Informationen für Luxemburg-Grenzgänger

Wichtige Informationen für
Luxemburg-Grenzgänger
Rindertanzstr. 7a, 54290 Trier ▪ Tel: 0651-46 28 70 0 ▪ Fax: 0651-46 28 70 20
Steuerabschreibungen für Lohn- und Gehaltsempfänger in
Luxemburg
„Grenzgänger, also nichtansässige Steuerpflichtige, die im Großherzogtum
mit mindestens 90% ihres gesamten in- und ausländischen
Tätigkeitseinkommens zu besteuern sind, können wählen, ob sie den
Abzug verschiedener Ausgaben, die im Grunde den ansässigen
Steuerpflichtigen vorbehalten sind, geltend machen. Bei Ehegatten, die
nicht getrennt leben, genügt es, wenn einer von Ihnen diese Bedingung
erfüllt.“
Wer als Grenzgänger in seiner Luxemburger Steuererklärung oder
Lohnsteuerausgleich die Gleichstellung mit Luxemburger Bürgern
beantragt, kann umfangreiche Werbungskosten und Sonderausgaben
geltend machen, wenn diese die Pauschalabzüge (ArbeitnehmerWerbungskosten = 540,-€ / Jahr, Fahrtkosten, abhängig von der
Entfernung Wohnsitz/Arbeitsstätte, max. 2.574 €/Jahr (99€ pauschal*26
max. Kilometeranzahl) und Sonderausgaben 480,-€ / Jahr) überschreiten.
Reform ab
01.01.2017
geplant!
Einige Beispiele:
Zusatzpension Altersversorgung nach Art. 111 bis L.I.R.
Die förderfähigen Höchstbeiträge sind altersmäßig gestaffelt.
Je Steuerzahler und Jahr:
Unter 40 Jahren
1.500,-€
Von 40 bis 44 Jahre
1.750,-€
Von 45 bis 49 Jahre
2.100,-€
Von 50 bis 54 Jahre
2.600,-€
Ab 55 Jahren
3.200,-€
Personenbezogene Versicherungen je Person
und Jahr:
Schuldzinsen wegen Anschaffung von KFZ,
Mobiliar o.ä. je Person und Jahr:
Beiträge an Bausparkassen, die in Europa
zugelassen sind je Person und Jahr:
672,-€
336,-€
672,-€
Abzüge und Beiträge infolge des Pflichtbeitritts an ein luxemburgisches
oder ausländisches Sozialversicherungssystem
Persönliche Beiträge (Entgeltumwandlungen) an ein
Zusatzpensionsregime bis zu einem Höchstbeitrag von
1.200,-€
Für Erstwohnsitze kann der Nutzungswert um den Höchstbeitrag der
abzugsfähigen Schuldzinsen gekürzt werden.
je Person und Jahr
Benutzung der Wohnung…
im 1. Jahr + folgende 5 Jahre
1.500 €
in den 5 darauffolgenden Jahren
1.125 €
für die Restlaufzeit
750 €
Wichtige Informationen für
Luxemburg-Grenzgänger
Rindertanzstr. 7a, 54290 Trier ▪ Tel: 0651-46 28 70 0 ▪ Fax: 0651-46 28 70 20
Spitzensteuersätze Luxembourg (salaire)
(Auszug aus Barèmes de L‘impôt)
Nützliche Kontaktdaten:
Steuerklasse 1 (ledig)
Steuerklasse 2 (verheiratet)
Steuerpflichtiges Spitzensteuersatz Steuerpflichtiges Spitzensteuersatz
Jahreseinkommen
in %
Jahreseinkommen
in %
Anforderung einer Steuerkarte:
Familienkasse:
Bureau RTS Non-Résidents
1A, Bd. Prince Henri
5, rue de Hollerich
L-1724 Luxembourg
bis 12.250,00
0
bis 23.550,00
0
ab 12.300,00
8
ab 23.600,00
8
ab 19.950,00
16
ab 31.200,00
12
ab 25.650,00
22
ab 38.850,00
16
Steuerformulare / Online-Steuererklärung
ab 29.500,00
26
ab 46.450,00
20
www.impotsdirects.public.lu
ab 35.200,00
32
ab 57.900,00
26
ab 39.000,00
36
ab 69.350,00
32
ab 42.850,00
39
ab 84.650,00
39
L-2982 Luxembourg
Wichtige Internetadressen:
www.cnpf.lu
Beispiel:
Ein Steuerpflichtiger mit einem zu versteuerndem Einkommen von
45.000 €, Steuerklasse 1, kann eine zusätzliche Steuererstattung in Höhe
von 585 € bei einem Aufwand von 1.500 € für eine Zusatzpension nach
Art. 111 bis L.I.R bekommen.
Stand: Oktober 2016
www.secu.lu
www.cnap.lu
Ihr kompetenter Partner:
Traut Versicherungsmakler GmbH
Rindertanzstr. 7a
54290 Trier
Tel: 0651-46 28 70 0
Fax: 0651-46 28 70 20
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