvt 1.500 7.440.255 nvt nvt nvt nvt 1.646 7.574.483 1.720 3.165.285 nvt 3.805 48.355 10.739.329 bezoekers aug t/m dec 2013 25 aantal 0 1 2 23 0 0 1 0 3 48 5 4 0 9 63 aantal bereik 1.720 3.165.285 nvt 14.325 nvt nvt 90.000 nvt 1.646 nvt 800 1.500 nvt 90.000 5.622.940 61.553 15.354.565 nvt nvt 800 nvt 1.646 119.421 15.447.938 1.720 1.850 nvt 4.325 120.312 24.817.704 bezoekers geheel 2013 Pagina 12 Bijlage: Prestatieverantwoording 1/2 0 2 overig (repetitiebezoek) 2 0 Live streaming MO-Apps x x x Facebook likes Twitter Youtube ****** 39 679 onbekend 8.207 onbekend nvt onbekend 40.315 4.070 90 116 nvt nvt 226.436 onbekend nvt nvt nvt onbekend 7.662.293 6.337.510 nvt nvt nvt nvt nvt 7.635.962 bereik x x x x 0 1 12 6 2 1 0 0 0 998 3.300 3.077 16.324 nvt 200 ****** Wij tellen abbonnees als bezoekers en totale views als bereik ***** We voegen een categorie Overig toe voor commerciele opdrachten (bv inspelen soundtracks en tunes) **** Van TV Optredens maken we RTV Optredens 946 nvt nvt nvt nvt nvt 7.327.894 bereik 85.509 onbekend nvt nvt nvt 3.153 37.738 10.707.246 946 90 30 nvt nvt nvt 29.150 bezoekers aug t/m dec 2013 10 aantal *** Onder gratis verstaan we ook voorstelling die vrij toegankelijk op tv, radio of internet te zien zijn geweest x Website Toepassingen sociale media Overig ***** 8 RTV optredens**** CD-opname 12 3 Workshops Media toepassingen 0 lessen op school Educatie activiteiten < 18 jaar 2 Inleidingen 60.984 bezoekers jan t/m juli 2013 17 aantal Workshops amateurs Gratis voorstellingen (openbare rep.)*** Maatschappelijke activiteiten Andere activiteiten x x x x 0 3 20 18 4 4 0 0 2 27 aantal bereik 6.338.456 nvt nvt nvt nvt nvt 1.677 3.300 11.284 16.324 nvt 200 311.945 onbekend nvt nvt nvt 3.153 78.053 18.369.539 5.016 180 146 nvt nvt 39 90.134 14.963.856 bezoekers geheel 2013 Pagina 13 Bijlage: Prestatieverantwoording 2/2
© Copyright 2024 ExpyDoc
