Umsatzsteuer-Checks

Risiken minimieren
Umsatzsteuer-Check
Risiken minimieren
„Gerade bei komplexen Fragestellungen ist es wichtig, alle
möglichen Facetten genau zu prüfen – nur so können Risiken
minimiert werden.“
Rödl & Partner
„Die Sicherheit steht beim Bau unserer Menschentürme im
Vordergrund. Daher versuchen wir stets so wenig Risiken wie
möglich entstehen zu lassen.“
Castellers de Barcelona
Umsatzsteuer-Check
Die Umsatzsteuer hat im unternehmerischen Alltag stark an
Bedeutung gewonnen – steht sie heute sowohl im Fokus
derjenigen, die täglich komplizierte umsatzsteuerliche Sachverhalte buchhalterisch richtig abbilden müssen, als auch im
Fokus der Finanzverwaltungen im In- und Ausland.
Durch die zunehmende Komplexität der Sachverhalte entstehen vor allem im umsatzsteuerlichen Massenverfahren leicht
Fehler, die sich mit jedem Geschäftsvorfall summieren und
schließlich zu einer hohen steuerlichen Auswirkung führen, die
oftmals erst im Rahmen von Betriebsprüfungen aufgedeckt
wird. Dabei haben Feststellungen im Bereich der Umsatzsteuer meistens eine definitive Steuerbelastung zur Folge, die
existenzgefährdende Ausmaße annehmen kann. Oftmals kann
die Umsatzsteuer für vergangene Lieferungen oder Leistungen
weder durch Korrekturen rückgängig gemacht noch vom
Kunden nachgefordert werden.
Der Gefahr von hohen Umsatzsteuernachzahlungen kann nur
durch ein wirksames Risikomanagement im Unternehmen begegnet werden. Dafür ist es notwendig die eigenen Prozesse
ständig zu überwachen und zu verbessern.
Nutzen Sie den Umsatzsteuer-Check von Rödl & Partner: Verbessern Sie Ihren Überblick im Unternehmen und profitieren
Sie von den Optimierungsmöglichkeiten zu Ihrem finanziellen
Vorteil.
Für welche Unternehmen ist ein UmsatzsteuerCheck sinnvoll?
Der Umsatzsteuer-Check bietet vor allem Nutzen für diejenigen Unternehmen,
›› d
ie (bisher) kein umsatzsteuerliches Risikomanagement
betrieben haben
›› die bereits umsatzsteuerliche Unrichtigkeiten entdeckt
haben oder diese befürchten
›› bei denen eine steuerliche Betriebsprüfung ansteht
›› die viele internationale Sachverhalte umsatzsteuerlich
abzubilden haben
›› die ihre Prozesse umstrukturieren wollen
›› die in wechselnden Anteilen vorsteuerschädliche Ausgangsumsätze erbringen (z.B. Ärzte, private Bildungseinrichtungen, Banken)
›› die Reihen- und Dreiecksgeschäfte ausführen
›› die als umsatzsteuerliche Organschaft organisiert sind.
Plus: Der Umsatzsteuer-Check kann auch besonders im
Rahmen von Firmenübernahmen und -umstrukturierungen
interessant sein (Due Diligence).
Welche Vorteile bringt ein Umsatzsteuer-Check?
›› Ermittlung der Stärken und Schwächen, Chancen und
Risiken im Bereich der Abwicklung umsatzsteuerlicher
Sachverhalte im Unternehmen (SWOT-Analyse)
›› Umfangreicher Bericht über die Befunde des Umsatzsteuer-Checks, der als internes Umsatzsteuerhandbuch
genutzt werden kann
›› Bewertung bestehender Prozesse und Optimierungsvorschläge
›› Identifikation umsatzsteuerlicher Risiken vor einer Prüfung durch das Finanzamt und dadurch die Möglichkeit
zur rechtzeitigen Beseitigung etwaiger Fehler
›› Reduzierung des Haftungsrisikos der Gesellschafter/Geschäftsführer gegenüber dem Finanzamt
›› Vermeidung von Liquiditätsengpässen aufgrund hoher
Nachzahlungen nach Betriebsprüfungen
›› Aufspüren möglicher Fehlerquellen, die im umsatzsteuerlichen Massengeschäft schnell zu hohen Falschmeldungen führen können
›› Analyse der verwendeten Umsatzsteuerschlüssel und
Optimierung der Steuerfindungslogik
›› Überprüfung der Ordnungsmäßigkeit des Rechnungseingangsprozesses (z.B. Aufbewahrung von elektronischen
Rechnungen, Digitalisierung von Papierrechnungen)
Wie läuft ein Umsatzsteuer-Check ab?
1. V
orbesprechung, individuelle Bestimmung von Umsatzsteuerrisiken im Unternehmen, ggf. Eingrenzung der
Prüfungsfelder und Festlegung des Zeitraums
2. Erstellung einer Projekt- und Zeitplanung
3. Gespräche mit verantwortlichen Mitarbeitern aus verschiedenen Abteilungen zur Abwicklung von umsatzsteuerlichen Sachverhalten im Unternehmen
4. Untersuchung der relevanten Prozesse, stichprobenartige
Belegprüfung und IT-unterstützte Analyse der Buchhaltungsdaten auf umsatzsteuerliche Unrichtigkeiten
5. Übersichtliche Darstellung der wichtigsten Feststellungen
in einem Management-Letter
6. Ausführliche Darstellung der Ergebnisse sämtlicher Prüfungshandlungen und Optimierungsvorschläge in einem
Bericht, der dem Unternehmen zukünftig als Umsatzsteuerhandbuch dienen kann
7. Ggf. nach Absprache Workshop für alle mit umsatzsteuerlichen Sachverhalten betrauten Mitarbeiter des
Unternehmens zur Darstellung der Ergebnisse des Umsatzsteuer-Checks
Ihre Ansprechpartner
Andreas Wahl
Steuerberater
Tel.:
+ 49 (7 11) 781 914 – 417
E-Mail:[email protected]
Julia Bader
Steuerberaterin
Tel.:
+ 49 (7 11) 781 914 – 421
E-Mail:[email protected]
Unser Profil
Rödl & Partner ist als integrierte Beratungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaft an 102 eigenen Standorten in 46 Ländern vertreten. Unseren dynamischen Erfolg in den Geschäftsfeldern Rechtsberatung, Steuerberatung, Steuerdeklaration
und Business Process Outsourcing, Unternehmens- und IT-Beratung sowie Wirtschaftsprüfung verdanken wir circa 4.000
unternehmerisch denkenden Partnern und Mitarbeitern.
„Jeder Einzelne zählt“ – bei den Castellers und bei uns.
Menschentürme symbolisieren in einzigartiger Weise die
Unternehmenskultur von Rödl & Partner. Sie verkörpern
unsere Philosophie von Zusammenhalt, Gleichgewicht,
Mut und Mannschaftsgeist. Sie veranschaulichen das
Wachstum aus eigener Kraft, das Rödl & Partner zu dem
gemacht hat, was es heute ist.
„Força, Equilibri, Valor i Seny“ (Kraft, Balance, Mut und
Verstand) ist der katalanische Wahlspruch aller Castellers
und beschreibt deren Grundwerte sehr pointiert. Das gefällt uns und entspricht
unserer Mentalität. Deshalb ist Rödl & Partner eine Kooperation mit Repräsentanten dieser langen Tradition der Menschentürme, den Castellers de Barcelona, im
Mai 2011 eingegangen. Der Verein aus Barcelona verkörpert neben vielen anderen dieses immaterielle Kulturerbe.
Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,
Steuerberatungsgesellschaft
Friedrichstraße 6
70174 Stuttgart
Telefon: + 49 (7 11) 78 19 14 – 0
E-Mail:[email protected]
www.roedl.de

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