taller iva y retenciones 1

UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
CONTABILIAD DE PASIVOS
TALLER : IVA, IMPUESTO AL CONSUMO, CREE Y RETENCIONES
De conformidad con lo establecido en la guía del IVA y del IMPOCOSUMO y RETENCIÓN resuelva
los siguientes interrogantes:
1. Solomeo Paredes, se dedica a la comercialización de electrodomésticos. Durante el año
2014 obtuvo ingresos por actividades gravadas por valor de $107.000.000.
a) De que impuesto es responsable (IVA o IMPOCONSUMO) y a que régimen debe
inscribirse en el 2015?
b) Que tarifas debe cobrar?
c) Que obligaciones debe cumplir?
d) Es agente retenedor de renta?, agente retenedor en IVA?, agente retenedor en
ICA?, Autorretenedor Cree?
2. Edgar Gajo, tiene una heladería. Durante el año 2014 obtuvo ingresos por actividades
gravadas por valor de $110.000.000.
a) De que impuesto es responsable (IVA o IMPOCONSUMO) y a que régimen debe
inscribirse en el 2015?
b) Que tarifas debe cobrar?
c) Que obligaciones debe cumplir?
d) Es agente retenedor de renta?, agente retenedor en IVA?, agente retenedor en
ICA?, Autorretenedor Cree?
3. Simón Tolomeo abrió al público una heladería. Durante el año 2014 obtuvo ingresos por
actividades gravadas por valor de $90.000.000.
a) De que impuesto es responsable (IVA o IMPOCONSUMO) y a que régimen debe
inscribirse en el 2015?
b) Que tarifas debe cobrar?
c) Que obligaciones debe cumplir?
d) Es agente retenedor de renta?, agente retenedor en IVA?, agente retenedor en
ICA?, Autorretenedor Cree?
4. Lucila Tanga, tiene un restaurante. Durante el año 2014 obtuvo ingresos por valor de
$180.000.000, y ese año pertenecía al Régimen Común en IVA. En el presente año tiene un
contrato de suministro de almuerzos con la empresa Mecánicos Asociados.
a) De que impuesto es responsable (IVA o IMPOCONSUMO) y a que régimen debe
inscribirse en el 2015?
b) Que tarifas debe cobrar?
c) Que obligaciones debe cumplir?
d) Es agente retenedor de renta?, agente retenedor en IVA?, agente retenedor en
ICA?, Autorretenedor Cree?
5. La Empresa ABC y Cía. Ltda, Contrata el servicio de vigilancia con una CTA, en las que sus
empleados son discapacitados. El año anterior la compañía tuvo ingresos gravados por
valor de $230.000.000.
a) De que impuesto es responsable (IVA o IMPOCONSUMO) y a que régimen debe
inscribirse en el 2015?
b) Que obligaciones debe cumplir?
c) Que tarifas debe cobrar?
d) Es agente retenedor de renta?, agente retenedor en IVA?, agente retenedor en
ICA?, Autorretenedor Cree?
6. Una persona natural presta Servicios de Transporte Escolar, durante el año 2014 sus
ingresos ascienden a $230.000.000.
a) De que impuesto es responsable (IVA o IMPOCONSUMO) y a que régimen debe
inscribirse en el 2015?
b) Que obligaciones debe cumplir?
c) Que tarifas debe cobrar?
d) Es agente retenedor de renta?, agente retenedor en IVA?, agente retenedor en
ICA?, Autorretenedor Cree?
7. Una persona natural presta servicio de fotocopiado en dos establecimientos de comercio,
durante el año 2014 sus ingresos ascienden a $50.000.000.
a) De que impuesto es responsable (IVA o IMPOCONSUMO) y a que régimen debe
inscribirse en el 2015?
b) Que obligaciones debe cumplir?
c) Que tarifas debe cobrar?
d) Es agente retenedor de renta?, agente retenedor en IVA?, agente retenedor en
ICA?, Autorretenedor Cree?
8. La sociedad Fotocopiando Ando y Cía. Ltda. desarrolla su objeto social en un solo
establecimiento de comercio. Durante el 2014 obtuvo ingresos por valor de $65.000.000.
a) De que impuesto es responsable (IVA o IMPOCONSUMO) y a que régimen debe
inscribirse en el 2015?
b) Que obligaciones debe cumplir?
c) Que tarifas debe cobrar?
d) Es agente retenedor de renta?, agente retenedor en IVA?, agente retenedor en
ICA?, Autorretenedor Cree?
9. Lastenía Rojas posee un establecimiento de comercio dedicado a la venta de comidas
rápidas, durante el 2014 obtuvo ingresos por valor de $75.000.000.
a) De que impuesto es responsable (IVA o IMPOCONSUMO) y a que régimen debe
inscribirse en el 2015?
b) Que obligaciones debe cumplir?
c) Que tarifas debe cobrar?
d) Es agente retenedor de renta?, agente retenedor en IVA?, agente retenedor en
ICA?, Autorretenedor Cree?
10. Débora Dora de Flores obtiene sus ingresos del arrendamiento de 5 inmuebles de su
propiedad. Durante el año 2014 por éste concepto obtuvo ingresos en la suma de
$66.000.000; además presenta unas consignaciones bancarias por otros conceptos en la
suma de $55.000.000. Sus activos a diciembre 31 de 2014 alcanzan el monto de
$100.000.000.
a) De que impuesto es responsable (IVA o IMPOCONSUMO) y a que régimen debe
inscribirse en el 2015?
b) Que obligaciones debe cumplir?
c) Que tarifas debe cobrar?
d) Es agente retenedor de renta?, agente retenedor en IVA?, agente retenedor en
ICA?, Autorretenedor Cree?
11. Restaurante Luna Verde suscribe un contrato de servicios para atender una reunión en la
Empresa X, el contrato contempla: alquiler de silletería, mesas, manteles, servicio de
meseros y suministro de comida y bebidas. En el año 2014 el restaurante tuvo unos
ingresos de $150.000.000
a) De que impuesto es responsable (IVA o IMPOCONSUMO) y a que régimen debe
inscribirse en el 2015?
b) Que obligaciones debe cumplir?
c) Que tarifas debe cobrar?
d) Es agente retenedor de renta?, agente retenedor en IVA?, agente retenedor en
ICA?, Autorretenedor Cree?

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