estudio económico - Ayuntamiento de Segorbe

ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO PARA AJUSTE DEL PRECIO DE LA
CONCESIÓN DEL CAMPING SAN BLAS Y BAR SEGÓBRIGA PARK
Se va a realizar una estimación económica de ingresos y gastos que puede ocasionar
el Camping San Blas de Segorbe así como el bar del Segóbriga Park para el
expediente de contratación de ambos servicios.
Para calcular los precios del camping se han establecido unos máximos conforme a
los precios que están cobrando otros campings de la zona, de la misma e incluso
inferior categoría. No obstante, los precios definitivos serán aquellos que haya
presentado la oferta que resulte seleccionada.
El camping San Blas está dentro de la oferta turística del municipio de Segorbe que es
un municipio turístico que recibe alrededor de 20.000 visitantes (que pasan por la
Tourist Info) al año. Es un municipio que, además de tener un producto cultural y
natural muy importante para la atracción de turismo, también desarrolla fiestas y
eventos que atraen a gran cantidad de personas: Fiestas Patronales, Entrada de Toros
y Caballos, conciertos, eventos deportivos, gastronómicos… que pueden generar
pernoctaciones en el camping.
Para realizar la estimación de ingresos del camping, se va a contar con los ingresos
fijos de las parcelas que están como fijos en el camping de forma anual y que llevan
renovando año tras año y se calcularán unos ingresos aproximados en función del
porcentaje de rotación.
(Datos ofrecidos por el actual arrendatario del camping)
El camping tiene 79 parcelas y cuatro que están ocupadas en la actualidad por
cabañas de madera, 83 en total.
Según los datos ofrecidos por el actual arrendatario la ocupación del camping
en 2012 fue del 75 %.
INGRESOS CAMPING
Ingresos fijos
46 Fijos x 1.800 € (precio de un contrato fijo anual para este año 2014) =
82.800 €
Ingresos variables
Rotación:
Para aproximar los ingresos variables, se va a calcular el gasto medio por día de
una parcela para una familia media de dos adultos y dos niños.
TEMPORADA ALTA
Precio adulto: 5’60 € x 2 = 11’20 €
Precio niño: 4’60 € x 2 = 9,20 €
Coche: 4’00 €
Conexión eléctrica: 4’00 €
Uso de lavadora: 3’00 €
Total: 31’40 € estancia con gasto mínimo, familia estandar, temporada alta.
TEMPORADA BAJA
Precio adulto: 4’60 € x 2 = 9’20 €
Precio niño: 3’90 € x 2 = 7’80 €
Coche: 3’60 €
Conexión eléctrica: 4’00 €
Uso de lavadora: 3’00 €
Total: 27’60 € estancia con gasto mínimo, familia estandar, temporada baja.
Gasto medio entre temporada alta y baja: 29’50 €
Para calcular los ingresos de las parcelas de rotación:
Como la ocupación en 2012 fue del 75 %, calculamos qué porcentaje de este total es
para fijos y qué parte para rotación.
83 parcelas ------- 75 %
46 parcelas ------- XX %
El 41’57 % es el porcentaje del total de ocupación de fijos.
83 parcelas ------- 75 %
37 parcelas ------- XX %
El 33’43 % es el porcentaje del total de ocupación de rotación.
37 parcelas libres x 365 días de apertura año x 29’50 € gasto/día x grado medio
ocupación de rotación del 33’43 % = 133.184’284 €
Ingresos Totales del camping:
Fijos: 82.800 €
Variables: 133.184’284 €
Total ingresos del camping: 215.984’284 €
Ingresos del bar:
Calculamos unos ingresos fijos durante los meses de verano que está asegurada la
entrada de clientes procedentes del Segóbriga Park en las comidas.
Con un precio de 10 € el menú de adultos y 8 € el infantil.
-15 días de junio, una media diaria de 30 menús.
20 menús x 10 € = 200 €
10 menús x 8 € = 80 €
280 € x 15 días = 4.200 €
4.200 € - 33 % materias primas = 2.814 € beneficio
-Mes de julio, una media diaria de 60 menús.
40 menús x 10 € = 400 €
20 menús x 8 € = 160 €
560 € x 31 días = 17.360 €
17.360 € - 33 % materias primas = 11.631’20 € beneficio
-Mes de agosto, una media diaria de 80 menús.
50 menús x 10 € = 500 €
30 menús x 8 € = 240 €
740 € x 31 días = 22.940 €
22.940 € - 33 % materias primas = 15.369’80 € de beneficio
Total beneficio menús de verano: 29.815 €
A esto hay que añadir el beneficio que explotación que puede obtener teniendo en
cuenta que tiene unos clientes fijos del camping, que por ser el restaurante que
pertenece al camping, pueden hacer uso del mismo y de cualquier usuario que acceda
en cualquier época del año.
Este restaurante, por la ubicación y espacio, tiene múltiples posibilidades de
explotación, tanto por contar con una terraza amplia que se puede utilizar en cualquier
época del año, teniendo en cuenta la climatología de Segorbe que lo hacen propicio,
así como el restaurante para cualquier evento, cenas de empresa, Navidad,
cumpleaños, meriendas de Pascua…
Así, teniendo en cuenta todas estas posibilidades, se va a calcular una media de
comidas y cenas para viernes y sábado de todo el año.
52 fines de semana x 2 días = 104 días.
104 días x 6 comidas cada día = 624 comidas
104 días x 6 cenas cada día = 624 cenas
1.248 menús x 15 € / menú = 18.720 €
18.720 € - 33 % materias primas = 12.542 € de beneficio sirviendo una media de 6
comidas y 6 cenas durante los fines de semana.
Además, al pertenecer el bar al camping, se puede contar desayunos, almuerzos,
comidas y cenas de los campistas de rotación.
104 días (contando los fines de semana tan sólo)
104 x 4 desayunos al día = 416 desayunos
416 x 3 € = 1.248 €
1.248 € - 33 % materias primas = 836’16 €
Total ingresos bar:
- Verano: 29.815 €
- Fines de semana: 12.542 €
- Campistas: 836’16 €
Total ingresos bar: 43.193’16 €
Total ingresos CAMPING Y BAR: 259.177’444 €
GASTOS (anuales)
Gastos de personal. Calculado tanto para camping como para el bar.
-Gerente, personal recepción, limpieza, mantenimiento, seguridad, cocinero, camarero.
Se cuenta sueldo y SS.
Gerencia del camping y bar: 2.100 € / mes = 25.200 € / año
Cocinero del bar: 1.600 € / mes = 19.200 € / año
Camarero bar: 1.200 € / mes = 14.400 € / año
Camarero eventual verano: 1.200 € / mes x 3 meses = 3.600 € / verano
Recepción camping: 1.200 € / mes = 14.400 € / año
Limpieza y mantenimiento: 1.200 € / mes = 14.400 € / año
Vigilancia: 1.200 € / mes = 14.400 € / año
Total gasto personal: 105.600 €
Gastos camping
- Canon Ayuntamiento: 24.000 €
Costes de explotación:
- Luz: 18.000 €
- Seguros RC: 7.000 €
- Desinfección y desratización: 1.000 €
- Agua: 3.000 €
- Basuras: 450 €
- Gas: 3.500 €
- Teléfono y ADSL: 1.000 €
- Mantenimiento y reparaciones: 3.000 €
- Productos limpieza: 1.500 €
- Total: 38.450 €
- Amortización y provisiones:
Según el decreto 119/2002 de 30 de julio, del Gobierno Valenciano, Regulador
de los Campamentos de Turismo de la Comunidad Valenciana, para un camping de
primera categoría como es el camping San Blas de Segorbe, se exige la existencia de
lavadoras, secadoras y utilización de plancha, pero no indica cantidad de las mismas.
Por las dimensiones del camping, se estima que debería haber, como mínimo 4
lavadoras repartidas dos y dos en cada habitáculo destinado a lavadero, dos
secadoras, una en cada espacio y dos planchas, una en cada espacio.
Por lo tanto:
4 lavadoras. Precio medio 300 € x 4 = 1.200 €
2 secadoras. Precio medio 250 € x 2 = 500 €
2 planchas y tablas de planchar. Precio medio 150 € x 2 = 300 €
Para la recepción.
Local para ubicar la recepción, cabaña de madera o similar: 6.000 €
Mobiliario, ordenador, impresora, muebles auxiliares.
Mesa y sillas. 300 €
Ordenador e impresora. 600 €
Mueble auxiliar. 200 €
TOTAL:9.100 €
Estos gastos se repercutirán entre los diez años de explotación, por lo que anualmente
se contabilizan 910 €.
Total costes de explotación camping: 38.450 + 910 = 39.360 €
Costes de explotación + Canon anual: Gastos camping = 63.360 €
Gastos bar
- Canon al Ayuntamiento: 6.000 € anuales
Costes explotación:
- Luz: 7.000 € anuales
- Agua: 1.000 € anuales
- Basuras: 250 €
- Otros suministros, gas: 1.000 €
- Teléfono: 400 €
- Total: 9.650 €
- Amortización y provisiones:
Se debe contemplar que el adjudicatario debe dotar al bar de la cocina,
mobiliario y vajilla. Por ello, la inversión de adecuación deberá prorratearse en los 10
años de adjudicación del contrato.
Inversión dotación cocina:
- Plancha: 600 €
- Cocina: 1.200 €
- Horno: 2.000 €
- Freidora: 800 €
- Microondas: 250 €
- Cafetera: 2.000 €
- Lavavajillas: 800 €
- Nevera: 600 €
- Vajilla: 1.500 €
- Mesas y sillas. (20 mesas y 80 sillas):
20 mesas x 60 € = 1.200 €
80 sillas x 50 € = 4.000 €
- Total: 14.950 €
A prorratear entre los 10 años: 1.495 € / año
Total Costes explotación Bar: 9.650 + 1.495 € = 11.145 €
Costes de explotación + Canon anual: Gastos bar = 17.145 €
Total gastos personal + gastos camping + gastos bar: 186.105 €
Beneficio de explotación.
Total ingresos: 259.177’444 € - Total gastos: 186.105 € = 73.072’444 €
Este estudio económico financiero tiene carácter meramente estimativo, dada la
cantidad de variables que pueden influir en el desarrollo de gestión tanto del camping
como del bar. Dependerá de la gestión del adjudicatario y su modelo de explotación el
hecho que los costes e ingresos varíen en función de cómo desarrolle su actividad.
Fdo.- Vanesa Berbis Rocamor
Técnico de Turismo

Download Report