Cómo compiten los Gobiernos y las
Empresas Globales
Investigación desarrollada para la Dirección de Actividades Científicas del IPADE, por el Profesor Sergio
Raimond Kedilhac Navarro y el Investigador Luis Alonso Silva Pérez, del Área de Entorno Económico del
IPADE, con la colaboración de los miembros del Área: profesores Leonel Arias González, Roberto Manríquez
Delgado, Jesús Jorge Martínez y Ronquillo, Juan Carlos Núñez Martínez, Jorge Pérez Colín, y los
investigadores Alfonso Arroyo Herrera y Juan Gilberto Mora Corona
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Entorno Económico-IPADE
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1
Parte I
Visión del problema económico fundamental de México
El gran reto es abatir la pobreza
Investigación: [email protected]
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2
Abatir de la Pobreza en México:
El gran reto económico
•
Crecimiento
Anual
Promedio
Los últimos 100 años México pasó
por tres grandes épocas de
crecimiento económico:
1.
1900 a 1932 un crecimiento muy bajo
por la Revolución Mexicana y la Gran
Crisis Mundial del año 1929;
•
0.64%
2.
1933 a 1981 un crecimiento alto
•
6.3%
3.
1982 a 2006, crecimiento bajo
•
2.2%
Investigación: [email protected]
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3
PIB de México desde 1900
1900-1932 1933-1981 1982-2006
Los dos Méxicos del futuro
¿2007-2020?
(a)
Empleo
suficiente
12
10
+de 6%
8
6.3%
6
4
2.2%
2
3.8%
0
0.64%
(b)
Migración y
Marginación
-2
-4
-6
-8
-10
1900
-12
1933
1982
2007 2020
-14
-16
PIB variación respecto al año anterior (%)
Fuente: INEGI, Archivo Casasola
Investigación: [email protected]
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4
Consecuencias de un bajo crecimiento, síntomas de un mismo
problema:
Empleo insuficiente
Las consecuencias de los bajos crecimientos
sostenidos de más de 25 años al principio y al final
del siglo XX se traduce en cuatro problemas
económicos que aquejan a México
1. Abundante pobreza rural y urbana[1],
2. Baja Competitividad,
3. Migración excesiva a los Estados Unidos (400 mil
personas anuales),
4. Población con alta marginación y bajo Índice de Desarrollo
Humano (IDH) (6.8 millones “Medio-Bajo” y 391 mil,
“Bajo”)
•[1] “más del 40 por ciento de los mexicanos viven en la pobreza, de ellos, más de 14 millones en
pobreza extrema, 10 millones todavía no tienen agua potable y muchos más todavía no tienen drenaje”.
Mensaje del Presidente Felipe Calderón Hinojosa a la Nación, 2 de septiembre de 2007
Investigación: [email protected]
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5
Población de México. Estados ordenados por su
Índice de Desarrollo Humano (IDH), de mayor a menor
Lugar en
Índice de
Desarrollo
Humano
(IDH)
Clave del
municipio
Grado de Desarrollo
Humano
Entidad federativa o municipio Desarrollo
Estado
Humano Municipios /
Índice de
PIB per
Cápita
0.87
0.84
0.83
0.82
0.82
0.82
0.82
0.82
0.82
0.81
0.81
0.80
0.80
0.80
0.79
0.79
0.79
0.78
0.77
0.77
0.77
0.77
0.76
0.76
0.76
0.75
0.75
0.75
0.74
0.72
0.70
0.69
9,000
19,000
5,000
2,000
1,000
23,000
8,000
26,000
3,000
4,000
6,000
28,000
22,000
14,000
15,000
10,000
17,000
25,000
31,000
18,000
27,000
24,000
29,000
11,000
21,000
32,000
16,000
13,000
30,000
12,000
20,000
7,000
República Mexicana
Medio alto
Distrito Federal
Nuevo León
Coahuila
Baja California
Aguascalientes
Quintana Roo
Chihuahua
Sonora
Baja California Sur
Campeche
Colima
Tamaulipas
Querétaro
Jalisco
México
Durango
Morelos
Sinaloa
Yucatán
Nayarit
Tabasco
San Luis Potosí
Tlaxcala
Guanajuato
Puebla
Zacatecas
Michoacán
Hidalgo
Veracruz
Guerrero
Oaxaca
Chiapas
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Medio alto
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
Población
Población
Población
Población
Grado
Grado
Grado
Grado
Desarrrollo
Desarrrollo
Desarrrollo
Desarrrollo
Humano Medio Humano Medio
Humano Bajo
Humano Alto
Alto
Bajo
PIB per cápita
en dólares
ajustados
Población
total 2006
0.72
$
7,495
107,525,207
7%
50,691,108
49,575,266
6,867,795
391,038
0.86
0.81
0.78
0.76
0.76
0.80
0.77
0.75
0.75
0.81
0.73
0.73
0.76
0.72
0.67
0.70
0.70
0.68
0.69
0.64
0.65
0.67
0.62
0.67
0.68
0.62
0.65
0.64
0.64
0.62
0.59
0.58
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
17,696
13,033
10,808
9,571
9,443
12,039
10,324
8,761
8,722
13,153
8,048
7,757
9,562
7,412
5,672
6,725
6,820
5,905
6,342
4,709
4,960
5,699
4,221
5,376
5,976
4,210
4,785
4,690
4,535
4,112
3,489
3,302
8,815,298
4,306,021
2,574,397
3,027,728
1,059,369
1,129,921
3,490,734
2,524,706
515,527
788,314
598,537
3,220,502
1,629,106
6,868,606
14,893,754
1,560,005
1,735,816
2,794,000
1,830,893
1,003,921
2,093,095
2,418,946
1,088,812
5,101,377
5,591,458
1,417,952
4,238,900
2,408,400
7,315,156
3,269,745
3,738,823
4,475,388
0%
10%
8%
19%
10%
26%
12%
10%
18%
11%
8%
12%
12%
6%
10%
3%
7%
6%
8%
4%
8%
3%
10%
5%
7%
1%
2%
5%
2%
3%
4%
9%
10,500,070
4,009,848
2,148,598
2,398,523
732,787
999,618
2,702,192
1,949,252
378,121
446,438
377,043
2,254,359
856,162
3,879,466
6,184,639
842,386
677,394
1,322,902
900,716
335,835
582,798
918,863
187,367
1,915,290
248,517
709,929
473,296
1,661,738
747,607
527,056
507,070
1,311,322
288,801
425,799
629,205
326,582
130,303
585,265
575,454
137,406
341,876
221,494
956,655
742,883
2,966,343
8,395,159
655,661
1,058,422
1,431,116
808,210
613,319
1,510,297
1,358,104
897,541
5,079,513
2,875,979
1,164,197
3,351,880
1,524,681
4,837,522
1,575,736
1,830,837
2,279,026
123,916
7,372
203,277
9,488
30,061
22,797
313,956
61,958
39,982
121,967
54,767
141,979
3,904
21,864
800,189
5,238
177,091
410,423
786,329
794,566
1,292,181
1,568,406
29,567
151,836
88,749
120,886
Pais
0.79
Crecim
seis años
2000 a
2006
IDH: nuevo índice del
Banco Mundial
Propuesto por Amarthya Sen
Premio Nobel
Entorno Económico-IPADE
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6
Consecuencias de generar poco empleo:
Marginación y migración
La marginación económica y social ha
provocado:
1. Emigración y poblados pobres con sólo mujeres
y niños;
2. Las remesas de dólares, que son un pequeño alivio
3. Pero no resuelven el problema humano
fundamental de hogares bien integrados, por las
largas ausencias del padre.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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7
Consecuencias de la Marginación: Migración
Fuente: Estimaciones del CONAPO con base en el II Conteo de Población y Vivienda 2005, y Encuesta
Nacional de Ocupación y Empleo (ENOE) 2005, IV Trimestre.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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8
Migración mexicana hacia Estados Unidos
Distribución de mexicanos en E.U.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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9
Mayor migración
• Están emigrando 400,000 mil mexicanos
por año a Estados Unidos …
• 4,000,000 en la década 2000-2010
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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10
Mayores flujos migratorios
Se estima que será de 400,000
personas por año a partir del 2007
4,500,000
Se
Seresuelve
resuelve
dando
dandoempleos
empleos
en
enMéxico
México
4,000,000
3,500,000
4,000,000 /e
3,300,000
Un
Unmillón
millónpor
poraño
año
3,000,000
1,600,000
2,600,000
2,500,000
2,000,000
1,550,000
1,500,000
1,000,000
500,000
290,000
2004
0
De 1960 a 1970
De 1970 a 1980
De 1980 a 1990
De 1990 a 2000
De 2000 a 2010
Fuente: CONAPO.
Los datos de la década del 2000 al 2010 son estimados.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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11
Parte II
El Reto: ¿Empleos o Subsidios?
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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12
Grado de marginación por municipios
¿Qué
¿Quéhacer
haceren
enlos
losmunicipios
municipios
de
alta
marginación?
de alta marginación?
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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13
¿Qué hacer en Chiapas, Oaxaca, Guerrero y Veracruz?
¿Dar subsidio o dar Empleo? ¿En qué proporciones?
1.1.
2.2.
3.3.
4.4.
5.5.
Grados
Gradosde
de
Marginación
Marginación
Por
PorEntidad
Entidad
Federativa
Federativa
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
6.6.
FACTORES
FACTORES
ESPECIALES
ESPECIALES
Turismo
Turismo
Estrategia
Estrategiaespecial
especialde
de
zona
LIBRE
o
de
zona LIBRE o de
DESARROLLO
DESARROLLO
SEGURIDAD
SEGURIDAD
Incentivos
Incentivosfiscales
fiscalesaalala
inversión
inversión
OOrebaja
rebajageneral
generalde
de
impuestos
impuestos
ISO
ISO26000
26000de
de
Responsabilidad
ResponsabilidadSocial
Social
La
Larebaja
rebajageneral
general
De
Delas
lastasas
tasasde
de
Impuestos
ayuda
Impuestos ayuda
no
nosolo
soloalalturismo
turismo
sino
a
toda
sino a todalala
actividad
actividad
productiva
productiva
de
deMéxico
México
Entorno Económico-IPADE
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14
Ante la globalización, la pobreza requiere
Medidas de fondo: ¿Empleo o subsidio? ¿Prioridades?
Empleo
Empleo
Pobreza
Pobreza
Subsidio
Subsidio
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
eess raar?r? n
é
uué ejojor cióión
Q
¿¿Q e mme innaac
nnt te ommbbi ?
e
g
UUr rgiesteteccotimimaa?
xxis óóppt
E
¿¿E
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15
Medidas de fondo: ¿Empleo o subsidio? ¿Prioridades?
Ejercicio: unir los elementos de cada columna (con flechas)
(Ver ejemplos
)
Población
Laboral
Niveles socioeconómicos
AAyyAB
AB
1.
1.Impuesto
Impuestoyypago
pago
•• Situaciones
Situacionesen
enlas
lasque
quelas
las
personas
deben
pagar
personas deben pagar
impuesto
impuestoyylos
losservicios
servicios
que
reciben
que reciben
2.
2.Provisión
Provisión
BByyCC
•• Las
Laspersonas
personasdeben
debengenerar
generar
un
ahorro
o
provisión
para
un ahorro o provisión para
contingencias
contingenciasfuturas
futuras
3.
édito aaLLPlazo
3.Cr
Crédito
Plazo
DDyyEE
DesemDesempleados
pleados
•• Situaciones
Situacionesen
enlas
lasque
que
las
personas
requieren
las personas requieren
crédito
créditode
decosto
costobajo,
bajo,aa
largo
largoplazo
plazo
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
Educación Superior
Educación Media
Educación Básica
Enfermedad
Vejez (pensión)
Contingencia médica
Infraestructura
Seguridad pública
Servicios públicos
4.
4.Subsidio
Subsidio
•• Situaciones
Situacionesen
enlas
lasque
que
las
personas
deben
las personas debenser
ser
subsidiadas
subsidiadas
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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16
Los más Pobres ¿Empleo o subsidio? ¿Prioridades?
Ejercicio: unir los elementos de cada columna (con flechas)
(Ver ejemplo
)
Población
Laboral
Niveles socioeconómicos
AAyyAB
AB
1.
1.Impuesto
Impuestoyypago
pago
•• Situaciones
Situacionesen
enlas
lasque
quelas
las
personas
deben
pagar
personas deben pagar
impuesto
impuestoyylos
losservicios
servicios
que
reciben
que reciben
2.
2.Provisión
Provisión
DDaarr em
emppleo
leo
BByyCC
DDyyEE
DesemDesempleados
pleados
•• Las
Laspersonas
personasdeben
debengenerar
generar
un
ahorro
o
provisión
para
un ahorro o provisión para
contingencias
contingenciasfuturas
futuras
3.
édito aaLLPlazo
3.Cr
Crédito
Plazo
•• Situaciones
Situacionesen
enlas
lasque
que
las
personas
requieren
las personas requieren
crédito
créditode
decosto
costobajo,
bajo,aa
largo
largoplazo
plazo
4.
4.Subsidio
Subsidio
•• Situaciones
Situacionesen
enlas
lasque
que
las
personas
deben
las personas debenser
ser
subsidiadas
subsidiadas
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
Educación Superior
Educación Media
Educación Básica
Enfermedad
Vejez (pensión)
Contingencia médica
Infraestructura
Seguridad pública
Servicios públicos
o
ppleleo vididaa
m
em e
DDaarr eiveel lddenvoss
eel lnnivre mmeeno
a
v
eelelevraequuieiereidioio
YY reqsubbssid
su
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17
Empresas
Medidas de fondo: ¿Impuesto o subsidio?
Ejercicio: unir los elementos de cada columna (con flechas)
(Ver ejemplo
)
Tipo de
empresa
Global
Global
1.
1.Impuesto
Impuestoyypago
pago
••
2.
2.Provisión
Provisión
••
Grande
Grande
Nacional
Nacional
Pyme
Pyme
Las
Lasempresas
empresasdeben
debengenerar
generarun
un
ahorro
o
provisión
o
seguro
para
ahorro o provisión o seguro para
contingencias
contingenciasfuturas
futuras
3.
édito aaLLPlazo
3.Cr
Crédito
Plazo
••
Situaciones
Situacionesen
enlas
lasque
quelas
las
empresas
requieren
cr
é
dito
empresas requieren créditode
de
costo
costobajo,
bajo,aalargo
largoplazo
plazo
4.
4.Subsidio
Subsidio
••
Pequeñas
Pequeñas
Nuevas
Nuevas
Incubadas
Incubadas
Situaciones
Situacionesen
enlas
lasque
quelas
las
empresas
deben
pagar
impuesto
empresas deben pagar impuesto
yylos
losservicios
serviciosque
quereciben
reciben
Situaciones
Situacionesen
enlas
lasque
quelas
las
empresas
empresasdeben
debenser
ser
subsidiadas,
subsidiadas,
5.
5.Impuesto
Impuestobajo
bajo
••
Situaciones
Situacionesen
enlas
lasque
quelas
las
empresas
empresasdeben
debenpagar
pagar
impuestos
impuestoscon
conbajas
bajastasas
tasas(15%)
(15%)
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
‰
Capacitar a su personal
Insumos más caros que en el
exterior
Inicio de una PYME
Provisiones a antigüedad de su
personal
Crisis financiera general
Crisis por Devaluación Cambiaria
Terremoto o inundación
Violencia social
Robo
Seguridad pública
Servicios públicos
Investigación & Desarrollo
tecnológico
Crear empleos más
aceleradamente
Competir internacionalmente
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18
Ante el proceso de Globalización y competencia mundial la
pobreza en México enfrentan dos modos de solución y alivio:
1. Empleo Productivo. Acelerar la creación de empleos
productivos, para que los mexicanos que menos tienen puedan afrontar su
propio desarrollo y el de su familia, y alcancen por ellos mismos niveles de
desarrollo humano mas altos; y/o
2. Subsidios. Incrementar los subsidios para cubrir sus necesidades
básicas de los más pobres, como educación, alimentación, salud y
vivienda. Debe ser transitorio, mientras encuentran empleo
productivo, suficientemente remunerador.
–
–
Por la primera vía, que consiste en crear aceleradamente más empleos
productivos, los mismos trabajadores son capaces de afrontar las necesidades
de educación, alimentación, salud y vivienda, requiriendo así menos subsidios y
adicionalmente pueden contribuir con más impuestos:
Las Políticas Públicas en México de los próximos años requieren
fortalecer la vía del Empleo Productivo, fortaleciendo las dieciséis
prioridades citadas por los empresarios.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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19
Ante la globalización, la pobreza requiere
Medidas urgentes: ¿Empleo o subsidio? ¿Prioridades?
Más …
Empleo
Empleo
Empleo
Empleo
(resultado de un
Poco …
Empleo
Empleo
(resultado de un
crecimiento
crecimiento
económico
económicoalto)
alto)
Pobreza
Pobreza
Requiere menos …
Subsidio
Subsidio
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Subsidio
Subsidio
eess raar?r? n
é
uué ejojor cióión
Q
¿¿Q e mme innaac
nnt te ommbbi ?
e
g
UUr rgiesteteccotimimaa?
xxis óóppt
E
¿¿E
Requiere
más …
Subsidio
Subsidio
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
20
¿Dónde urge más aliviar la pobreza extrema?
¿Con subsidio o con empleo productivo?
En los Estados de Chiapas, Oaxaca, Guerrero y Veracruz,
¿Qué actividades productivas pueden generar
más empleo en esas zonas?
– Actividades tractoras:
1. Desarrollos Turísticos Internacionales (no sólo playas)
2. Manufacturas: zonas de desarrollo
3. Derivados de los dos: detonan otras actividades como
construcción, servicios profesionales
4. Conglomerados de servicios (maquila de servicios de
exportación)
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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21
Retos y formas para dar empleo
•
La carencia más importante de los últimos 25 años y a corregir los
próximos 25, es la creación de empleo productivo mediante la facilidad para
abrir nuevas empresas y dar seguridad física y jurídica para que las
empresas que ya existen puedan generar 2.6% más de empleo anual
promedio general para llegar a que la población laboral de 43 millones
pueda generar mas de un millón de empleos por año, con mejor nivel
de remuneración.
•
Hay actividades económicas que pueden crecer más que otras: por ejemplo
el turismo receptivo internacional, los servicios de hospitalidad, la
atención a pensionados y las Ferias y Convenciones de Estados
Unidos y Canadá en territorio mexicano.
•
Facilitar el crecimiento de las actividades productivas susceptibles de
mayor competitividad y abundante mercado, pueden resolver los cuatro
problemas económicos fundamentales citados
1.
2.
3.
4.
Pobreza rural y urbana,
Baja competitividad,
Migración excesiva a los Estados Unidos y
Población con alta marginación.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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22
Parte III
¿Dónde encontrar empleos productivos
suficientemente remuneradores?
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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23
Ejercicio: llene la columna.
Actividades que sí pueden crecer a más del 5-7% real
y generar mas de 2.3% de empleo anual
Periodo 2000-2006 6 años
Sectores del Producto Interno Bruto
Sí
Total
7 Transporte, almacenaje y comunicaciones
8 Servicios financieros, seguros, actividades inmobiliarias
6 Comercio, restaurantes y hoteles
4 Construcción
2 Minería
5 Electricidad, gas y agua
1 Agropecuario, silvicultura y pesca
3 Industria manufacturera
9 Servicios comunales, sociales y personales
¿En
¿Encuáles
cuálessísíes
es
posible
crecer
posible creceralal
5-7%?
5-7%?
¿Cómo?
¿Cómo?
PIB
Promedios de crecim anual
últimos 6 años
3.4
7.5
5.5
4.2
3.3
2.8
2.7
2.2
1.8
1.4
A futuro
.sí
.sí
.sí
.sí
.?
.?
.?
.?
____.
Total
3.4
.sí
Servicios
4.3
Agropecuario, silvicultura y pescap1/ 2.2
.?
Industrial
2.1Sistema de Cuentas
Fuente: Elaboración Propia, área académica de Entorno Económico del IPADE con información del INEGI.
.?Nacionales de México.
••
Servicios
Serviciosde
de
Hospitalidad:
Hospitalidad:
Comercio,
Comercio,
restaurantes
restaurantesyy
hoteles,
hoteles,
Convenciones
Convenciones
••
Transporte,
Transporte,
almacenaje
almacenajeyy
comunicaciones
comunicaciones
••
Servicios
Servicios
financieros,
financieros,
seguros,
seguros,
inmobiliarias
inmobiliarias
••
Construcción
Construcciónde
de
vivienda
viviendaee
infraestructura
infraestructura
"Cuenta de Bienes y Servicios".
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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24
Crecimiento y empleo
Si el empleo creciera el 2.3% anual promedio
pero Comercio, Restaurantes y Alojamiento el 5%,
se alcanzaría un millón de empleos al año
Actividades económicas de Producto
Interno Bruto
2007 Producto
Interno Bruto
estimado
(miles de
millones de
pesos)
Total
Comercio, restaurantes y hoteles (GD6)
9,808
2,041
PIB
Porcentajes
estimados
100%
28.8%
[Comercio (GD6.A)]
[Restaurantes y Servicios de alojamiento (GD6.B)]
Industria manufacturera (GD3)
Sevicios diversos (GD 9.A)
Construcción (GD4)
Servicios sociales (GD9.B)
Transporte, almacenaje y comunicaciones (GD7)
Servicios financieros, seguros, actividades
inmobiliarias y de alquiler (GD8)
Gobierno y organismos internacionales
Minería (GD2)
Electricidad,gas y agua (GD5)
Agropecuaria, silvicultura y pesca (GD1)
Menos:Cargo por los servicios bancarios imputados
Total
Servicios
Industrial
Agropecuaria, silvicultura y pesca
1,770
18.1%
535
5.5%
1,022
10.4%
1,274
13.0%
142
131
377
(110)
1.4%
1.3%
3.8%
-1.1%
9,808
6,852
2,578
377
100%
69.9%
26.3%
3.8%
2007
Población
ocupada
estimada
(miles)
Población
Ocupada
Porcentajes
estimados
PIB Per Cápita
Anual por
PIB
PIB
persona
Promedios de Promedios de
ocupada
crecim anual crecim anual
Promedio
1981-2006
2000-2006
Estimado de
25 AÑOS
últimos 6 años
cada actividad
(pesos)
43,600
11,000
100%
25.2%
8,410
2,590
19.3%
5.9%
7,155
4,810
3,700
3,510
2,430
16.4%
11.0%
8.5%
8.1%
5.6%
2.8
2.8
1.9
3.3
4.3
7.5
2,510
2,150
160
160
6,000
-
5.8%
4.9%
0.4%
0.4%
13.8%
0.0%
4.1
5.5
2.3
4.4
1.6
2.8
2.7
2.2
43,600
26,410
11,175
6,000
100%
60.6%
25.6%
13.8%
2.6
2.4
3.4
4.2
224,947
185,545
2.3%
1,003
550
5.0%
5.0%
421
130
247,428
144,728
420,471
2.0%
2.5%
3.0%
2.5%
3.0%
143
120
111
88
73
507,423
886,400
815,943
62,836
-
2.9%
1.0%
2.0%
2.0%
-3.0%
0.0%
73
22
3
3
(180)
-
2.3%
3.5%
2.3%
-3.0%
1,006
925
261
(180)
-
3.4
4.3
2.1
2.2
(miles)
5.0%
-
2.6
2.9
2.6
1.6
Creación de Creación de
empleos
empleos
anual
posible en
cada
posible en
actividad.
cada
(Crecimiento actividad.
% anual)
224,947
259,465
230,713
62,836
FUENTE: Investigación de Entorno Económico del IPADE con información del INEGI. Sistema de Cuentas Nacionales de México. "Cuenta de Bienes y Servicios".
que la actividad agropecuaria pierda sólo (-3%) de los empleos (180 mil) por año,
y otras Actividades crezcan el empleo al 2.3% promedio pero cada una según su capacidad (ver).
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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25
Crecimiento y empleo
Si aumenta el empleo en Comercio, Restaurantes y Alojamiento el 5%,
se puede generar migración interna
Total
Comercio, restaurantes y hoteles (GD6)
43,600
11,000
100%
25.2%
2.3%
1,003
5.0%
550
[Comercio (GD6.A)]
8,410
2,590
19.3%
5.9%
5.0%
5.0%
421
130
7,155
4,810
3,700
3,510
2,430
16.4%
11.0%
8.5%
8.1%
5.6%
2.0%
2.5%
3.0%
2.5%
3.0%
143
120
111
88
73
2,510
2,150
160
160
6,000
-
5.8%
4.9%
0.4%
0.4%
13.8%
0.0%
2.9%
1.0%
2.0%
2.0%
-3.0%
0.0%
73
22
3
3
(180)
-
2.3%
3.5%
2.3%
-3.0%
1,006
925
261
(180)
[Restaurantes y Servicios de alojamiento (GD6.B)]
Industria manufacturera (GD3)
Sevicios diversos (GD 9.A)
Construcción (GD4)
Servicios sociales (GD9.B)
Transporte, almacenaje y comunicaciones (GD7)
Servicios financieros, seguros, actividades
inmobiliarias y de alquiler (GD8)
Gobierno y organismos internacionales
Minería (GD2)
Electricidad,gas y agua (GD5)
Agropecuaria, silvicultura y pesca (GD1)
Menos:Cargo por los servicios bancarios imputados
Total
Servicios
Industrial
Agropecuaria, silvicultura y pesca
43,600
26,410
11,175
6,000
100%
60.6%
25.6%
13.8%
Generar migra
ción interna
(miles)
224,947
185,545
-
247,428
144,728
420,471
507,423
886,400
815,943
62,836
-
el de vida
Población
Ocupada
Porcentajes
estimados
Mejorando el n
iv
Actividades económicas de Producto
Interno Bruto
2007
Población
ocupada
estimada
(miles)
PIB Per Cápita
Anual por
persona
ocupada
Promedio
Estimado de
cada actividad
(pesos)
Creación de Creación de
empleos
empleos
anual
posible en
cada
posible en
actividad.
cada
(Crecimiento actividad.
% anual)
224,947
259,465
230,713
62,836
FUENTE: Investigación de Entorno Económico del IPADE co
que la actividad agropecuaria pierda sólo (-3%) de los empleos (180 mil) por año,
y otras Actividades crezcan el empleo al 2.3% promedio pero cada una según su capacidad (ver).
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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26
Ejemplo:
Turismo un creador potencial de empleo a futuro
Ejemplo:
Ejemplo:
Puerto
ñasco:
PuertoPe
Peñasco:
Crecimiento
Crecimientoacelerado
acelerado
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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27
Turismo
¿Qué atributos tiene?
“El turismo tiene los elementos para ser uno de los sectores
detonadores de inversión, crecimiento y empleo en México”
“Los empleos que genera el turismo son los mejor
pagados, 30% arriba del promedio nacional”¹
Hay grandes sectores de Estados Unidos y Canadá que
pueden ser atendidos en México, en estancias largas.
Requisitos: Darles confianza y garantizarles seguridad física y
jurídica, y servicios médicos. (Factores de competitividad)
Ferias y Convenciones
El transporte aéreo es un factor decisivo: el abatimiento de los
costos de pasaje aéreo es detonador de turismo
[1] Entrevista al Lic. Rodolfo Elizondo Torres, Secretario de Turismo por parte del Área de Entorno Económico del IPADE,
el 12 de diciembre de 2005.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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28
Turismo
¿Qué puntos vulnerables tiene?
La inseguridad: real y percibida
Las condiciones meteorológicas
¿La competencia?
Modos de disminuir los riesgos
•
Cultura pro-turismo. Amplia difusión
•
Diversificación de servicios. No todo es playa
•
Negociación con Gobierno de Estados Unidos para acción
• Aminorar la migración,
• significa dar más empleo en México,
• principalmente en servicios turísticos;
• significa más inversión,
• mayor seguridad y
• mayor percepción de seguridad.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
conjunta:
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29
Resumen del Planteamiento:
¿Dónde y Cómo generar empleo en México?
1.
2.
3.
4.
El crecimiento real del PIB ha sido muy bajo en 24 años (1982-2006) del 2.2%
El crecimiento real del PIB ha sido un poco mejor en 6 años (2001-2006) del 3.4%
Los próximos 20 años se tiene dos escenarios de crecimiento: 3.8% o 6%
Las actividades que menos han crecido, es por retrocesos, más que por crecimiento
insuficiente. ¿es posible minimizar los retrocesos?
Las actividades que más han crecido en 25 años tienen pocos trimestres malos de
retroceso.
México necesita crear más de un millón de empleos por año. Se logran creciendo a
más del 6% del PIB sostenido.
Si el empleo logra crecer al 2.3% anual en todas las actividades, en promedio, se
alcanzaría mas del millón de empleos al año
… pero la actividad agropecuaria estará expulsando 360 mil empleos por año en vez
de crear 138 mil.
Las actividades que pueden proporcionar más empleo son:
5.
6.
7.
8.
9.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Comercio
Restaurantes y servicios de alojamiento
Industria manufacturera
Servicios diversos (profesionales, enseñanza)
Construcción
Servicios sociales
Gobierno y organismos internacionales
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
421 mil
130
143
120
111
88
22
Turismo
Turismoreceptivo
receptivo
Internacional:
Internacional:
Efecto
Efecto
multimplicador
multimplicador
Entorno Económico-IPADE
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30
Parte IV
Acciones planteadas para mejorar la
competitividad, crecer, crear empleos y
aliviar la pobreza
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Entorno Económico-IPADE
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31
Prioridades para el presidente Felipe Calderón Hinojosa
En septiembre-octubre de 2006 los empresarios
participantes de los programas del IPADE, reunidos en
sesiones de trabajo, en Torreón, Monterrey,
Guadalajara, León, Hermosillo, Aguascalientes y
Ciudad de México contestaron una encuesta sobre
Las 100 acciones del Plan de Gobierno
del Presidente Felipe Calderón Hinojosa, tres meses
antes de iniciar su mandato.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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32
16 acciones prioritarias consideradas por los
participantes de IPADE
•
•
•
30. Impuestos simples y competitivos
22. Mantener la estabilidad económica
42a. Generación de Empleos
•
42b. Construcción de Infraestructura
•
•
•
•
32. Asociaciones tecnológicas en PEMEX.
7. Modernización en la administración de justicia.
91. Mayor rendición de cuentas.
33. Mayor producción de gas natural.
•
•
•
•
86. Tratamiento de aguas residuales
6. Garantías para los Denunciantes
89. Agenda legislativa conjunta.
27. Apoyo a la Pequeña y Mediana Empresa.
•
•
•
•
34. Inversión complementaria a la del Estado.
14. Cuerpos Policíacos de Calidad.
90. Democracia Efectiva.
16. Lucha en contra del narcomenudeo.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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33
Preocupaciones de México, coinciden con las de
los principales países.
nia. .
AAlelemmaaniia
ooss, ,
d
n
U
d
doss Uni ncia, ,
EEssta
tadora
, ,FFrraancia
r
e
t
a
a
r
l
r
InIngglate a e ItIatalilaia
EEssppaañña e
México
•• 30.
30. Impuestos
Impuestossimples
simplesyy
competitivos
competitivos
•• 22.
22. Mantener
Mantenerla
laestabilidad
estabilidad
económica.
económica.
•• 42a.Generación
42a.Generaciónde
de
Empleos
Empleos
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Consecuencias
Consecuenciasde
dela
la
Globalización
Globalizaciónen
enGobiernos
Gobiernosyy
en
enEmpresas
Empresas
Los
Losgobiernos
gobiernoscompiten
compitenpor
por
las
condiciones
que
ofrecen
las condiciones que ofrecen
aalas
lasEmpresas
EmpresasGlobales,
Globales,
por
sus
inversiones
por sus inversionesyypor
porcrear
crear
empleos.
empleos.
Las
Lasempresas
empresascompiten
compitenentre
entresísí
por
porlos
losmercados
mercadosdel
delúltimo
último
consumidor
consumidoryyproduciendo
produciendoen
en
donde
obtengan
mayores
ventajas
donde obtengan mayores ventajas
Las
Lasempresas
empresasGlobales
Globalesbuscan
buscan
ventajas
ventajasdiferenciales
diferencialesque
queles
lespermita
permita
mantener
mantenerelelLiderazgo
Liderazgo
Entorno Económico-IPADE
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34
Existe preocupación por generar empleo en
los gobiernos que pertenecen al G-8
Crecimiento real promedio anual del PIB (1992-2006)
1. China
10.3
2. Qatar
9.2
3. Vietnam
Lo
m s1
ás 2
cr qu
ec e
en
4. Mozambique
5. Irlanda
6.7
6. India
6.5
7. Singapore
6.5
8. Laos
6.5
9. Uganda
6.4
10. Emiratos Árabes Unidos
6.1
11. Malasia
6.1
12. Sudán
6.0
82. Estados Unidos
3.22
86. Canadá
3.1
3.0
-8
in
M clu
éx ye
ic nd
o
o
92. México
G
s
reresidaadd
o
ct o iv id
fafactetittitiv
n p
ccoonommpe
aann e cco
t
eennt s dde
u
CCu aleles
cci ia
u
ccr ru
7.0
102. Reino Unido
2.7
128. Francia
1.9
133. Alemania
¿Qué medidas
hacen falta?
1.5
1.3
135. Italia
137. Japón
1.2
141. Rusia
Fuente: Elaboración propia con base a datos del EIU.
* Países analizados: 148
7.7
0.4
0.0
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
2.0
4.0
6.0
8.0
10.0
12.0
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
35
Parte V
Cómo compiten los Gobiernos
A) Factores cruciales de Competitividad
B) Impuestos: ¿qué están haciendo otros países?
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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36
Ante la globalización, conviene adoptar estrategias
similares a las de los gobiernos altamente competitivos
Factores cruciales de competitividad global
Empleo
Empleo
a)
b)
c)
d)
Pobreza
Pobreza
Subsidio
Subsidio
leloeo
p
em
mpree
e
s
nnoosquuieiersiddioio
e
MMe Reeq ubbsi
R s ssu
mmáás
e)
f)
g)
h)
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Seguridad jurídica (Estado de Derecho)
Estabilidad financiera (Costo financiero bajo
permanentemente)
Impuestos sencillos y que alienten la
actividad productiva
Acción de Gobiernos Estatales
a) Ambiente de seguridad, paz y confianza
para dar empleo
b) Condiciones de Mercado que favorezcan
la competencia (Cotos)
c) Facilidades para abrir nuevos negocios
d) Facilidades y eficacia en servicios
Educación e Instrucción para el Trabajo
Clima para crear y retener inversión
productiva
Facilidades para Investigación y Desarrollo
que apoye la producción
Servicios Médicos para toda la población
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37
Cómo compiten los Gobiernos ahora
A) Factores cruciales de Competitividad
B) Impuestos: ¿qué están haciendo otros países?
1. Tendencias
2. Experiencias
3. Reacción en Estados Unidos.
4. ¿Y México?
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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38
Hechos
• En la actualidad, las empresas globales buscan
establecerse en países con bajos impuestos
corporativos.
• La tendencia en el mundo en años recientes ha sido hacia la
baja de impuestos corporativos.
• Los miembros del G-8 han tenido un crecimiento
moderado, comparado con otros que crecen más y
generan más empleos creando presión para los primeros.
• Países del G-8 entre otros bajarán o analizan bajar en el
2008 sus impuestos.
• Países que han bajado su tasa de impuesto corporativo
han experimentado crecimiento económico y
establecimiento de nuevas empresas globales, ejemplo:
República de Eslovaquia, Irlanda.
• En 1899 el estado de Delaware, baja su impuesto corporativo
haciendo más fácil la puesta en marcha de negocios.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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39
Consecuencia: se están reduciendo las tasas de
impuestos corporativos en todo el mundo
Tasas de impuesto corporativo por región global 1997-2007
Tasa prom. 1997
Tasa prom. 2007
Todos
/ Asia Pacífico / Unión Europea / Latinoamérica /
OECD
/
YYmmás rec
ás recoortretes para
s para220008-200
08-20099een Alem
n Alemaannia, Fra
ia, Franncciaia, Ingla
, Inglateterrra
ra, ,EEssppaañña e Ita
a e Italiliaa
Fuente: “KPMG´s Corporate and Indirect Tax Rate Survey 2007
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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40
Consecuencia: se están reduciendo las tasas de impuestos
corporativos en todo el mundo
Países con tasas de 30% a 40%
Países con tasas del 30% al 40% en ISR corporativo
Pais
México
Méxicotiene
tiene
Urgencia
Urgenciapor
por
Competir
Competir
en
en2008
2008
De
De 28%
28% ISR
ISRcorporativo.
corporativo.
de PTU
Mas
Mas 10%
10% de PTU
38%
38%
Reducir
Reducir AA15%
15%óó19%
19%
Nivel
Nivelde
depropina
propinasocial
social
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Australia
Indonesia
Japan
Thailand
U.K.**
Italy **
New Zealand
France **
Monaco
Belgium
Brazil
Malta
Morocco
Pakistan
Philippines
Spain **
U.S.A.**
Zambia
Canada
India
Argentina
Germany **
Egypt
ISR Corporativo
ISR Personas
IVA
30%
30%
30%
30%
30% **
33% **
33%
33.33% **
33.33%
33.99%
34%
35%
35%
35%
17-47%
5-35%
10-37%
5-37%
0-40
23%-43%
0-39%
10%-48.09%
0%
25-50%
15-27.5%
15-35%
0-41.5%
7.5%-35%
10%GST
10%
5%(consump)
7%
17.50%
20%
12.5%gst
19.60%
19.60%
21%
17-25%
18%
20%
15%
35%
5-32%
10%
35% **
35% **
35%
36.10%
15-45%%
0-35%
10-30%
15-29%(Federal)
16%
17.50%
7%
30-40%
35%
38.34%(average) **
40%
10-30%
9-35%
15-42%
20-40%
12.50%
21%
19%
-
Nota ** en proceso de reducción
Fuente: http://www.worldwide-tax.com/
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
41
Consecuencia: se están reduciendo las tasas de impuestos
corporativos en todo el mundo
Países con tasas de 20% al 29%
Países con tasas del 20% al 29% en ISR corporativo
Pais
México
Méxicotiene
tiene
Urgencia
Urgenciapor
por
Competir
Competir
en
en2008
2008
De
De 28%
28%ISR
ISRcorporativo.
corporativo.
de PTU
Mas
Mas10%
10% de PTU
38%
38%
Reducir
Reducir AA15%
15%óó19%
19%
Nivel
Nivelde
depropina
propinasocial
social
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Saudi Arabia
Singapore
Turkey
Estonia
Greece
Czech Rep.
Denmark
Austria
Slovenia
Taiwan
Finland
Portugal
Norway
Vietnam
Israel
Mexico
South Africa
Netherlands
Luxemburg
ISR Corporativo
ISR Personas
IVA
20%
20%
20%
22%
22/25%
24%
24%
25%
25%
25%
26%
27.50%
28%
28%
20%
3.75%-21%
15-35%
22%
0-40%
12-32%
38-59%
21%-50%
16%-50%
6-40%
9-32%
10.5-40%
28-51.3%
0-40%
-5%
18%
18%
19%
19%
25%
20%GST
20%
5%
22%
21%
25%
10%
29%
10-48%
15.50%
3-28%
18-40%
0-52%
6-38.95%
15%
14%
19%
15%
28% + PTU
29%
29.60%
29.63%
Fuente: http://www.worldwide-tax.com/
En agosto de 2007 Estados Unidos está contemplando
reducir su tasa de impuesto corporativo.
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
42
Consecuencia: se están reduciendo las tasas de impuestos
corporativos en todo el mundo
Países con tasas de 9% al 19%
Competitividad y Empleo:
la clave está en la reducción de la tasa del impuesto corporativo
¿Con qué países México debe Competir?.
Países con tasas del 9% al 19% en ISR Corporativo
Pais
México
Méxicotiene
tiene
Urgencia
Urgenciapor
por
Competir
Competir
en
en2008
2008
De
De 28%
28%ISR
ISRcorporativo.
corporativo.
de PTU
Mas
Mas10%
10% de PTU
38%
38%
Reducir
Reducir AA15%
15%óó19%
19%
Nivel
Nivelde
depropina
propinasocial
social
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Montenegro
Bulgaria
Cyprus
Serbia
Ireland
Russia
Latvia
Lithuania
China
Hungary
Romania
Hong kong
Poland
Slovakia
ISR Corporativo
ISR Personas
IVA
9%
10%
10%
10%
12.50%
13%
15%
15%
15%
16%
16%
17.50%
19%
19%
15%
10%-24%
20-30%
10%/14%
20-41%
13%
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5-45%
18-36%
16%
16-20%
19-40%
19%
17%
20%
15%
18%
21%
18%
18%
18%
17%
20%
19%
22%
19%
Fuente: http://www.worldwide-tax.com/
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
43
Competitividad y Empleo: la clave está en la reducción de
la tasa del impuesto corporativo
¿Con qué países México debe Competir?
Países con tasas del 9% al 19% en ISR Corporativo
Pais
Montenegro
Bulgaria
Cyprus
Serbia
Ireland
Russia
Latvia
Lithuania
China
Hungary
Romania
Hong kong
Poland
Slovakia
ISR Corporativo
ISR Personas
IVA
9%
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10%
10%
12.50%
13%
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21%
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18%
18%
17%
20%
19%
22%
19%
Países con tasas del 20% al 29% en ISR corporativo
Pais
Saudi Arabia
Singapore
Turkey
Estonia
Greece
Czech Rep.
Denmark
Austria
Slovenia
Taiwan
Finland
Portugal
Norway
Vietnam
Israel
Fuente: http://www.worldwide-tax.com/
México
Méxicotiene
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Urgencia
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por
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en
en2008
2008
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28%ISR
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corporativo.
de PTU
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38%
Mexico
South Africa
Netherlands
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ISR Corporativo
ISR Personas
IVA
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24%
24%
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25%
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3.75%-21%
15-35%
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38-59%
21%-50%
16%-50%
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10.5-40%
28-51.3%
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18%
18%
19%
19%
25%
20%GST
20%
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10%
29%
10-48%
15.50%
28%
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18-40%
0-52%
6-38.95%
15%
14%
19%
15%
Fuente: http://www.worldwide-tax.com/
Países con tasas del 30% al 40% en ISR corporativo
Pais
Australia
Indonesia
Japan
Thailand
U.K.**
Italy **
New Zealand
France **
Monaco
Belgium
Brazil
Malta
Morocco
Pakistan
Philippines
Spain **
U.S.A.**
Zambia
Canada
India
Argentina
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Egypt
ISR Corporativo
ISR Personas
IVA
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35%
17-47%
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10%-48.09%
0%
25-50%
15-27.5%
15-35%
0-41.5%
7.5%-35%
10%GST
10%
5%(consump)
7%
17.50%
20%
12.5%gst
19.60%
19.60%
21%
17-25%
18%
20%
15%
35%
5-32%
10%
35% **
35% **
35%
36.10%
15-45%%
0-35%
10-30%
15-29%(Federal)
16%
17.50%
7%
30-40%
35%
38.34%(average) **
40%
10-30%
9-35%
15-42%
20-40%
12.50%
21%
19%
-
Nota ** en proceso de reducción
Fuente: http://www.worldwide-tax.com/
En agosto de 2007 Estados Unidos está contemplando
reducir su tasa de impuesto corporativo.
Reducir
Reducir AA15%
15%óó19%
19%
Nivel
Nivelde
depropina
propinasocial
social
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
44
Acciones de gobiernos buscando competitividad
Varios países han buscado su competencia por la atracción de
capitales para promover el empleo productivo, usando como arma
competitiva la tasa de impuestos a las utilidades a un nivel entre el
10% y el 19%, con buenos resultados, como son:
»
Irlanda con 12.5%,
»
Rusia con 13%,
»
China con 15%,
»
Hungría con 16%,
»
Hong Kong con 17.5%,
»
Polonia con 19% y
»
Eslovaquia con 19%.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
México ISR con
28% + 10% de PTU
2008 - 16.5%
2009 –17.0%
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Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
16
45
Experiencias:
–
–
–
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Eslovaquia
Irlanda
Islandia
Entorno Económico-IPADE
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46
Forma en la que compiten los países. Ejemplo,
Eslovaquia: 19-19-19
Fuente: Artículo obtenido del siguiente vínculo http://hbswk.hbs.edu/
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Entorno Económico-IPADE
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47
Eslovaquia: 19-19-19
2003
Viejo sistema
Tasa de ISR a
las personas
físicas
Tasa de ISR a
las personas
morales
Tasa de IVA
5 tipos de tasas:
10%, 20%, 28%,
35% y 38%
25%
Tasa estándar: 20%
Tasa más baja: 14%
2004
Nuevo sistema
Una sola tasa:
19%
19%
Tasa unificada:
19%
“La
“LaReforma
ReformaHacendaria
Hacendariadisminuye
disminuyeradicalmente
radicalmentedistorsiones
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en
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Ivan
Mikloš,
Mikloš,Ministro
Ministrode
deFinanzas
Finanzasde
delalaRepública
Repúblicade
deEslovaquia
Eslovaquia(2005).
(2005).
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Entorno Económico-IPADE
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48
Eslovaquia: 19-19-19
2003
Viejo sistema
Tasa de ISR a
las personas
físicas
Tasa de ISR a
las personas
morales
Muchas excepciones,
exenciones
y regimenes especiales
Ninguna excepción,
exención o régimen
especial
Muchas excepciones,
exenciones
y regimenes especiales
Ninguna excepción,
exención o régimen
especial
Muchos impuestos y
tasas especiales
Otros
impuestos
2004
Nuevo sistema
Virtualmente ningún
impuesto especial y/o
tasa
“La
“LaReforma
ReformaHacendaria
Hacendariasimplifica
simplificaradicalmente
radicalmenteelelsistema
sistemade
de
recaudación
recaudacióneeincrementa
incrementasu
sutransparencia”,
transparencia”,Ivan
IvanMikloš,
Mikloš,Ministro
Ministro
de
deFinanzas
Finanzasde
delalaRepública
Repúblicade
deEslovaquia
Eslovaquia(2005).
(2005).
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Entorno Económico-IPADE
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49
Eslovaquia: 19-19-19
Logros
• Su PIB creció 5.4%, 6.0% y 8.3% en 2004, 2005 y
2006 respectivamente.
• En el primer y segundo cuarto de 2007 el PIB creció
9.0% y 9.2% respectivamente.
• Con 5.4 millones de habitantes, pasó su tasa de
desempleo de 15.2% en 2003 a 9.4 en 2006, gracias
al establecimiento de nuevas corporaciones.
• Su PIB per cápita (medido en Purchasing Power Parity
PPP) creció 9.6% en 2006 colocándose en $17,559.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Entorno Económico-IPADE
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50
¿Qué ofrece?
•
Tasa de impuesto corporativo a 19%
•
0% de impuesto a los dividendos, transacciones inmobiliarias.
•
Satisfacción de las empresas ya establecidas (Volkswagen, U. S. Steel,
Samsung, Sony, Dell)
•
Incentivos para la creación de nuevos puestos de trabajo y reentrenamiento de empleados.
•
Sistema legal para el establecimiento de parques industriales.
•
Bajos costos laborales (aproximadamente 15% del promedio de la UE)
•
Fuerza laboral relativamente joven, altamente capacitada y estable.
•
Miembro de la UE, OTAN, OCDE y OMC
•
Ambiente político amigable y estable (ha aumentado en el índice de
Libertad Económica desde 1999)
•
Localización favorable en el centro de Europa.
•
Acceso a un mercado de 450 millones de consumidores
•
Oferta de trabajo amplia.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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51
Empresas establecidas a lo largo de 6 años
ƒAccenture
ƒAlcatel
ƒBallymore
ƒDELL
ƒDelphi
ƒDeutsche Telecom
ƒECCO
ƒEdF
ƒEmerson Electric
ƒEON
ƒGaz de France
ƒGetrag Ford
Transmission
ƒHeineken
ƒHeitman
ƒHewlett Packard
ƒImmoeast
ƒJohnson Controls
ƒKIA
ƒLenovo
ƒMatsushita
ƒMolex
ƒMotorola
ƒOrange
ƒPSA Peugeot
Citroen
ƒRodamco
ƒRWE
ƒSamsung
ƒSiemens
ƒSony
ƒSwedwood
ƒUS Steel
ƒVerizon
ƒVolkswagen
ƒWhirpool
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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Entorno Económico-IPADE
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52
Irlanda
el Tigre Celta y el Delaware de Europa
• A finales de la década de los 80s inicia reformas estructurales,
entre ellas reducir gradualmente la tasa de impuesto corporativo
de 50% hasta llegar a 12.5% (2001).
• Atrae corporaciones especializadas en TI como Microsoft,
Dell, IBM, Motorala; en farmacéuticos (Laboratorios Abbott,
Johnson & Johnson y Pfizer), en servicios financieros
(Citibank, Merrill Lynch, Mitsubishi Trust & Bank, Daiwa,
Deutsche, AIG y ABN Amro)
• Produce el 25% de las PC’s en Europa.
• En total están establecidas 1,100 multinacionales.
• Su PIB ha crecido sostenidamente en promedio 6.7% en 15
años.
• Segundo país de Europa con PIB per cápita medido en
(Purchasing Power Parity – PPP) más alto ($44,087 en el
2006, Luxemburgo es el más alto con $80,471) superando a
Reino Unido, Alemania, Francia entre otros.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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53
Islandia:
ejemplo de la curva de Laffer
• Empieza a reducir sus impuestos en 1989.
• Antes de la reducción de sus impuestos a las
empresas y personas, recaudaba el equivalente
al 9% del PIB, ahora recauda 18%.
• El PIB creció 4% en promedio en los 90s. A
partir de 2004 ha crecido 6% en promedio.
• Su población ahora es la quinta más rica del
mundo.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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54
Reducción dramática de su impuesto corporativo
“No
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Fuente: The Iceland Tax System. Profr. Hannes Gissurarson y Profr. Daniel J. Mitchell (2007)
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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55
Islandia:
Tasa de impuesto corporativo
Recaudación de impuestos corporativos
como porcentaje del PIB
Tasa de impuesto corporativo
Recaudación % PIB
Bajos impuestos corporativos = aumento en recaudación
Fuente: The Iceland Tax System. Profr. Hannes Gissurarson y Profr. Daniel J. Mitchell (2007)
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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56
Islandia:
crecimiento de su PIB per cápita
Fuente: The Iceland Tax System. Profr. Hannes Gissurarson y Profr. Daniel J. Mitchell (2007)
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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57
Otra Experiencia:
Delaware, EUA.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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58
Delaware, EUA:
generando la cultura de competir mediante impuestos
• En 1899 reduce su impuesto corporativo.
• Debido a esto, desde hace 100 años AIG tiene sus
operaciones corporativas ahí.
• El establecimiento de varias empresas generó un
incremento de los ingresos fiscales.
• Con ello, el gobierno mejoró la educación, servicios
públicos y caminos.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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59
Delaware, EUA:
generando la cultura de competir mediante impuestos
Taxes
Top personal income tax rate
5.95%
Top capital gains tax rate on individuals
5.95%
Top corporate income tax rate
8.70%
S-corporations tax rate
0.00%
State Corp. Alternative Minimum Tax? No
Estate or inheritance tax?
No
Gas tax ($ per gallon)
0.23
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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60
Delaware: actualidad
•
Más de 695 mil negocios tienen su “casa” legal en Delaware,
– incluyendo más de la mitad de las compañías que cotizan en bolsa, y
– el 60% de las que forman parte del ranking de las 500 empresas
(Fortune). Es por ello que es llamado la capital corporativa del
mundo.
•
Las corporaciones eligen Delaware porque:
– El sistema legal corporativo es el más avanzado y flexible para la
formación de negocios en todo el país.
– Leyes corporativas modernas.
– El gobierno del estado es accesible y amigable para la puesta en
marcha de negocios.
– El costo para establecerse es el más bajo en Estados Unidos.
– Impuesto corporativo estatal bajo.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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61
Corporaciones con cultura de bajos
impuestos
• Con esta tradición de bajos impuestos por más de 100
años, las empresas de Estados Unidos han buscado en
otros países su “Delaware” para establecer
operaciones.
• Como resultado, varios países apostaron a la baja de
impuestos buscando traer a grandes corporaciones.
Otros siguen sus pasos.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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62
¿Qué empresas están en Delaware?
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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63
¿Cómo están incorporadas las empresas en Delaware?
Ejemplo: Google
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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64
¿Cómo están incorporadas las empresas en Delaware?
Ejemplo: Google
Investigación: [email protected]
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65
Acciones recientes de
Alemania, Francia, España,
Inglaterra y España
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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66
Acciones recientes de gobiernos
Alemania:
El Parlamento alemán, el Bundestag, decidió el
6 de julio reducir el impuesto corporativo del
38.7% al 29.8%, haciéndolo efectivo a partir del
2008;
– Con estas medidas pretenden hacer más atractiva la
inversión para los inversionistas y ayudar a su
crecimiento económico para los próximos años.
– Estiman que la baja les reducirá en 30 billones de
euros sus pagos de impuestos, pero que les generará
nuevos ingresos por percibir alrededor de 25 billones
de euros, por nueva entrada de capitales, ampliar la
base de contribuyentes y reducir deducciones.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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67
Acciones recientes de gobiernos
Otros países seguirán esta carrera de reducción de
tasas a los impuestos corporativos:
España del 35% actual al 30%;
Francia, del 33% al 28%;
Inglaterra del 28% al 26%,
Italia del 33% a una tasa menor aún no decidida.
Todos ellos están preparándose para llevarlas a cabo en
el 2008 o 2009.
Investigación: [email protected]
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68
Reacción en Estados Unidos:
Conferencia Hacendaria
•
El 26 de julio de 2007, Henry Paulson, Secretario del Tesoro convocó a
una conferencia para examinar cómo el sistema de impuestos para
negocios afecta el crecimiento económico, generación de empleos y
competitividad.
•
Si bien a la administración del presidente George W. Bush le queda
poco tiempo, está trabajando para bajar el impuesto corporativo de la
tasa de 35% a una tasa del 27%.
• La principal conclusión fue que el sistema actual estaba dañando la
habilidad de Estados Unidos para competir con otros países que tienen
bajos impuestos corporativos.
• “Hay un fuerte consenso que indica que nuestro sistema de
impuestos para los negocios está lejos de ser óptimo y está
afectando la competitividad de nuestros trabajadores”, concluía
Henry Paulson.
• El 8 de agosto pasó la propuesta al Presidente George W.Bush
• Por su parte, Alan Greenspan vio que una medida así ayudaría a
mantener altas las expectativas de inversión y competitividad, ante los
anuncios de reducción de los fondos que invierten en créditos
hipotecarios.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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69
Reforma Hacendaria en Estados Unidos.
Resultados de la conferencia
“Siempre observé que sería
muy difícil pasar una
reforma hacendaria en el
Congreso, pero en mis viajes
el reto continuaba, siempre
me enfocaba en otras cosas
que sí pudieran hacerse pero
regresaba y decía:
despierta, mira lo que está
pasando en todo el
mundo”.
mundo
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Henry Paulson, Secretario del
Tesoro de Estados Unidos
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70
“Problemas de impuestos altos”
Alan Greenspan
“Los problemas en Estados
Unidos debido a los impuestos
corporativos altos están
soportados por el bajo costo
global del capital y la baja en
tipos de cambio,
cambio pero el costo
de capital no va a seguir a este
nivel, cuando el costo del
capital aumente, los
problemas de impuestos
altos en Estados Unidos,
comparado con otros países,
serán más evidentes”.
evidentes
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Alan Greenspan
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71
Resultados de la conferencia:
Empresas dispuestas a ceder sus incentivos fiscales
• Ejecutivos de empresas como Caterpillar, Oracle y
FedEx que estuvieron presentes en la
conferencia, acordaron ceder sus incentivos y
créditos fiscales.
• “Cambiaría felizmente todos los créditos
fiscales por una simplificación y una tasa baja,
creo que beneficiaría a la economía
estadounidense y a la carrera global en la que
estamos”, James Owens, Presidente y CEO de
Caterpillar.
• “Lo cambiaría en un minuto por una tasa baja y
simple”, Safra Catz, presidenta y CFO de Oracle.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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72
Art Laffer tiene razón:
Estados Unidos capta el 2.2% del PIB en impuesto
corporativo e Irlanda el 3.6%
“Reductions in capital-gains taxes are the only cuts that indisputably have increased
revenue immediately, and they may be a special case in which reductions release an
avalanche of pent-up gains”.
Which makes it all the more
noteworthy that recent research has
identified another area of taxation that
clearly fits the Laffer analysis.
The chart nearby illustrates this case.
Each dot in the chart indicates the
corporate-tax rate and the corporatetax revenue (relative to GDP) of a
given country in 2004. In the U.S., for
example, the combined federal
corporate tax and average local
corporate tax was almost 40 percent,
but with that high rate we collected
revenue equal to only 2.2 percent of
GDP.
Ireland, on the other hand, had a
corporate-tax rate of 12.5 percent and
collected revenue equal to 3.6
percent of GDP.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Fuente: OECD, OECD Tax Database, Table II.1; OECD,
Revenue Statistics, 2005
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73
Parte VI
¿Y México?
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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74
Ocho retos en materia hacendaria
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Elevar la captación tributaria del 10.6% (que es
muy baja) al 13.6 o al 16.6% respecto al PIB.
Más contribuyentes; son muy pocos (y algunos
muy gravados).
Arma promotora de la inversión productiva y del
empleo.
Bajar el costo administrativo y bajar la evasión.
Instrumento para mayor gasto social y alivio a la
pobreza.
Mayor certeza jurídica
Dar más empleo
Que los pobres paguen poco impuesto
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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75
Reforma Fiscal al Impuesto Corporativo.
Iniciativa de la SHCP aprobada por el Congreso
Síntesis de la Resolución
Propuesta SHCP
Diagnóstico de SHCP.
Puntos relevantes:
1. La evasión se estima en un 27%
de la potencial, equivalente a
un 3% del PIB
Propuesta SHCP
Reforma Fiscal
1. Meta de una recaudación mayor
en 2.5% del PIB
2. Se estima que crecerá la
recaudación:
2. El gasto público es bajo con
respecto a otros países de la
OCDE latinoamericanos, y eso
contribuye poco al desarrollo
1.5% del PIB por el Impuesto
Empresarial de Tasa única
(IETU)
3. Gasto público bajo, ingresos
públicos bajos y competitividad
baja están correlacionados
2.5% Incremento total
4. La evasión se explica
parcialmente por elevados
costos de cumplimiento que
enfrentan profesionistas y
empresas
5. Se requiere mayor esfuerzo de
fiscalización y control. El
Impuesto Empresarial de Tasa
Única es el complemento
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
1.0% por eficiencia recaudatoria
Efecto a considerar
La competencia mundial de
rebaja de tasas de impuesto
corporativo puede reducir
las inversiones en México
(efecto cruzado de
elasticidad-impuesto)
Entorno Económico-IPADE
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76
La SHCP estima la evasión en un 27% de la potencial,
equivalente a un 3% del PIB
(ver cálculos)
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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77
La SHCP estima la evasión en un 27% de la potencial,
equivalente a un 3% del PIB
(ver cálculos)
Total de recaudación
estimada sin evasión
4.63%
2.34%
2.76%
0.32%
1.03%
11.08%
Total de recaudación
estimada con evasión
3.70%
1.73%
2.35%
0.10%
0.20%
8.08%
Total de evasión
estimada en fuente
original
0.93%
0.61%
0.41%
0.22%
0.83%
3.00%
Fuente: Cálculos hechos por Entorno Económico del IPADE, sobre la fuente señalada, como punto de partida
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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78
Parte VI (Apéndice)
Reforma Fiscal más completa: sugerencia al
caso México
Caso “México 2007” – puntos de mejora a la iniciativa
presentada por la SHCP
ISR Corporativo.
Premisas
Curva de Laffer
Curva de Laffer aplicada al ISR a las Utilidades
ISR a las Personas Físicas.
Premisas
Curva de Laffer aplicada al ISR a las personas
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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79
Aprueban diputados Reforma Fiscal
Viernes 14 de septiembre de 2007
•
•
•
•
El viernes 14 de septiembre 2007 el Congreso (Cámaras de Diputados y Senadores)
aprobó el nuevo Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU), con tasa gradual:
– 2008 - 16.0%
– 2009 – 17.0%
– 2010 – 17.5%
Se acordó que sean deducibles los siguientes conceptos:
– Los sueldos y salarios,
– Adquisicion de bienes, de servicios independientes o del uso o goce temporal de
bienes.
– Transporte privado,
– Otras prestaciones.
El uso de vales de despensa no será deducible en el nuevo gravamen,
El Senado de la República aprobó seis de los siete dictámenes de la Reforma Fiscal y
acordó discutir hasta el martes la minuta que reforma cinco artículos constitucionales.
Ese impuesto lo pagarán las personas físicas y morales que residen en México o en el
extranjero con establecimiento permanente en el país, por los ingresos que obtengan,
independientemente del lugar donde se generen.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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80
Aprueban diputados Reforma Fiscal
Viernes 14 de septiembre de 2007
•
Con ese gravamen el gobierno federal espera recaudar casi 100 mil millones de pesos
durante su primer año.
Además, se aprobó la Ley de Federalismo Fiscal que establece un impuesto fijo de 36
centavos al litro de diésel y gasolina, el cual se aplicará de manera gradual.
Ello implica un gravamen mensual de dos centavos por litro a la gasolina Magna, 2.44
centavos a la Premium y 1.66 centavos al diésel durante 18 meses, con lo que el gobierno
federal espera obtener recursos por 22 mil millones de pesos.
De igual manera, se aprobó gravar con un impuesto especial de 20 por ciento los juegos
con apuestas y sorteos, además de establecer el Subsidio al Empleo.
El Senado aprobó la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, que gravará con dos por
ciento aquellos que rebasen los 25 mil pesos.
También avaló cambios a la Ley Federal de Derechos en materia de Hidrocarburos, que
modifica el régimen fiscal de Petróleos Mexicanos (Pemex) y lo dotará de 30 mil millones de
pesos adicionales en el primer año de su aplicación.
Además, se aprobó una reducción de hasta 20 por ciento en el gasto de operación y
administrativo de las dependencias del gobierno federal, a lo largo del sexenio, que fijó una
meta de ahorro anual de cinco por ciento como mínimo. (Con información de Notimex/RSC)
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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81
Aprueban diputados Reforma Fiscal
Viernes 14 de septiembre de 2007
•
•
•
•
•
•
•
Los legisladores también votaron en favor del incremento al precio por litro de
gasolina y diesel, que será de 2 centavos a la Magna, 2.44 centavos a la
Premium y 1.66 centavos al diesel, mensualmente.
Entre enero de 2008 y junio de 2009 esos combustibles habrán aumentado su
precio en 36 centavos por litro de gasolina Magna, 43.92 centavos de Premium y
29.88 de diesel.
Así, al final de la aplicación del gravamen, por cada tanque de gasolina Magna
de 40 litros un consumidor pagará ocho pesos más, mientras que en el caso de
la Premium, 9.76.
La reforma fiscal contempla además un impuesto de un 2 por ciento a los
depósitos bancarios en efectivo de más de 25,000 pesos (2,257 dólares), que
busca combatir la informalidad, y un incremento a la gasolina de 36 centavos de
peso escalonado durante los siguientes 18 meses.
También incluye gravar con un 20 por ciento a operadores de juegos de apuestas
o sorteos, que afectaría a empresas como Televisa, y un impuesto a las grandes
operaciones de compra y venta de empresas en la bolsa de valores.
También establece una reducción de 30,000 millones de pesos (2,708 millones
de dólares) a partir del 2008 en los impuestos que paga Pemex, para dedicar
esos fondos en exploración y extracción.
Con la reforma fiscal se espera un recaudación de alrededor de 114 mil millones
de pesos en su primer año de aplicación (1.1% del PIB) Con los cambios que el
Congreso le hizo al plan original del Presidente Calderón, la recaudación crecería
en un 2.5 por ciento del PIB para el 2012, por debajo del 2.8 por ciento que
buscaba el Gobierno, según legisladores.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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Reforma Fiscal. Iniciativa de la SHCP
Puntos de mejora propuestos por la CONCANACO Y SERVYTUR
Propuesta SHCP
Reforma Fiscal propuesta por la
SHCP
1. Meta de una recaudación mayor
en 2.5% del PIB
2. Se estima que crecerá la
recaudación:
CONCANACO Y SERVYTUR
Puntos relevantes complementarios
1. La Meta de recaudación puede ser mayor en
6.0% del PIB, si se baja la tasa del ISR de
28% al 15% o al 19%.
2. Se estima que crecerá la recaudación:
1.6% ISR a las utilidades
1.6% ISR a ingresos a personas
1.5% del PIB por el Impuesto
Empresarial de Tasa única
(IETU)
0.6% ISR a arrendamientos
1.0% por eficiencia recaudatoria
6.0% ISR Incremento total
2.5% Incremento total
Efecto a considerar
La competencia mundial de
rebaja de tasas de impuesto
corporativo puede reducir
las inversiones en México
(efecto cruzado de
elasticidad-impuesto)
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
2.2% ISR a actividad profesional y
servicios profesionales
3. Aumentará la inversión en México y la
competitividad a partir del 3er. Año y por
siempre
4. Aumentará el empleo un 4% anual por los
próximos 5 años en algunos ramos para llegar
a mas de un millón de empleos por año
5. Los dos primeros años hay un sacrificio
“inversión” fiscal de 0.5% del PIB por
disminución de tasa, como inversión
estructural, compensada con disminución en
gasto hacendario
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83
Reforma Fiscal. Iniciativa de la SHCP
Puntos de mejora propuestos por la CONCANACO Y SERVYTUR
Propuesta SHCP
Diagnóstico de SHCP.
Puntos relevantes:
1. La evasión se estima en un 27%
de la potencial, equivalente a
un 3% del PIB
2. El gasto público es bajo con
respecto a otros países de la
OCDE latinoamericanos, y
eso contribuye poco al
desarrollo
3. Gasto público bajo, ingresos
públicos bajos y competitividad
baja están correlacionados
4. La evasión se explica
parcialmente por elevados
costos de cumplimiento que
enfrentan profesionistas y
empresas
5. Se requiere mayor esfuerzo de
fiscalización y control. La IETU
es el complemento
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
CONCANACO
CONCANACOYYSERVYTUR
SERVYTUR
Puntos
relevantes
complementarios:
Puntos relevantes complementarios:
1.
1.
2.
2.
3.
3.
4.
4.
5.
5.
6.
6.
7.
7.
8.
8.
9.
9.
La recaudación actual puede aumentar hasta un
La recaudación actual puede aumentar hasta un
6% del PIB; no sólo el 3%.
6% del PIB; no sólo el 3%.
El 6%del PIB equivale a aumentar en un 60% la
El 6%del PIB equivale a aumentar en un 60% la
recaudación; del 10.6% al 16.7%.
recaudación; del 10.6% al 16.7%.
El gasto público se vería beneficiado: con el 60%
El gasto público se vería beneficiado: con el 60%
adicional: alcanza para mayor gasto social y liberar
adicional: alcanza para mayor gasto social y liberar
ingresos a PEMEX para fortalecerlo.
ingresos a PEMEX para fortalecerlo.
La competencia entre gobiernos en el mundo es
La competencia entre gobiernos en el mundo es
cada día mayor.
cada día mayor.
Reducir la tasa del impuesto a las utilidades es la
Reducir la tasa del impuesto a las utilidades es la
principal arma utilizada por países como Irlanda; y
principal arma utilizada por países como Irlanda; y
a partir del 2008 por Alemania, Francia, Inglaterra e
a partir del 2008 por Alemania, Francia, Inglaterra e
Italia.
Italia.
Estados Unidos está también estudiando bajar la
Estados Unidos está también estudiando bajar la
tasa de impuesto a las utilidades: descubrió que
tasa de impuesto a las utilidades: descubrió que
está correlacionada con nuevas inversiones y
está correlacionada con nuevas inversiones y
aumento del empleo.
aumento del empleo.
Los ingresos fiscales tienen alta elasticidad al nivel
Los ingresos fiscales tienen alta elasticidad al nivel
de tasas impositivas (curva de Laffer).
de tasas impositivas (curva de Laffer).
Principalmente ahora, con la globalización.
Principalmente ahora, con la globalización.
Reducir la tasa al 15% o al 19%, incrementará los
Reducir la tasa al 15% o al 19%, incrementará los
ingresos fiscales a partir del tercer año de
ingresos fiscales a partir del tercer año de
implantación, pero aumentará la inversión y empleo
implantación, pero aumentará la inversión y empleo
desde el primer año
desde el primer año
Una tasa única del 15% de impuestos personales
Una tasa única del 15% de impuestos personales
aumenta la recaudación y disminuye el gasto de
aumenta la recaudación y disminuye el gasto de
recaudación
recaudación
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84
Si se baja la Tasa de Impuesto ISR del 28% al 15%
la recaudación puede aumentar en un 6% del PIB
otal de recaudación
timada sin evasión
otal de recaudación
timada con evasión
otal de evasión estimada
n fuente original
4.63%
2.34%
2.76%
0.32%
1.03%
11.08%
3.70%
1.73%
2.35%
0.10%
0.20%
8.08%
0.93%
0.61%
0.41%
0.22%
0.83%
3.00%
uente: Cálculos hechos por Entorno Económico del IPADE, sobre la fuente señalada, como punto de partida
Posible aumento en la Recaudación, reduciendo a una tasa única del 15%
unto de partida
3.70%
1.73%
2.35%
0.10%
0.20%
8.08%
ecaudación
dicional
0.00%
2.54%
2.40%
0.64%
2.26%
7.84%
0.00%
-0.92%
-0.82%
-0.03%
-0.07%
-1.84%
otal de recaudación
dicional neta
0.00%
1.62%
1.58%
0.61%
2.19%
6.00%
otal de recaudación
timada con 15% de tasa
3.70%
3.35%
3.93%
0.71%
2.39%
14.08%
stimada con reducción de
sa de 28% al 15%
ecaudación menor
or reducción de tasa
uente: Estimación hecha por el Area de Entorno Económico del IPADE
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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85
Reforma fiscal: Comentarios
“Fijar el Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU) en
16.5 por ciento genera una carga impositiva adicional,
además de que la medida va en sentido contrario de
apoyar a la planta productiva, sobre todo considerando
la contracción económica mundial”.
“Tampoco se fomenta la competitividad ni la
productividad; se complica la tributación, en lugar de
simplificarla, y representa más costos para las
empresas, ya que deberán gastar más para contratar
especialistas que calculen los pagos del Impuesto
Sobre la renta (ISR) y del IETU”.
“Confío en que el ISR quedará como impuesto
transitorio por tres años y desaparecerá para dejar solo
al IETU”.
Ing. Luis Antonio Mahbub Sarquis
Presidente de la
CONCANACO-SERVyTUR
El Financiero, viernes 14 de septiembre de 2007
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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86
Pagarán extranjeros 2 veces
No podrán acreditar el IETU en sus países de origen
Las empresas extranjeras establecidas en México no podrán acreditar el
Impuesto Empresarial a Tasa Única en sus países de origen, por tanto, estarán
obligadas a pagar impuestos por ingresos ya gravados en el país.
Las reglas establecidas en el Código Interno de Ingresos de Estados Unidos,
que data de 1986, no consideran la acreditación de impuestos de otros países
cuando éstos no proporcionen un resultado neto, explicó Michael Yoon, Socio
Internacional de Ernst & Young.
La IETU, por tanto, desde su origen está fuera de esta consideración y requerirá
de un trabajo legislativo en el Congreso estadounidense para modificar las
normas respectivas.
“Con el IETU nunca terminas con un resultado neto, siempre tienes una base
gravable”, dijo.
Investigación: [email protected]
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87
Pagarán extranjeros 2 veces
No podrán acreditar el IETU en sus países de origen
Carlos Cárdenas, presidente del Comité Fiscal del IMEF, advirtió que el único
impuesto que se reconoce como acreditable por 34 países con los que México
tiene tratados es el ISR. “Si el IETU no se acepta como acreditable en otros
países existe el riesgo que se detengan inversiones”, dijo Cárdenas.
La doble tributación que causará la IETU para las empresas con inversión
estadounidense, como hasta ahora se indica en la propuesta de reforma fi
scal, es un foco rojo para las empresas de este país, afi rmó Larry Rubin,
vicepresidente de AmCham México.
Rubin aseguró que las inversiones que peligran al corto plazo son aquellas
con activos móviles y que pueden desplazarse con mayor facilidad de un país
a otro. En el mediano plazo, las inversiones nuevas podrían verse afectadas
al no considerar a México en sus planes.
“Eso va a pasar con los que fácilmente pueden rescatar las inversiones que
han hecho, obviamente si no se las vas a hacer deducibles, las agarran, las
empacan y se las llevan”, dijo Rubin.
Investigación: [email protected]
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88
Reforma fiscal. Comentarios
•
El presidente del Consejo Coordinador Empresarial (CCE) , Armando
Paredes Arroyo, dijo que Impuesto Empresarial a Tasa Unica (IETU) es "un
paso a la dirección correcta" , pero "tarde que temprano vamos a abordar el
impuesto al consumo, dado que tres por ciento del PIB no va a ser
suficiente para todas las carencias que tiene el país".
•
Entrevistado luego de una reunión entre los integrantes del CCE, afirmó
que en un periodo de tres años, en el que se revisará la coexistencia de la
IETU y el Impuesto sobre la Renta (ISR) , puede ser "un buen momento
para abordar con seriedad" el tema del impuesto al consumo.
•
Por su parte, el presidente del Centro de Estudios Económicos del Sector
Privado (CEESP) , Héctor Rangel Domene, opinó que aún falta trabajar
para que el país tenga un régimen fiscal completo y general, capaz de
ampliar la base gravable, y que sea competitivo para evitar la evasión y "los
huecos fiscales".
Investigación: [email protected]
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89
Fundamento Conceptual del nivel de recaudación de Impuestos.
Hipótesis sobre el Caso: “México año 2007”
Impuesto Corporativo - Premisas :
1.
2.
3.
4.
La globalización ha llevado a una competencia entre gobiernos para atraer y retener
inversión, empresas y empleo. Se ha agudizado en el período 2004-2008.
Un arma competitiva que ha resultado empíricamente muy eficaz es el Impuesto
Corporativo; y en segundo lugar, el nivel de impuestos personales.
La globalización induce a una elasticidad cruzada mayor, entre tasas impositivas de
países que compiten por atraer la inversión, planta productiva y empleo.
Hay países con tres rangos de tasas impuestos:
–
–
–
5.
6.
7.
8.
12.5% a 19%
20% a 29%
30% a 39%
La carga del sistema tributario de México a impuestos corporativos ha sido causa
radical para disparar la evasión y la elusión: hace pocos años la carga para la
empresa era alta, del 45%, (ISR de 35% + 10% de PTU - participación a los
trabajadores, en las Utilidades). MUY SUPERIOR A LA MAYORÍA DE LOS PAISES,
Se ha ido reduciendo poco a poco al 38% actual (28%+10%), pero el daño a la “cultura
tributaria” quedó.
La Globalización ha agudizado la necesidad de competir con tasas tributarias.
A México le corresponde competir con los países que tienen niveles de 12.5% a 19%,
como lo han hecho Irlanda
Es probable que el ingreso fiscal aumente en 1% del PIB; de 2.5% aproximado actual
al 3.5%, a partir del tercer año de su implantación, como se ilustra en las siguientes
páginas..
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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90
Fundamento Conceptual del nivel de recaudación de
Impuestos. La Curva de Laffer
•
Arthur B. Laffer (1941-…) es conocido como “El Padre de la
Economía por el Lado de la Oferta" y se hizo especialmente popular
con su propuesta de que la disminución de impuestos puede
conducir a un aumento de la cantidad recaudada por el fisco tal
como se representa en la llamada "curva de Laffer".
•
Un argumento complementario consiste en que, cuando las tasas
impositivas son altas, la disminución de impuestos es un estímulo
para el trabajo, la inversión y la producción.
•
Estas ideas pueden representarse con la conocida Curva de
Laffer,que relaciona niveles de recaudación con la tasa
impositiva. Si medimos el aumento o disminución de la tasa del
impuesto, a través de una tasa de impuesto (t), tendríamos una curva
que se representa en la siguiente página.
Investigación: [email protected]
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91
Fundamento Conceptual del nivel de recaudación de
Impuestos. La Curva de Laffer
Cuando
al aplicar esa tasa sobre las utilidades o los ingresos a gravar, la
Cuandolalatasa
tasaimpositiva
impositivaes
esalta,
alta,aanivel
nivel (t(t1),
1), al aplicar esa tasa sobre las utilidades o los ingresos a gravar, la
recaudación
recaudacióntotal
totales
eslalacantidad
cantidad(Y
(Y1).).
1
SiSidisminuimos
disminuimoslalatasa
tasamedia
mediade
deimpuesto,
impuesto,lalarecaudación
recaudacióntotal
totalirá
irácreciendo,
creciendo,hasta
hastaalcanzar
alcanzarun
unmáximo
máximoen
en(Y
(Y2)2)
para
A partir de ese punto, seguir reduciendo la tasa impositiva, se traducirá en un descenso de la
parauna
unatasa
tasa(t(t2).
2). A partir de ese punto, seguir reduciendo la tasa impositiva, se traducirá en un descenso de la
cantidad
cantidadrecaudada.
recaudada.
Nótese
Si aumentamos la tasa impositiva a más de
Nóteseque
quepara
para(t(t3)3)lalarecaudación
recaudaciónempieza
empiezaaadisminuir
disminuiralalnivel
nivel(Y
(Y3).
3). Si aumentamos la tasa impositiva a más de
(t(t1) )(hacia
la derecha), la recaudación total será cada vez mas baja y eventualmente será nula (Y0). Si la tasa la
1 (hacia la derecha), la recaudación total será cada vez mas baja y eventualmente será nula (Y0). Si la tasa la
disminuimos
disminuimosabajo
abajode
de(t(t3)3)(hacia
(hacialalaizquierda)
izquierda)lalarecaudación
recaudacióntotal
totaltambién
tambiénempieza
empiezaaaser
sermenor.
menor.hasta
hastallegar
llegarun
un
momento
México
está
en
elelaño
2007,
aaniveles
de
(t(t1),),como
se
momentoen
enque
quelalarecaudación
recaudaciónsería
seríatambién
tambiénnula,
nula,(Y
(Y0).
).
México
está
en
año
2007,
niveles
de
como
se
0
1
explica
a
continuación.
explica a continuación.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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Universidad Panamericana
92
Curva de Laffer
Impuesto Corporativo (ISR a las Utilidades)
Caso México 2007
3.4% del PIB
3.0% del PIB
2.4% del PIB
10%
15%
28%
Hipótesis
Hipótesissobre
sobreelelCaso
CasoMéxico
México2007.
2007.Impuesto
ImpuestoCorporativo
Corporativo
La
1),),aaun
Latasa
tasade
deimpuesto
impuestoactual
actuales
es(t(t
unnivel
niveldel
del28%.
28%.
1
Estimación:
Estimación:
Para
Paralalaempresa
empresarepresenta
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ungravamen
gravamenefectivo
efectivomayor.....
mayor..... 28%
28%de
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impuesto
Mas
PTU
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de
Utilidades,
a
los
trabajadores)….
10%
de
PTU
Mas PTU (Participación de Utilidades, a los trabajadores)…. 10% de PTU
Total
Totalde
decarga
cargade
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gravamenpara
paraelelempresario………………
empresario……………… 38%
38%Total
Total
Para
ParaelelFisco
FiscoMexicano
Mexicanolalatasa
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del28%,
28%,pero
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paraelelempresario
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unnivel
nivelde
de38%
38%(Paradoja).
(Paradoja).ElEl
ingreso
de
recaudación
para
el
fisco
es
bajo,
y
la
carga
para
el
empresario
es
alta.
ingreso de recaudación para el fisco es bajo, y la carga para el empresario es alta.
será óptima.
SiSidisminuye
2),),aaun
2),),que
unnivel
nivelde
de15%,
15%,lalarecaudación
recaudaciónserá
seráde
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disminuyelalatasa
tasade
deimpuesto
impuestoaa(t(t
2
2 que será óptima.
La
Larecaudación
recaudación
puede
puedeaumentar,
aumentar,
del
2.4%
del 2.4%del
delPIB
PIB
alal3.4%
3.4%del
delPIB,
PIB,
con
conmenor
menorgasto
gasto
de
cobranza
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menor
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evasión
SiSidisminuye
3),),aaun
2),),pero
disminuyelalatasa
tasade
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unnivel
nivelde
de10%,
10%,lalarecaudación
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serámenor
menorque
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3
2 pero
).
mayor
que
(Y
1 ).
mayor que (Y
1
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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93
Fundamento Conceptual del nivel de recaudación de
Impuestos. Hipótesis sobre el Caso: “México año 2007”
Impuesto a las Personas Físicas. Premisas :
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Las personas físicas, para efectos fiscales se agrupan en dos:
1. Las que tienen sueldos y salarios, son cautivas, sin poder “moverse” para la contribución fiscal.
2. Las que tienen oportunidad de integrar todos sus ingresos: sueldos, salarios, intereses reales,
honorarios, arrendamientos, regalías, etc.
3. Estas últimas que tienen diferentes ingresos, tienen tratamiento distinto para su pago de
impuestos: tienen oportunidad de buscar deducciones para bajar su contribución al impuesto.
Las personas físicas enfrentan una tabla de impuestos y no una tasa única. Esto hace que la tasa de
impuesto aplicada al excedente de ingreso personal sobre el límite inferior sea el factor sensible a la
aplicación de la “Curva de Laffer”. No solo tienen oportunidad, sino un también un fuerte
incentivo.
Uniendo los puntos 1.3 y 2 lleva a que las personas que tienen oportunidad de aplicar deducciones y
tienen un nivel de ingresos mensuales mayores a $22,000 mensuales, tengan incentivos para
deducir gastos a sus ingresos marginales. Por ejemplo, una persona que gana $32,000 mensuales,
pagaría 17.7% de impuesto a su ingreso gravable, pero se le aplica una tasa del 28% a su ingreso
marginal. Esta alta tasa le lleva a buscar modos de reducir el impuesto a pagar, y se provoca una
tensión con el Fisco. En cambio, el incentivo es menor si debe pagar una tasa única del 17%. La
lucha entre Fisco y Contribuyente disminuye.
La tasa única y reducida, es más transparente y envía un mensaje psicológico positivo.
El costo de recaudación disminuye drásticamente: Se reduce la lucha entre Fisco y Contribuyente.
La recaudación puede ser mucho mayor con una tasa única y reducida, por ejemplo del 15% en vez
de una tabla que llega tasas marginales de impuesto del 28%. Es muy probable que en ISR personal
que actualmente no recauda ni el 3% del PIB, aumente hasta un 8%, por el sólo hecho de poner
una sola tasa del 15%, deduciendo a la base gravable 3 salarios mínimos; o una tasa del 19%,
deduciendo a la base gravable 4 salarios mínimos.
Con la recaudación tan baja actual, el cambio tiene muy poco riesgo. Y después de tres años del
cambio se estaría recaudando un 5% adicional a lo actual.
Ver ilustración de la hipótesis de aplicación con la “Curva de Laffer” al ISR al ingreso personal, en la
siguiente página.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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94
Curva de Laffer
Impuesto (ISR) al ingreso de las personas: sueldos, salarios, honorarios,
intereses, arrendamientos, regalías, etc. Caso México 2007
8% del PIB
4.0% del PIB
2.5% del PIB
10%
15%
28%
Hipótesis sobre el Caso México 2007. ISR a las personas físicas
Hipótesis sobre el Caso México 2007. ISR a las personas físicas
1.
1.
2.
2.
La tasa de impuesto actual es una tabla. Se necesitaría hacer una Curva de Laffer por segmentos de población
La tasa de impuesto
actual dependiendo
es una tabla. Se
necesitaría
hacer
una Curva
por segmentos de población
contribuyente
de impuestos,
de sus
niveles de
ingreso
y tasa de
de Laffer
gravamen..
contribuyente
impuestos,
dependiendo
dealto
susnivel
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ingreso
tasade
de$30,000
gravamen..
Este
ejemplo sede
apoya
en contribuyentes
con
de de
ingreso,
deymás
mensuales, con tasas medias
Este17%
ejemplo
se apoya
en tasa
contribuyentes
con(talto
nivel
de ingreso,
de más de $30,000 mensuales, con tasas medias
),
a
un
nivel
del
28%.
entre
y 27%,
pero con
marginal de
1 ), a un nivel del 28%.
entre 17% y 27%, pero con tasa marginal de (t
1
•
••
•
Para la persona la tasa “sensible” es la marginal, de……….....
28%
ParaellaFisco
persona
la tasa
la marginal,
Para
la tasa
para“sensible”
efecto de es
recaudación
esde……….....
la media .. 17%28%
y el 27%
Para el Fisco la tasa para efecto de recaudación es la media .. 17% y el 27%
3.
3.
Para efecto de la “Curva de Laffer” la tasa impositiva del año 2007 en vez de media, es la marginal (t1), 28%, con una
Para efectoaproximada
de la “Curvade
de(YLaffer”
la tasa
impositiva del año 2007 en vez de media, es la marginal (t1), 28%, con una
recaudación
del PIB.
1),),2.5%
2.5%
del
PIB.
recaudación aproximada de (Y
1
4.
5.4.
5.
Si se cambia a una tasa única del (t2) 15%, la recaudación total (Y2) puede llegar al 8% del PIB.
cambiaa auna
unatasa
tasaúnica
únicadel
del(t(t)2)10%,
15%, la recaudacióntotal
total(Y(Y)2)puede
puede llegara al
8%
del
PIB.
4%
del
PIB.
Si disminuye la tasa de
SiSisesecambia
3 ) 10%,lalarecaudación
3 ) puedellegar
recaudación
total
(Y
llegar
a
4%
del
PIB.
Si
se
cambia
a
una
tasa
única
del
(t
impuesto a (Y3), a un nivel de 10%, la3 recaudación será menor que 3(Y2), pero mayor que (Y1). Si disminuye la tasa de
impuesto a (Y3), a un nivel de 10%, la recaudación será menor que (Y2), pero mayor que (Y1).
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Estimación:
Estimación:
La
Larecaudación
recaudación
puede
puedeaumentar,
aumentar,
del
2.5%
del 2.5%del
delPIB
PIB
alal8%
8%del
delPIB,
PIB,
con
conmenor
menorgasto
gasto
de
cobranza
de cobranzayy
menor
menorevasión
evasión
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
95
Impuestos sencillos, generales, transparentes y bajos:
Tasa única del 15%
1.
Se propone reducir la tasa del ISR:
1.
2.
3.
2.
A personas físicas, de una tabla progresiva que llega al 28%, a una tasa
única del 15%
A las utilidades de las empresas del 28% al 15%, eliminando el 1.25% de
Impuesto al Activo
Reducir las deducciones en ambos casos al mínimo.
Deducciones a ISR a Personas Físicas: se propone cobrar el 15%
y deducir al ingreso gravable tres salarios mínimos (Salario
mínimo = $1,500 pesos mensuales).
1.
2.
3.
4.
Si se desea que todos contribuyan, debe deducirse un salario mínimo.
Si se desea exentar de impuesto a personas con niveles un poco mayores
($3,000 - $6,000 de ingresos mensuales, entonces se debe deducir entre
uno y cuatro salarios mínimos, a su ingreso gravable.
Se puede negociar con los empresarios, que si alguna persona de niveles
bajos, saliera perjudicada con el nuevo impuesto, aumentarle su sueldo
equivalente neto.
Centrar la negociación de sectores y fracciones parlamentarias en esos
tres aspectos
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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96
Impuestos sencillos, generales, transparentes y bajos:
Tasa única del 15%
3. Deducciones a ISR a las Utilidades: se propone reducir la tasa del
28% al 15%,, con el siguiente detalle.
1.
2.
3.
Reducir regímenes especiales al mínimo.
Enlistar los gastos que se consideren deducibles para determinar la base
gravable.
Centrar la negociación de sectores y fracciones parlamentarias en esos
dos aspectos.
4. El nivel de tasa de 15% y la simplicidad en deducciones, garantizan:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
El máximo número de contribuyentes
Una mínima evasión
Elevar la recaudación del 10.6% al 16.7% del PIB
La competitividad del país a nivel mundial
Una alta atracción y retención de la inversión productiva
La máxima dedicación de gasto público al gasto social
El mínimo aparato gubernamental, abatiendo costos
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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97
Si el empleo creciera el 2.3% anual promedio pero en Servicios de
Hospitalidad (Comercio, Restaurantes y Hoteles) el 5%, se generaría
un millón de empleos al año
Una oportunidad para propiciar esto está en reducir los impuestos, a
niveles bajos (entre 15% y 19%) en una sola tasa, generalizados
De aprobarse esta simplificación, podría promoverse además un
compromiso con los sectores productivos de generar un 4% de
empleo por año, por los siguientes 5 años.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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98
Parte VII
Cómo compiten las Empresas Globales
Las 20 empresas más admiradas
según la revista Fortune
Investigación: [email protected]
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99
America's Most Admired Companies 2007
1 General Electric
2 Starbucks
3 Toyota Motor
4 Berkshire Hathaway
5 Southwest Airlines
6 FedEx
7 Apple
8 Google
9 Johnson & Johnson
10 Procter & Gamble
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
11 Goldman Sachs Group
12 Microsoft
13 Target
14 3M
15 Nordstrom
16 United Parcel Service
17 American Express
18 Costco Wholesale
19* PepsiCo
19* Wal-Mart Stores
Entorno Económico-IPADE
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100
America's Most Admired Companies 2007
Established in Delaware
1 General Electric
2 Starbucks
3 Toyota Motor
4 Berkshire Hathaway
5 Southwest Airlines
6 FedEx
7 Apple
8 Google
9 Johnson & Johnson
10 Procter & Gamble
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
11 Goldman Sachs Group
12 Microsoft
13 Target
14 3M
15 Nordstrom
16 United Parcel Service
17 American Express
18 Costco Wholesale
19* PepsiCo
19* Wal-Mart Stores
Entorno Económico-IPADE
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101
World’s Most Admired Companies 2007
1 General Electric E.U.A.
2 Toyota Motor Japón
3 Procter & Gamble U.S.A
4 Johnson & Johnson
E.U.A.
5 Apple E.U.A.
6 Berkshire Hathaway
E.U.A.
7 FedEx E.U.A.
8 Microsoft E.U.A.
9 BMW Alemania
10 PepsiCo E.U.A.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
11 IBM E.U.A.
12 Target E.U.A.
13 Wal-Mart Stores E.U.A.
14 United Parcel Service
E.U.A.
15 Costco Wholesale E.U.A.
16 Walt Disney E.U.A.
17 Singapore Airlines
Singapur.
18 Exxon Mobil E.U.A.
19 Boeing E.U.A.
20 Nokia Finlandia
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102
World’s Most Admired Companies 2007
Establecidas en Irlanda
1 General Electric E.U.A.
2 Toyota Motor Japón
3 Procter & Gamble U.S.A
4 Johnson & Johnson
E.U.A.
5 Apple E.U.A.
6 Berkshire Hathaway
E.U.A.
7 FedEx E.U.A.
8 Microsoft E.U.A.
9 BMW Alemania
10 PepsiCo E.U.A.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
11 IBM E.U.A.
12 Target E.U.A.
13 Wal-Mart Stores E.U.A.
14 United Parcel Service
E.U.A.
15 Costco Wholesale E.U.A.
16 Walt Disney E.U.A.
17 Singapore Airlines
Singapur.
18 Exxon Mobil E.U.A.
19 Boeing E.U.A.
20 Nokia Finlandia
Entorno Económico-IPADE
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103
Elementos para ser más admiradas
Globalidad
Innovación
Manejo
directivo
de calidad
Recursos
humanos
Responsabilidad
Social
Inversión a
largo
plazo
Desempeño
financiero
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Productos y
servicios de
calidad
Uso de
los activos
corporativos
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
104
¿Por qué lo son?
El futuro es incierto, requiere flexibilidad, por lo tanto…
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Además
Ademásbuscan
buscanpaíses
paísescon
conbajos
bajos
impuestos
corporativos
para
impuestos corporativos para
establecer
establecersu
suproducción
producciónyysu
su
desarrollo
desarrolloen
enI+D;
I+D;
sin
descuidar
los
sin descuidar losmercados
mercados
internos
de
los
países,
internos de los países,aún
aúncon
con
impuestos
altos
impuestos altos
Atraen y retienen talento
Cultura
Liderazgo
Desempeño directivo
Implementación estratégica
Manejo directivo durante incertidumbres
económicas
Ejecución
Innovación
Efectividad para conducir el negocio
globalmente
Investigación: [email protected]
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105
Hechos a considerar:
Centrados en las personas
• La fuente en las organizaciones para lograr una mejor
ventaja competitiva son las personas.
personas
• Estrategias,
Estrategias modelos de negocio, productos y
servicios pueden ser replicados por los competidores.
• El personal,
personal en cambio, es una forma para
diferenciarse del resto de los competidores.
• Se enfocan en la administración de los recursos
humanos en la organización y en sus recursos
financieros.
Investigación: [email protected]
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106
Las Empresas Más Admiradas
Resultados
‰ Los consejos de las empresas más admiradas se han
enfocado más al desarrollo de capital humano.
‰En años recientes los consejos se han involucrado más en
el cuidado y manejo de su capital humano.
‰Las empresas más admiradas tienen regularmente
estrategias de capital humano que han sido supervisadas por
el consejo, las cuales informan y miden la administración del
capital humano.
‰El CEO y la administración en las empresas más admiradas
buscan que el consejo tenga experiencia en situaciones de
capital humano.
Investigación: [email protected]
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107
Tendencias
• En años recientes, los consejos se han involucrado más
activamente en situaciones de capital humano.
• Los consejos de las empresas más admiradas ponen
mayor énfasis en la planeación para la sucesión del
CEO, desarrollo de talentos y la búsqueda de mejoras
para el capital humano.
• La selección del CEO es la responsabilidad de mayor
importancia para el consejo.
• Los consejos usan prácticas y herramientas para las
decisiones en la sucesión del CEO que son más
rigoristas comparadas con las utilizadas en los procesos
de auditoria, riesgo y estrategia.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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Universidad Panamericana
108
CEO’s
“Mi trabajo principal fue
el desarrollo de talento,
yo era un jardinero
suministrando agua y
alimento para las 750
mejores personas en la
empresa. Claro
también tuve que sacar
algunas malas
hierbas”.
Jack Welch ex CEO de General Electric
Investigación: [email protected]
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109
Negocios del futuro de una empresa Líder Global
Ejemplo General Electric
11
Sus
Sus
factores
factoresde
de
competitividad
competitividad
22
33
44
55
66
77
88
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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110
Negocios del futuro de una empresa Líder Global
Ejemplo General Electric
Factores
Factoresresponsabilidad
responsabilidadde
delalaEmpresa
Empresa
Ejemplos:
Ejemplos:
- -GE,
GE,Líder
Líderen
ennegocios
negociosen
en66divisiones
divisiones
Competitividad
integral
¿Cómo?
Investigación: [email protected]
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111
General Electric
Elementos para trascender
9 De las 12 compañías que Charles Dow eligió en 1896 para
elaborar el Dow Jones, GE es la única que continúa en el
índice.
9 Jack Welch rediseñó GE
9 Jeffrey Immelt ha continuado con la tendencia de
reinventar una y otra vez a GE.
9 5 años atrás, la división de infraestructura ni siquiera
existía, ahora con ingresos de 65 mil millones de dólares en
aviación, energía, ferrocarriles y sistemas para el agua, es la
división más importante.
9 El segmento de energía ha crecido tres veces en esta
década, expandiéndose para incluir tecnologías amigables
para el medio ambiente.
Investigación: [email protected]
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112
General Electric
Ecomagination
9 GE ha tenido gran admiración por su campaña
“Ecomagination”.
9 Ha incrementado el doble su presupuesto en I+D para
desarrollar:
9 Locomotoras hibridas de energía solar.
9 Turbinas de avión que emiten poca contaminación.
9 Sistemas de iluminación más eficientes.
9 Sistemas de purificación de agua más sofisticados.
9 El cambio lo hace en la propia empresa, ahorró alrededor
de 70 millones de dólares al instalar nuevos sistemas de
iluminación en más de 100 plantas.
9 Además redujo sus emisiones de efecto
invernadero por casi 170 mil toneladas.
Investigación: [email protected]
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113
CEO GE División Infraestructura
“Si compra usted el argumento de que en la actualidad, los retos ambientales
requieren de soluciones tecnológicas, entonces necesitas involucrar a grandes
corporaciones que tengan los recursos para invertir … y si puedes hacer esto y
además crear valor para los accionistas entonces tienes algo que es realmente
sustentable”.
“Cuando ingresé a GE en 1978 a la edad de 21 años, la idea de visitar o
platicar con el consejo era muy remota, ahora tratamos de no ser
burocráticos y obtener ideas de cualquier persona en la empresa, somos un
equipo … claro el reto ahora es analizar qué se necesita hacer para estar
siempre a la vanguardia, una cultura que motiva al aprendizaje es el mayor
cambio que he visto”.
“En este año (2007), GE tendrá por primera vez más ingresos de otras partes del
mundo que en Estados Unidos”.
John Rice, Presidente y CEO de la división de infraestructura en General Electric.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Entorno Económico-IPADE
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114
CEO’s Procter & Gamble
A.G. Lafley Presidente y CEO de
Procter & Gamble
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
“Las personas que contratamos
y el enfoque que pusimos para
desarrollarlos como líderes
fueron críticas para lograr la
habilidad de innovar y competir
en Procter & Gamble. Nada de
lo que haga tendrá un impacto
tan trascendente en el éxito a
largo plazo de P&G que el
ayudar a desarrollar otros
líderes”.
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
115
CEO 3M
“Me gusta decir que el mundo se ha hecho más
americano … me refiero a eso porque los
clientes en todo el mundo quieren lo que
siempre han demandado los americanos: lo
quieren todo, lo quieren barato y lo quieren ya”.
“Con más de 55 mil productos y liderazgo
en los grandes mercados en el mundo, 3M
continua desarrollando soluciones para
cumplir con la variedad de necesidades”.
“La tecnología en 3M viene a ser la base de
nuestros productos más innovadores,
productos que son simples de usar pero
suficientemente complejos para hacer el mundo
más sano, seguro y mejor”.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
George W. Buckley,
CEO de 3M
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116
Empresas en búsqueda de impuestos
corporativos con tasa baja
•
Más de 695 mil negocios tienen su “casa” legal en Delaware,
– incluyendo más de la mitad de las compañías que cotizan en bolsa, y
– el 60% de las que forman parte del ranking de las 500 empresas
(Fortune). Es por ello que es llamado la capital corporativa del
mundo.
•
Las corporaciones eligen Delaware porque:
– El sistema legal corporativo es el más avanzado y flexible para la
formación de negocios en todo el país.
– Leyes corporativas modernas.
– El gobierno del estado es accesible y amigable para la puesta en
marcha de negocios.
– El costo para establecerse es el más bajo en Estados Unidos.
– Impuesto corporativo estatal bajo.
•
No obstante, el nivel de recaudación en Delaware han
incrementado los ingresos fiscales de ese estado.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Entorno Económico-IPADE
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117
Las empresas más admiradas se ubican en áreas de oportunidad,
en actividades del futuro, creadores de valor agregado y empleo
1.1. Por
Por
2.2.
investigación
investigacióndel
del
Gobierno
de
Gobierno de
Estados
EstadosUnidos
Unidos
sobre
México1/:
sobre México1/:
ƒƒ Tecnología
Tecnología
ambiental
ambiental
ƒƒ Tecnologías
Tecnologíasde
delala
Información
Información
ƒƒ Tecnologías
Tecnologíasde
de
cuidado
de
la
cuidado de la
salud
salud
ƒƒ Transporte
Transporte
ƒƒ Aeroespacial
Aeroespacial
ƒƒ Energía
Energía
ƒƒ Servicios
Servicios
financieros
financieros
1/: Jeffrey E. Garten, Under
1/: Jeffrey E. Garten, Under
Secretary of Commerce
ƒƒ
+
ƒƒ
ƒƒ
ƒƒ
ƒƒ
ƒƒ
Por
PorPolíticas
Políticas
Públicas
Públicaspara
para
acelerar
la
acelerar la
creación
creaciónde
de
empleo
y
empleo y
captación
captaciónde
de
divisas:
divisas:
Construcción
Construcciónde
de
vivienda
vivienda
Inversión
Inversiónen
en
Turismo
Turismo
Exportación
Exportaciónde
de
bienes
selectos
bienes selectos
Inversión
Inversiónen
en
infraestructura
infraestructurayy
obra
obrapública
pública
Servicios
Serviciospúblicos
públicos
Salud
Saludpública
públicayy
privada
privada
Secretary of Commerce
for
forInternational
InternationalTrade
Trade
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
3.3.
+
Por
Porinvertir
invertiren
en
Alta
AltaTecnología
Tecnología
aplicada
aplicadaaa
Producción
Producción
Industrial
Industrial
ƒƒ Software
Software
Avanzado
Avanzado
(Tecnologías
(Tecnologíasde
de
Información)
Información)
ƒƒ Educación
Educación
4.4.Por
Porgrandes
grandes
ƒƒ
ƒƒ
ƒƒ
ƒƒ
+
Farmacéuticos,
Farmacéuticos,
Nutracéuticos
Nutracéuticos
Equipo
EquipoElectrónico
Electrónico
TelecomunicacioTelecomunicaciones
nes
ƒƒ Aeronáutica
Aeronáutica
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Biotecnología
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Materiales
Avanzados
Avanzados
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nanotecnología)
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desafíos
desafíos
Globales
Globales
Agua
Agua
Energía
Energía
Ambiental
Ambiental
Pobreza
Pobrezaextrema
extrema
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migración
Seguridad
Seguridad
Convivencia
Convivencia
Cultura
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Valores
Pirámide
Pirámide
Poblacional
Poblacional
5.5.Por
Pornecesidad
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convenienciade
de
sobrevivir
con
sobrevivir con
negocios
negocios
globales
globales
ƒƒ Acercarme
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último
último
consumidor
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Entorno Económico-IPADE
GLOBAL
118
GLOBAL
Universidad Panamericana
Conclusiones
Puntos de acuerdo para competir y dar empleo
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
119
Competitividad para crear empresas y dar empleo remunerador:
Pre-requisitos para que México pueda competir
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Lo que hará la diferencia
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Pre-requisitos estratégicos
de competitividad
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1.1.Seguridad,
Seguridad,Paz
PazyyEstabilidad
Estabilidad
(real
y
percibida)
(real y percibida)
2.2.Certeza
de Derecho)
CertezaJurídica
Jurídica(Edo
(Edo de Derecho)
3.3.Negociaciones
Negociacionescon
conEstados
Estados
Unidos
(Más
empleo
en
Unidos (Más empleo enMéxico
Méxicoaa
cambio
cambiode
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5.5.Voluntad
VoluntadPolítica
Política
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para
atraer
y
retener
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Sabe
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Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
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narcoconsumo
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organizado
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Empleo:Negociaciones
Negociacionescon
conEstados
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Unidospara
para
reducir la migración, creando empleo en México. Ganar-ganar
reducir la migración, creando empleo en México. Ganar-ganar
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Seguridad.
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Cabildeocon
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Estados
sobre la imagen que se difunde sobre la seguridad en
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Unidos sobre la imagen que se difunde sobre la seguridad en
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Percepciones
Mercado
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México.
Negociaciones
Negociaciones
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CapacidadPolítica
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aumentar
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Gobierno
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poderes)
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México
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Interés por producir en México
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enMéxico
México
Interés
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comercialicen
para
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vehicular
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Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
120
Competitividad para crear empresas y dar empleo remunerador:
Pre-requisitos para que México pueda competir
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Pre-requisitos estratégicos
de competitividad
4.4. Impuestos
ImpuestosCorporativos:
Corporativos:
Arma
potente
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empleo
empleo
6.6.Jugar
JugarGlobal
Global
Saber
Saberjugar
jugarglobalmente,
globalmente,
desde
la
empresa
desde la empresa
(Aprovechar
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teneractividades
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en
varios
países,
para
aprovechar
las
varios países, para aprovechar las
ventajas
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demanera
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sinérgica)
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Impuesto
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Uso
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más
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empleo.
Juego
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global
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‰ Saben jugar global
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‰
‰
‰
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
121
¿Cómo lograr el empleo en México?
1.
PIB
de
desde
PIB1900-1932
deMéxico
México
desde1900
1900
1933-1981 1982-2006
1900-1932
1982-2006
Los dos
Méxicos del1933-1981
futuro ¿2007-2020?
Los dos Méxicos del futuro ¿2007-2020?
12
(a)
Empleo
(a)
suficiente
Empleo
suficiente
12
10
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8
6.3%
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6
6
2.
+de 6%
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8
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2.2%
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0
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-2
3.8%
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0.64%
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(b)
Migración
(b) y
Marginación
Migración y
Marginación
-2
-4
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3.
-6
-6
-8
-8
-10
1900
1900
-10
-12
-12
1933
1933
1982
1982
2007 2020
2007 2020
-14
-14
-16
4.
-16
PIB variación respecto al año anterior (%)
PIB variación respecto al año anterior (%)
Fuente: INEGI, Archivo Casasola
Investigación: [email protected]
Fuente:
INEGI,
Archivoescrita
Casasola
Reproducción
permitida
bajo autorización
y mencionando la fuente.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
4
4
5.
6.
7.
8.
Investigación: [email protected]
Reproducción permitida bajo autorización escrita y mencionando la fuente.
México necesita crear más de un millón de
empleos por año. Necesita crecer su producción a
más del 6%.
Sería posible que el empleo creciera el 2.3%
anual, apoyándose en actividades que pueden
crear hasta un 5% de empleo por año adicional.
Pero no están dadas las condiciones.
Las políticas públicas son cruciales en la
estrategia de crecimiento. Un punto fundamental
en 2008-2009 es el modo como se hayan resuelto
todas las reformas fiscales, principalmente la de
Estados Unidos, Alemania, España, Francia e
Inglaterra… y la de México.
El mundo está compitiendo con impuestos
corporativos mas bajos y en ese contexto está
México. Hay alta elasticidad cruzada. Su
consecuencia se reflejará en empleo y
competitividad, y no sólo en niveles de
recaudación.
Las empresas están compitiendo globalmente: (a)
Se posicionan de mercados, buscando al último
consumidor; y (b) Buscan países y lugares con
ventajas en la producción.
México es un gran mercado (el 12 del mundo);
Pero no están claras las ventajas de México, como
productor. No tiene las condiciones para crecer al
6% sostenido.
Las empresas exitosas serán las que sepan
competir globalmente, aprovechando ventajas
combinadas de varios países.Entorno Económico-IPADE
Universidad Panamericana
122

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BOLETIN APTM - Conselho Regional de Biomedicina 1ª Região