Jaarverslag - Muziekschool Hengelo

Stichting Algemene Muziekschool Hengelo en Omstreken
Jaarverslag 2013
INHOUDSOPGAVE
pagina
1.
Directie- en bestuursverslag
1.1
Verslag
1.2
Financiële terugblik
1.3
Bestuurssamenstelling
1.4
Ondertekening
2
2
3
3
4
2.
Inhoudelijke verantwoording activiteiten
2.1
Onderwijs en organisatie
2.2
Samenwerking
2.3
Bijzondere evenementen 2013
2.4
Kengetallen
5
5
7
9
11
3.
Financieel
3.1
3.2
3.3
3.4
3.4.1
3.4.2
13
13
14
15
16
18
24
Balans per 31-12-2013
Staat van baten en lasten 2013
Kasstroomoverzicht 2013
Toelichting op de jaarrekening
Toelichting op de balans
Toelichting op de staat van baten en lasten
4.
Overige gegevens
4.1
Bestemming resultaat boekjaar 2013
29
29
5.
Accountantsverklaring
30
Stichting Algemene Muziekschool Hengelo en Omstreken
Deldenerstraat 20
7551 AG Hengelo (Ov.)
T: 0031(0)74-2917309
F: 0031(0)74-2501616
[email protected]
www.muziekschoolhengelo.nl
KvK-nummer: 41027931
1
DIRECTIE- EN BESTUURSVERSLAG
1.1
Verslag
Het jaar 2013 was een een bewogen jaar: bestuurswisselingen, langdurige ziekte van de
directeur en een forse bezuinigingsopdracht van de gemeente.
Het eerste halfjaar werd gedomineerd door een deels doorgevoerde reorganisatie en
fusieplannen. Na gedwongen afblazen van die plannen trad in oktober het voltallig bestuur af,
waarna een interim-bestuurder werd aangesteld en per november een interim-directeur.
Deze constateerden dat zowel bedrijfsvoering als administratie op orde waren. Maar tegelijkertijd
lag er een forse bezuinigingsopdracht van de gemeente, die nog volledig moest worden ingeboekt.
Daartoe zijn reeds in 2013 stappen gezet. Ook zijn al eind 2013 stappen gezet om zo spoedig
mogelijk te komen tot vorming van een nieuw bestuur.
Interimbestuur en -directie hebben vanaf hun aantreden intensief overleg gevoerd met het
personeel – zowel formeel via de ondernemingsraad, als meer informeel en plenair. Daarmee
verdween de onrust, keerde het vertrouwen bij zowel docenten als ondersteunend personeel
en werd de continuïteit gewaarborgd.
Zo werd de basis gelegd voor periodiek overleg tussen bestuur, directie en personeel om te
komen tot een visie op de toekomst. Eind 2013 werden eerste stappen gezet naar een nieuwe,
inhoudelijke visie, die richting geeft aan de gewenste organisatie met als doel niet alleen het
inboeken van de opgelegde bezuinigingen, maar ook om de Muziekschool toekomstbestendig te
maken. Die toekomstvisie op hoofdlijnen is medio 2014 beschikbaar.
Het jaar 2013 wordt afgesloten met een negatief resultaat van € 29.843,-. Dit werd met name
veroorzaakt door extra inhuur personeel voor HR-ondersteuning. Deze contracten zijn inmiddels
beëindigd. De loonkosten blijven wel een primair aandachtspunt voor 2014 en verder.
Bestuur en directie willen met nadruk hun waardering uitspreken voor zowel het onderwijzend als
ondersteunend personeel voor het feit dat zij zelf verantwoordelijkheid hebben genomen voor de
voortgang van de lessen, cursussen, projecten en concerten, op momenten dat er nóch directie,
nóch bestuur voorhanden was. Het getuigt van betrokkenheid en verantwoordelijkheidsgevoel
dat de leerlingen niets of zo min mogelijk daarvan hebben gemerkt.
Coen Bais
Directeur ad interim
3 juni 2014
pagina 2
1.2
Financiële terugblik
Financieel realiseerden wij in 2013 een lager dan begroot resultaat. Begroot was een resultaat
van € 0,-, gerealiseerd is € 29.843,- negatief. Uitgesplitst in begrotingsposten lichten wij dat als
volgt toe:
Ten opzichte van de begroting 2013:
€
- lagere lesgeldopbrengsten
- subsidie gemeenten (gelijk)
- hogere opbrengst projecten
- hogere overige baten
Hogere baten
19.530
- hogere kosten lonen en salarissen
- hogere afschrijvingskosten
- hogere huisvestingskosten
- hogere algemene beheerskosten
- lagere specifieke kosten
Hogere lasten
79.561
1.541
6.401
9.220
19.530
96.723
€
11
13.758
64.651
78.420
7.420
7.420
- hogere financiële baten en lasten
Lager dan begroot resultaat over 2013
€
58.890
-89.303
-30.413
570
-29.843
Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de toelichting op de staat van baten en lasten
in dit verslag.
1.3
Bestuurssamenstelling
Het bestuur van de Stichting Algemene Muziekschool Hengelo en Omstreken bestaat in 2013
uit:
Naam bestuurslid
functie
De heer H.W. Laan
De heer J.H.H. Morssinkhof
De heer H. Bakker
Mevrouw K.M. ter Braak
Mevrouw K.A. Brons - van den Berg
De heer J.F. Heerze
De heer A.C.J. Morskieft
voorzitter
secretaris
penningmeester
datum van benoeming
01-01-2009
01-01-2005
28-06-2012
01-03-2009
01-01-2005
01-03-2011
01-04-2009
Per 15 oktober 2013 is het bovenstaande bestuur afgetreden en is aangesteld als interim
bestuurder, mevrouw H.G.M. Coenders.
Per 26 maart 2014 is een nieuw bestuur gevormd, bestaande uit:
Naam bestuurslid
functie
Mevrouw E.Y. Prent
De heer R.J.F.J. Kox
De heer M.W.M. Vonk
voorzitter
pagina 3
datum van benoeming
26-03-2014
26-03-2014
26-03-2014
1.4
Ondertekening
Het jaarverslag 2013 is vastgesteld en goedgekeurd in de vergadering van het bestuur op
dinsdag 3 juni 2014.
……………………………..
Coen Bais
…………………………….
Ellen Prent
pagina 4
2
INHOUDELIJKE VERANTWOORDING ACTIVITEITEN
2.1
Onderwijs en organisatie
Instrumentaal onderwijs
Het jaar 2013 liet een daling zien in het aantal leerlingen van plm. 15% ten opzichte van het
boekjaar 2012. Er zijn meerdere mogelijke oorzaken: daling van het aantal leerlingen bij
instrumentaal muziekonderwijs is een landelijke trend, daarnaast speelt ongetwijfeld de recessie
een rol. Maar ook onze eigen tariefsverhoging in combinatie met verkorten van de gemiddelde
lesduur heeft mogelijk een negatief effect gehad.
De grootste daling was bij onze eigen instrumentale en vocale leerlingen en bij de ensembleleerlingen. Daarnaast was er een kleine daling bij leerlingen vanuit Ambt Delden, wat mogelijk te
maken heeft met de aanstaande ontvlechting van Delden en Muziekschool Hengelo. Ook was er
een kleine daling van het aantal HaFa leerlingen (leerlingen amateurverenigingen).
In 2013 slaagden 126 leerlingen voor examen A, 62 voor examen B, 23 voor C en 5 voor het
examen D niveau. Daarmee doen we het beter dan in 2011 maar iets minder dan in 2012.
Instrumentaal en vocaal onderwijs is onze kernactiviteit. Instroom van leerlingen begint
gemiddeld bij 7 jaar en loopt tot 18-21 jaar. Natuurlijk is er ook aanbod voor volwassenen,
tegen kostendekkend tarief. Naast ons kernaanbod bieden wij tal van cursussen en workshops
aan. Ter oriëntatie, of als voorbereiding op instrumentaal onderwijs, maar ook voor de
allerkleinsten (0-4 jaar). In 2013 zijn de volgende workshops en cursussen aangeboden:
Kennismaken / Muziek aan de Basis:
- Muziek op schoot / Muziek met peuters
- Een koffer vol muziek
- Muziek en beweging
- Eigenwijs! Muziek
- Muzikale vorming voor mensen met een beperking
Voorbereidend / Oriënterend:
- Op weg met de blokfluit
- Basisopleiding slagwerk
- Bijdehandjes
- Zapp je instrument
- Poplab
Workshops:
- Liedbegeleiding gitaar
- Ontdek je stem
- Basiscursus muziek voor volwassenen
- Songwriting
- Zelf muziek maken
- Djembé
- Componeren kin je leren!
- Zigeunermuziek
- Music production
- Muziek op maat
In totaal namen 210 kinderen en volwassenen deel aan cursussen of workshops Het aantal
deelnemers aan kortlopende cursussen bleef daarmee gelijk. Ook dit is in lijn met de landelijke
trend, waarbij een verschuiving te zien is in aandacht voor langlopende naar kortere cursussen.
Het is een aandachtspunt voor de toekomst hoe hier op in te spelen
pagina 5
Kunsteducatie primair onderwijs
De commissie Kunsteducatie (waarin ook de Muziekschool is vertegenwoordigd) stelt jaarlijks
een kunst- en cultuur aanbod samen het basisonderwijs. Dit wordt gepresenteerd als
samenhangend aanbod in het “Kunstmenu”. Alle acht leerjaren komen leerlingen in aanraking
met steeds verschillende disciplines. In 2013 (seizoen 2013-2014) stond Muziek (en Theater)
geprogrammeerd voor de groepen 7 en 8 van de basisschool. Binnen dit kader boden wij het
programma Junk Jam en Composer in the Classroom aan, waaraan 16 scholen en ruim 800
leerlingen deelnamen.
Bovendien presenteerden wij “Naar de dierentuin”( voor groep 1 en 2), “Pepernotenpietenband:
Uit je dak”(groep 1 en 2) en “Slagschaduw” (beide i.s.m. Rabotheater en Oorkaan- voor groep 3
en 4).
Jeugdplein Hengelo is in november 2011 van start gegaan. Jeugdplein biedt kinderen in de leeftijd
van 2,5 tot 16 jaar de mogelijkheid deel te nemen aan allerlei culturele projecten, die door de zes
culturele kernvoorzieningen van Hengelo worden aangeboden. Ons aanbod in 2013 bestond
uit “Vet…Trompet”, “Zelf muziek maken”, “Go! Blokfluit” en “Kids@the park”. Aan deze projecten
namen 54 kinderen deel.
Het is de bedoeling ons kunstaanbod voor de basisscholen de komende jaren uit te bouwen. In
dat kader hebben docenten de cursus Cultuureducatie met Kwaliteit (CMK) gevolgd bij de
Pabo. Dit om het KOS (Kunst Op School) aanbod en het Jeugdplein aanbod nog beter af te
stemmen op de wensen van de Basisscholen. Ook de samenwerking met Crea wordt op dit gebied
verstevigd.
Personeel en Organisatie
Het aantal personeelsleden in vaste dienst daalde licht, van 54 (2012) naar 47 (2013).
Uitgesplitst in docenten en ondersteunend personeel daalde alleen het aandeel docenten (van 45
naar 38, in totaal gaat het om een daling van 3,08 fte; totaal aantal fte op 31-12-2012: 29,0887,
het aantal fte op 31-12-2013: 26,0072).
Het aandeel ondersteunend personeel bleef gelijk. Het ziekteverzuimpercentage lag net als
in 2011 hoog: op 8,04 % (2012: 7,76 %, 2011: 3,03 %). De onrust bij het personeel betreffende
de ontwikkelingen bij de Muziekschool spelen daarbij ongetwijfeld een rol.
Medio 2013 is een reorganisatieplan gepresenteerd, dat voorzag in reductie op ondersteunend
personeel (zowel administratie als huishoudelijke dienst) én in deeltijdontslag bij de docenten.
Bij een aantal docenten is vanwege leegstand in uren deeltijdontslag aangezegd, en in
afzonderlijke gevallen ook daadwerkelijk doorgevoerd. Het reorganisatieplan kon echter niet
rekenen op instemming van de ondernemingsraad en is daarom verschoven naar 2014, met de
opdracht aan onszelf om opnieuw te kijken naar de organisatie als geheel en mogelijk nieuwe
keuzes te maken.
De financiële- en salarisadministratie worden verzorgd door Kaliber Kunstenschool te Enschede.
Daartoe is 1 medewerker 2 dagen per week (0,4 fte) in Hengelo aanwezig en is er op afroep
ondersteuning vanuit Enschede. De administratie is up-to-date en gedetailleerd.
De detacheringovereenkomst met Kaliber voorziet ook in een HR-medewerker (0,4 fte). Deze
overeenkomst is in de loop van 2013 door de directie van de Muziekschool opgezegd, waarna een
zelfstandig HR-medewerker is ingehuurd. Eind 2013 is deze overeenkomst weer beëindigd en is
de oorspronkelijke samenwerking met Kaliber hersteld. Bovenstaande heeft geleid tot extra
personeelskosten (inhuur personeel).
pagina 6
2.2
Samenwerking
In 2013 is intensief samengewerkt met verschillende lokale en regionale partners, waaronder:
Crea/Heim
De samenwerking met Crea richt zich nu merendeels op het aanbod voor Kunst op School en
Jeugdplein. Crea fungeert daarin als intendant en eerste aanspreekpunt voor de basisscholen.
Bij zowel Muziekschool als Crea is interesse deze samenwerking de komende jaren uit te bouwen
en te onderzoeken of Crea het kunsteducatieaanbod van de Muziekschool kan coördineren.
Rabotheater
Muziekschool en Rabotheater werken al meerdere jaren samen op gebied van muziektheatervoorstellingen, vaak in gezamenlijke productie (zie ook Kunsteducatie). Ook de jaarlijkse
leerlingen-einduitvoering vindt traditioneel plaats in het theater.
Metropool
Al meerdere jaren organiseert de Muziekschool in januari een Week van de Lichte Muziek, met
concerten/voorspeelavonden in Muziekcafé de Cactus (jazz) en een popmiddag bij Poppodium
Metropool.
In 2013 vond dit voor het eerst plaats in nauwe samenwerking met Popscool. Gezamenlijk werd
op 3 februari het Popfestival Hengelo georganiseerd, met zo’n 50 bands en artiesten in
Metropool's grote- en kleine zaal, en het café. Ruim 700 bezoekers kwamen af op dit festival.
Het verloop was zo succesvol dat werd besloten ook in 2014 een dergelijk festival te organiseren
en de samenwerking verder uit te bouwen. Met als gevolg de uitvoering van een aantal projecten
voor middelbare scholen door Popscool, binnen het hoofdgebouw van de Muziekschool.
Bibliotheek
Met de bibliotheek waren meerdere samenwerkingen in doca verband – onder andere voor
het Midsummerlight Festival.
Artez Hogeschool voor de Kunsten (afd. Conservatorium – lokaties Arnhem, Enschede, Zwolle)
Muziekschool Hengelo biedt studenten van het conservatorium de mogelijkheid om stage te lopen
als docent. Daarvan is ook in 2013 gebruik gemaakt. Het is de bedoeling deze stages, die nu nog
beperkt zijn tot klassieke muziek, uit te breiden naar pop en jazz. In de loop van 2014 wordt
daar een aanzet toe gegeven.
Onderdeel van de samenwerking met Artez zijn de lunchconcerten in de Waterstaatskerk, die
acht keer per jaar, steeds op vrijdag plaatsvinden. Studenten wordt een podium geboden en
geïnteresseerden (het aantal bezoekers ligt gemiddeld tussen de 50 en 150) kunnen de concerten
bezoeken. De entree is laagdrempelig: vrije gift.
Kaliber Kunstenschool
Kaliber Kunstenschool verzorgt onze financiële- en salarisadministratie. Daarnaast is een
HR-medewerker gedetacheerd, 1 – 2 dagen per week. Over en weer zijn docenten gedetacheerd
op specifiek lesaanbod. Er vindt veelvuldig overleg plaats, in openheid over elkaars aanpak op
gebied van lesaanbod, marketing, en organisatie.
Muziekschool Hof van Twente
Muziekschool Hengelo verzorgt al vele jaren instrumentaal/vocaal lesaanbod voor leerlingen uit
Delden, naast diverse ensembles en koren met Deldense deelnemers. Het is de wens van
gemeente én muziekschool Hof van Twente om deze regeling af te bouwen zodat leerlingen uit
Delden les gaan krijgen bij hun “eigen“ muziekschool in Goor. Onderhandelingen hierover waren
in 2013 nog in volle gang. In goede harmonie, en met de intentie om ook op de langere termijn
als muziekscholen samen te werken.
pagina 7
Twents Jeugd Symfonie Orkest (TJSO)
Muziekschool Hengelo levert samen met de muziekscholen uit Enschede en Almelo talentvolle
leerlingen voor deelname in het orkest. Daarnaast is er fysieke ondersteuning vanuit Enschede en
Hengelo door het “om niet” beschikbaar stellen van 0,2 fte aan ondersteuning. In ons geval is
de heer van Nus, stafdocent, gedetacheerd.
Het jaar 2013 was een topjaar voor dit jonge en ambitieuze orkest o.l.v. dirigent Carl Wittrock.
Met een heterogene bezetting van maar liefst 75 jonge getalenteerde musici (alleen leerlingen
van de muziekscholen Hengelo, Enschede en Almelo) werd het orkest na een ronde in maart op
het Nationaal Concours voor Jeugd Symfonie Orkesten uitgenodigd voor de Finale op zondag
16 juni 2013 in Concertgebouw de Doelen te Rotterdam.
Tijdens deze finale werd het TJSO met o.a. de Finale uit de 5e Symfonie van P.I. Tchaikovski
Landskampioen voor de periode 2013-2015. En daarmee verkozen tot beste jeugdsymfonieorkest
van Nederland!
Verder vonden concerten plaats in de Hofkerk Goor, ZinIn Theater Nijverdal, Waterstaatskerk
Hengelo, Benefietconcert in Beckum, Prins Bernhard Plantsoen Hengelo, Muziekcentrum Enschede,
Theater de Spiegel Zwolle en was er een prachtige concertreis in juli naar Kiev, Oekraïne.
Projecten
In 2013 voerden wij meerdere grote projecten uit: het Midsummerlight festival (i.s.m. alle
doca-instellingen), Musical op de Europaschool, “Uit je dak met de PepernotenPietenBand”
(i.s.m. Rabotheater) en “Sinterklaas en het verdwenen pakje”. En natuurlijk onze eigen
Einduitvoering, in de grote zaal van het theater.
Daarnaast organiseerden, namen deel, of speelden wij meer dan 30 concerten en uitvoeringen,
zoals bijvoorbeeld het Slagwerkspektakel, een optreden van onze Big Bang (big band) voor het
koningspaar, concerten zoals bij de Woolderesvijver, diverse optredens in de binnenstad en nog
veel meer.
Het aantal gerealiseerde projecten bleef ten opzichte van 2012 ongeveer gelijk.
Aandachtspunt is het financieel rendement van de projecten die in samenwerking met derden
worden uitgevoerd. In sommige gevallen zijn deze te zeer verliesgevend voor de Muziekschool.
pagina 8
2.3
Bijzondere evenementen 2013
Datum
28 januari
7 februari
9 februari
13 februari
1 maart
9 maart
11 maart
13 maart
17 maart
17 maart
22 maart
4 - 8 april
4 april
6 april
7 april
14 april
15 - 19 april
26 april
25 mei
25 mei
29 mei
1 juni
7 - 8 juni
10 - 14 juni
15 juni
16 juni
22 juni
25 juni
29 juni
maand juli
19 augustus
26 augustus
3 september
15 september
Evenementen/activiteiten
Lichte Muziekweek
Jazz-avond "De Cactus"
Popmiddag i.s.m. PopScool in Metropool Hengelo
Cd-opname Olde Olthof
Uitwisseling Musikschule Niedergrafschaft Uelsen (D)
Informatie-avond in de Hofkerk Goor TJSO Kiev reis
TJSO Concert Hofkerk Goor
PCC Enschede
Uitvoering Kamermuziek in Waterstaatskerk
You!XL! Voorronde in Waterstaatskerk
Voorronde Nationaal Concours voor Jeugdsymfonie Orkesten in Hanzehal
Zutphen, TJSO
Docentenconcert in Waterstaatskerk
Bedrijfsfeest Inflow Enschede in Waterstaatskerk
Heliconfestival Nederland
Ontvangst Slovenen / delegatie Hongarije
Optredens Hongaarse ensebles Twickel
Paul Krugerstraat + optreden bij Kamak
Workshops lichte muziek/improvisatie voor Sloveense ensembles
o.l.v. Bert Fransen
You!XL! Finale Concours in Waterstaatskerk
Gehele dag repetities en audities
Dagbezoek Amsterdam met Hongaren en Slovenen
Regionale Koperdag Twentse Muziekscholen in Kulturhus Borne
Examenweek
Afscheid Niels Bijl, docent
Opening WAK-week met Slagwerkspectakel o.l.v. Folkert Buis
Jubileumconcert Federatie Hengelose Muziekverenigingen in stadhuishal
gemeente hengelo
Instrumentenparade Waterstaatskerk + bandjesavond in Metropool,
presentatie Poplab
Benefietsconcert TJSO in Wapen van Beckum t.b.v. Kinderziekenhuis te
Kiev
Audities TJSO
Inhaalexamens + Juniorexamens
Open dag Muziekschool Hengelo
Finale Nationaal Concours voor Jeugdsymfonie Orkesten in De Doelen te
Rotterdam
TJSO wordt voor periode van 2 jaren landskampioen
Midsummerlight concert Pr. Bernhard Plantsoen m.m.v.
Grote Blokfluitgroep, Concordia: Alfred Jodokus Kwak, TJSO en Karin
Hertsenberg, sopraan
Afscheid Sloveense ambassadeur Leon Marc te Den Haag
Einduitvoering Theater Hengelo
Inrichting vernieuwde foyer, sponsoring door Brok Interieur
Openingsweek met workshops bij Kaliber Kunstenschool
Ouderavond nieuwe leerlingen in Waterstaatskerk
Presentatie in stadhuishal Hengelo: 50 jaar
Straatfestival Delden
pagina 9
4 - 6 oktober
27 oktober
1 november
TJSO studieweekend Summercamp Heino
Optreden harpduo en gitaarkwintet bij Brok Interieur
TJSO Concert Jacques Brel Symponic i.s.m. Vuurvogel Zwolle in Muziekcentrum
Enschede en
3 november
idem in Theater De Spiegel Zwolle
23 november Uitwisseling houtblazers Muziekschool Hengelo en Musikschule Niedergrafschaft
Uelsen (D)
eind november Optredens lopend Pieten orkest + lopend kerstorkest o.l.v. Bert Fransen
4 december
Pepernotenconcert Waterstaatskerk
13 december TJSO concert in Onze Lieve Vrouwekerk te Hengelo
15 december Optreden Kerstensembles Historisch Museum
16 december Kerstconcert in Oude Blasiuskerk te Delden
18 december Kerstconcert in Waterstaatskerk
21 december Optreden Torenblazers vanaf stadhuistoren
pagina 10
2.4
Kengetallen
Aantallen leerlingen
Aantal leerlingen
(40 weken per jaar)
Eingenwijs!Muziek
Muz. Vorming Verst. Gehand.
Een Koffer vol muziek
Muziek en beweging
Ensembleleerlingen
Instrumentaal onderwijs / vocaal
Totaal
2009
51
17
29
19
367
1616
2099
2010
48
24
5
27
340
1392
1836
2011
48
24
10
24
311
1117
1534
2012
42
18
22
20
257
1156
1515
2013
39
14
8
7
183
1047
1298
Aantal leerlingen op de wachtlijst per 31-12-2013: 11 leerlingen
Aantal leerlingen Stad Delden
2009
2010
Instrumentaal/vocaal
84*
86*
Muziek en bew. / Koffer vol muz.
11
8
Eigenwijs!Muziek
-11
Ensembleleerlingen
19**
23
Kortlopende cursussen
14
9
Koorscholing
32
27
Totaal
160
164
* incl. HaFaBra Amicitia, ** waaronder Amicitia drumband
2011
65*
1
6
15
6
17
110
2012
52*
10
5
25
8
-100
2013
51*
--8
25
-84
HaFa-opleiding (voor leerlingen amateurverenigingen)
Aantal HaFa-leerlingen
2009
Aantal HaFa leerlingen
Geslaagde kandidaten A
Geslaagde kandidaten B
Geslaagde kandidaten C
Geslaagde kandidaten D
Afgewezen
242
38
19
13
9
2
2010
219
2011
198
34
22
7
4
2
2012
198
32
33
12
6
4
2013
187
19
19
15
3
1
Het aantal van 187 deelnemende leerlingen maakt deel uit van het hierboven genoemde
aantal van 1298 leerlingen instrumentaal/vocaal.
Examens Instrumentaal Onderwijs niet-HaFa-opleiding
Aantal examens 'niet-HaFa'
Geslaagde kandidaten
Geslaagde kandidaten
Geslaagde kandidaten
Geslaagde kandidaten
Totaal geslaagden
Afgewezen
A
B
C
D
2009
147
52
29
33
261
5
pagina 11
2010
2011
125
58
26
6
215
3
2012
144
68
29
8
249
4
2013
126
62
23
5
216
0
Kortlopende cursussen.
Aantal deelnemers cursussen
Liedbeg.gitaar, incl. Pabo
Ontdek je stem
Muziek op schoot
Muziek op Maat
Zelf muziek maken
Zigeunermuziek
Totaal
2009
6
-108
36
--219
2010
18
-22
35
--116
2011
24
-17
22
--90
2012
2013
17
-29
16
73
8
143
10
20
22
11
69
10
142
Uitvoeringen door leerlingen.
Aantal leerlingen i.v.m.
uitvoeringen
Voorspeeluren
Overige concerten
2009
48
39
2010
46
35
2011
43
28
2012
2013
44
30
37
29
Onder overige concerten wordt verstaan:
Nieuwjaarsconcert, uitvoeringen pop/jazz/kamermuziek, einduitvoering/docentenconcert/
kerstconcerten, optredens in samenwerking met derden, uitvoeringen in het kader van
kunsteducatie, Straatfestival Delden en Stadserffeest.
Gebruik Waterstaatskerk (dagdelen)
Aantal dagdelen gebruik
Uitvoeringen incl. repetities
Lessen (orgel en ensembles)
Vaste verhuur
Incidentele verhuur
Overige activiteiten
Totaal
2009
75
230
90
32
17
444
2010
72
230
90
45
17
454
2011
71
230
45
53
15
414
2012
2013
70
230
57
40
14
411
68
230
57
33
18
406
Personeel
Aantal personeelsleden
Vrouwen
Mannen
Totaal
2009
28
28
56
2010
28
29
57
2011
27
27
54
2012
2013
27
27
54
26
21
47
In 2013 waren er naast 47 personeelsleden 7 docenten op contractbasis werkzaam.
Van de 47 werknemers waren 38 medewerkers werkzaam als docent, 3 medewerkers
huishoudelijke dienst, 3 medewerkers administratie, 2 stafdocenten en 1 directielid.
Ziekteverzuimpercentage
2009
2010
2011
2012
2013
Personeel totaal incl. zwangerschap
3,25%
2,09%
3,03%
7,76%
8,04%
pagina 12
3
FINANCIEEL
3.1
Balans per 31 december 2013 nà resultaatbestemming
ACTIVA
2013
€
2012
€
€
€
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
165.245
189.560
165.245
189.560
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen:
- Debiteuren
- Overige vorderingen, overlopende
activa
282.373
311.621
20.085
27.785
302.458
339.406
609.426
640.466
1.077.129
1.169.432
Liquide middelen
TOTAAL ACTIVA
PASSIVA
2013
€
2012
€
€
€
EIGEN VERMOGEN
Stichtingskapitaal
Algemene reserve
Bestemmingsreserve
45
130.547
201.351
45
160.390
201.351
331.943
VOORZIENINGEN
Onderhoud
Inactieven
241.103
49.000
361.786
241.103
51.600
290.103
292.703
0
0
LANGLOPENDE SCHULDEN
Langlopende leningen
KORTLOPENDE SCHULDEN
Crediteuren
Onderhanden projecten
Vooruitontvangen lesgelden
Te betalen belastingen, sociale premies
Overige schulden, overlopende passiva
31.052
0
239.872
97.780
86.379
TOTAAL PASSIVA
pagina 13
57.096
6.590
277.656
106.808
66.793
455.083
514.943
1.077.129
1.169.432
3.2
Staat van baten en lasten 2013
BATEN
Lesgelden
Subsidie gemeenten
Opbrengst projecten
Overige baten
Realisatie
2013
€
Begroting
2013
€
Realisatie
2012
€
467.770
1.735.411
13.758
104.151
487.300
1.735.400
0
39.500
497.211
1.753.285
15.168
61.872
2.321.090
2.262.200
2.327.536
Lonen en salarissen
1.843.361
1.763.800
1.814.559
Afschrijvingskosten
48.741
47.200
54.876
316.501
88.520
61.080
310.100
79.300
68.500
314.722
78.669
83.076
2.358.203
2.268.900
2.345.902
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
-37.113
7.270
-6.700
6.700
-18.366
9.020
Resultaat
vòòr resultaatbestemming
-29.843
0
-9.346
-29.843
0
0
0
-9.346
0
0
0
0
Totaal baten
LASTEN
Overige bedrijfskosten
Huisvestingskosten
Algemene beheerskosten
Specifieke kosten
Totaal lasten
Resultaatbestemming
Mutatie algemene reserve
Mutatie bestemmingsreserve
Resultaat
nà resultaatbestemming
pagina 14
3.3
Kasstroomoverzicht over 2013
KASSTROOMOVERZICHT
(volgens de directe methode)
€
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat vòòr bestemming
Overige mutaties Eigen Vermogen
-29.843
0
-29.843
afschrijvingen vaste activa:
- afschrijvingen investeringen
- afschrijvingen desinvesteringen
totaal afschrijvingskosten boekjaar
48.740
0
48.740
veranderingen in het werkkapitaal:
- vorderingen
- onderhanden projecten
gedeclareerde termijnen
- overige schulden
totaal verandering werkkapitaal
36.948
-6.590
-53.270
-22.912
veranderingen in voorzieningen:
- onderhoud
- inactieven
totaal verandering voorzieningen
Totaal kasstroom operationele activiteiten
0
-2.600
-2.600
-6.615
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in vaste activa:
- investeringen in materiële vaste activa
- desinvesteringen in materiële vaste
activa
totaal investeringen vaste activa
-24.425
0
-24.425
Veranderingen in financiële activa:
- financiële vaste activa
totaal veranderingen financiële activa
Totaal kasstroom investeringsactiviteiten
0
0
-24.425
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Veranderingen in langlopende schulden:
- verandering langlopende leningen
totaal verandering langlopende schulden
Totaal kasstroom financieringsactiviteiten
0
0
0
Netto kasstroom
-31.040
MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN
- saldo liquide middelen ultimo 2012
- saldo liquide middelen ultimo 2013
Mutatie liquide middelen
640.466
609.426
-31.040
pagina 15
3.4
Toelichting op de jaarrekening
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De jaarrekening 2013 van de Stichting Algemene Muziekschool Hengelo en omstreken heeft
betrekking op het tijdvak van 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013.
Stichting Algemene Muziekschool Hengelo en omstreken hanteert als rechtspositie de CAR-UWO.
De vergelijkende cijfers omvatten een gelijke periode op basis van dezelfde uitgangspunten
en zijn weergegeven in euro's.
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op
basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke
balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale
waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.
Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht
genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
De algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening zijn gebaseerd op de
richtlijnen voor de jaarverslaggeving.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde minus afschrijvingen.
De afschrijvingen zijn gebaseerd op een vast percentage van de aanschafwaarde. De
volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd:
- Instrumentarium
10%
- Inventaris
10%
- Automatisering
20-33%
- Bedrijfsgebouwen- en terreinen
10%
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa is gewaardeerd tegen nominale waarde.
Debiteuren
De debiteuren zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, minus de daarop getroffen
voorziening wegens dubieus.
Overige vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk
geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald
op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Vastgelegd vermogen
Het vastgelegd vermogen betreft het deel van het eigen vermogen waarvoor een beperkte
bestedingsmogelijkheid geldt.
Alle vermogensmutaties worden in de staat van baten en lasten verantwoord. De bestemmingsreserve is dat gedeelte van het vastgelegd vermogen waaraan een beperkte bestedingsmogelijkheid is gegeven en deze beperking door het bestuur is aangebracht.
pagina 16
De bestemmingsreserve heeft tot doel de continuïteit op korte en middellange termijn te
waarborgen door de buffer voor (on)voorzienbare risico's op een aanvaardbaar niveau te
brengen. Met betrekking tot het verloop van de bestemmingsreserve en de algemene
reserve wordt verwezen naar de toelichting.
Voorzieningen
De voorzieningen onderhoud muziekschool en onderhoud Waterstaatskerk zijn gevormd om de
toekomstige lasten van onderhoud aan de twee panden te dekken. De voorziening inactieven
is gevormd om de toekomstige lasten van inactieven, te denken aan wachtgelders en medewerkers die gebruik maken van de regeling Flexibel Pensioen en Uittreding (FPU) te dekken.
De verplichtingen van genoemde voorziening per balansdatum zijn gewaardeerd tegen
nominale waarde.
Langlopende schulden
De langlopende schulden zijn gebaseerd op een annuïteitenlening en zijn gewaardeerd tegen
nominale waarde.
Onderhanden projecten
De onderhanden projecten kosten worden gewaardeerd tegen directe materiaal- en arbeidskosten, onder aftrek van de onderhanden projecten betrekking hebbende gedeclareerde
termijnen.
Voorzieningen voor verwachte toekomstige verliezen worden opgenomen in de periode waarin
vast komt te staan dat er sprake is van verliesgevende projecten en worden in mindering
gebracht op het onderhanden werk.
Winstneming op projecten vindt plaats in het boekjaar, waarin het project wordt opgeleverd.
Overige activa en passiva
De overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Grondslagen voor de staat van baten en lasten
Algemeen
In de staat van baten en lasten worden de baten en lasten opgenomen, die betrekking hebben
op het boekjaar met inachtneming van hetgeen hierna is vermeld.
Lasten
De verantwoorde lasten hebben betrekking op het verslagjaar, tenzij anders vermeld.
Pensioenen
De collectieve pensioenregeling is ondergebracht bij ABP (CAR-UWO) en is naar zijn aard een
toegezegd-pensioenregeling. De onderneming heeft in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere
toekomstige premies.
Baten
De opbrengst van de lesgelden inzake de jaarcursussen zijn als volgt bepaald:
- opbrengsten schooljaar 2012 / 2013:
60% wordt toegerekend aan boekjaar 2013
- opbrengsten schooljaar 2013 / 2014:
40% deel wordt toegerekend aan boekjaar 2013
De opbrengsten van de kortlopende cursussen worden veelal verantwoord in het jaar, waarin
de cursus is gestart.
Exploitatiesubsidies
Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht in het jaar
ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen ofwel waarin het exploitatietekort zich
heeft voorgedaan.
pagina 17
3.4.1 Toelichting op de balans
Vaste activa
Materiële vaste activa
€
Inventaris
Aanschafwaarde 31.12.12
Bij: investeringen 2013
Af: aanschafwaarde desinvesteringen 2013
Aanschafwaarde 31.12.13
238.637
0
0
Cumulatieve afschrijvingen 31.12.12
Bij: afschrijvingen 2013
Af: afschrijvingen desinvesteringen 2013
Cumulatieve afschrijvingen 31.12.13
180.955
17.154
0
€
€
238.637
198.109
Boekwaarde per 31 december 2013
40.528
€
Instrumentarium
Aanschafwaarde 31.12.12
Bij: investeringen 2013
Af: aanschafwaarde desinvesteringen 2013
Aanschafwaarde 31.12.13
232.417
24.425
0
Cumulatieve afschrijvingen 31.12.12
Bij: afschrijvingen 2013
Af: afschrijvingen desinvesteringen 2013
Cumulatieve afschrijvingen 31.12.13
140.018
19.840
0
€
256.842
159.858
Boekwaarde per 31 december 2013
96.984
€
Automatisering
Aanschafwaarde 31.12.12
Bij: investeringen 2013
Af: aanschafwaarde desinvesteringen 2013
Aanschafwaarde 31.12.13
Cumulatieve afschrijvingen 31.12.12
Bij: afschrijvingen 2013
Af: afschrijvingen desinvesteringen 2013
Cumulatieve afschrijvingen 31.12.13
€
14.508
0
0
14.508
9.029
3.246
0
12.275
Boekwaarde per 31 december 2013
2.233
€
Gebouwen en terreinen
Aanschafwaarde 31.12.12
Bij: investeringen 2013
Af: aanschafwaarde desinvesteringen 2013
Aanschafwaarde 31.12.13
Cumulatieve afschrijvingen 31.12.12
Bij: afschrijvingen 2013
Af: afschrijvingen desinvesteringen 2013
Cumulatieve afschrijvingen 31.12.13
€
42.500
0
0
42.500
8.500
8.500
0
17.000
Boekwaarde per 31 december 2013
25.500
Boekwaarde per 31 december 2013
165.245
pagina 18
Vlottende activa
Debiteuren
2013
€
2012
€
Nominale waarde per 31 december
Af: voorziening dubieuze debiteuren
Boekwaarde per 31 december
292.973
10.600
282.373
322.221
10.600
311.621
De debiteuren worden opgenomen voor het nominale bedrag onder aftrek van dat deel dat naar
verwachting oninbaar of dubieus zal zijn.
Overige vorderingen en overlopende activa
- nog te ontvangen bankrente
- nog te ontvangen teruggaaf energiebelasting
- nog te ontvangen afrekening energiekosten
- nog te ontvangen afrekening btw 2013
- nog te ontvangen baten inzake concerten
- vooruitbetaalde detacheringskosten
- vooruitbetaalde automatiseringskosten
- overige vorderingen/vooruitbetaalde bedragen
Boekwaarde per 31 december
2013
€
2012
€
8.575
4.818
823
454
0
0
3.488
1.927
20.085
12.221
0
0
0
2.800
5.717
4.142
2.905
27.785
Hieronder staat de specificatie van het verloop van de subsidie deelnemende
gemeenten. De toegekende subsidies van gemeenten 2013 zijn pas definitief nà vaststelling
van de subsidies door de deelnemende gemeenten.
Specificatie verloop subsidie deelnemende gemeenten:
€
Verloop subsidie gemeente Hengelo 2013:
- toegekende subsidie 2013
- ontvangen subsidie 2013
Subtotaal te verrekenen per 31-12-2013
Verloop subsidie gemeente Hof van Twente 2013:
- toegekende subsidie 2013
- ontvangen subsidie 2013
Subtotaal te verrekenen per 31-12-2013
Boekwaarde per 31 december 2013
pagina 19
€
1.665.580
1.665.580
0
69.831
69.831
0
0
Liquide middelen
2013
€
2012
€
- kas
- bank, rekening-courant
- bank, spaarrekening
Boekwaarde per 31 december
135
71.698
537.593
609.426
60
59.783
580.623
640.466
De afname in de liquide middelen over het boekjaar 2013 bedraagt € 31.040,-.
Met betrekking tot de mutatie in de liquide middelen verwijzen wij naar paragraaf 3.3
"Kasstroomoverzicht over 2013".
pagina 20
Eigen vermogen
Algemene reserve
Het verloop van de algemene reserve:
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
- toevoeging uit resultaatverdeling
Boekwaarde algemene reserve per 31 december
160.390
-29.843
130.547
169.736
-9.346
160.390
Bestemmingsreserve
De bestemmingsreserve betreft een reserve voor vervangingsfondsen, exploitatie kantine en
doorbetalingen bij ziekte.
Het verloop van de bestemmingsreserve:
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
- toevoeging uit resultaatverdeling
Boekwaarde bestemmingsreserve per 31 december
201.351
0
201.351
201.351
0
201.351
Totaal voorzieningen
2013
€
2012
€
Voorziening onderhoud Waterstaatskerk
Voorziening onderhoud Muziekschool
Voorziening inactieven
Boekwaarde per 31 december
30.000
211.103
49.000
290.103
30.000
211.103
51.600
292.703
Het verloop van de voorziening
onderhoud Waterstaatskerk:
2013
€
2012
€
Voorzieningen
Boekwaarde per 1 januari
- besteed in het boekjaar (actualisatie)
- toegevoegd ten laste van het resultaat boekjaar
Boekwaarde per 31 december
30.000
0
30.000
0
30.000
103.614
-73.614
30.000
0
30.000
Het verloop van de voorziening
onderhoud Muziekschool:
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
- dotatie in het boekjaar (actualisatie)
211.103
0
211.103
0
211.103
137.489
73.614
211.103
0
211.103
- toegevoegd ten laste van het resultaat boekjaar
Boekwaarde per 31 december
Op basis van het meest recente onderhoudsplan zijn de bovenstaande voorzieningen onderhoud
geactualiseerd.
pagina 21
Het verloop van de voorziening inactieven:
2013
€
Boekwaarde per 1 januari
- besteed in het boekjaar
51.600
-23.081
28.519
20.481
49.000
- toegevoegd ten laste van het resultaat boekjaar
Boekwaarde per 31 december
De voorziening inactieven is gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening inactieven
heeft betrekking op 9 personen.
Specificatie mutatie voorziening inactieven:
Totaal dotatie:
- actualisatie
- uitbreiding
Totaal onttrekking:
- gedane betalingen
2013
€
2013
€
12.400
8.081
20.481
-23.081
-23.081
-2.600
Mutatie voorziening inactieven
De looptijd is tot uiterlijk december 2016 en de te verwachten kosten in 2014 worden geschat
op ca. € 23.000,-.
Langlopende schulden
De annuïteitenlening is in 2011 gepassiveerd tegen de restschuld ultimo 2011. Deze lening
is in 2012 in zijn geheel afgelost.
Kortlopende schulden
Onderhanden projecten
2013
€
Gefactureerde termijnen
Af: bestede kosten onderhanden projecten
Boekwaarde per 31 december
2012
€
0
0
0
24.142
-17.552
6.590
Betreft het onderhanden werk naar 2013 doorlopende projecten. Ultimo 2013 zijn er geen
onderhanden projecten aanwezig.
Vooruitontvangen lesgelden
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 31 december
239.872
277.656
Dit betreft de vooruitontvangen lesgelden schooljaar 2013 - 2014, die toegerekend worden
aan boekjaar 2013.
pagina 22
Te betalen belastingen en sociale premies
- te betalen loonbelasting, incl sociale verzekeringen
- te betalen pensioenpremies
Boekwaarde per 31 december
Overige schulden en overlopende passiva
- te betalen vakantiegeld (reservering)
- te betalen verlofuren (reservering)
- te betalen salaris- en verzekeringskosten
- te betalen accountantskosten
- te betalen energieafrekeningen
- vooruitontvangen projectgelden
- te betalen HR kosten
- te betalen advieskosten
- diversen
Boekwaarde per 31 december
2013
€
75.710
22.070
97.780
2013
€
2012
€
84.017
22.791
106.808
2012
€
48.814
891
6.346
8.221
0
2.000
13.907
6.000
200
86.379
51.640
4.299
0
3.798
6.972
0
0
0
84
66.793
Betreft diverse nog te betalen bedragen in 2014, waarvoor in 2013 een verplichting is
aangegaan en vooruitontvangen bedragen betrekking hebbende op 2014.
Niet uit de balans opgenomen verplichtingen
Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is in
totaal ca. € 154.000,-; dit bedrag betreft vanaf 1 januari 2014 voornamelijk de huur van het
gebouw van de muziekschool zelf. De locatie "Kosterswoning" wordt niet meer gehuurd en de
het gebruik van de Waterstaatskerk is tijdelijk om niet.
pagina 23
3.4.2 Toelichting op de staat van baten en lasten
Baten
Lesgelden
- Instrumentaal/vocaal
- Muzieklessen HaFa
- Muziek aan de basis (vh. VIO)
- Schoolkoor, -orkest, -ensembles
- Blokfluit/Slagwerk
- Korte cursussen
- Korting op muzieklessen
- Verhuur instrumenten
Totaal lesgelden
Realisatie
2013
€
Begroting
2013
€
Realisatie
2012
€
354.663
54.793
11.232
9.301
21.969
14.084
-17.967
19.695
467.770
385.000
49.500
11.500
15.500
20.500
15.000
-20.700
11.000
487.300
385.637
53.155
11.955
11.416
21.760
17.223
-20.567
16.632
497.211
De totaal gerealiseerde lesgelden in 2013 zijn ten opzichte van de begroting ongeveer 4%
lager dan begroot (verschil ca. € 19.500,-) en ten opzichte van de realisatie in 2012 ongeveer 6%
lager (verschil ca. € 29.400,-).
De voornaamste afwijking van de gerealiseerde lesgelden 2013 ten opzichte van de begroting
2013 bevindt zich bij productgroepen 'instrumentaal/vocaal' en 'schoolkoor, -orkest, -ensembles'
en 'verhuur instrumenten'. De andere productgroepen zijn in lijn met de begroting en voorgaand
boekjaar.
Subsidie gemeenten
Realisatie
2013
€
Begroting
2013
€
Realisatie
2012
€
- gemeente Hengelo
- gemeente Hof van Twente
Totaal subsidie gemeenten
1.665.580
69.831
1.735.411
1.665.600
69.800
1.735.400
1.683.454
69.831
1.753.285
Het betreft de ontvangen subsidiebedragen volgens voorlopige toekenning gemeenten. Zie ook
de specificatie verloop subsidie deelnemende gemeenten bij de toelichting "overige vorderingen
en overlopende activa".
Specificatie subsidie gemeente Hengelo:
Realisatie
2013
€
Begroting
2013
€
Realisatie
2012
€
- reguliere subsidie jaar
- eenmalige subsidie inzake transitiekosten
Totaal subsidie gemeente Hengelo
1.665.580
0
1.665.580
1.665.600
0
1.665.600
1.665.576
17.878
1.683.454
pagina 24
Opbrengst projecten
Opbrengst projecten
Af: doorberekende kosten projecten
Totaal opbrengst projecten (per saldo)
Realisatie
2013
€
Begroting
2013
€
Realisatie
2012
€
65.878
-52.120
13.758
40.000
-40.000
0
65.541
-50.373
15.168
Betreft het saldo van opbrengsten en directe kosten van uitgevoerde en afgesloten projecten
en uitvoeringen in 2013.
De realisatie in 2013 van de opbrengst projecten is beduidend hoger ten opzichte van de
begroting en ongeveer gelijk aan realisatie in voorgaand jaar door combinatiefuncties.
De waarde inzake combinatiefuncties in 2013 bedraagt € 12.800,-.
Overige baten
Realisatie
2013
€
3.886
24.033
16.194
14.069
1.836
867
20.000
23.266
104.151
- opbrengst lesmateriaal
- opbrengst uitvoeringen/workshops
- opbrengst kantine
- opbrengst verhuur Waterstaatskerk
- opbrengst drank- en snoepautomaten
- opbrengst detachering
- giften (in natura)
- overige eenmalige baten
Totaal overige baten
Begroting
2013
€
3.300
5.000
15.000
8.200
1.500
2.500
0
4.000
39.500
Realisatie
2012
€
3.116
7.887
16.511
12.384
1.311
5.660
0
15.003
61.872
De opbrengsten uitvoeringen/workshops betreffen met name meer Big Bang optredens en
uitvoeringen rond de feestdagen in december.
Ondanks een lagere raming voor 2013 zijn de opbrengsten verhuur Waterstaatskerk hoger dan
in 2012 door met name meer gebruikers.
De gift betreft een piano met een getaxeerde waarde van € 20.000,-.
De overige eenmalige baten zijn voornamelijk bijdragen/sponsoring van derden voor eenmalige
acties. Tevens zijn de teruggaaf energiebelasting van ca. € 3.100,- en vergoedingen voor
instructielessen van ca. € 2.500,- verwerkt.
pagina 25
Lasten
Lonen en salarissen
Realisatie
2013
€
Begroting
2013
€
Realisatie
2012
€
- bruto-salarissen
- sociale lasten
- pensioenlasten
Totaal loonkosten eigen personeel
1.255.635
186.188
181.091
1.622.914
1.265.200
186.700
161.300
1.613.200
1.278.256
184.002
167.922
1.630.180
- uitzendkrachten/free lance
- detacheringskosten
33.315
146.139
1.802.368
29.500
85.000
1.727.700
27.146
80.346
1.737.672
- reiskosten en overige vergoedingen
- overige personeelskosten
Totaal lonen en salarissen
11.885
29.108
1.843.361
7.500
28.600
1.763.800
5.845
71.042
1.814.559
Het totaal loonkosten eigen personeel is ongeveer gelijk aan de begroting en ca. € 7.300,lager dan in 2012. Het verschil is voornamelijk te verklaren door het aantal fte: in 2012 is deze
28,92, begroot in 2013 28,57, gemiddeld over 2013 is gerealiseerd 27,67 fte. De verschillen in
fte komen door de tijdelijke contracten en mutaties in contracten van docenten.
De verhouding onderwijs ondersteunend personeel en onderwijzend personeel is ongewijzigd
gebleven, namelijk ca. 30%/70%.
De detacheringskosten zijn ca. € 61.100,- beduidend hoger dan begroot door met name
niet begrote kosten inleen HR en kosten interim manager.
Specificatie overige personeelskosten:
- kosten opleiding en vorming
- kosten jubilea, afscheid en activiteiten
- kosten ondernemingsraad
- kosten vacatures
- kosten arbo/geneeskundige dienst
- kosten inactieven
- bijdrage personeelslasten (gemeente/UWV/belasting)
- mutatie vakantiedagen en -toeslag
- overige personeelskosten
Totaal overige personeelskosten
Realisatie
2013
€
Begroting
2013
€
Realisatie
2012
€
4.367
0
0
0
9.514
20.481
-2.985
-6.464
4.195
29.108
6.500
500
2.500
1.000
7.100
0
6.000
0
5.000
28.600
5.545
369
1.928
0
6.295
58.284
0
-6.002
4.623
71.042
De kosten voorziening inactieven betreffen met name de dotatie ad € 20.481,- inzake kosten
FPU en WW. Zie tevens de toelichting bij balanspost "voorziening inactieven".
De bijdrage personeelslasten betreft voornamelijk de eenmalige teruggaaf WAO/WIA over de
eerste helft van 2013 van de belastingdienst.
pagina 26
Afschrijvingskosten
Realisatie
2013
€
8.500
17.155
3.246
19.840
48.741
- afschrijving gebouwen
- afschrijving inventaris
- afschrijving automatisering
- afschrijving instrumentarium
Totaal afschrijvingen
Begroting
2013
€
2.200
23.000
2.000
20.000
47.200
Realisatie
2012
€
8.500
24.991
1.980
19.405
54.876
Bij de raming van de afschrijvingskosten gebouwen is van een langer termijn uitgegaan dan
uiteindelijk is bepaald. De raming is abusievelijk niet aangepast. De overige afschrijvingskosten
wijken in de realisatie niet veel af van de begroting.
In 2013 is minder dan begroot geïnvesteerd, met name inventaris.
Overige bedrijfskosten
Huisvestingskosten
Realisatie
2013
€
231.163
42.160
35.425
6.726
1.027
316.501
- huur
- energie
- schoonmaak
- onderhoud gebouw en terrein
- overige huisvestingskosten
Totaal huisvestingskosten
Begroting
2013
€
231.600
38.000
35.000
3.500
2.000
310.100
Realisatie
2012
€
231.189
43.748
34.078
3.527
2.180
314.722
De totale huisvestingskosten zijn hoger dan de begroting 2013 en nagenoeg gelijk aan de
realisatie in 2012. Dit komt met name door een hoger dan begroot gasverbruik voor de
verwarming van de Waterstaatskerk en het gebouw van de muziekschool zelf. Begroot is
voor het jaar 2013 € 23.800,-, gerealiseerd is ca. € 27.700,Daarnaast zijn de onderhoudskosten hoger dan begroot door met name niet begrote kleine
aanschaffingen inventaris.
Algemene beheerskosten
- verzekeringen
- kantoorbenodigdheden
- abonnementen, contributies, lidmaatschappen
- representatie- en bestuurskosten
- ontwikkelingskosten nieuw beleid
- accountantskosten, advieskosten
- telecommunicatie en porti
- automatisering
- belastingen en heffingen
- overige algemene beheerskosten
Totaal algemene beheerskosten
Realisatie
2013
€
9.689
13.354
10.291
2.024
1.126
20.222
8.485
16.268
7.061
0
88.520
Begroting
2013
€
5.300
13.500
13.000
900
0
15.000
9.500
14.800
7.000
300
79.300
Realisatie
2012
€
5.841
12.671
11.244
1.180
0
18.162
9.559
11.750
6.641
1.621
78.669
De gerealiseerde verzekeringskosten zijn hoger dan begroot door enerzijds niet begrote
verhogingen en anderzijds door een niet begroot verzekeringspakket ad € 1.783,-.
pagina 27
Specificatie accountants- en advieskosten:
Realisatie
2013
€
14.222
6.000
20.222
Accountantskosten
Advieskosten
Totaal accountantskosten, advieskosten
Begroting
2013
€
10.000
5.000
15.000
Realisatie
2012
€
14.395
3.767
18.162
De gerealiseerde accountantskosten zijn hoger dan begroot door nagekomen kosten jaarrekening
2012 die ultimo 2012 niet opgenomen zijn. De gemiddelde accountantskosten bedragen per
jaar ca. € 10.000,-.
Specifieke kosten
- onderhoudskosten instrumentarium
- leermiddelen
- kosten uitvoeringen/projecten
- marketing en promotie
- kantine, automaten
- mutatie voorziening dubieuze debiteuren
- lasten voorgaande jaren
- overige kosten
Totaal specifieke kosten
Realisatie
2013
€
14.548
3.686
14.857
21.680
5.524
0
329
456
61.080
Begroting
2013
€
13.200
8.800
9.500
28.000
7.000
0
0
2.000
68.500
Realisatie
2012
€
13.609
7.477
8.511
29.578
7.839
10.600
5.224
238
83.076
De totale specifieke kosten zijn lager dan begroot in 2013 door met name minder kosten
marketing en promotie. De kosten uitvoeringen/projecten zijn hoger door meer activiteiten; zie
hiervoor tevens de toelichting bij "Overige baten".
Financiële baten en lasten
Financiële baten en lasten
Realisatie
2013
€
7.270
Totaal financiële baten en lasten
Begroting
2013
€
6.700
Realisatie
2012
€
9.020
Ten opzichte van 2012 is de rentevergoeding lager, maar hoger dan begroot.
Financiële gegevens/kengetallen
Realisatie
2013
Realisatie
2012
Realisatie
2011
- verhouding algemene reserve / totale lasten
5,5%
6,8%
7,2%
- liquiditeit; vlottende activa en liquide
middelen / kortlopende schulden
0,67
1,90
1,69
De solvabiliteit (verhouding algemene reserve/totale lasten) is ten opzichte van 2012 met
1,3% afgenomen. Gewenst is een solvabiliteit van 15%.
pagina 28
4
OVERIGE GEGEVENS
4.1
Bestemming resultaat boekjaar 2013
Het resultaat over het boekjaar 2013 ad € 29.843,- negatief is als volgt verdeeld:
€
- toevoeging aan bestemmingsreserve
- toevoeging aan algemene reserve
totaal resultaat boekjaar 2013
0
-29.843
-29.843
Het bestuur heeft de bestemming van het het resultaat vastgesteld in de bestuursvergadering
op dinsdag 3 juni 2014.
5
ACCOUNTANTSVERKLARING
De controleverklaring van de accountant staat op de volgende pagina.
pagina 29
pagina 30
pagina 31

Download Report