------------------------監 査 公 表 ------------------------監査 地 り実 り次 公表第１号 方 自 治 法 （ 昭 和 22年 法 律 第 67号 ） 第 199条 第 ４ 項 の 規 定 に よ 施した定期監査の結果に関する報告を同条第９項の規定によ のとおり公表する。 平 成 29年 ３ 月 10日 高知県監査委員 三石 文隆 同 坂本 孝幸 同 坂田 和子 第１ 監査の実施 平 成 28年 度 の 監 査 対 象 機 関 234機 関 の う ち 73機 関 に 対 し て 、 平 成 28年 ９ 月 ８ 日 か ら 平 成 29年 ２ 月 15日 ま で 定 期 監 査 を 実 施 し た。 部局名 対象機関数 実施済機関数 今回実施機関数 149機 関 124機 関 25機 関 教育委員会 64機 関 26機 関 38機 関 警察本部 13機 関 ３機関 10機 関 公営企業局 ４機関 ４機関 － その他の機関 ４機関 ４機関 － 234機 関 161機 関 73機 関 知事部局 計 第２ １ 監査の結果及び意見 総括 今 回 監 査 を 実 施 し た 73機 関 の う ち 33機 関 に お い て 、 指 摘 事 項等が認められた。 指摘事項等の件数は、前年度の同時期に実施した定期監査 結 果 （ 実 施 機 関 数 73機 関 ） と 比 較 す る と 、 61件 が 60件 に な っ ている。 内訳としては、指摘事項は前年度と同じ３件、注意事項は 58件 が 57件 に な っ て い る 。 そ の 他 の 40機 関 に お い て は 、 指 摘 事 項 等 に 該 当 す る 事 項 は なく、おおむね適正に行われているものと認められた。 なお、指摘事項等について、事務区分別の件数及び主な内 容は別表１、実施機関別の件数等は別表２のとおりである。 今年度の定期監査全体の指摘事項等の件数は、前年度の 185件 か ら 200件 に 増 加 し て い る 。 内 訳 と し て は 、 指 摘 事 項 は 14件 か ら 11件 に ているが、注意 今年度の指摘 件と最も多く、 与・旅費支給事 なお、今年度 年度との比較は 指摘事項及び て職員間で必要 務についての基 不十分で事務処 められる。 ついては、昨 ることに留意し 上に一層取り組 びチェック体制 努められたい。 ２ 指摘事項 指摘事項の対 る。 (１ ) 中 村 高 平 成 27年 受注者が負 いなかった (２ ) 中 央 西 平 成 27年 紙の代金に 年５月に債 成 28年 度 予 (３ ) 名 古 屋 平 成 28年 ２日に支払 これらのこと 号）をはじめと 務処理である。 指摘を受けた よう適正な事務 、検 事項 事項 次い 務が の指 、別 注意 なチ 本的 理に 討事項は２件から１件 は 169件 か ら 188件 に 増 等を事務区分別に見る で 支 出 事 務 が 55件 、 収 22件 と な っ て い る 。 摘事項等について、事 表３のとおりである。 事項の多くは、管理職 ェックが不足していた な理解が不足していた 遅れが生じていたこと 員等をはじめとし こと、財務会計事 こと、執行管理が 等によるものと認 年 、 む の と 員 と な 件 事 よ 続 度 職 と 更 比 の も る 較 財 に 強 し 務 、 化 て 会 管 を 注 計 理 図 意 に 職 り 事 関 員 、 項 す 等 引 の る に き にそ 加し と、 入事 れ て 契 務 ぞれ減少し いる。 約 事 務 が 71 が 25件 、 給 務区分別件数の前 数 務 る き が 処 指 適 増 理 導 正 加 能 の な し 力 徹 執 て の 底 行 い 向 及 に 象機関及び具体的な内容は、次のとおりであ 等技 度の 担す 。 土木 11月 つい 権者 算で 事務 ７月 って は、 する 術学校（収入事務） 本館浄化槽補修（防水）工事において、 ると定めていた水道の使用料を徴収して 事務 16日 て、 から 同年 所（ 29日 いた いず 財務 所 に 納 連 ６ 給 に 。 れ に （ 越 品 絡 月 与 支 支 知 書 が に ・ 払 出事務） 事務所に納品さ 及び請求書を紛 あるまで未払に 支払っていた。 旅費事務） うべき非常勤職 れたコピー用 失 し 、 平 成 28 気付かず、平 員報酬を８月 も 地 方 自 治 法 （ 昭 和 22年 法 律 第 67 関する法令等に反する不適正な事 機関においては、今後このようなことのない の執行を強く求める。 別表１（事務区分別） 指摘事項 区分 件数 主な内容 収入事務 1 収入調定漏れ 支出事務 1 支払の遅延（過年度支出） 給与・旅費支給事務 1 報酬の支給遅延 計 3 注意事項 区分 収入事務 支出事務 契約事務 件数 主な内容 11 収入調定の遅延 収入調定額の誤り 現金の払込遅延 歳入金取扱者の収納金の払込遅延 現金出納簿の記帳漏れ 等 11 確認者不在日の支出命令確認 支出額の誤り 支払証の紛失 個人のポイントカード使用 等 23 予算成立前の予定価格調書の作成 予定価格の積算誤り 契約書等の不備（仕様書等の添付漏れ、引用条項の誤り、解 除違約金割合の誤り、遅延利息率の誤り、押印漏れ等） 委託業務報告書等の提出漏れ 再委託の手続漏れ 服務関係事務 2 半日勤務時間の割振り変更誤り 非常勤職員の勤務日数誤り 給与・旅費支給事務 7 教員特殊業務手当その他手当の支給誤り 旅費の支給漏れ及び減額調整漏れ 庶務関係事務 2 自家用車登録簿の更新漏れ その他 1 事後の出納員の任命手続 計 57 別表２（実施機関別） （ ）：指摘件数で内数 事務区分 機関名 知 事 部 局 収入 支出 契約 服務 給与・旅費 庶務 その他 計 委員監査日 （書面監査日） 総務部 1 1 平成28年11月10日 0 平成28年12月6日 1 平成28年10月28日 0 平成28年11月2日 1 平成28年11月2日 0 平成29年1月18日 1 平成28年10月28日 1 2 平成28年10月31日 1 1 平成29年1月31日 2 平成28年11月10日 4 (1) 平成28年11月10日 1 平成28年11月2日 4 (1) 平成29年1月18日 中央東農業振興センター 0 平成28年11月29日 農業大学校 0 平成28年10月28日 1 平成29年1月31日 森林技術センター 0 平成28年10月28日 安芸林業事務所 0 平成28年12月6日 中央東林業事務所 0 平成28年12月6日 2 平成29年1月18日 1 平成28年12月6日 東京事務所 安芸県税事務所 1 中央東県税事務所 中央西県税事務所 1 須崎県税事務所 幡多県税事務所 健康政策部 中央東福祉保健所 1 地域福祉部 1 療育福祉センター 文化生活部 産学官民連携センター 産業振興推進部 大阪事務所 2 名古屋事務所 1 2 (1) 1 商工労働部 1 海洋深層水研究所 中村高等技術学校 1 (1) 2 1 農業振興部 農業担い手育成センター 1 林業振興・環境部 1 幡多林業事務所 1 土木部 安芸土木事務所 1 中央東土木事務所 中央西土木事務所 1 幡多土木事務所 2 3 平成28年11月7日 2 (1) 3 6 (1) 平成28年10月28日 5 平成28年10月21日 4 平成29年2月14日 4 須崎土木事務所 教 育 委 員 会 1 3 1 1 0 東部教育事務所 幡多青少年の家 室戸高等学校 1 1 1 1 ( 平成28年11月2日 ) 3 平成29年2月14日 1 平成28年11月2日 中芸高等学校 0 ( 平成28年9月9日 県立安芸中学校 0 ( 平成28年11月30日 ) 安芸高等学校 0 ( 平成28年11月30日 ) 安芸桜ケ丘高等学校 0 ( 平成28年11月29日 ) 城山高等学校 0 ( 平成28年9月9日 ) ) 会 （ ）：指摘件数で内数 事務区分 機関名 収入 支出 契約 服務 庶務 その他 計 委員監査日 （書面監査日） 山田高等学校 0 ( 平成28年11月25日 ) 嶺北高等学校 0 ( 平成28年11月17日 ) 高知農業高等学校 0 1 平成28年11月7日 1 ( 平成28年10月25日 ) 岡豊高等学校 0 ( 平成28年10月28日 ) 高知東高等学校 0 平成28年11月29日 県立高知南中学校 0 平成28年11月8日 1 平成28年11月8日 高知工業高等学校 0 平成28年10月31日 高知追手前高等学校 0 平成28年10月28日 1 平成28年10月31日 3 平成28年11月8日 高知東工業高等学校 高知南高等学校 1 1 高知丸の内高等学校 1 高知小津高等学校 1 1 1 1 ( 平成28年12月15日 ) 伊野商業高等学校 0 平成28年10月31日 高岡高等学校 0 ( 平成28年10月28日 ) 1 ( 平成28年11月25日 ) 高知北高等学校 1 高知海洋高等学校 須崎高等学校 0 平成29年2月7日 佐川高等学校 0 平成28年10月21日 檮原高等学校 1 1 ( 平成28年9月30日 ) 四万十高等学校 1 1 ( 平成28年12月8日 ) 大方高等学校 1 1 平成29年2月14日 幡多農業高等学校 0 県立中村中学校 0 平成29年2月15日 1 平成29年2月15日 宿毛高等学校 0 平成29年1月18日 清水高等学校 0 平成29年2月15日 山田養護学校 0 ( 平成28年9月15日 ) 高知江の口養護学校 0 ( 平成28年10月28日 ) 1 ( 平成28年9月8日 1 中村高等学校 1 日高養護学校 1 ( 平成28年12月6日 ) ) 1 平成29年2月14日 0 平成28年12月5日 1 平成28年11月7日 高知東警察署 0 平成28年10月21日 室戸警察署 0 ( 平成28年11月15日 ) 安芸警察署 0 平成28年10月21日 南国警察署 0 平成28年11月2日 土佐警察署 0 平成28年12月5日 佐川警察署 0 中村警察署 0 中村特別支援学校 警 察 本 部 給与・旅費 高知警察署 高知南警察署 1 1 宿毛警察署 計 12 (1) 12 (1) 1 23 2 8 (1) 2 1 60 (3) ( 平成28年9月21日 ) 平成29年2月15日 ( 平成28年12月13日 ) 別表３（年間件数の前年度比較） 本庁 出先 計 平成27年度 平成28年度 平成27年度 平成28年度 平成27年度 対象機関数 事 務 区 分 別 指 摘 事 項 等 件 数 109機関 108機関 128機関 126機関 234機関 20 (2) 18 (2) 27 (4) 25 (2) 収入事務 7 (2) 支出事務 27 (2) 34 (5) 22 (2) 21 (1) 49 (4) 55 (6) 契約事務 40 (1) 37 (2) 27 (3) 34 67 (4) 71 (2) 3 (1) 4 9 (1) 6 3 5 3 財産・物品管 理 6 7 237機関 平成28年度 2 服務関係事務 5 給与・旅費支 給事務 4 11 庶務関係事務 2 7 1 4 3 11 その他事務 2 3 5 1 7 4 1 2 2 1 検討 計 88 (5) 102 (7) 14 (1) 97 (9) 11 (1) 98 (4) 18 (1) 185 (14) 22 (1) 200 (11) （ ）：指摘件数で内数
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