Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH Finanzgruppe Besteuerung der Erträge für die Endausschüttung am 28.04.2015 * Sondervermögen HI-Corporate Bonds 1-Fonds (HI-Nr. 600) Ertrag für das Geschäftsjahr WKN ISIN Valuta Steuerlicher Zuflusstag 01.04.2014 bis 31.03.2015 511102 DE0005111025 30.04.2015 28.04.2015 Privatvermögen EUR je Anteil InvStG § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1a § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1a, aa § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1a, bb § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1b § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 2 Ausschüttung1) Ausschüttung2) In der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre In der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge Ausgeschüttete Erträge3) Thesaurierung netto4) Ausschüttungsgleiche Erträge brutto5) Zinsen und sonstige Erträge REIT-Erträge Inländische Dividenden Ausländische Dividenden (brutto) ausl. DBA befreite Einkünfte Inl. Mieterträge und Gewinne aus inl. Immobilien Veräußerungsgewinne i.S.v. §3 Nr.40 EStG/§8b Abs.2 KStG Veräußerungsgewinne i.S.v. §3 Nr.40 EStG/§8b Abs.2 KStG ab 2009 Sonstige Veräußerungsgewinne Sonstige Veräußerungsgewinne ab 2009 Summe der steuerlichen Erträge § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, aa § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, bb § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, cc § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, dd § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, ee § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, ff § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, gg § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, hh § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, ii § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, jj § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, kk § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, ll § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, mm § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, nn § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1c, oo § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1d aa § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1d bb § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1d cc § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1f, aa § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1f, bb § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1f, cc § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1f, dd § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1f, ee § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1f, ff § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1f, gg § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1f, hh § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1f, ii § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1g § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1h Nachrichtlich: Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2 S. 1 i.V.m. § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG Veräußerungsgewinne i.S.d. § 8b Abs. 2 KStG / § 3 Nr. 40 EStG Erträge im Sinne des § 2 Abs. 2a InvStG (Zinsschranke) Im Privatvermögen steuerfr. Veräußerungsgewinne i.S.d. §2 Abs.3 Nr.1 S.1 InvStG 2008 Erträge i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 2 vor 2009, soweit nicht Kapitalerträge i.S.v. § 20 EStG; ...aus Bezugsrechten steuerfreie Gewinne i.S.d. § 2Abs. 3 Nr. 2 (Gewinne aus Grundstücken ...) ausl. DBA befreite Einkünfte ausl. DBA befreite Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen ausl. Einkünfte mit anrechenb. Quest davon aus Zinsen und sonst. Erträgen davon aus Einkünften i.S.v. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG/ § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG in 1 c ii) enthaltene ausl. Einkünfte mit fiktiver Quest davon aus Zinsen und sonst. Erträgen davon aus Einkünften i.S.v. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG/ § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG Erträge i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG in Doppelbuchstabe ii enthaltene Einkünfte i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG in Doppelbuchstabe kk enthaltene Einkünfte i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG KapSt-Bemessungsgrundlage aus ausl. Dividenden, Zinsen, Gewinnen, ohne inl. Mieten, Gewinnen aus inl. Immobilien KapSt-Bemessungsgrundlage aus inl. Mieten, Gewinnen aus inl. Immobilien auslDividenden, Dividenden;inlGewinnen aus Aktien, Renten, FTKs, Stillhalterprämien anrechenbare ausl. Quest davon aus Zinsen, sonst. Erträgen und REIT-Erträgen davon aus Einkünften i.S.d. § 8b Abs.2 KStG oder § 3 Nr.40 EStG/ § 16 i.V.m.§ 8b Abs. 1 KStG abziehbare ausl. Quest davon aus Zinsen, sonst. Erträgen und REIT-Erträgen davon aus Einkünften i.S.d. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr.40 EStG/ § 16 i.V.m.§ 8b Abs. 1 KStG fiktive ausl. Quest davon aus Zinsen, sonst. Erträgen und REIT-Erträgen davon aus Einkünften i.S.d. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG/ § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG in Doppelbuchstabe aa enthaltene ausl. Quest i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG in Doppelbuchstabe cc enthaltene ausl. Quest i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG in Doppelbuchstabe ee enthaltene fiktive ausl. Quest i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung die im Gj gezahlte QSt, vermindert um die erstattete QSt des Gj oder früherer Gj den Betrag der nach § 3 Abs.3 S.2 Nr.2 InvStG in der am 23. Dezember 2013 anzuwendenden Fassung nicht abziehbaren Werbungskosten (in den ausschüttungsgleichen Erträgen enthalten) Betriebsvermögen KStG Sonstiges EUR je Anteil EUR je Anteil 1,2500 1,2500 0,0000 0,0000 1,2500 0,0000 0,0430 1,2500 1,2500 0,0000 0,0000 1,2500 0,0000 0,0430 1,2500 1,2500 0,0000 0,0000 1,2500 0,0000 0,0430 1,2930 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 1,2930315 1,2930 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 1,2930315 1,2930 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 1,2930315 0,0000 1,2927 0,0000000 0,0000 1,2927 - 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0082 0,0082 0,0000 0,0082 0,0082 - 0,0082 0,0082 0,0082 0,0082 - - - 0,0000 - 0,0000 0,0082 0,0082 - 0,0000 0,0082 0,0082 - 0,0000 1,2930 0,0000 0,0000 0,0000 1,2930 - 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 - 0,0000 0,0000 0,0000 - 0,0000 0,0013 0,0013 - 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 - 0,0013 0,0013 0,0013 0,0013 - - - 1,2930 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 - - - - - 0,0000 0,0000 Seite 1 von 2 Seiten Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH Finanzgruppe Besteuerung der Erträge für die Endausschüttung am 28.04.2015 * Sondervermögen HI-Corporate Bonds 1-Fonds (HI-Nr. 600) Ertrag für das Geschäftsjahr WKN ISIN Valuta Steuerlicher Zuflusstag 01.04.2014 bis 31.03.2015 511102 DE0005111025 30.04.2015 28.04.2015 Überleitungsrechnung/Sonstige Hinweise ** Ausschüttung/ Thesaurierung (zzgl. KESt/ SolZ) HR + für vorangegangene Zwischenausschüttungen verwendete ord. Erträge HR + zur Zwischenausschüttung nicht verwendete ord. Erträge HR ./. Ausgeschüttete ordentliche Vorträge HR ./. Ausgeschüttete Gewinne HR ./. Substanzausschüttung HR = handelsrechtlicher ordentlicher Nettoertrag + Saldo der auf Fondsebene gezahlten abzüglich erstatteten Quellensteuern ./. Gezahlter Quellensteuern aus Zielfonds + Steuerliches Mehr-/ Minderergebnis aus Zielfonds + Werbungskosten, die Erträge mindern, die steuerlich noch nicht zugeflossen sind + Erhöhung/ Minderung von steuerlichen Verlustvorträgen + Steuerlich ausgeschüttete Gewinne wie oben ausgewiesen ./. Steuerlich für vorangegangene Zwischenausschüttungen verwendete Erträge ./. Steuerlich nicht zur Zwischenausschüttung verwendete Erträge + Mehr/ Minderergebnis aus sonstigen steuerlichen Abweichungen = Steuerlich ausgeschüttete/ ausschüttungsgleiche Erträge 1,2500000 0,0000000 0,0000000 0,0060752 0,0000000 0,0000000 1,2439248 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0491068 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 1,2930315 Ausschüttungsbeschluss vom 22.04.2015 Fußnoten 1) Betrag der dem Anleger tatsächlich gezahlten oder gutgeschriebenen Beträge einschließlich deutscher Kapitalertragsteuer und ausländischer Quellensteuer abzüglich erstattete Quellensteuer aus Vorjahren.. 2) Betrag der dem Anleger tatsächlich gezahlten oder gutgeschriebenen Beträge einschließlich deutscher Kapitalertragsteuer, jedoch nach Abzug ausländischer Quellensteuer. 3) Enthalten sind: Steuerbare Erträge vor Abzug der im Ausland einbehaltenen Quellensteuer. 4) Verbleibender handelsrechtlicher 'ordentlicher Nettoertrag' des abgelaufenen Geschäftsjahres (nach Abzug abgeführter/ausgezahlter Kapitalertragsteuer und SolZ). 5) Brutto-Betrag der "ausschüttungsgleichen" Erträge, die dem Anleger als steuerbar zugeordnet werden, obwohl sie nicht ausgeschüttet werden. Kapitalertragsteuer, Soli und ausländische Quellensteuer sind hier nicht abgezogen. * Die Angaben zur Besteuerung der Erträge beziehen sich auf Anteile, die im Betriebsvermögen gehalten werden. ** Die sonstigen Hinweise dienen zur nachrichtlichen Erläuterung der steuerlichen Erträge. Diese Zahlen sind bereits in die oben genannten steuerlichen Einzelpositionen eingeflossen. Sie stellen die Überleitung vom ordentlichen Nettoergebnis/Ausschüttungs- bzw. Thesaurierungsbetrag zu den steuerplichtigen Erträgen dar. Seite 2 von 2 Seiten
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