2013 Jaarverslag en Jaarrekening

JAARVERSLAGGEVING
2013
Vereniging Christelijk onderwijs op Reformatorische
Grondslag
te ZWIJNDRECHT
Ridderkerk, 8 mei 2014
INHOUDSOPGAVE
JAARVERSLAG
4
JAARREKENING
BALANS PER 31 DECEMBER 2013
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013
GRONDSLAGEN
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN
WNT
25
26
27
28
31
32
33
36
37
OVERIGE GEGEVENS
CONTROLEVERKLARING
BESTEMMING VAN HET RESULTAAT
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
40
42
42
BIJLAGEN
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE DS. ABRAHAM HELLENBROEKSCHOOL
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE VERENIGING
44
45
Jaarverslag 2013
Vereniging voor Christelijk Onderwijs op Reformatorische Grondslag (VCORG)
Ds. Abraham Hellenbroekschool
Zwijndrecht
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave .................................................................................................................... 4
Verslag van de toezichthouder .............................................................................................. 5
Algemeen ............................................................................................................................ 7
Identiteit ............................................................................................................................. 8
Onderwijs ............................................................................................................................ 9
Personeel ...........................................................................................................................12
Huisvesting en ICT ..............................................................................................................13
Communicatie en relaties ....................................................................................................14
Financieel ...........................................................................................................................16
Toekomstperspectieven en continuïteit .................................................................................20
Bijlage: verantwoording besteding prestatiebox ....................................................................23
4
Verslag van de toezichthouder
Het toezichthoudende bestuur
Het bestuur heeft voor de uitvoering van de scheiding tussen bestuur en toezicht bewust gekozen
voor het mandaat-model. Het voorziet in het mandateren van vrijwel alle bestuurderstaken aan
de directie, waarna het bestuur zich voornamelijk bezighoudt met het toezicht houden op het
door de directie geformuleerde en uitgevoerde beleid. De kaders van handelen van bestuur en
directie zijn vastgelegd in het strategisch beleidskader. Jaarlijks wordt het strategisch beleidskader geactualiseerd en wordt gewerkt met een agenda waarin de agendapunten onderscheiden
van karakter zijn: namelijk bestuurlijke en toezichthoudende. Op deze manier wordt het gekozen
model in de praktijk gebracht. Dit wordt verder in de verslaglegging eveneens onderscheiden.
Het bestuur heeft vooralsnog geen reden dit model ter wijzigen.
Om deze toezichthoudende taak te kunnen uitvoeren zijn de volgende instrumenten ontwikkeld:
1. Transparant en Integraal, ons strategisch beleidsdocument, waarin kaders van het mandaat van de directie zijn vastgesteld;
2. Een Management Statuut waarin de taken tussen de toezichthouder en de gemandateerde directeur zijn vastgelegd
3. Een managementrapportage waarin de gemandateerde directeur verslag doet over de
aan hem gemandateerde taken.
Een aantal taken, zoals identiteitsbeleid en personeelsbeleid, zijn bij het bestuur gebleven. Dit
beleid wordt door het bestuur vastgesteld en de gemandateerde directeur wordt met delen van
de uitvoering belast. De kaders zijn eveneens verwoord in het eerder genoemde document Transparant en Integraal en in het Management Statuut. Het verslag daarvan komt eveneens in de
managementrapportage.
Het bestuur werkt volgens de code Goed Bestuur. Deze code opgenomen is als bijlage in ons
strategisch beleidsdocument en deze komt eens per jaar op een bestuursvergadering ter sprake
om te evalueren of nog volgens de code wordt gewerkt. Als toezichthouder en bestuur leggen
we verantwoording af aan de jaarlijkse ledenvergadering.
Het bestuur vergaderde 7 maal. Daarnaast is tijdens een identiteitsavond met het personeel
met elkaar nagedacht over de punten:
 Wat is onopgeefbaar?
 Wat mag het bestuur verwachten van de leerkrachten?
 Wat mogen de leerkrachten van het bestuur verwachten?
Samenwerking schoolbestuur H.I. Ambacht
In het verslagjaar zijn de constructieve gesprekken over samenwerking met het schoolbestuur
in Hendrik Ido Ambacht voortgezet. In het vorige verslagjaar was een samenwerkingsvisie opgesteld met als primaire doelstelling het instandhouden van het reformatorisch onderwijs in de
Zwijndrechtse Waard en het efficiënter en effectiever omgaan met mensen en middelen. Hierin
was een eerste stap gezet door de inzet van de algemeen directeur van Hendrik Ido Ambacht als
financieel adviseur voor Zwijndrecht.
Ontwikkelingen
Een belangrijk onderdeel van de toezichthouder is in 2013 de voorbereiding op de komende
renovatie geweest. Zo is o.a. goedgekeurd dat de dotatie voor groot onderhoud flink verhoogd is
5
om uitgaven in 2014 e.v. mogelijk te maken. Voor meer informatie hierover verwijzen we u naar
hoofdstuk ‘Huisvesting en ICT’ van dit jaarverslag.
De toezichthouder heeft in 2013 naast de gemandateerde directeur en plaatsvervangend directeur gesproken met de MR, met verschillende teamleden tijdens het schoolbezoek, met andere
toezichthouders in intervisie en met de nieuwe predikant van de PKN, ds. Maaijen.
Interne beheersing en toezicht (governance ontwikkelingen)
Wat betreft de interne beheersing en toezicht wordt gemeld dat ten minsten tweejaarlijks een
interne evaluatie wordt gehouden. Een commissie verwerkt de resultaten en de resultaten worden
omgezet in beleidspunten. Daarin wordt meegenomen welke scholing het bestuur nodig heeft om
de zaken op orde te houden. Daarbij wordt gebruik gemaakt van de ontwikkelingen van Federatie
Rijnmond, waarbij wij zijn aangesloten en die tweejaarlijks bestuurlijke intervisie organiseert. Het
beleid ‘versterken van het toezichthouden’ van het ministerie wordt hierin meegenomen.
Bestuurssamenstelling
De leden van het bestuur worden gekozen door de algemene vergadering. Tijdens de algemene
vergadering van 30 mei 2013 is afscheid genomen van de heer H.A. van der Burgh na een bestuursperiode van 5 jaar. In zijn plaats werd gekozen de heer J. van der Duijn Schouten.
Per 31 december 2013 bestond het bestuur uit de volgende leden:
Voorzitter
Secretaris
Penningmeester
Overige leden
:
:
:
:
N.J. Teerds
J.H. de Knegt
J. van der Duijn Schouten
E.J. Bakker
A.H. van Dijk
D.J. van Rossum
P. Voorwinden
6
Algemeen
Dit jaarverslag geeft inzicht in wat er in het jaar 2013 op onze school heeft plaatsgevonden.
Gelukkig mocht het onderwijs aan onze kinderen een goede voortgang hebben. Het is een goede
zaak om op transparante wijze inzicht te geven aan de leden van onze vereniging, ouders, medezeggenschapraad en het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap in het reilen en
zeilen van onze scholen. Onderwijs krijgt van overheidswege veel aandacht. Zowel in onderwijskundige ontwikkelingen als ook in beheersmatige zin. Het is geen eenvoudige opgave voor bestuur, directie en team om daar de goede weg in te vinden. Met dankbaarheid mogen we vaststellen dat ieder op de eigen plaats binnen onze scholen haar of zijn bijdrage heeft mogen leveren.
Ook is het goed om vanuit school steeds weer aandacht te vragen voor de opvoeding van onze
kinderen. De plicht daartoe hebben we als ouders aanvaard bij het afleggen van de doopbelofte
voor onze kinderen. Een opgave waarbij we ook vanuit de school handreikingen willen doen. Als
ouders en kinderen hebben we het, zeker in deze tijd, zo nodig om toegerust te worden. Het
grootste voorrecht is om door genade toegerust te mogen worden. Groot is ook het voorrecht
dat we onze kinderen thuis en op school vanuit Gods Woord mogen onderwijzen en voorgaan.
De school hecht veel waarde aan een voor de leerling herkenbare overeenstemming tussen het
opvoedingsklimaat van de school en het gezin, in verbondenheid aan de godsdienstige beginselen
en beleving. De school wil bijdragen aan de vorming van mensen die vanuit een christelijke levensovertuiging hun verantwoordelijkheid als burgers van deze maatschappij bewust vorm willen
geven. De grondslag van onze school is gebaseerd op een bijbels mens- en kindbeeld, dat het
hele leven doortrekt en alles te maken heeft met opvoeding en onderwijs.
Op de teldatum van 1 oktober 2013 volgden 243 leerlingen het onderwijs (1 oktober 2012: 240).
De vereniging telde op 31 december 2013 197 leden en 10 donateurs (31 december 2012 183
leden en 12 donateurs).
Het percentage van de leerlingen buiten Zwijndrecht
is 16%. Op de teldatum van vorig schooljaar was dat
13%.
Ds. Abraham Hellenbroekschool
Swanendrift 78
3332 RN Zwijndrecht
078 6120899
[email protected]
De Heere schenke ons en onze kinderen Zijn zegen.
Dat ook in de toekomst Gods genade aan de kinderen
vanuit de Bijbel mag worden verteld, waarbij de leerkrachten de kinderen de noodzaak van wedergeboorte en bekering op het hart binden en hen
wijzen op de mogelijkheid om in Christus Jezus met God verzoend te worden.
Mei 2014
7
Identiteit
De leerlingen die onze school bezoeken komen voornamelijk uit Zwijndrecht. Enkelen komen uit
H.I. Ambacht, Volgerlanden-Zuid, omdat deze wijk van onze buurgemeente grenst aan de wijk
waarin onze school staat. De leerlingen die onze school bezoeken zijn voornamelijk lid van de
Gereformeerde Gemeente in Zwijndrecht en de PKN, wijkgemeente Oude Kerk in Zwijndrecht.
We willen vooral een school zijn voor onze achterban van deze beide kerken, maar stellen onze
deuren ook open voor allen die reformatorisch onderwijs aan hun kinderen willen laten geven.
Dat is te zien in onderstaande grafiek. Als niet-reformatorische ouders hun kinderen op onze
school willen aanmelden, is er een gesprek met de directeur en het bestuur over de motivatie en
achtergrond van hun wens. Aanmelding van deze kinderen is in principe mogelijk.
Op grond van de doopcijfers van nog niet schoolgaande kinderen uit de achterban is de verwachting dat de komende vier jaren het aantal kinderen bij ons op school stabiel blijft of een lichte
stijging laat zien.
Onze identiteit heeft in 2013 invloed gehad op de investering in een nieuwe methode voor geschiedenis. Zo is de christelijke methode ‘Venster op Nederland’ aangeschaft die als opvolger kan
worden beschouwd van ‘Er is geschied’. Ook heeft onze identiteit invloed gehad op de modernisering van ons filter voor internet. Er is opnieuw nl. gekozen voor het nieuwe product van de
filtering van Kliksafe.
In 2013 is ds. Maaijen bevestigd als predikant in de Oude Kerk (PKN). Bestuur en directie hebben
met hem een kennismakingsgesprek gevoerd. Aan de orde is o.a. geweest de geschiedenis van
het reformatorische onderwijs in Zwijndrecht, de achterban van de school en de wens om ook
school te zijn voor de kinderen van de Oude Kerk.
Percentage leerlingen per kerkelijke herkomst per groep
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
OV
EV/BT
OGG
CGK
PKN
GG
1
2
3
GG: Gereformeerde Gemeenten
PKN: Protestantse Kerk Nederland
CGK: Christelijk Gereformeerde Kerk
OGG: Oud Gereformeerde Gemeente
EV/BT: Evangelisch / Baptist
HHK: Hersteld Hervormde Kerk
OV: Overige
4
5
6
7
8
Percentage kerkelijke herkomst van
personeel
4%
7%
GG
PKN
33%
HHK
56%
CGK
8
Onderwijs
Het algemene kenmerk van onze leerling populatie is dat die meer talig is dan mathematisch/symbolisch. Het onderwijsaanbod en de leertijd is hierop afgestemd.
Onderwijsprestaties
1. De eindopbrengsten van de groep 8-leerlingen van het schooljaar 2012-2013 (School Eind
Onderzoek, SEO) waren voldoende, boven het landelijk gemiddelde. Eindopbrengsten schooleinde onderzoek in vergelijking met vorige jaren:
Cijfermatig weergave van meerdere jaren:
Jaar
2008-2009
2009-2010
Schoolgem. schoolvorderin- 100,0
101,9
gen
Schoolgem. intelligentie
105,0
106,1
Afwijkingsscore
-0,69
-0,74
onvolonvolBeoordeling Inspectie
doende
doende
Legenda van het inspectieoordeel over de afwijkingsscore:
Goed:
0,5 of meer
Voldoende:
-0,5 tot 0,5
Onvoldoende: 0,5 of minder
2010-2011
111,7
2011-2012
113,6
2012-2013
105,2
106,0
0,71
goed
108,0
0,62
goed
102,9
-0,14
voldoende
Grafiek weergave van meerdere jaren:
SVI en NIO door de jaren heen, schoolscore
115,0
110,0
105,0
100,0
95,0
90,0
SVI
2012-2013
2011-2012
2010-2011
2009-2010
2008-2009
2007-2008
2006-2007
85,0
NIO
De SVI (schoolvorderingen index) ligt hoger dan de NIO (intelligentie) wat betekent dat gemiddeld gezien de school erin slaagt om de kinderen hoger te laten presteren dan op grond van hun
verstandelijke vermogens aangenomen mag worden.
2. De tussentijdse opbrengsten van de kinderen volgens de normen van de inspectie zijn voldoende tot goed. De inspectiekaart vanuit ons LVS (leerlingvolgsysteem) is als afbeelding
hierna weergegeven:
9
Samenvattend is te stellen dat de eindopbrengsten van de groep 8-leerlingen van het schooljaar
2012-2013 waren voldoende, boven het landelijk gemiddelde. Ook de tussentijdse opbrengsten
zoals de inspectie die toetst, waren voldoende tot goed. Belangrijke zaken, waarvoor we dankbaar
zijn. Dit betekent dat de school ruime aandacht kan geven aan andere zaken in de schoolontwikkeling, zoals in volgende paragraaf omschreven.
Onderwijskundige en onderwijs-programmatische zaken
In 2013 zijn er de volgende ontwikkelingen in het onderwijs geweest.
 De onderwijskundige ontwikkelingen in 2013 zijn te herleiden op het laatste inspectierapport. Met de leerkrachten is intensief nagedacht over de leerlingenzorg. We hebben
het traject Handelings Gericht Werken (HGW) voortgezet en hebben de stap gezet naar
het ontwikkelen van een groepsplan voor spelling. Het blijkt een intensief en inspannend
traject te zijn, omdat dit vrijwel alle aspecten van het lesgeven raakt. We zijn blij voor de
gemaakte keuze om hiermee ons onderwijs te moderniseren en het nut van deze ontwikkelingen wordt breed gedragen. De veranderde werkwijze is verankerd in ons geactualiseerde zorgplan.
 De Interne Begeleiding (IB) en het Managementteam (MT) hebben ook dit jaar 3 keer
per jaar gezamenlijk overleg om de zorgstructuur te optimaliseren. Dit is verankerd in
het schoolbeleid.
10

Het traject Opbrengstgericht Werken (OGW) is voortgezet. Nu zonder nascholing hebben
de opbrengstgesprekken plaatsgevonden, ook zijn deze geborgd in het geactualiseerde
zorgplan.
 Het team heeft gekozen om ‘vroeg Engels’ ook op onze school te introduceren. In een
enthousiasmerende sessie vanuit Driestar-Educatief heeft dit een forse impuls gegeven.
Concreet is het plan gemaakt om in de groepen 1-4 aan de slag te gaan met een methode
voor vroeg Engels. Wat het eindniveau van groep 4 gaat worden, is in de toekomst bepalend voor de interventies in groep 5-8.
 De lesurentabel is opnieuw opgesteld en vastgesteld, tevens is beleid gemaakt op de
leertijd van de diverse leer- en ontwikkelingsgebieden.
 Het OSP (ondersteuningsprofiel) voor het nieuwe samenwerkingsverband is opgesteld en
ingeleverd.
 In 2013 is vanwege verouderd materiaal een nieuwe geschiedenismethode in groep 6 en
7 in gebruik genomen. Voor 2014 staat een nieuwe aardrijkskundemethode geagendeerd.
De interne begeleiding voert per schooljaar ongeveer 5 groepsbesprekingen met de leerkrachten.
Hier wordt de groep qua leeropbrengsten, sociale veiligheid, specifieke onderwijsbehoeftes e.d.
nauwkeurig gevoerd. In twee besprekingen staan specifiek de opbrengsten centraal.
11
Personeel
Met betrekking tot het personeel wordt, zonder compleet te kunnen zijn, het volgende gememoreerd:
 Tijdens het personeelsuitje is met het bestuur aandacht gegeven aan het 12,5 jarig jubileum van collega Van Gemerden en juf Flach en aan het 25 jarig jubileum van juf Euser
en juf Luijk.
 Op 21 maart is er een zoon geboren bij meester van Baarle, luisterend naar de naam
Levi.
 Op 17 april is er een dochter geboren bij juf Goudriaan, haar naam is Jolenne.
 Op 15 augustus is er een zoon geboren bij juf den Hoed, luisterend naar de naam Thijs.
 Op 8 november mocht onze schoolschoonmaakster, mw. A. van Helden 40 jaar getrouwd
zijn.
 Op 18 december is er een dochter geboren bij invaljuf De Blois: Elizabeth.
 Op 27 juni is afscheid genomen van juf de Jongh. Zij zal als vrijwilliger bij de school
betrokken blijven.
 De re-integratie van Juf Pronk is voortgezet in 2013. Zij heeft het werk in de groep weer
mogen oppakken.
 Bij de kleindochter van collega Van Gemerden zijn ernstige zorgen ontstaan. Ze blijkt een
te behandelen vorm van leukemie te hebben, maar door allerlei complicaties was haar
toestand diverse malen zeer kritiek.
 Collega Reinders mocht herdenken 25 jaar getrouwd te zijn.
 Onze technische vrijwilliger H. Rijsdijk mocht herdenken 45 jaar getrouwd te zijn.
 Onze vrijwilliger N. Cranendonk die conciërgewerkzaamheden verricht, heeft een nieuwe
heup gekregen en heeft in het ziekenhuis een herseninfarct opgelopen.
Het blijkt wel dat zorgen en verdriet het personeel niet bespaard blijven. Ook zijn er blijde omstandigheden geweest. Het bestuur is dankbaar voor de inzet van het personeel, de vervangers
en de vrijwilligers. Het onderwijs kon door hun inzet ook organisatorisch goede voortgang hebben.
Het gevoerde beleid inzake van de beheersing van uitkeringen na ontslag is afgedekt door deelname aan BWGS, Bureau Wachttijdgelden Gereformeerd Schoolonderwijs.
Personele bezetting
Uit het overzicht van hiernaast blijkt dat er relatief veel werknemers wat ouder zijn. Ook zien
we dat er weinig mannelijke leerkrachten bij de
school betrokken zijn. Het bestuursbeleid is
erop gericht om bij toekomstige vacatures de
voorkeur te geven aan jonge mannen.
Leeftijdscategorie
15 tot 25 jaar
25 tot 35 jaar
35 tot 45 jaar
45 tot 55 jaar
55 tot 64 jaar
65+ jaar
Totaal
Vrouw Man Totaal
Ziekteverzuim
Het ziekteverzuim van het personeel in het afgelopen schooljaar is behoorlijk afgenomen, wat te zien is in onderstaand
hiervan is het afronden van ziektetrajecten van 2 van onze collega’s.
Jaar
2011-2012
Percentage ziekteverzuim
7,16%
Landelijk gemiddelde basis onderwijs per kalen- 2011:
derjaar. Het geeft aan welk deel van de beschik- 6,46%
bare werkdagen verloren is gegaan.
3
7
4
5
6
0
25
0
1
0
1
0
0
2
3
8
4
6
6
0
27
overzicht. De oorzaak
2012-2013
3,79%
2012:
6,44%
12
Huisvesting en ICT
Met betrekking tot de huisvesting kan het volgende worden genoemd:
Ontwikkelingen in de huisvesting
Door het schoolbestuur in Hendrik Ido Ambacht is besloten dat van drie naar twee locaties
wordt teruggegaan. De locatie Wilhelminaschool in de Volgerlanden zal op termijn sluiten. Het
is de bedoeling dat een deel van de leerlingen vanuit Hendrik Ido Ambacht richting de ds. Abraham Hellenbroekschool komt, zodat de leegstaande lokalen in onze school weer bezet zullen
worden.
In het verslagjaar was er vanuit de gemeente in Zwijndrecht extra aandacht voor de gebouwenlijke situatie. Er was kort sprake van opnieuw de mogelijkheid van een scholenruil, waarbij ons
schoolgebouw betrokken was. Dat is niet doorgegaan en de komende jaren zal gewerkt worden
aan een lange termijn visie voor de schoolgebouwen in Zwijndrecht. In de samenwerking met
het schoolbestuur van Hendrik Ido Ambacht krijgt de locatie ds. Abraham Hellenbroekschool nadrukkelijk een plaats.
Concrete stappen kunnen worden uitgewerkt als de gemeente Hendrik Ido Ambacht een besluit
heeft genomen over de locaties van de twee vestigingen. De samenwerking op bestuurlijk niveau zal dan worden geïntensiveerd.
Groot onderhoud/renovatie
In 2013 kon er nog geen groot-onderhoud uitgevoerd worden en zijn ook geen renovatiewerkzaamheden gestart vanwege een mogelijke gebouwenruil met een andere basisschool. Het is
onverantwoord om grote bedragen te gaan investeren in een gebouw dat wellicht op korte termijn
verlaten moet worden. Eind 2013 is er dus zekerheid gekomen dat de mogelijke gebouwenruil
afgewend is. Dat heeft er in geresulteerd dat de renovatie en groot onderhoud in een eerste fase
is gepland in 2014. In het verslagjaar zijn de te verrichten werkzaamheden nog niet definitief
vastgesteld. Wel was duidelijk dat de vloerbedekking in een groot gedeelte van het gebouw en
de plafondplaten in diverse lokalen, gangen en de aula aan vervanging toe zijn. Ook het buitenschilderwerk zal in 2014 uitgevoerd worden.
Doordecentralisatie
De regering is voornemens om per 1 januari 2015 elk bestuur verantwoordelijk te maken voor
het buitenonderhoud van het schoolgebouw. In de huidige situatie is de gemeente Zwijndrecht
daar nog voor verantwoordelijk. Eind 2013 werd ons duidelijk dat we rekening moeten houden
met de komende doordecentralisatie per 1 januari 2015. Feitelijk resteert dan één jaar om ons
hierop financieel en beleidsmatig voor te bereiden. Vanuit ons MOP van het buitenonderhoud
zien we ons geconfronteerd met een grote geplande uitgave in 2015, die als alle plannen doorgaan voor onze eigen rekening zal komen. Besloten is om voor 1 februari 2014 het onderhoud
voor 2015 toch aan te vragen bij de gemeente. Want mogelijk wordt de wet bij behandeling in
de eerste kamer uitgesteld en dan is de aanvraag binnen de wettelijke termijnen verstuurd.
Daarnaast gaat het verzoek naar de gemeente om in aanmerking te komen voor een ‘overgangsregeling’ omdat wij als éénpitter plotseling een niet te spreiden groot risico lopen.
13
Communicatie en relaties
Over onze medezeggenschapsraad, passend onderwijs, bestuurlijke samenwerking, de samenwerking met het schoolbestuur in H.I. Ambacht, de afhandeling van klachten en de ontwikkelingen betreffende de interne kwaliteitszorg kan het volgende worden opgemerkt:
Medezeggenschap
In 2013 heeft het bestuur een aantal keren overleg gehad met de MR in verband met zaken
waarin we vanuit de overheid verplicht zijn om aan de MR om advies te vragen. Aan de andere
kant hebben we de MR ook op de hoogte gehouden met name in zaken rondom de eventuele
gebouwenruil en de samenwerking met de reformatorische scholen in Hendrik Ido Ambacht. In
het afgelopen jaar heeft de MR een nieuwe oudergeleding gekregen in de vorm van de heren A.
van Gemerden en G. de Graaf. Standaard heeft een MR instemmingsbevoegdheid, tenzij er onder
de ouders en het personeel een meerderheid te vinden is die kan instemmen met alleen adviesbevoegdheid. De laatste keer dat het bestuur dit heeft gepeild was dit inderdaad het geval, zodat
de MR tot nu toe adviesbevoegdheid heeft gehad. Omdat het tijd was om deze peiling opnieuw
uit te voeren is het bestuur bij zichzelf te rade gegaan of het zinvol was om deze peiling te houden
en heeft besloten om niet opnieuw in te zetten op alleen adviesbevoegdheid van de MR. Hierdoor
heeft de MR vanaf 1 januari 2014 op een aantal (dus niet alle) zaken instemmingsbevoegdheid.
WSNS / Passend Onderwijs
Per 1 augustus 2014 zal de wet passend Onderwijs ingaan. Dat betekent dat het oude samenwerkingsverband WSNS (Weer Samen Naar School) zal veranderen in een nieuw samenwerkingsverband. In 2013 heeft het landelijke samenwerkingsverband verder gestalte mogen krijgen.
Door de raad van toezicht is er een raad van bestuur benoemd. Tevens zijn er 4 regiomanagers
aangesteld. Met voortvarendheid is een meerjarenbegroting opgesteld die in september en oktober 2013 aan de regio's is gepresenteerd.
De vereniging heeft ook een naam gekregen: Berséba. Berséba was een plaats uit de tijd van de
patriarchen, waar wegen elkaar kruisten en een punt in de woestijn waar bedoeïen rust konden
houden bij de nabijgelegen bron. Dit beeldt tevens uit dat Berséba een netwerk wil zijn voor het
kind en een stip in de woestijn van het leven van het kind waar het onderwijs kan krijgen waar
het behoefte aan heeft, zowel voor de tijd, maar ook voor de eeuwigheid. Deze beelden zijn ook
terug te vinden in het logo.
Om Berséba goed te kunnen laten functioneren moet er bekend zijn welke zorg er waar en in
welke hoedanigheid door de scholen zelf kan worden gegeven om zodoende bij zorgvragen een
goede plek voor een kind te kunnen vinden. Hiervoor hebben alle scholen een concept zorgprofiel
opgesteld. Hierin geven de scholen aan welke zorg zij zelf kunnen leveren en wat hun ambities
voor de toekomst zijn. Hiermee wordt Berséba in staat gesteld om daadwerkelijk passend onderwijs te vinden voor kinderen die dit nodig hebben.
Als schoolvereniging zijn we ook nog altijd aangesloten bij het regionale verband WSNS Barendrecht. In verband met de oprichting van het landelijke samenwerkingsverband is de rol van WSNS
Barendrecht wel veranderd, maar niet geheel weggevallen. Als aangesloten scholen hebben we
ons in de afgelopen jaren namelijk sterk gemaakt voor de inmiddels gerealiseerde nieuwbouw in
Sliedrecht. We zijn als aangesloten scholen ook eigenaar van dit gebouw. Daarom is er besloten
om de vereniging WSNS Barendrecht niet op te heffen, maar in afgeslankte vorm in stand te
houden voor de exploitatie van de locatie in Sliedrecht.
14
Samenwerking schoolbestuur H.I. Ambacht
In het verslagjaar zijn de constructieve gesprekken over samenwerking met het schoolbestuur
in Hendrik Ido Ambacht voortgezet. De samenwerking met de boven schoolse directeur van H.I.
Ambacht wat betreft financiële adviezen en werkzaamheden zijn naar tevredenheid voortgezet.
Afhandeling van klachten
In 2013 is een klacht binnengekomen. Door het bestuur is deze klacht oplossingsgericht behandeld. Klagers hebben inmiddels geen kinderen meer op onze school.
Ontwikkelingen als gevolg van interne en externe kwaliteitszorg
In 2013 is er een enquête bij de ouders uitgezet, vanuit het gekozen kwaliteitszorgsysteem Integraal. De opbrengst hiervan is in het team besproken en aan de ouders gerapporteerd. De uitkomsten hiervan worden meegenomen in het schooljaarplan van 2013-2014 en 2014-2015.
15
Financieel
Analyse van het nettoresultaat
Realisatie
2013 (A)
Begroting
2013 (B)
x € 1.000
x € 1.000
[ A -/- B ]
Baten
(B1) Rijksbijdragen
(B2) Overige overheidsbijdragen
(B3) Overige baten
1.122
31
1.065
15
57
17
Totaal baten
1.153
1.080
73
874
32
155
119
892
28
95
89
-18
4
60
31
1.180
1.103
77
-27
-23
-4
7
13
-6
-20
-11
-9
Lasten
(L1) Personele lasten
(L2) Afschrijvingen
(L3) Huisvestingslasten
(L4) Overige instellingslasten
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
(R1) Saldo fin. baten en lasten
Nettoresultaat
Het verslagjaar 2013 werd gekenmerkt door een negatief resultaat van circa 20.000 euro, daar
was gerekend met een resultaat van circa 11.000 euro negatief. Het resultaat is opgebouwd uit
een negatief resultaat van ruim 22.000 euro op schoolniveau en een positief resultaat van bijna
3.000 euro inzake de vereniging. De negatieve afwijking van circa 9.000 euro ten opzichte van
de begroting had verschillende oorzaken, waarvan de belangrijkste hieronder worden toegelicht.
De grootste afwijking wordt veroorzaakt door toekenning van extra gelden vanuit het onderwijsen herfstakkoord, welke voortvloeien uit begrotingsonderhandeling van het kabinet in het najaar
van 2013. In onze situatie gaat het om circa 49.000 euro. Deze extra gelden zijn in december
uitgekeerd en voor een deel toegerekend aan 2013. Dit geld vind z’n oorsprong in de overheveling
van middelen vanuit het gemeentefonds en het vrijmaken van extra gelden voor een investering
in het onderwijs. Een deel van deze middelen is beschikbaar gesteld om (jonge) leerkrachten in
dienst te houden.
Opvallende afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn verder de fractie hogere realisatie van
de rijksbijdragen (indexatie). De overige baten laten onder B3 een afwijking zien van circa 17.000
euro. Deze wordt veroorzaakt door hogere bestuursbaten (circa 9.000 euro door hogere realisatie
van ouderbijdragen en realisatie van niet begrote gelden inzake collecten, leerlinggebonden activiteiten en overblijven) en door hogere realisatie van de post overige baten (personeel).
16
De realisatie van de personele lasten (L1) is circa 18.000 euro lager dan begroot. Dit betreft
grotendeels de post lonen en salarissen. Dit voordeel kon onder andere gerealiseerd door aansluiting, per augustus, bij Vervangingsfonds Gereformeerd Schoolonderwijs (VFGS). Bedroeg de
premie bij het Vervangingsfonds eerst 7,7%, bij VFGS is dit nog slecht 3,2%. Daarnaast werd er
een premievoordeel gerealiseerd inzake WAO-WIA (circa 4.000 euro).
Voor de overige personele lasten geldt dat deze op totaalniveau een fractie lager zijn dan begroot.
Onderling treden er wel enige verschuivingen op.
De afschrijvingslasten zijn circa 4.000 euro hoger dan begroot. In het verslagjaar is er relatief
veel geïnvesteerd (zie ook toelichting inzake investeringsbeleid). Dit resulteerde in relatief hogere
afschrijvingslasten.
De afwijking op de huisvestingslasten (L3) bedraagt 60.000 euro. Dit betreft met name de post
dotatie voorziening onderhoud. Er heeft een inhaaldotatie plaatsgevonden om de hoogte van de
voorziening op peil te houden. Daarnaast is er een afwijking gerealiseerd op de posten onderhoud
en energie en water. Voor laatst genoemde geldt dat er een eindafrekening is ontvangen van
circa 7.000 euro.
Voor de overige instellingslasten geldt dat er een afwijking van 31.000 euro is gerealiseerd. Dit
betreft hogere bestuurslasten (7.000 euro), bestuurs- en managementondersteuning (2.000
euro), leermiddelen (circa 8.000 euro) en de post overige (o.a. tussentijdse doorverwijzing naar
het SBO).
De realisatie van de financiële baten is circa 5.500 euro lager dan begroot.
Financiële positie
ACTIVA
Ultimo
2013
Ultimo
2012
Ultimo
2011
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
176
-
163
-
114
-
Totaal vaste activa
176
163
114
Voorraden
Vorderingen
Liquide middelen
64
780
89
683
106
687
Totaal vlottende activa
844
772
793
1.020
935
907
Totaal activa
PASSIVA
Algemene reserve
Bestemmingsreserves publiek
Bestemmingsreserves privaat
Ultimo
2013
Ultimo
2012
Ultimo
2011
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
514
185
536
182
478
5
185
17
Eigen vermogen
698
718
668
Voorzieningen
Langlopende schulden
Kortlopende schulden
219
102
111
106
110
129
1.020
935
907
Totaal passiva
Het negatieve resultaat ultimo 2013 leidde tot een daling van het eigen vermogen van circa
20.000 euro. Een deel hiervan heeft betrekking op het onderwijs- en herfstakkoord. De ontvangst
van deze middelen leidde eveneens tot een stijging van de liquide middelen per het einde van
het kalenderjaar.
De materiële vaste activa steeg met circa 13.000 euro door een hogere investeringsgraad (investeringstotaal van 45.465 euro versus een afschrijvingslast van 32.000 euro). De investeringen
worden verder toegelicht onder het kopje ‘Investerings- en financieringsbeleid’. De voorzieningen
stegen naar 219.000 euro als gevolg van een dotatie van totaal 115.000 euro. De totale onttrekking bedroeg circa 6.700 euro.
Financiële kengetallen
Met behulp van een aantal kengetallen kan een verdere beoordeling worden gegeven van de
financiële positie. Naast de waarden zoals deze gelden voor 2011, 2012 en 2013, wordt tevens
de algemene adviesnorm weergegeven.
Kengetal
Liquiditeit
Solvabiliteit
Rentabiliteit
Weerstandsvermogen (bestuursniveau)
Weerstandsvermogen (schoolniveau)
Kapitalisatiefactor incl. privaat vermogen
Kapitalisatiefactor excl. privaat vermogen
Norm
2,00
0,50
n.v.t.
n.v.t.
15,00%
max.
60%
max.
60%
2013
8,25
0,68
-1,72%
46,54%
30,09%
2012
7,28
0,77
4,48%
50,56%
33,99%
2011
6,13
0,74
-0,37%
53,03%
35,34%
87,88%
82,67%
84,18%
73,05%
67,24%
67,79%
Mede dankzij de positieve kasstroom steeg de liquiditeitsratio naar 8,25. De solvabiliteit daarentegen daalde tot een waarde van 0,68. Oorzaak hiervan is de relatief sterke stijging van het
balanstotaal, wat mede veroorzaakt wordt door de forse dotatie aan de voorzieningen. Gezien
het feit dat beide kengetallen boven de gesteld adviesnorm ligt, kan gesteld worden dat aan de
schulden kan worden voldaan. Het negatieve resultaat leidde verder tot een rentabiliteitsratio van
-1,72%.
Het weerstandsvermogen laat zowel op bestuursniveau als op schoolniveau een daling zien naar
waarden van respectievelijk 46,54% en 30,09%, dit als gevolg van de stijging van de waarde van
de materiële vaste activa. Het verschil tussen beide laat zien dat de reserves grotendeels op
schoolniveau worden aangehouden.
De kapitalisatiefactor laat zien of het kapitaal efficiënt wordt benut. Het ministerie heeft een
maximale norm gesteld van 60% waar de school op beide niveaus onder ligt. De waarde bedraag
87,88% op bestuursniveau, deze waarde is ruim voldoende. Bij een waarde van 90% wordt een
school als excessief rijk bestempeld.
De kengetallen voldoen ruimschoots de gestelde (advies)normen. Hierdoor kan gesteld worden
dat de financiële situatie van de school voldoende is.
18
Investerings- en financieringsbeleid
Zoals reeds eerder werd gesteld, kenmerkte het verslagjaar 2013 zich door een bovengemiddelde
investeringsgraad: er werd in totaal voor een bedrag van 45.465 euro geïnvesteerd in materiële
vaste activa, bij een afschrijvingslast van 32.206 euro. Het grootste gedeelte hiervan, 41.500
euro, betrof de aanschaf van ICT (server, PC’s en diversen) en digiborden. Daarnaast is er geïnvesteerd in een transportpomp en diverse overige. De aanschaf van de leermiddelen betreft de
methode Vensters op Nederland en diverse overige (voor totaal circa 4.400 euro).
Het financieringsbeleid is er op gericht dat er geen gebruik behoeft te worden gemaakt van externe kredietverstrekkers. Alle investeringen zijn binnen dit beleid uitgevoerd.
Treasury verslag
In 2013 hebben er geen beleggingen plaatsgevonden in risicodragend kapitaal. De beschikbare
vrije middelen werden overgemaakt naar een spaarrekening en waar mogelijk voor een jaar vastgezet in hoger renderende deposito’s. Er hebben zich in het verslagjaar geen liquiditeitsproblemen
voorgedaan.
Bij het selecteren van een bank voor het onderbrengen van de spaartegoeden wordt door het
bestuur gelet op de credit rating van de betreffende bank, conform de Regeling beleggen en
belenen van het Ministerie en met het oog op het zoveel als mogelijk waarborgen van een goed
beheer van deze tegoeden. Om dit te waarborgen is door het bestuur een treasurystatuut opgesteld, waarin afspraken zijn vastgelegd inzake de wijze waarop wordt omgegaan met de regeling
beleggen en belenen. Daarnaast is in dit statuut opgenomen wie welke verantwoordelijkheden
op dit terrein heeft.
19
Toekomstperspectieven en continuïteit
In de komende jaren zullen we blijven(-d) investeren in de professionalisering van ons personeel,
enkele lesmethoden vervangen, de noodzakelijke investeringen doen in onderhoud van ons oude
schoolgebouw, investeren in een professionele cultuur, investeren in kwalitatief goed onderwijs
en goede eindresultaten, met verwijzing naar onze geformuleerde beleidsvoornemens en uitgangspunten, o.a. vermeld in het Schoolplan 2011-2015.
Aangezien de wijziging van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs conform publicatie Staatscourant 35803 pas gepubliceerd is op 20 december 2013 met de bijbehorende brief van het
Ministerie van OCW met kenmerk 554828, hebben wij ons beleid ten aanzien van het opstellen
van begrotingen en leveren van kengetallen niet meer kunnen aanpassen voor 2013. Daardoor
kunnen wij voor kalenderjaar 2013 nog niet (geheel) voldoen aan alle vereisten zoals deze zijn
gesteld in de Staatscourant 35803 van 2013.
Kengetallen
Realisatie 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
Begroting 2016
Personele bezetting in FTE per 31-12
- Management / Directie
- Onderwijzend personeel
- Overige medewerkers
Totale bezetting
Leerling aantallen
1,27
1,33
1,33
1,33
10,30
10,14
10,14
10,14
2,34
2,77
2,77
2,77
13,91
14,24
14,24
14,24
240
243
245
244
Toelichting op de kengetallen
Vanwege de verwachting dat de leerling aantallen de komende jaren stabiel zullen blijven, worden geen grote wijzigingen verwacht t.a.v. de personele bezetting. Vanwege de afhankelijkheid
van het huisvestingsbeleid van buurgemeente H.I. Ambacht en de daaropvolgende keuzes van
het schoolbestuur in H.I. Ambacht zal ons schoolbestuur in overleg met het schoolbestuur van
H.I. Ambacht de impact hiervan wegen en inpassen in toekomstig beleid. Voor verdere informatie hierover zie hierover het Verslag van de toezichthouder en het verslag Huisvesting & ICT.
Balans
Realisatie
31-12-2013
Prognose
31-12-2014
Prognose
31-12-2015
Prognose
31-12-2016
Materiële vaste activa
176.086
157.241
138.396
119.551
Totaal vaste activa
176.086
157.241
138.396
119.551
Totaal vlottende activa
843.584
891.544
874.082
868.196
1.019.670
1.048.785
1.012.478
987.747
Realisatie
31-12-2013
Prognose
31-12-2014
Prognose
31-12-2015
Prognose
31-12-2016
Algemene reserve
513.599
561.559
579.021
573.135
Bestemingsreserve algemeen
184.571
184.571
184.611
184.571
Totaal Eigen vermogen
698.170
746.130
683.099
763.592
Activa
Totaal activa
Passiva
20
Voorzieningen
219.251
135.016
95.228
90.053
Kortlopende schulden
102.249
167.639
153.658
139.988
1.019.670
1.048.785
1.012.478
987.747
Totaal passiva
Toelichting op de balans
Ontwikkelingen:
- In de financieringsstructuur zal naar verwachting geen wijziging voordoen
- We moeten rekening houden met de doordecentralisatie m.i.v. 01.01.2015. We zijn met de
gemeente in gesprek over de impact ervan.
- De mutaties in reserves, fondsen en voorzieningen zijn in rapport met de toekomstige investeringen en risico's
Staat van baten en lasten
Realisatie
2013
Begroting
2013
Begroting
2014
Begroting
2015
Begroting
2016
1.078.087
1.024.475
1.005.930
1.014.209
1.010.070
43.703
40.368
88.814
53.966
42.630
Baten
Rijksbijdragen OCenW
Overige overheidsbijdragen
Overige baten
31.225
14.709
26.323
36.247
42.398
1.153.015
1.079.552
1.121.067
1.104.422
1.095.097
874.362
892.026
873.127
883.616
894.207
32.043
27.641
41.345
41.345
41.345
Huisvestingslasten*
154.501
94.700
63.048
64.309
65.595
Overige instellingslasten
119.252
88.637
105.187
107.290
109.437
1.180.158
1.103.004
1.082.707
1.096.560
1.110.583
-27.143
-23.452
38.360
7.862
-15.486
7.267
12.880
9.600
9.600
9.600
Totaal baten
Lasten
Personele lasten
Afschrijvingen
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
Financiële baten en lasten
Nettoresultaat
-19.876
-10.572
47.960
17.462
-5.886
*De huisvestingslasten in de begroting 2014 wijken af van de goedgekeurde begroting. Dit heeft te maken met de
‘dotatie voorziening groot onderhoud’ die na vaststelling van de begroting nog herzien is.
Toelichting op de staat van baten en lasten
Bij deze staat van baten en lasten tonen wij de gerealiseerde en begrote cijfers voor 2013 en de
begrote cijfers voor 2014, 2015 en 2016.
Financiële gevolgen van de ontwikkelingen in:
a) De verwachte aantallen leerlingen, afstemming in de regio over leerling ontwikkeling. De
leerlingprognose is gebaseerd op de meest recente doopcijfers tm eind 2017!
b) De personele bezetting, inclusief voorgenomen aanpassingen in de formatie omvang. De
personeelsbezetting is uitgelijnd naar rato van de leerlingenbezetting en de inzichten
betreffende Passend Onderwijs.
c) Huisvesting (eigendom, huur, doordecentralisatie, voorgenomen majeure bouwprojecten, financiering), in aanvulling op hetgeen bij huisvestingsbeleid is gemeld. De toekomstige bedragen voor de doordecentralisatie zijn nog niet meegenomen in de baten,
maar daar staat ook nog geen helder beeld van de lasten en de risico's tegenover.
21
Risicobeleid
In het verslagjaar is geen uitgewerkt risicobeleid aanwezig. Vanwege de grote buffer in het vermogen had in het verleden een uitgewerkt risicoanalyse geen hoge prioriteit. De noodzaak tot
opstellen daarvan in 2014 is gekomen bij de beslissing om te gaan renoveren/groot onderhoud
in 2014. In het verslag van 2014 zal daarvan een beschrijving opgenomen worden.
Wat betreft het interne risicobeheersings- en controlesysteem: zie daarvoor het verslag van de
toezichthouder.
22
Bijlage: verantwoording besteding prestatiebox
De volgende ambities gericht op opbrengstgericht werken waar het bestuur zich in 2013 specifiek op richt:
1. Schoolbesturen hebben meetbare doelstellingen geformuleerd gericht op leeropbrengsten taal en rekenen.
2. Scholen werken opbrengstgericht.
3. Geen onderpresterende scholen meer.
4. Scholen maken hun opbrengsten transparant.
De volgende ambities gericht op professionalisering waar het bestuur zich in 2013 specifiek op
richt:
5. De bekwaamheid van leraren in afstemmen van het onderwijs op verschillen binnen de
klas is op orde.
6. De bekwaamheid van leraren met betrekking tot opbrengstgericht werken is op orde.
Doelstellingen welke voortvloeien uit bovenstaande ambities, inclusief de voortgang:
ambidoelstellingen
voortgang realisatie
ties
1
Er zijn op bestuursniveau meetbare
Op bestuursniveau gelden nu nog algedoelstellingen geformuleerd op leeropmene doelen. Het opstellen van streefbrengsten taal en rekenen.
doelen taal en rekenen is nog niet gerealiseerd. Een en ander vraagt nog
uitwerking vanuit de gegeven nascholing.
2
Aan het einde van schooljaar 2011Het opbrengstgerichte werken en den2012 is opbrengstgericht denken/werken is in de school geïntroduceerd, uitken geborgd in de organisatie.
gevoerd en geborgd in de jaaragenda.
Er zijn meetbare doelstellingen geforHet opstellen van doelen op groepsnimuleerd op taal en rekenen.
veau is daarmee gerealiseerd.
3
4
5
6
Aan het einde van schooljaar 20112012 presteert de school minimaal op
de inspectienorm van de tussentijdse
opbrengsten.
Aan het einde van het schooljaar 20122012 presteert de school voldoende op
de eindopbrengsten.
Via het jaarverslag worden de opbrengsten van de hoofdvakgebieden en de
eindopbrengsten weergegeven en toegelicht.
Aan het einde van schooljaar 20112012 is een keuze gemaakt in welke
richting teambreed de zorgstructuur
i.c.m. HGW het volgende jaar wordt
geprofessionaliseerd.
De leraren professionaliseren zich via
de nascholing op OGW.
Deze doelen zijn gerealiseerd.
Dit doel is gerealiseerd.
Dit doel is gerealiseerd.
Dit doel is gerealiseerd.
23
JAARREKENING
2013
24
BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na verwerking resultaatbestemming)
2013
2012
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
176.086
162.662
176.086
Vlottende activa
Vorderingen
Liquide middelen
63.994
779.590
162.662
89.494
682.850
843.584
772.344
1.019.670
935.006
Eigen vermogen
698.170
718.046
Voorzieningen
219.251
110.926
Kortlopende schulden
102.249
106.035
1.019.670
935.006
Totaal
PASSIVA
Totaal
25
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
2013
Baten
Rijksbijdragen
Overige baten
1.121.790
31.225
Totaal baten
Lasten
Personeelslasten
Afschrijvingen
Huisvestingslasten
Overige lasten
Totaal lasten
Begroting 2013
1.064.843
14.709
1.153.015
874.364
32.041
154.501
119.252
1.098.468
23.298
1.079.552
892.026
27.641
94.700
88.637
1.180.158
2012
1.121.766
898.512
28.258
42.222
111.824
1.103.004
1.080.816
Saldo baten en lasten
Financiële baten en lasten
27.1437.267
23.45212.880
40.950
9.263
RESULTAAT BOEKJAAR
19.876-
10.572-
50.213
26
KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013
2013
2012
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten en lasten
- Afschrijvingen
- Mutaties voorzieningen
27.14332.041
108.325
40.950
28.258
1.207
140.366
- Vorderingen
- Kortlopende schulden
25.501
3.786-
29.465
16.826
23.339-
21.715
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest
6.513-
134.938
7.267
Totaal
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
63.902
9.263
7.267
9.263
142.205
73.165
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
(des) Investeringen in materiële vaste activa
45.465-
77.053-
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
45.465-
Mutatie liquide middelen
96.740
77.0533.888-
27
GRONDSLAGEN
Algemeen
Grondslagen voor de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn
de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de
Jaarverslaggeving toegepast.
De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Waardering van activa en passiva
De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken
afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch
eigendom zijn van het bevoegd gezag.
Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van € 500 of meer per stuk,
dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden.
Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag.
Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode.
Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur het afschrijvingspercentage vastgesteld.
Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingspercentages toegepast:
%
Gebouwen en terreinen
Gebouwen
Dienstwoning
Terreinen
Inventaris en apparatuur
Leerlingensets
Inrichting speellokaal
Docentensets
Kasten en schoolborden
Overig
ICT-apparatuur
2,5
2,5
0,0
5,0
5,0
10,0
5,0
5,0
20,0
ICT-bekabeling
Digitaal schoolbord/beamer
Overige apparatuur
Overige inrichting
Onderwijsleerpakket
Leermethode
Software OLP
Overige materiële vaste activa
Buitenspeeltoestellen
Vervoermiddelen
Overige materiële vaste activa
%
5,0
12,5
10,0
5,0
12,5
12,5
6,67
12,5
6,67
Vlottende activa
Debiteuren
Vorderingen op debiteuren worden gewaardeerd tegen nominale waarde, zo nodig verminderd met
waarderingscorrecties wegens het risico van oninbaarheid.
Ministerie van OCW
Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het
schooljaar 2013-2014 dat betrekking heeft op 2013 en de in 2013 ontvangen bedragen.
Eigen vermogen
Algemene reserve
De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming.
Bestemmingsreserves privaat
Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van
private geldstromen.
28
Voorzieningen
Voorziening groot onderhoud
Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een
voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een
meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve
van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening ouderschapsverlof
In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor de verplichtingen inzake ouderschapsverlof.
Deze voorziening is berekend op basis van de salarisgegevens van personeel dat gebruik mag maken van
de regeling. De salarissen zijn verhoogd met 55% als opslag voor werkgeverslasten. Vervolgens is
50% van deze verplichting als voorziening opgenomen op basis van het ingeschatte gebruik in de toekomst.
De kosten van opname van ouderschapsverlof worden ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening jubileumuitkeringen
In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om
toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op
grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij
40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag.
De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen.
Kortlopende schulden
Overlopende passiva
Hieronder zijn de nog niet-bestede geoormerkte gelden opgenomen van de ontvangen OCW-subsidies.
OCW-subsidies waarop geen oormerking van toepassing is, worden ten gunste van het verslagjaar gebracht
waarop deze betrekking hebben.
De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor
de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag
voor sociale lasten.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Algemeen
De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en
verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de
jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening.
Personele lasten
De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en
overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals
verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen.
Pensioenen
De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele
verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een
tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat
van baten en lasten verantwoord.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
29
Financiële kengetallen
De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te
voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een
momentopname.
Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal
Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal
De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te
voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname.
Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden
Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is
gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio)
De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten.
De kapitalisatiefactor is als volgt berekend;
(totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten)
Het weerstandsvermogen is als volgt berekend:
(eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen
KENGETALLEN
Solvabiliteit 1
Solvabiliteit 2
Liquiditeit (current ratio)
Liquiditeit (quick ratio)
Rentabiliteit
Kapitalisatiefactor (incl. privaat)
Weerstandsvermogen
2013
2012
0,68
0,90
8,25
8,25
-1,72%
87,88%
46,54%
0,77
0,89
7,28
7,28
4,48%
82,67%
50,56%
30
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS
Materiële vaste activa
Aanschafprijs
Inventaris en
apparatuur
Andere vaste
bedrijfsmiddelen
Totaal
Cum.
Afschrijving
447.812
336.237
Boekwaarde
Des1-1-2013 Investeringen investeringen Afschrijvingen
111.575
41.111
-
19.722
Boekwaarde
31-12-2013 Aanschafprijs
Cum.
Afschrijving
132.964
488.923
355.959
151.085
99.998
51.087
4.355
-
12.320
43.122
155.440
112.318
598.897
436.235
162.662
45.465
-
32.041
176.086
644.363
468.277
Vorderingen
2013
Debiteuren
OCW/LNV
2012
2.000
4.081
47.326
56.779
Overige overheden
Overige
3.975
5.077
3.975
5.077
Overige vorderingen
Vooruitbetaalde kosten
3.113
Overlopende activa
Totaal
13.793
3.113
13.793
7.579
9.765
63.994
89.494
Liquide middelen
2013
Tegoeden op bank- en girorekeningen
Totaal
2012
779.590
682.850
779.590
682.850
31
Eigen vermogen
Stand per 1-1-2013
Algemene reserve
Algemene reserve
Resultaat
535.994
22.395-
Overige
mutaties
-
Stand per 31-12-2013
513.599
535.994
Bestemmingsreserve (privaat)
Bestemmingsreserve algemeen
513.599
182.052
2.519
-
184.571
182.052
Totaal
184.571
718.046
19.876-
-
698.170
Voorzieningen
Stand per 1-12013
Personeelsvoorzieningen *
Overige voorzieningen **
Totaal
Dotatie
Vrijval Onttrekkingen
Stand per Kortlopende Langlopende
31-12-2013 deel < 1 jaar deel > 1 jaar
15.238
5.048
-
1.151
19.135
-
19.135
95.687
110.000
-
5.572
200.116
106.735
93.381
110.926
115.048
-
6.723
219.251
106.735
112.516
* Personeelsvoorzieningen
Stand per 1-12013
Ouderschapsverlof
Jubileumuitkering
Dotatie
Vrijval Onttrekkingen
Stand per Kortlopende Langlopende
31-12-2013 deel < 1 jaar deel > 1 jaar
6.238
3.897
-
10.135
-
10.135
9.000
1.151
-
1.151
9.000
-
9.000
15.238
5.048
-
1.151
19.135
-
19.135
** Overige voorzieningen
Stand per 1-12013
Onderhoud gebouwen
Dotatie
Vrijval Onttrekkingen
Stand per Kortlopende Langlopende
31-12-2013 deel < 1 jaar deel > 1 jaar
95.687
110.000
-
5.572
200.116
106.735
93.381
95.687
110.000
-
5.572
200.116
106.735
93.381
Kortlopende schulden
2013
2012
Crediteuren
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Loonheffing/premies sociale verzekeringen
22.457
28.049
14.233
34.758
Schulden terzake van pensioenen
28.049
34.758
11.854
11.636
Overige kortlopende schulden
Overige
8.644
14.935
8.644
14.935
Overlopende passiva
Vakantiegeld en -dagen
Overige
Totaal
29.732
30.473
1.513
31.244
30.473
102.249
106.035
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN
Er zijn geen niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
32
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2013
Begroting 2013
2012
Rijksbijdragen
Rijksbijdrage OCW
Geoormerkte OCW subsidies
Niet-geoormerkte OCW-subsidies
1.078.087
1.024.475
1.049.421
-
-
3.142
43.703
40.368
45.905
Totaal
43.703
40.368
49.047
1.121.790
1.064.843
1.098.468
2.810
750
763
4.945
3.500
708
Overige baten
Verhuur
Ouderbijdragen
Overige
Bestuursbaten
Zorgmiddelen WSNS
Overige baten personeel
Overige
Totaal
10.338
3.000
8.091
7.937
7.059
7.980
1.485
300
3.697
3.710
100
2.060
23.470
10.459
21.828
31.225
14.709
23.298
33
2013
Begroting 2013
2012
Personeelslasten
Lonen en salarissen
Brutolonen en salarissen
Overige looncomponenten
Sociale lasten
Pensioenpremies
540.770
106.366
845.625
-
567.542
98.361
127.275
-
147.209
94.252
-
92.496
868.663
845.625
905.608
Overige personele lasten
Dotaties personele voorzieningen
(Na)scholingskosten
Kosten schoolontwikkeling/begeleiding
Kosten werving personeel
Kosten bedrijfsgezondheidszorg
Representatiekosten personeel
Kosten federatie
Personeel niet in loondienst
Overige
3.897
2.500
14.442
15.000
15.682
5.165
10.000
8.642
1.735
1.000
30
8.952
2.000
4.136
4.111
-
2.030
2.103
2.101
3.466
7.065
11.500
-
2.745
2.300
2.505
50.214
Af: uitkeringen
46.401
44.514-
Totaal
2.155-
34.335
-
874.364
41.432-
892.026
898.512
Het aantal personeelsleden over 2013 bedroeg gemiddeld 15 FTE (2012 15)
Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.
Afschrijvingen
Materiële vaste activa
Inventaris en apparatuur
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal
19.722
15.557
15.629
12.320
12.084
12.629
32.041
27.641
28.258
32.041
27.641
28.258
Huisvestingslasten
Huur
Onderhoud
Energie en water
Schoonmaakkosten
Heffingen
Dotatie voorziening onderhoud
Bewaking/beveiliging
Overige
Totaal
-
100
75
8.551
3.000
10.455
26.977
22.500
16.953
5.863
5.600
5.148
1.747
2.000
3.008
110.000
60.000
4.500
1.081
1.500
2.083
283
-
-
154.501
94.700
42.222
34
2013
Begroting 2013
2012
Overige lasten
Administratie- en beheerslasten
Administratie en beheer
Accountantskosten (controle jaarrekening)
Telefoon- en portokosten e.d
Kantoorartikelen
Bestuurslasten
Bestuurs-/managementondersteuning
16.739
16.622
17.568
2.378
1.965
2.279
1.642
1.500
1.384
-
-
121
14.581
7.400
14.046
4.152
2.000
11.230
39.491
29.487
46.628
Inventaris en apparatuur
Onderhoud inventaris/apparatuur
2.177
1.000
2.177
2.364
1.000
2.364
Leermiddelen
Onderwijsleerpakket
Computerkosten
Kopieer- en stencilkosten
Overige lasten
27.953
27.000
27.978
14.921
12.000
13.971
12.074
10.000
10.407
2.115
-
175
57.064
49.000
52.531
Overige
Kantinekosten
Cultuureducatie
Schoolkrant
Abonnementen
Verzekeringen
Medezeggenschapsraad
Overige
2.021
2.200
2.346
1.007
2.000
3.065
817
1.000
847
2.929
2.500
2.622
722
800
654
-
400
-
13.024
250
768
20.520
9.150
10.301
119.252
88.637
111.824
Rentebaten
7.267
12.880
9.263
Totaal
7.267
12.880
9.263
Totaal
Financiële baten en lasten
35
OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN
De vereniging is aangesloten bij het Reformatorisch samenwerkingsverband Weer Samen naar School
Barendrecht.
Er bestaat geen overheersende zeggenschap.
De vereniging is aangesloten bij Federatie primair onderwijs Rijnmond.
Er bestaat geen overheersende zeggenschap.
36
WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Vermelding bezoldiging topfunctionarissen (WNT 4.1)
Vermelding alle topfunctionarissen conform WNT met dienstbetrekking
Functie of functies
Voorzittersclausule van
toepassing (J/N)
Naam
Directeur
N
F. van Baarle
Ingangsdatum
dienstverband
Einddatum
dienstverband
Omvang
dienstverband in
FTE
1-5-2011
nvt
1,01
Beloning
€
52.522,00
Belastbare vaste
en variabele
onkostenvergoedingen
Voorziening
beloning betaald
op termijn
Belastbare vaste
en variabele
onkostenvergoedingen
-
Voorziening
beloning betaald
op termijn
Belastbare vaste
en variabele
onkostenvergoedingen
€
-
Voorziening
beloning betaald
op termijn
€
-
€
Uitkeringen
wegens
beëindiging
dienstverband
7.801,03
€
-
Vermelding alle interim-topfunctionarissen conform WNT
Functie of functies
Voorzittersclausule van
toepassing (J/N)
Naam
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Ingangsdatum
dienstverband
Einddatum
dienstverband
Omvang
dienstverband in
FTE
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Ingangsdatum
dienstverband
Einddatum
dienstverband
Beloning
-
Uitkeringen
wegens
beëindiging
dienstverband
-
-
Vermelding alle toezichthouders
Voorzitters of lid
(J/N)
Beloning
Uitkeringen
wegens
beëindiging
dienstverband
€
Functie of functies
Naam
Toezicht/bestuur
N.J. Teerds
N.v.t.
N.v.t.
€
-
€
-
Toezicht/bestuur
J.H. de Knegt
N.v.t.
N.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
Toezicht/bestuur
E.J. Bakker
N.v.t.
N.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
Toezicht/bestuur
P. Voorwinden
N.v.t.
N.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
Toezicht/bestuur
A.H. van Dijk
N.v.t.
N.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
Toezicht/bestuur
D.J. van Rossum
H.A. van den
Burgh
J. van der Duijn
Schouten
N.v.t.
N.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
Toezicht/bestuur
Toezicht/bestuur
-
Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de norm te boven gaat (WNT 4.2)
Functie of functies
N.v.t.
Ingangsdatum
dienstverband
Einddatum
dienstverband
N.v.t.
N.v.t.
Omvang
dienstverband in
FTE
N.v.t.
Beloning
-
Belastbare vaste
en variabele
onkosten-
-
Voorziening
beloning betaald
op termijn
-
Uitkeringen
wegens
beëindiging
Motivatie voor de
overschrijding
-
-
Het normenkader rondom de ‘’Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna :WNT) is bek rachtigd in het Besluit van de Minister
van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014 -0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het
opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de St aatscourant d.d. 18 februari 2014, de
Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim -functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft het bevoegd gezag
gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis
van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart
2014, nr. 2014-0000142706 kán en hoeft de instelling niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals
voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT).
37
OVERIGE GEGEVENS
38
Controleverklaring
39
i)
Building a better
werking world
Ern st & You ng Acco unta nts LLP
Boompjes 258
301 1 XZ Rotte rdam
Postbus 2295
3000 CG Rotte rdam
Tel: +3 1 88 407 10 00
Fax: +3 1 88 407 89 70
ey.com
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan : het bestuur van Vereniging Christelijk Onderwijs op Reformatorische Grondslag te Zwijndrecht
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de jaarrekening 2013 van Vereniging Christelijk Onderwijs op Reformatorische Grondslag te
Zwijndrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat
van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de
gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het
vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling
jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). alsmede voor het opstellen van het
jaarverslag in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens
verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten
en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de
relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen . Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een
zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de
naleving van die relevante wet- en regelgeving mogel ijk te maken zonder afwijkingen van materieel
belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle,
als bedoeld in artikel171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in
overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het
Onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het
Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat
wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen
dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de
bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van
de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat
de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken
van deze risico-inschatt ingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is
voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de
f inanciële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het
opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen
hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne
beheersing van de veren iging .
Ernst & You ng Acco untants LLP is een limited liability partne rship opgerich t naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies
House onder regi stratie nummer 0(335594. In relat ie tot Ernst & Young Acco untant s LL P wordt de term part ner gebruikt voor een (vertegenwoordiger
va n een) ven noot van Ern st & Young Accountants LLP. Ern st & Young Accountants LLP is statu tair gevestigd te Lambeth Palace Raad 1, Londen SE !
7EU , Ve renigd Kon inkrijk, heeft haar hoo fdvestiging aa n Boompjes 258, 30 11 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kame r van
Koophande l Rotterdam onder nummer 24432944 . Op onze we rkzaamhede n zijn algemene voorwaarden van toepassing, waar in een beperking van de
aansprakelijkheid is opgenomen.
r
))
Pagina 2
{
Building a better
working world
Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor
financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de
door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld
van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een
onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het
vermogen van Vereniging Christelijk Onderwijs op Reformatorische Grondslag te Zwijndrecht per
31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling
jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT.
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties
over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële
rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en
regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het
Onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet
gestelde eisen
(
'
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn
gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen,
overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1
onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd . Tevens vermelden wij dat het
jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in
artikel 2:3911id 4 van het BW. Ten slotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de
relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van
het Onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.
Rotterdam, 8 mei 2014
Ernst & Young Accountants LLP
BESTEMMING VAN HET RESULTAAT
Vooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat
over 2013 ad € -19876 als volgt te verdelen:
Algemene reserve
Bestemmingsreserves privaat
Totaal
22.3952.519
19.876-
Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die melding hiervan noodzakelijk maken.
42
BIJLAGEN
43
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE DS. ABRAHAM HELLENBROEKSCHOOL
2013
Begroting 2013
2012
Baten
Rijksbijdragen
Overige baten
1.121.790
15.942
Totaal baten
Lasten
Personeelslasten
Afschrijvingen
Huisvestingslasten
Overige lasten
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
Financiële baten en lasten
Netto resultaat
1.064.843
8.209
1.137.732
874.364
32.041
154.501
104.671
1.098.468
14.499
1.073.052
892.026
27.641
94.700
81.237
1.165.577
898.512
28.258
42.222
97.778
1.095.604
27.846-
22.552-
5.451
12.880
22.394-
1.112.967
9.672-
1.066.770
46.197
6.763
52.961
44
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE VERENIGING
2013
Begroting 2013
2012
Baten
Ouderbijdragen
Ledencontributies
Collecten kerken/donaties/giften
Leerlinggebonden activiteiten
Bijdrage leerlingenvervoer
Bijdragen overblijven
Overige verenigingsbaten
4.945
2.819
994
1.320
5.233
28-
Totaal baten
Lasten
Personele lasten
Jubilea
Representatiekosten
Leerlinggebonden activiteiten
Lasten overblijven
Overige verenigingslasten
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
3.500
3.000
15.283
2.175
986
847
5.736
4.653
184
708
3.486
767
3.812
27
6.500
500
2.000
3.200
500
1.200
14.581
703
Financiële baten en lasten
1.817
Netto resultaat
2.519
8.799
240
5.601
1.977
5.872
356
7.400
900900-
14.046
5.2472.500
2.747-
45

Download Report