Profil entrepreneur novembre 2014

Profil Entrepreneur
Uniquement pour entrepreneurs
novembre 2014
Expertise : accompagnement
patrimonial systématique
Au fur et à mesure d’entretiens personnalisés,
nous définissons avec vous la stratégie qui vous
permettra d’atteindre vos objectifs financiers à
long terme. Nos key account managers vous
présentent notre accompagnement patrimonial.
Page 2
Vous n’êtes pas seul !
La gestion d’une entreprise exige de
nombreuses compétences. N’hésitez
pas à recourir à l’expertise de partenaires fiables. La Banque J.Van Breda
& C° vous accompagne en permanence dans la constitution, la gestion
et la protection de votre patrimoine.
Au fil d’entretiens personnalisés, vous
obtiendrez une meilleure vision de
votre situation financière à long terme.
Un bon comptable ou expert-comptable est également indispensable.
En effet, comment s’y retrouver dans
la multiplicité des changements et la
quantité croissante d'informations ?
Des spécialistes peuvent vous aider à
les analyser et à les clarifier. À l’instar
de la Banque J.Van Breda & C°, ils
vous conseillent sur mesure.
Des questions ? Votre account
manager conviendra volontiers d’un
entretien personnalisé.
[email protected]
Responsable entrepreneurs
Opinion : les professionnels
du chiffre sous la loupe
Faire appel à un professionnel est une évidence.
Mais qui du comptable, de l’expert-comptable,
du conseil fiscal ou du réviseur est le mieux à
même de vous conseiller ? Deux spécialistes
vous éclairent à ce sujet.
Page 4
Question & réponse : les
petits paiements par carte…
… sont-ils rentables ? Oui ! Avec la disparition
de Proton, vos clients paieront plus souvent de
petits montants par carte. C’est avantageux,
tant pour vous que pour eux. Et moins coûteux
que vous ne le pensez.
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Portrait : les 5 valeurs d’Etienne
Arnould
Etienne Arnould, à la tête d'une entreprise de
forage de puits, est un véritable spécialiste de la
gestion du cycle de l'eau. Il privilégie le dialogue
pour diriger, faire adhérer ou ajuster.
Page 8
expertise
Nathalie Haentjens et Sven Van Brussel, respectivement key account manager professions libérales et entrepreneurs
Accompagnement
patrimonial permanent
Accompagnement patrimonial | Vue d’ensemble | Diversification
Vous souhaitez avoir une vue d’ensemble de votre situation financière à venir ?
La Banque J.Van Breda & C° définit avec vous une stratégie personnalisée et l’adapte là où
nécessaire. Nos key account managers vous expliquent la manière dont nous travaillons.
Pourquoi les entrepreneurs doiventils constituer eux-mêmes leur
pension ?
Nathalie Haentjens (NH) : « Parce que
la pension pour indépendants ne suffit
pas. La responsabilité leur incombe dès
lors par la force des choses. En tant
qu’entrepreneur, la constitution de votre
patrimoine est un projet de vie que vous
ne pouvez reporter à vos vieux jours. Il
est alors souvent trop tard. »
Comment la Banque J.Van Breda & C°
peut-elle vous aider ?
NH : « La force de notre accompagnement réside dans le dialogue. Nous
interrogeons suffisamment nos clients
pour parvenir ensemble à une vision
claire de la situation. La plupart d’entre
eux ne savent pas vers où se diriger.
Ils sont tellement absorbés par leur
activité professionnelle qu’ils oublient
de prendre du recul pour réfléchir à leur
2 | Banque J.Van Breda & C° | Profil Entrepreneur | novembre 2014
avenir. C’est notre rôle de les
conscientiser sur la nécessité d’une
stratégie personnelle à long terme. »
« Nos clients ont
rarement le temps de
dresser un état des
lieux global. »
Sven Van Brussel (SVB) : « Pour
chaque euro, le client a la possibilité de choisir soit de l’utiliser, soit
de l’investir dans des parts de son
patrimoine, soit de le conserver pour
alimenter son patrimoine futur. Par
le biais d’un dialogue, la banque
cherche le meilleur équilibre. Nous
faisons office de caisse de résonance
pour que le client puisse prendre les
meilleures décisions aujourd’hui et
demain. »
Comment la Banque J.Van Breda & C°
se différencie-t-elle ?
SVB : « Nous analysons tant la situation
privée que professionnelle de nos clients.
Ils peuvent investir et constituer un capital
dans les deux domaines. Lors de notre
accompagnement, nous optons dès
lors pour une approche globale et sur
mesure, laquelle se tourne d'abord vers
l’activité professionnelle en tant que moteur du patrimoine privé. Un transfert de
la sphère professionnelle vers la sphère
privée est indispensable. Notre banque
vous conseille à propos de l’équilibre à
préserver entre professionnel et privé. »
« La vie est un
perpétuel changement.
L’accompagnement
patrimonial est un
processus permanent. »
Comment se déroule l’accompagnement patrimonial ?
NH : « Sur base d’un dialogue avec le
client, nous définissons des objectifs
pour aujourd’hui et demain. Ensuite,
nous élaborons une stratégie qui vise
à les atteindre. Certes, la vie est pleine
de surprises. L’accompagnement
patrimonial exige dès lors une remise
en question systématique. Aussi, nous
contactons spontanément le client pour
adapter la stratégie aux changements
d’objectifs et aux nouvelles possibilités.
Une réflexion qui intervient lors d’un
entretien annuel de suivi. Lorsqu’un
emprunt hypothécaire arrive à échéance,
par exemple, le client peut, s’il le désire,
affecter ses ressources libérées à la
constitution d’un patrimoine mobilier. »
« Nous donnons
des conseils sur
l’équilibre entre
patrimoine privé et
professionnel. »
SVB : « Hormis la constitution du patrimoine, nous accompagnons aussi nos
clients dans la gestion et la protection de
ce patrimoine. Une fois constitué, leur
capital peut être fructifié selon leur profil
d’investisseur et leurs objectifs. À partir
de l’âge de la pension, ils s’en servent
pour vivre. Nous gérons ce capital pour
qu’ils n’aient plus aucun souci financier à
régler. »
Comment la banque garantit-elle une
approche personnalisée ?
SVB : « Nous fournissons un travail sur
mesure. En posant des questions très
concrètes à nos clients sur leurs besoins
actuels, mais aussi futurs. Nous les écoutons attentivement et tenons compte des
aspects qui revêtent de l’importance à
leurs yeux. Chaque client a, en effet, une
situation privée et professionnelle différente. Il n’existe pas de formule type. »
Comment la banque définit-elle les
produits dans lesquels le client doit
investir ?
NH : « Le client complète d’abord un
questionnaire que nous utilisons pour
définir son profil d’investisseur. La banque
prend ses responsabilités à tout moment :
elle s’engage, par exemple, à ne pas
proposer trop de placements en actions
à un client qui veut éviter les risques.
Ensuite, pour chaque client, nous établissons le rapport idéal entre la partie la plus
sécurisée et la partie composée d’investissements dynamiques, générateurs de
rendement. Ce rapport peut changer au
fil du temps. Il s’agit d’une combinaison
d’éléments objectifs et émotionnels. »
Pourquoi diversifiez-vous les produits
d’investissement ?
SVB : « Nous répartissons les placements entre différentes durées et classes
d’actifs tels que produits à rendement
fixe, obligations, actions, … afin de
moduler les risques et de créer une plusvalue à long terme. Cette diversification
dépend toujours du moment auquel le
client souhaite disposer de son patrimoine. Ensuite, nous établissons une
simulation de ce que son choix de diversification va lui rapporter. Bien entendu,
tant les marchés que la situation du
client vont évoluer. C’est pourquoi il est
important d’ajuster la simulation chaque
année. »
i
Vous souhaitez en savoir plus ?
Prenez contact avec votre
account manager.
novembre 2014 | Profil Entrepreneur | Banque J.Van Breda & C° | 3
fa i s e u r d ’ o p i n i o n
Les professions économiques :
déchiffrage
Comptable | Expert-comptable | Qui fait quoi ?
Un bon comptable-fiscaliste, expert-comptable, réviseur ou conseil fiscal est indispensable à la
bonne gestion d’une entreprise. Ils interprètent la grande quantité de chiffres qui vous inonde jour
après jour. Deux spécialistes vous éclairent sur les différentes professions.
Les professions économiques ?
Johan de Leenheer (JdL) : « C’est un
vrai défi de trouver la personne la plus
apte à vous aider. En outre, beaucoup de
clients sont dans le flou et parlent de leur
« comptable » alors qu'il s'agit peut-être
d'un expert-comptable ou d'un autre
spécialiste. La situation n’est pas claire
pour eux. »
Jean-Marie Conter (JMC) : « En bref, le
comptable(-fiscaliste) vous assiste lors
de la création et de l’évolution de votre
entreprise (choix de la forme juridique,
etc.). Il prend en charge la tenue de votre
comptabilité (établissement du résultat
comptable et des comptes annuels, …) et
vous conseille en matière de droit social et
de fiscalité. »
JdL : « La mission principale d’un expertcomptable est d’aider les indépendants
dans les matières fiscales, juridiques,
comptables et financières. De plus, il
remplit des missions légales, comme le
réviseur, dans le cadre de la loi sur les
sociétés.
L’activité principale d’un réviseur d’entreprise consiste en l’audit des comptes
annuels. En outre, il exerce diverses
missions légales. Ainsi, il établit le rapport
de fusions, de scission, … Il exerce aussi
différentes fonctions de conseil. Évidemment, il doit respecter le principe d’indépendance : il ne peut pas contrôler une
entreprise qu’il conseille.
Selon la taille de votre entreprise, vous
êtes tenu de faire appel à un réviseur
d'entreprise.
Les conseils fiscaux sont les grands
spécialistes en matière de fiscalité. Ils
offrent des services de conseils, d’accompagnement et de représentation. Attention, toutefois : un conseil fiscal ne doit
pas être expert-comptable pour porter ce
titre. Alors qu’un comptable-fiscaliste doit
être comptable. »
Les professions économiques sontelles vouées à disparaître à cause de
l’automatisation ?
JdL : « Non, au contraire. Aujourd’hui,
les indépendants sont inondés d’informations. Il est impossible de s’y retrouver.
C’est là que le professionnel des chiffres
intervient pour les canaliser. Pour interpréter et être proactif, il faut savoir lire ces
données. »
Jean-Marie Conter, président de l’Institut Professionnel des Comptables et Fiscalistes
agréés (IPCF) et vice-président de l’Union des professions libérales et intellectuelles de
Belgique (Unplib)
4 | Banque J.Van Breda & C° | Profil Entrepreneur | novembre 2014
Comment évoluent les professions
économiques ?
JMC : « Le métier de comptable(-fiscaliste) est en pleine mutation. Ce professionnel tend à devenir un véritable consultant spécialisé qui aide l’entrepreneur à
détecter ses points forts et ses faiblesses
et à les corriger via des conseils en gestion. Il jouera ainsi le rôle actif de conseiller
stratégique qui apprendra notamment
à ses clients l’utilisation de tableaux de
bord. Il sera partie prenante de la réussite
de ses clients et travaillera en réseau pour
accélérer la prise de décisions. »
JdL : « Les experts-comptables se spécialisent de plus en plus dans une matière
de prédilection et entérinent des accords
de collaboration. Ainsi, ils peuvent partager leurs connaissances, se renvoyer des
clients et s’entraider. C’est ça l’avenir. En
tant que client, vous obtenez immédiatement le service dont vous avez besoin
à un prix correct. Un spécialiste a besoin
de moins de temps pour résoudre un
problème dans son domaine. »
dans le développement de leur activité et
leur apporte de nouvelles idées. »
Comment choisir mon comptable ?
JMC : « Informez-vous auprès de vos
confrères sur leurs expériences en la
matière. Ensuite, cherchez un comptable
près de chez vous et agréé (www.ipcf.
be, rubrique « chercher un comptable »).
Renseignez-vous s’il est spécialisé dans
votre domaine. Ensuite, rencontrez-le. Le
courant passe-t-il bien ? C’est important,
car il est votre conseiller, votre confident.
Enfin, signez une lettre de mission qui
reprend tous les accords (délai, tâches et
obligations, honoraires, etc.).
Votre comptable-fiscaliste vous assiste et
vous conseille. Il est proactif et anticipe.
Il fait office en quelque sorte de gardefou et joue un rôle préventif. Attention : il
n’interfère jamais dans la gestion courante
de votre entreprise. »
Les professions
économiques en
bref
• Réviseur : audit de vos
comptes annuels.
• Expert-comptable : représentation et accompagnement
en matière fiscale, juridique,
comptable et financière.
• Conseil fiscal : conseil, assistance et représentation dans
les matières fiscales
• Comptable(-fiscaliste) :
comptabilité, conseils en
matière de gestion d’entreprise
et assistance fiscale en général
Comment reconnaît-on un bon
expert-comptable ?
JdL : « Les experts-comptables sont
bons par définition, parce qu’ils font partie
d’un système légal. Leur formation est
réglementée par la loi. Ils doivent suivre
40 heures de cours par an, ce qui renforce leurs atouts. Les trois instituts, l’IBR,
l’IAB et la BIBF réalisent des contrôles
de qualité. L’expertise comptable est un
métier fiable. Votre expert-comptable doit
mériter votre confiance, jour après jour.
La différence entre un bon et un excellent
expert-comptable ? Ce dernier fait preuve
d’empathie, peut réfléchir avec ses clients
et anticiper avec eux. Il inspire les autres
« Un excellent
expert-comptable fait
preuve d’empathie et
inspire ses clients. »
Johan de Leenheer, président de la Federatie Vrije Beroepen (FVB)
novembre 2014 | Profil Entrepreneur | Banque J.Van Breda & C° | 5
question
&
réponse
Payer 3 euros par carte ? Évidemment !
À partir du 28 février 2015, Proton sera de l’histoire ancienne. De plus en plus de clients
paient de petits montants par Bancontact/Mister Cash. Dirk van Den Broek, spécialiste
paiements à la Banque J.Van Breda & C°, l’affirme : tout le monde y gagne !
Les petits paiements par carte bancaire sont-ils
courants ?
C’est de plus en plus souvent le cas. Au cours des huit premiers
mois de l’année, les paiements par Bancontact/Mister Cash
inférieurs à 5 euros ont augmenté de 43 %. Jusqu’à 10 euros, ils
ont, eux, augmenté de 26 %. Sur la même période, un paiement
sur huit effectué par carte bancaire était inférieur à 10 euros.
Quels en sont les avantages pour les clients ?
Le plus grand avantage est le gain de temps. Fini de se rendre
au distributeur de billets pour retirer de l’argent. En plus, les
paiements par carte sont rapides, sûrs et faciles. Les clients
ne doivent plus s’encombrer d’argent liquide ni de monnaie.
Ils apprécieront sans nul doute que vous leur offriez ce service
pratique et gratuit.
Et pour le bénéficiaire du paiement ?
Avec Proton, les paiements étaient enregistrés sur votre terminal
jusqu’à ce que vous les transfériez sur votre compte.
Avec Bancontact/Mister Cash, le paiement se fait
automatiquement sur votre compte endéans le jour ouvrable.
Vous évitez pas mal d’opérations (contrôle des caisses,
problème de différence, dépôt d’argent à la banque, réserve de
monnaie, …) et c’est plus sûr que les paiements en liquide.
« Les coûts des petits paiements
par carte sont moins élevés que
vous ne le pensez. »
Combien coûtent les transactions de petits montants ?
Les coûts sont moins élevés que vous ne le pensez. Pour les
montants inférieurs à 10 euros, un tarif distinct, bon marché, est
d’application depuis 2012. Vous payez 0,025 euro de frais fixe et
0,5 % de commission sur le montant acquitté. Par transaction,
cela revient au maximum à 0,075 euro. Vous l’aurez compris :
pour les menus paiements aussi la carte bancaire constitue la
meilleure alternative, tant pour le bénéficiaire du paiement que
pour le client.
Coût fixe
0,5% de
commission
sur montant
transaction
Coût de la
transaction
€1
€ 0,025
€ 0,005
€ 0,0300
€2
€ 0,025
€ 0,010
€ 0,0350
€3
€ 0,025
€ 0,015
€ 0,0400
€4
€ 0,025
€ 0,020
€ 0,0450
€5
€ 0,025
€ 0,025
€ 0,0500
€6
€ 0,025
€ 0,030
€ 0,0550
€7
€ 0,025
€ 0,035
€ 0,0600
€8
€ 0,025
€ 0,040
€ 0,0650
€9
€ 0,025
€ 0,045
€ 0,0700
€ 10
€ 0,025
€ 0,050
€ 0,0750
Montant
transaction
Y aura-t-il bientôt d’autres systèmes de paiement pour les
petits montants?
Oui. Bientôt, vous pourrez payer des montants limités par
carte bancaire sans introduire de code PIN. Ce système servira
principalement pour les bornes de parkings et distributeurs
automatiques de pains et de confiseries.
« Les paiements par carte ne comportent que des avantages »,
explique Herman Janssens de la pâtisserie Manus
i
6 | Banque J.Van Breda & C° | Profil Entrepreneur | novembre 2014
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fiscalité
Arrêt européen sur la déclaration de
biens immobiliers sis à l’étranger
Si vous êtes propriétaire, en Belgique, d’une
seconde habitation que vous occupez, le
fisc (en résumé) fixe l’imposition sur base
du revenu cadastral. Par contre, les biens
immobiliers à l’étranger sont, eux, taxés sur
base de la valeur locative. Selon l’arrêt de la
Cour de justice de l’Union européenne du 11
septembre 2014, il s’agit d’une discrimination
qui porte entrave à la libre circulation des
capitaux. La Belgique devra modifier sa
législation. En attendant, vous pouvez
déposer un recours et récupérer les montants
injustement acquittés.
Déclaration des biens immobiliers à l’étranger
Lorsque vous possédez une habitation à l’étranger non mise
en location, vous devez indiquer sa valeur locative réelle dans
votre déclaration à l’impôt des personnes physiques. Vous
pouvez soustraire de la valeur locative l’impôt dont vous vous
acquittez à l’étranger. Étant donné qu’il s’agit d’un bâtiment,
le montant est diminué d’un forfait de 40 %. Par contre, si
vous louez le bien, vous devez déclarer les revenus locatifs
effectifs. Dont vous pouvez soustraire les impôts payés à
l’étranger. Le forfait de 40 % est également d’application.
Jean-Sébastien Schnackers, conseiller patrimonial à la Banque J.Van Breda & C°
biens immobiliers loués ? Ici aussi, il est question d’une
différence qui entrave la libre circulation des capitaux. En
Belgique, les biens immobiliers des non-professionnels sont
imposés en fonction du revenu cadastral (indexé et majoré de
40 %). Or, le fisc impose les biens immobiliers sis à l’étranger
sur base des revenus locatifs réels.
Cette situation a-t-elle un impact sur votre imposition en
Belgique ? Si votre bien immobilier se situe dans un pays
avec lequel la Belgique a signé une convention préventive de
double imposition (dont tous les pays de l’UE), les revenus ne
sont imposables que dans le pays en question. Néanmoins,
leur impact sur vos impôts en Belgique existe bel et bien car
ces revenus sont pris en compte avec vos autres revenus
(belges). Dans le jargon, cela s’appelle la « réserve de
progressivité ».
Conclusions
Si vous avez subi un préjudice en raison de cette
disposition, vous pouvez recourir à l’arrêt de la
Cour de justice pour contester votre imposition.
Introduisez dès lors une réclamation à condition que
son délai d’introduction (six mois à partir de l'envoi de
l'avertissement-extrait de rôle) ne soit pas dépassé. Si le
délai est dépassé, vous pouvez introduire une
« demande de dégrèvement d’office ». Pour ce faire,
vous avez jusqu’à cinq ans (à partir du 1er janvier de
l’année au cours de laquelle l’impôt a été établi).
Déclaration de biens immobiliers belges
Dans le cas d’une habitation en Belgique non donnée en
location, vous ne devez déclarer que le revenu cadastral non
indexé. Le revenu immobilier est calculé sur base du revenu
cadastral indexé (x 1,7) et majoré de 40 %. Ce montant
est inférieur à la valeur locative d’un bien immobilier situé à
l’étranger. C’est là que le bât blesse selon l’arrêt de la Cour
européenne.
Des questions sans réponses
L’arrêt pose des questions qui restent sans réponses pour
l’instant. Que se passe-t-il pour les biens sis dans des pays
qui n’appliquent pas de revenu cadastral ? Qu’en est-il des
i
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novembre 2014 | Profil Entrepreneur | Banque J.Van Breda & C° | 7
portrait
Isabelle Heinskyl, Joël Vanlandeghem, Etienne Arnould, Georges Arnould (le papa), Emmanuel Girs, Astrid Declercq et Sébastien Vandinguenen.
Sur la machine de forage : Dexter Callens et Kevin Renson.
Les 5 valeurs d’Etienne Arnould
MON ENTREPRISE
MA PASSION
Nom : Etienne Arnould (°1964)
À son actif : diplômé ingénieur
industriel de Gramme (Liège),
Etienne Arnould a d’abord travaillé
chez L’Oréal. En 1992, repris par
sa passion pour l’eau, il assiste
son père dans le forage de
puits. Responsable d’une SPRL
depuis 2006, il emploie 9 ETP et
enregistre une croissance chaque
année. Sa spécialisation ? Le
cycle de l’eau de A à Z, du forage
de puits et forage géothermique
au pompage et au traitement
des eaux.
« Je libère toujours
du temps pour
discuter avec mes
collaborateurs. Le
dialogue est au coeur
de mon entreprise. »
1.Dialogue « Même si mon planning est très chargé, le dialogue est
au cœur de mon entreprise. On peut parler de tout. En toute transparence. Et
chacun a droit à l’erreur. Les autres, comme moi. Les problèmes sont ainsi immédiatement pris à bras-le-corps. »
2.Confiance « J’ai pleine confiance dans mes collaborateurs. Chacun est responsable de ses dossiers et de son agenda. Parfois, un collaborateur quitte son travail plus tôt parce qu’il a un rendez-vous personnel. Il compense lui-même avant ou après. Ça se fait automatiquement. Sans pointeuse
ni contrôle. C’est du donnant-donnant. Sinon, on inhibe l’esprit d’initiative et la
passion. »
3.Équipe « On fait tous partie de la même équipe, fournisseurs et clients
compris. Ceux-ci jouissent du même respect. Car on travaille tous ensemble à
la réussite des projets. Prochainement, j’inviterai tout le monde à une journée
d’information et de détente. En guise de remerciements. »
4.Expertise « On nous contacte du Luxembourg et de France parce
qu’on offre des services de qualité et une grande expertise. Et parce que la
maximalisation du profit n’est pas mon objectif, mais bien la satisfaction du
client. »
5.Avenir « Les journées de 24 heures devenant trop courtes, j’ai récem-
ment fait réaliser un audit de mon entreprise. Ceci afin d’obtenir des conseils
en gestion et une vue d’ensemble. Je veux m’éloigner un peu et dégager des
heures afin de me consacrer à l’élaboration de nouveaux domaines d’expertise.
Dont la géothermie et le conseil. »
www.banquevanbreda.be
Banque J.Van Breda & Co
Ledeganckkaai 7, 2000 Anvers, tél 03 217 53 33
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TVA BE 0404 055 577, RPM Anvers, FSMA 014377 A
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Rédaction finale : [email protected]
La Banque J.Van Breda & C° respecte votre vie privée. Vos données ont été enregistrées dans nos fichiers
afin de vous informer à propos de nos services et de nos offres. Vous avez le droit de consulter et de corriger
ces données. Si vous le souhaitez, vous pouvez vous opposer à l’utilisation de ces données à des fins de
marketing direct. Vos données peuvent être communiquées à des tiers avec qui la Banque J.Van Breda & C°
est liée contractuellement ou par la structure de son actionnariat. Pour tout complément d’informations :
Registre public de la Commission de protection de la vie privée.
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