Erfolgsrechnung - Gemeinde Attiswil

Einwohnergemeinde Attiswil
Budget 2016
nach HRM2
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Inhaltsverzeichnis
Inhaltsverzeichnis
Seite 2
Vorbericht
Seite 3 - 20
Gliederung nach Sachgruppen
Seite 21
Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Funktionen
Seite 22
Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Fuktionen
Seite 23
Selbstfinanzierung
Seite 24
Erfolgsausweise
-
Gesamter Haushalt
Seite 25
-
Allgemeiner Haushalt
Seite 26
-
Wasserversorgung
Seite 27
-
Abwasserentsorgung
Seite 28
-
Abfall
Seite 29
-
Feuerwehr
Seite 30
Erfolgsrechnung
Seite 31- 57
Investitionsrechnung
Seite 58 - 61
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Vorbericht Budget 2016
Nach HRM2
(gemäss Art. 29 Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden FHDV [BSG 170.511])
Oktober 2015
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Vorbericht Budget 2016
0
Auf einen Blick (Management Summary)
Mit dem neuen Budget nach HRM2 wurde der Kontenplan an die Vorgaben des Kantons Bern angepasst. Ein Vergleich der Budgetzahlen ist
wegen der neuen Darstellung (neue Verbuchungsrichtlinien etc.) ausnahmsweise nicht möglich.
Im Bereich der Liegenschaft Kindergarten wird ein Anbau geprüft und entsprechend auch budgetiert.
Aufgrund der berechneten Zuwachsraten sowie einer unveränderten Steueranlage von 1.64 werden die Einkommenssteuern für natürliche
Personen mit CHF 2'199'200.00 berechnet. Trotz des budgetierten Aufwandüberschusses kann dank dem vorhandenen Eigenkapital auf eine
Erhöhung der Steueranlage verzichtet werden. Wegen den Mietwerterhöhungen wird die Gemeinde bei den Einkommenssteuern Mehreinnahmen generieren. Aus diesem Grund beantragt der Gemeinderat eine Senkung der Liegenschaftssteuern auf 1.0 Promille. Diese Senkung
entspricht Mindereinnahmen von rund CHF 44'300.00.
Die steuerfinanzierten Investitionen wurden mit CHF 1'155'000.00 budgetiert. Im Bereich Schulliegenschaften ist ein Betrag von CHF
669'000.00 für den Landerwerb beim Schulhaus, Renovationen am Schulhaus, sowie die Planung und erste Arbeiten eines Kindergartenanbaus budgetiert. Für die Gemeindestrassen werden CHF 422'000.00 budgetiert. Zusammen mit den Investitionen der spezialfinanzierten Aufgaben für die Wasserversorgung (CHF 664'000.00) und für die Abwasserentsorgung (CHF 246'000.00) wird mit Ausgaben von über 2 Mio.
gerechnet.
Dank den Investitionen, welche erst mit dem vorliegenden Budget ausgelöst werden, stagniert der Bestand der langfristigen Schulden auf
dem Wert per 31.12.2014 von rund CHF 2 Mio. Aufgrund der nun budgetierten Investitionen wird der Bestand der Schulden per 31.12.2016
voraussichtlich um rund CHF 1.8 Mio. steigen.
Mit der Jahresrechnung 2014 wurde ein Eigenkapital von CHF 1'342'011.47 ausgewiesen. Mit dem neuen Rechnungsmodell HRM2 wird
diese Bezeichnung auf „Bilanzüberschuss" umbenannt und neu dargestellt.
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1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2)
1.1 Allgemeines
Das Budget 2016 wurde erstmals nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art. 70 Gemeindegesetz (GG, [BSG 170.11]),
erstellt.
Gemäss Ziff. 1.1 Übergangsbestimmungen Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111) führen alle Einwohnergemeinden, gemischte Gemeinden und Regionalkonferenzen das Harmonisierte Rechnungslegungsmodell (HRM2) gemäss bernischer Gemeindegesetzgebung auf den
1. Januar 2016 ein. Sie erstellen erstmals das Budget 2016 nach diesen Bestimmungen.
1.2
Terminologie
Mit HRM2 werden unter anderem folgende bisherige Begriffe durch neue ersetzt:
HRM1
• Bestandesrechnung
• Laufende Rechnung
• Voranschlag
• Voranschlagskredite
• Eigenkapital
1.3
HRM2
• Bilanz
• Erfolgsrechnung
• Budget
• Budgetkredite
• Bilanzüberschuss
Kontenplan
Der Kontenplan nach HRM2 ist umfangreicher und detaillierter als der bisherige HRM1-Kontenplan. Die Konto-Nummerierung wurde ebenfalls
erweitert:
a) Bilanzkonti
b) Funktionen
c) Sachgruppen
bisher: 4-stellig und zweistellige Laufnummer
neu: 5-stellig mit zweistelliger Laufnummer
bisher: 3-stellig
neu: 4-stellig
bisher: 3-stellig
neu: 4-stellig
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1.4
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Abschreibungen
1.4.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Ziff. 4.1.1 bis 4.1.4 GV)
Das am 1.1.2016 bestehende Verwaltungsvermögen wird zu Buchwerten in HRM2 übernommen:
Voraussichtliches Verwaltungsvermögen
Kontogruppe 11 (HRM1), Stand 1.1.2016
Abzüglich:
./. Darlehen und Beteiligungen im Verwaltungsvermögen
./. Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen
Gesetzgebung abzuschreiben ist
./. Investitionen für Anlagen im Bau
./. Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser
./. Verwaltungsvermögen mit Ausnahmebewilligungen Abschreibungen
CHF
372'800.00
- CHF
0.00
- CHF
- CHF
- CHF
- CHF
0.00
0.00
0.00
0.00
Voraussichtliches Verwaltungsvermögen netto
CHF
372'800.00
Das bestehende Verwaltungsvermögen von voraussichtlich
wird unter Vorbehalt der Genehmigung durch das zuständige Organ
innert
d.h. ab dem Rechnungsjahr 2016 bis und mit Rechnungsjahr 2025
linear abgeschrieben.
CHF
372'800.00
Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von
oder
10
CHF
10 Jahren
37'800.00
1.4.2 Sonderfälle Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Ziff. 4.2.1 bis 4.2.3 GV)
-
Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser:
Lineare Abschreibung in der Höhe der Einlage in die Spezialfinanzierung im Jahr vor der Einführung.
1.4.3 Neues Verwaltungsvermögen
Im Budget 2016 werden die ordentlichen Abschreibungen nach Anlagekategorien (Anhang 2 GV), und Nutzungsdauer (gemäss Anhang 2
GV) der neuen, d.h. nach Einführung von HRM2 erstellten Vermögenswerte berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer.
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1.4.4 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV)
Zusätzliche Abschreibungen werden vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr
a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und
b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind.
Zusätzliche Abschreibungen sind zu budgetieren.
Bei einem Aufwandüberschuss gibt es keine zusätzlichen Abschreibungen!
1.5
Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze
Der Gemeinderat belastet einzelne Investitionen bis zum Betrag von CHF 25'000.00 (maximal bis zur Aktivierungsgrenze gemäss Art. 79a
GV) der Erfolgsrechnung. Für Spezialfinanzierungen beträgt die Aktivierungsgrenze CHF 5'000.00. Er verfolgt dabei eine konstante Praxis.
1.6
Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zum Voranschlag 2015)
Ein Vergleich mit dem Voranschlag 2015 oder der Jahresrechnung 2014 ist wegen der unterschiedlichen Kontenstruktur sowie der neuen
Buchungsvorgaben nicht detailliert möglich. Die Kontenpläne wurden komplett neu erfasst.
2 Erläuterungen
2.1 Allgemeines
Erfolgsrechnung: Funktionale Gliederung (Allgemeiner Haushalt):
Aufwand
Ertrag
Aufwandüberschuss
Ertragsüberschuss
Budget 2016
Voranschlag 2015
Rechnung 2014
CHF 5'027'300.00
CHF 4'944'800.00
CHF
82'500.00
CHF 4'824'500.00
CHF 4'736'300.00
CHF
88'200.00
CHF 4'904'281.09
CHF 4'950'782.38
CHF
46'501.29
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2.2 Erfolgsrechnung
2.2.1 Erläuterung zur Entwicklung Personalaufwand
CHF 689'800
Im Personalaufwand sind die Tag- und Sitzungsgelder der Behördenmitglieder sowie aller Angestellten und Funktionäre der Gemeinde Attiswil
enthalten. Wie in den Vorjahren wurde bei den festangestellten Personen eine Lohnanpassung budgetiert. Der aufs Jahr 2015 vorgenommen
Primatwechsel bei der Pensionskasse begründet nebst den erwähnten Anpassungen die Kostensteigerung von rund 1.84 % gegenüber dem Vorjahr.
CHF 778'300
2.2.2 Erläuterung zur Entwicklung Sachaufwand
Beim Sachaufwand sind die Kosten für Büro- und Schulmaterial, Drucksachen, Anschaffungen, Energie Heizmaterial, Verbrauchsmaterial sowie
die Dienstleistungen für den baulichen Unterhalt, Dienstleistungen Dritter für den übrigen Unterhalt, Mieten und Pacht, Spesenentschädigungen,
Dienstleistungen und Honorare allg. Verwaltungsaufwand sowie übriger Sachaufwand enthalten. Im Rahmen der Budgetkürzungen hat der Gemeinderat die beeinflussbaren Ausgaben im Detail besprochen und wo möglich und machbar gekürzt.
2.2.3 Erläuterung zur Entwicklung Steuerertrag
CHF 2'915'400
Bei den Einkommensteuern der nat. Personen wird der Steuerertrag aufgrund der Ertragsabrechnung mit einer Wachstumsrate von 1.5 % mit
CHF 2'199'200.00 berechnet. Die Vermögensteuern wurden mit einem Wachstum von 2 % mit CHF 162'500.00 budgetiert. Die übrigen Steuern
(jur. Personen, Sondersteuern wie Grundstückgewinnsteuer und Sonderveranlagungen können von Jahr zu Jahr stark schwanken. Aus diesem
Grund wurden Durchschnittswerte berechnet.
2.3 Investitionen
Erläuterungen zum Investitionsprogramm (2016):
Folgende Investitionen wurden im Rechnungsjahr 2015 budgetiert und aus unterschiedlichen Gründen noch nicht ausgeführt und deswegen im
vorliegenden Budget vorgesehen:
Kauf Bauland beim Schulhaus
Ersatz Fenster und Storen beim Schulhaus
Sanierung Mehrzweckhalle
Fertigstellung Wiesenweg (Deckbelag)
CHF
CHF
CHF
CHF
237'000.00
120'000.00
50'000.00
77'000.00
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Neu budgetiert wurden:
Sanierung Treppenhaus Gemeindehaus
Amtliche Vermessung
Deckenrenovation Schulzimmer
Planung Anbau Kindergarten
Etappe 1 Anbau Kindergarten
Sanierung Bergstrasse
Etappe 1 Erschliessung Welschenmoos
Etappe 1 Strassenbeleuchtung Konzept LED
Geplante Investitionen (steuerfinanziert)
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
56'000.00
8'000.00
32'000.00
30'000.00
200'000.00
200'000.00
30'000.00
115'000.00
1'155'000.00
CHF
1'155'000.00
Geplante Investitionen Wasserversorgung
abzüglich Einnahmen Wasserversorgung
Geplante Investitionen Abwasserentsorgung
Geplante Investitionen (spezialfinanziert)
CHF
CHF
CHF
CHF
664'000.00
- 60'000.00
246'000.00
850'000.00
CHF
850'000.00
Nettoinvestitionen
CHF
2'005'000.00
Aufgrund der budgetierten Investitionen wurden planmässige Abschreibungen(HRM2) von CHF 26'000.00 budgetiert.
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3
Ergebnis
(ohne Interne Verrechnung Sachgruppe 39/49)
3.1 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde
Jahresergebnis Erfolgsrechnung Gesamthaushalt
Jahresergebnis Erfolgsrechnung Allgemeiner Haushalt
Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen
Steuerertrag natürliche Personen, inkl. Vermögenssteuern und
Quellensteuern
Steuerertrag juristische Personen
Liegenschaftssteuer
Nettoinvestitionen
Budget 2016
Budget Vorjahr
-79'300.00
-82'500.00
3'200.00
2'420'900.00
0
- 88'200.00
- 9'800.00
2'335'700.00
46'501.29
40'437.00
2'286'231.90
138'700.00
221'700.00
2'005'000.00
108'700.00
259'200.00
1'163'300.00
117'286.55
260'194.95
166'153.00
3.2 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde
3.2.1 Erfolgsrechnung
Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
CHF4'948'900.00
CHF4'851'800.00
CHF -97'100.00
Finanzaufwand
Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
CHF 29'100.00
CHF 46'900.00
CHF 17'800.00
Operatives Ergebnis
CHF -79'300.00
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
CHF
CHF
CHF
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
CHF -79'300.00
0.00
0.00
0.00
Jahresrechnung
2014
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3.2.2 Investitionsrechnung
Investitionsausgaben
Investitionseinnahmen
CH F2`065`000.00
CHF 60'000.00
Ergebnis Investitionsrechnung
CHF2'005`000.00
3.2.3 Finanzierungsergebnis
Selbstfinanzierung:
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
WB Darlehen VV
WB Beteiligungen VV
Abschreibungen Investitionsbeiträge
Zusätzliche Abschreibungen
Einlagen in das Eigenkapital
Entnahmen aus dem Eigenkapital
90
33
35
45
364
365
366
383
389
489
Selbstfinanzierung
Nettoinvestitionen:
Ergebnis Investitionsrechnung
Finanzierungsfehlbetrag
5 ./. 6
CHF
+ CHF
+ CHF
CHF
+ CHF
+ CHF
+ CHF
+ CHF
+ CHF
CHF
-79'300.00
339'100.00
423100.00
324'400.00
CHF
358'500.00
CHF
2'005'000.00
CHF -1'646'500.00
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3.3
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Ergebnis Allgemeiner Haushalt
Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
CHF
CHF
CHF
3'890'400.00
3'787'600.00
- 102'800.00
Finanzaufwand
Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
CHF
CHF
CHF
26'500.00
46'800.00
20'300.00
Operatives Ergebnis
CHF
- 82'500.00
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
CHF
CHF
CHF
0.00
0.00
0.00
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
CHF
- 82'500.00
Kommentar:
0 Allgemeine Verwaltung
Nettoaufwand CHF 487'100.00
In dieser Funktion sind keine ausserordentlichen Ausgaben budgetiert.
1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung
Nettoaufwand CHF 23'100.00
Dieser Bereich setzt sich aus dem Rechtswesen (Vermessungswesen, Einwohnerkontrolle, Baupolizei, Fremdenpolizei, Feuerwehr und Zivilschutz) zusammen.
Es wurden keine ausserordentlichen Ausgaben budgetiert. Die Funktion Feuerwehr ist in Ziff. 3.7 kommentiert.
2 Bildung
Nettoaufwand CHF 1'112'100.00
Kindergarten
Mit der Eröffnung einer zweiten Kindergartenklasse am Wiesenweg sind die Betriebskosten gegenüber dem Vorjahr entsprechend gestiegen. Das vorliegende Budget geht davon aus, dass aufgrund der Schülerzahlen ab August 2016 (Schuljahr 16/17) wieder auf eine Klasse
zurückgefahren werden kann.
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Primarstufe
In dieser Funktion sind sämtliche Betriebskosten der Schule 1. - 6. Klasse enthalten. Es sind keine ausserordentlichen Ausgaben budgetiert.
Die Funktion wird mit total CHF 9'500.00 aus dem Kiesfonds entlastet.
Sekundarstufe
In dieser Rubrik sind die Beiträge an die Gymnasien sowie die Entschädigung an den Gemeindeverband OZW in Wiedlisbach enthalten.
Letzterer erhöht sich wegen geplanten Investitionen beim OZW gegenüber dem Vorjahr um CHF 52'400.00 auf CHF 491'800.00.
Tagesschulbetreuung
Auch beim Tagesschulangebot steigen die Kosten aufgrund der höheren Lektionenzahlen. Der Nettoaufwand wird mit CHF 31'800.00 budgetiert.
3 Kultur, Sport und Freizeit
Nettoaufwand CHF 41'700.00
Diese Funktion beinhaltet die Beiträge an die Vereine, die Jungbürgerfeier, das Neujahrsapäro, 1. Augustfeier, den Anlass Jäte de la musique", die Kosten für die Dorfzeitung, die Homepage, die Sportanlage Lindenrain, die öffentlichen Anlagen, den Beitrag an das Schwimmbad Wangen und die Ausgaben für den Jugendraum.
Die Funktion wird mit total CHF 41'800.00 aus dem Kiesfonds entlastet.
4 Gesundheit
Nettoaufwand CHF 5'600.00
In dieser Funktion sind die Kosten für den Beitrag an die Lungenliga, den Schulgesundheitsdienst und die Schulzahnpflege enthalten.
5 Soziale Sicherheit
Der Aufwand setzt sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:
• AHV-Zweigstelle
• Gemeindebeiträge an die EL, Fam.zul. NE
• Regionaler Sozialdienst
• Lastenausgleich Sozialhilfe
• Kinderkrippen und Kinderhorte
Nettoaufwand CHF 1'090'600.00
CHF
CHF.
CHF
CHF
CHF
Die Funktion wird mit total CHF 13'500.00 aus dem Kiesfonds entlastet.
17'500.00
319'500.00
65'500.00
683'600.00
4'500.00
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Nettoaufwand CHF 310'300.00
6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung
Für das Gemeindestrassennetz wurde Nettokosten von CHF 199'700.00 budgetiert. Es wurden keine ausserordentlichen Ausgaben budgetiert.
Für den Regionalverkehr inkl. Moonliner wurden CHF 110'000.00 berücksichtigt.
Nettoaufwand CHF 38'900.00
7 Umweltschutz und Raumordnung
In dieser Funktion sind unverändert die SF Aufgaben der Wasserversorgung, Abwasserentsorgung und des Abfalls enthalten. Bekanntlich
werden diese Bereiche mit Gebühren finanziert und belasten das Budget nicht. Den Kommentar entnehmen Sie diesem Bericht ab Ziff. 3.4.
ff.
Der Nettoaufwand setzt sich mit Ausgaben/Erträgen für Gewässerverbauungen, Friedhof und Bestattung, Hundetoiletten und den Beitrag an
die Regionalplanung zusammen.
Nettoertrag CHF 55'200.00
8 Volkswirtschaft
In dieser Funktion kann dank der Provision aus dem Stromverkauf der Onyx ein Ertrag ausgewiesen werden. Im Aufwand sind die Ausgaben
für die Landwirtschaft und den Energieförderbeitrag budgetiert.
Die Funktion wird mit total CHF 5'000.00 aus dem Kiesfonds entlastet.
9 Finanzen und Steuern
Nettoertrag CHF 3'054'200.00
Allgemeine Gemeindesteuern
Wie in Ziffer 0 erwähnt, wurden die Einnahmen mit der bisherigen Steueranlage von 1.64 Einheiten und die Liegenschaftssteuern mit einer
Senkung auf 1.0 °/00 budgetiert. Zusätzliche Erläuterung siehe Ziffer 2.2.3.
Finanz- und Lastenausgleich
Mit dem Gesetz über den Finanz- und Lastenausgleich werden die Aufgaben zwischen dem Kanton und der Gemeinde aufgeteilt. Im Aufwand wurde ein Betrag von CHF 258'100.00 (entspricht dem Vorjahr) budgetiert. Mit diesem Betrag werden die Lastenverschiebungen (Aufgabenteilungen) kompensiert.
Wie bisher, erhalten wir aber auch einen Beitrag aus dem Lastenausgleich. Mit diesem Beitrag wird die unterschiedliche finanzielle Leistungsfähigkeit der Gemeinden abgebaut. Als Berechnungsgrundlage des Finanzausgleiches dienen die Steuererträge der drei dem Budgetjahr vorangehenden Jahre. Da die Erträge des laufenden Jahres (2015) noch nicht bekannt sind, bleibt für die Budgetierung dieses Beitrages eine gewisse Unsicherheit. Gemäss Berechnungshilfe kann für 2016 mit Leistungen von rund CHF 380'100.00 gerechnet werden.
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Vermögens- und Schuldenverwaltung
Aufgrund der tiefen Investitionen im Jahr 2015 stagnieren die langfristigen Schulden per 1.1.2016 voraussichtlich auf rund 2. Mio. Trotz des
grossen Investitionsvolumens bleibt der Zinsaufwand dank weiterhin tiefen Zinsen tragbar.
Nicht aufgeteilte Posten
In dieser Rubrik werden die planmässigen Abschreibungen budgetiert. Mit der Einführung des HRM2 werden die neuen Investitionen linear
nach Nutzungsdauer abgeschrieben. Diese neue Verbuchungsmethode führt zu einer Entlastung. Aufgrund der budgetierten Investitionen
wird mit dem vorliegenden Budget ein Aufwand von CHF 26'000.00 budgetiert.
Das voraussichtlich bestehende Verwaltungsvermögen per 1.1.2016 wird gemäss Antrag Ziff. 8
über die nächsten 10 Jahre mit 10 % linear abgeschrieben. Dieser Aufwand wurde mit
CHF 37'300.00 budgetiert.
3.4
Ergebnis Spezialfinanzierung Wasser
Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
CHF 423'600.00
CHF 450'200.00
CHF 26'600.00
Finanzaufwand
Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
Operatives Ergebnis
2'200.00
CHF
CHF
0.00
CHF - 2'200.00
CHF 24'400.00
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
CHF
CHF
CHF
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
CHF 24'400.00
0.00
0.00
0.00
Kommentar:
Es wird ein Ertragsüberschuss von ein Ertragsüberschuss von CHF 24'400.00 budgetiert. Der Beitrag an die Gruppenwasserversorgung
Unterer Leberberg steigt gegenüber dem Vorjahresbudget um CHF 5'800.00 auf CHF 38'800.00 an. Mit dem HRM2 werden die Anschlussgebühren neu in der Erfolgsrechnung budgetiert und als Einlage in den Werterhalt verbucht.
Der Finanzplan 2015 - 2020 zeigt, dass mit den getroffenen Annahmen weitere Ertragsüberschüsse folgen, sodass der Bestand bis am
Ende der Prognoseperiode weiter ansteigen wird. Der Bestand SF Rechnungsausgleich beträgt per 31.12.2014 CHF 17'047.87.
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Die Gebühren werden aufgrund des tiefen Bestandes nicht angepasst. Die Grundgebühr beträgt CHF 180.00 pro Wohnung und der Wasserzins CHF 1.40 pro m3 (wie bisher).
3.5
Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser
Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
CHF 455'300.00
CHF 443'300.00
CHF -12'000.00
Finanzaufwand
Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
CHF
CHF
CHF
Operatives Ergebnis
CHF -12'400.00
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
CHF
CHF
CHF
0.00
0.00
0.00
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
CHF
-12'400
400.00
0.00
- 400.00
Kommentar:
Mit dem vorliegenden Budget wird ein Aufwandüberschuss von CHF 12'400.00 budgetiert. Die Beiträge an den ARA-Verband Unterer Leberberg steigen erneut an und mussten mit CHF 96'300.00 budgetiert werden. Mit dem HRM2 werden die Anschlussgebühren neu in der
Erfolgsrechnung budgetiert und als Einlage in den Werterhalt verbucht.
Der Finanzplan 2015 — 2020 zeigt, dass aufgrund der getroffenen Annahmen weitere Aufwandüberschüsse folgen, sodass das Guthaben
abgebaut wird. Der Bestand SF Rechnungsausgleich beträgt per 31.12.2014 CHF 136'140.75.
Aufgrund der Senkung der Grundgebühr (CHF -40.00 im Vorjahr (2015)) werden wie erwähnt Aufwandüberschüsse prognostiziert und das
Guthaben dadurch abgebaut.
Aus diesem Grund werden die Gebühren nicht angepasst und betragen für die Grundgebühr CHF 220.00 und für die Benützungsgebühr
CHF 1.80 pro m3 (wie bisher).
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3.6
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Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall
Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
CHF 74700.00
CHF 70'900.00
CHF
-3'800
Finanzaufwand
Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
CHF
CHF
CHF
Operatives Ergebnis
CHF -3700.00
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
CHF
CHF
CHF
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
CHF -3'700.00
0.00
100.00
100.00
0.00
0.00
0.00
Kommentar:
Das Budget ergibt einen Aufwandüberschuss von CHF 3'700.00 budgetiert. Der Beitrag an die Grünabfuhr wird mit CHF 4'500.00 (CHF
3.00/Einwohner) und die Abfuhrkosten mit CHF 45'800.00 budgetiert.
Der Finanzplan 2015 — 2020 zeigt, dass aufgrund der geplanten Entwicklung des Aufwandes und Ertrages bei gleichbleibenden Gebühren
weitere Aufwandüberschüsse erzielt werden. Das Guthaben der Abfallentsorgung beträgt per 31.12.2014 rund CHF 20'722.15 und wird bei
dieser Entwicklung am Ende der Prognoseperiode (2020) aufgebraucht sein.
Die Gebühren werden nicht angepasst. Die Grundgebühr für einen Einpersonen-Haushalt beträgt CHF 80.00, für einen MehrpersonenHaushalt CHF 100.00 und für einen Gewerbebetrieb CHF 80.00.
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3.7
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Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr
Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
CHF 104'900.00
CHF 99'800.00
CHF -5'100.00
Finanzaufwand
Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
Operatives Ergebnis
CHF
CHF
CHF
CHF
0.00
0.00
0.00
-5'100.00
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
CHF
CHF
CHF
0.00
0.00
0.00
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
CHF -5'100.00
Kommentar:
Bei der Feuerwehr wird mit einem Aufwandüberschuss von CHF 5'100.00 budgetiert. Die Einwohnergemeinde Wiedlisbach budgetiert den
Beitrag von Attiswil (31.23 %) für die Feuerwehr Jurasüdfuss mit CHF 99'200.00. Dank tieferen Kurskosten und tieferen Anschaffungen sank
der Aufwand gegenüber dem Vorjahr um CHF 8'900.00.
Trotz der Erhöhung der Ersatzabgaben im Jahr 2014 auf 7 % wird ein Aufwandüberschuss von CHF 5'100.00 budgetiert.
Der Finanzplan 2015 - 2020 zeigt, dass bei gleichbleibenden Ersatzabgaben weitere Aufwandüberschüsse entstehen. Das Guthaben per
31.12.2014 von CHF 22'634.05 würde voraussichtlich im Jahr 2017 bereits aufgebraucht sein. Trotz der schlechten Aussichten und aufgrund des aktuellen Guthabens, verzichtet der Gemeinderat vorerst auf eine Erhöhung der Ersatzabgaben.
Die Ersatzabgaben betragen wie bisher 7 % des Staatssteuerbetrages.
Einwohnergemeinde Attiswil
Seite 19 von 20
4 Erfolgsrechnung
4.1 Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung
Siehe Tabelle Seite 21
4.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung
Siehe Tabelle Seite 22
5 Investitionsrechnung
5.1 Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung
Siehe Tabelle Seite 23
6 Eigenkapitalnachweis
Das Eigenkapital wird kontenplanmässig detaillierter dargestellt als in HRM1. Insbesondere werden die Spezialfinanzierungen dem Eigenkapital zugeteilt. Aus der Neubewertung des Finanzvermögens werden sich zudem Bewertungsreserven-Veränderungen ergeben.
Im 1. Budget nach HRM2 kann auf den Eigenkapitalnachweis verzichtet werden.
7 Finanzkennzahlen (Gesamtergebnis)
Im Budget ist die Darstellung der Finanzkennzahlen freiwillig. Der Gemeinderat Attiswil verzichtet auf diese Darstellung.
Seite 20 von 20
Einwohnergemeinde Attiswil
8 Antrag des Gemeinderates
a) Genehmigung Steueranlage für die Gemeindesteuern (1.64 Einheiten, wie bisher)
b) Genehmigung Steueranlage für die Liegenschaftssteuern (Senkung von 1.2 %o auf 1.0 %o des amtlichen Wertes)
c) Lineare Abschreibung des voraussichtlich bestehenden Verwaltungsvermögens über die nächsten 10 Jahre (Abschreibungssatz 10 %)
d) Genehmigung des Budgets 2016 bestehend aus:
Aufwand
Ertrag
Gesamter Haushalt
Aufwandüberschuss
CHF
CHF
4'978'000.00
4'898'700.00
79'300.00
Allgemeiner Haushalt
Aufwandüberschuss
CHF
CHF
3'916'900.00
3'834'400.00
82'500.00
SF Wasserversorgung
Ertragsüberschuss
CHF
CHF
425'800.00
24'400.00
450'200.00
SF Abwasserentsorgung
Aufwandüberschuss
CHF
CHF
455'700.00
443'300.00
12'400.00
SF Abfall
Aufwandüberschuss
CHF
CHF
74'700.00
71'000.00
3'700.00
SF Feuerwehr
Aufwandüberschuss
CHF
CHF
104'900.00
99'800.00
5' 100
Namens des Gemeinderates
Der Präsident:
Die Sekretärin:
Attiswil, 19. Oktober 2015
Daniel Z mstein
Christine Käser
Der Finanzverwalter:
org Scheidegger
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Sachgruppengliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Ertrag
Aufwand
5'027'300
3
Aufwand
5'002'900
30
31
36
39
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufw
and
Abschreibungen Verwaltungsverm
ögen
Finanzaufwand
Einlagen in Fonds und Spezialf
inanzierungen
Transferaufwand
Interne Verrechnungen
4
Ertrag
4'923'600
40
41
42
43
44
45
2'915'400
60'600
933'300
55'500
46'900
324'400
46
49
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Finanzertrag
Entnahmen aus Fonds und Spezia
lfinanzierungen
Transferertrag
Interne Verrechnungen
9
Abschlusskonten
24'400
103'700
90
Abschluss Erfolgsrechnung
24'400
103'700
34
35
Ertrag
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
5'027'300
Einwohnergemeinde
33
Budget 2015
Aufwand
689'800
778'300
339100
29'100
423'100
2'718'600
24'900
562'600
24'900
Seite 21
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Einwohnergemeinde
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
5'02T300
5'02T300
Budget 2015
Aufwand
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
0
Allgemeine Verwaltung
547'700
60'600
487'100
0
0
0.00
0.00
1
Öffentliche Ordnung u. Sicherheit, Verteidigung
159'800
136'700
0
0
0.00
0.00
23'100
2
Bildung
3
Kultur, Sport und Freizeit,
Kirche
1'268700
156'600
1'112'100
0
0
0.00
0.00
102'700
61'000
0
0
0.00
0.00
41'700
4
Gesundheit
5
Soziale Sicherheit
6
Verkehr und Nachrichtenübermittlung
5'600
0
5'600
0
0
0.00
0.00
1'108'800
18'200
1'090'600
0
0
0.00
0.00
359'400
49'100
0
0
0.00
0.00
310'300
7
Umweltschutz und Raumordnung
8
Volkswirtschaft
9
Finanzen und Steuern
1'087'000
1'048'100
38'900
0
0
0.00
0.00
11'000
55'200
66'200
0
0
0.00
0.00
376'600
3'054'200
3'430'800
0
0
0.00
0.00
Seite 22
Gemeinde Attiswil
Investitionsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Einwohnergemeinde Attiswil
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Einnahmen
Ausgaben
Budget 2015
Ausgaben
Einnahmen
Rechnung 2014
Ausgaben
Einnahmen
2125'000
2125'000
56'000
0
0
0
0.00
0.00
8'000
0
0
0
0.00
0.00
0
Allgemeine Verwaltung
1
Öffentliche Ordnung und
Sicherheit, Verteidigung
2
Bildung
669'000
0
0
0
0.00
0.00
6
Verkehr, Strassenverkehr
422'000
0
0
0
0.00
0.00
7
Umweltschutz und Raumordnung
910'000
60'000
0
0
0.00
0.00
9
Finanzen und Steuern
60'000
2'065'000
0
0
0.00
0.00
Seite 23
Gemeinde Attiswil
Selbstfinanzierung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Ergebnis Gesamthaushalt
Abschreibung Verwaltungsvermögen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen
Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen
Abschreibungen Investitionsbeiträge
Zusätzliche Abschreibungen
Einlagen in das Eigenkapital
Entnahmen aus dem Eigenkapital
79'300339'100
423'100
324'400-
Selbstfinanzierung
358'500
Budget 2015
Rechnung 2014
0
0.00
Investitionsausgaben
Investitionseinnahmen
2'065'000
60'000-
Nettoinvestitionen
2'005'000
0
0.00
Finanzierungsergebnis
(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)
1'646'500-
0
0.00
Seite 24
Gemeinde Attiswil
Erfolgsausweis
Gesamter Haushalt
30
31
33
35
36
37
40
41
42
43
45
46
47
34
44
38
48
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
Total Betrieblicher Aufwand
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Budget 2015
Rechnung 2014
689'800
778'300
339100
423'100
2'718'600
4'948'900
0
0.00
4'851'800
0
0.00
ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT
97'100-
0
0.00
Finanzaufwand
Finanzertrag
29'100
46'900
ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG
17'800
0
0.00
OPERATIVES ERGEBNIS
79'300-
0
0.00
0
0
0.00
79'300-
0
0.00
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferertrag
Durchlaufende Beiträge
Total Betrieblicher Ertrag
2'915'400
60'600
933'300
55'500
324'400
562'600
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS
GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG
Seite 25
Gemeinde Attiswil
Erfolgsausweis
Allgemeiner Haushalt
30
31
33
35
36
37
40
41
42
43
45
46
47
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
Total Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferertrag
Durchlaufende Beiträge
Total Betrieblicher Ertrag
ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT
34
44
38
48
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Budget 2015
Rechnung 2014
681'400
622'000
63'300
55'500
2'468'200
3'890'400
0
0.00
3787600
0
0.00
102'800-
0
0.00
2'915'400
60'600
123'700
55'500
69'800
562'600
Finanzaufwand
Finanzertrag
26'500
46'800
ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG
20'300
0
0.00
OPERATIVES ERGEBNIS
82'500-
0
0.00
0
0
0.00
82'500-
0
0.00
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS
GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG
Seite 26
Gemeinde Attiswil
Erfolgsausweis
Wasserversorgung
30
31
33
35
36
37
40
41
42
43
45
46
47
34
44
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
Total Betrieblicher Aufwand
Budget 2016
Budget 2015
Rechnung 2014
7'900
88'900
135'000
185'000
6'800
423'600
0
0.00
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferertrag
Durchlaufende Beiträge
Total Betrieblicher Ertrag
450200
0
0.00
ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT
26'600
0
0.00
0
0.00
24'400
0
0.00
0
0
0.00
0
0.00
315'200
135'000
Finanzaufwand
Finanzertrag
2'200
ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG
2200-
OPERATIVES ERGEBNIS
38
48
Buchungsperiode 2016
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS
GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG
24'400
Seite 27
Gemeinde Attiswil
Erfolgsausweis
Abwasserentsorgung
30
31
33
35
36
37
40
41
42
43
45
46
47
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
Total Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferertrag
Durchlaufende Beiträge
Total Betrieblicher Ertrag
ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT
34
44
Budget 2016
Budget 2015
Rechnung 2014
10'000
140'800
182'600
121'900
0
0.00
443'300
0
0.00
12'000-
0
0.00
455'300
323'700
119'600
Finanzaufwand
Finanzertrag
400
ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG
400-
0
0.00
12'400-
0
0.00
0
0
0.00
12400-
0
0.00
OPERATIVES ERGEBNIS
38
48
Buchungsperiode 2016
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS
GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG
Seite 28
Gemeinde Attiswil
Erfolgsausweis
Budget 2016
Abfall
30
31
33
35
36
37
40
41
42
43
45
46
47
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
Total Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferertrag
Durchlaufende Beiträge
Total Betrieblicher Ertrag
ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT
34
44
Budget 2015
Rechnung 2014
500
54'900
19'300
74700
0
0.00
70'900
0
0.00
3'800-
0
0.00
70'900
Finanzaufwand
Finanzertrag
100
ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG
100
0
0.00
3'700-
0
0.00
0
0
0.00
3'700-
0
0.00
OPERATIVES ERGEBNIS
38
48
Buchungsperiode 2016
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS
GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG
Seite 29
Gemeinde Attiswil
Erfolgsausweis
Feuerwehr
30
31
33
35
36
37
40
41
42
43
45
46
47
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
Total Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferertrag
Durchlaufende Beiträge
Total Betrieblicher Ertrag
ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT
34
44
Budget 2016
Budget 2015
Rechnung 2014
2'500
102'400
0
0.00
99'800
0
0.00
5'100-
0
0.00
0
0
0.00
5'100-
0
0.00
0
0
0.00
5'100-
0
0.00
104'900
99'800
Finanzaufwand
Finanzertrag
ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG
OPERATIVES ERGEBNIS
38
48
Buchungsperiode 2016
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS
GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG
Seite 30
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Einwohnergemeinde
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
5'02T300
5'027'300
Budget 2015
Aufwand
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
0
Allgemeine Verwaltung
547'700
60'600
487'100
0
0
0.00
0.00
1
Öffentliche Ordnung u. Sicherheit, Verteidigung
159'800
136'700
0
0
0.00
0.00
23'100
2
Bildung
3
Kultur, Sport und Freizeit,
Kirche
1'268'700
156'600
1'112'100
0
0
0.00
0.00
102'700
61'000
0
0
0.00
0.00
41'700
4
Gesundheit
5
Soziale Sicherheit
6
Verkehr und Nachrichtenübermittlung
5'600
0
5'600
0
0
0.00
0.00
1'108'800
18'200
1'090'600
0
0
0.00
0.00
359'400
49'100
0
0
0.00
0.00
310'300
7
Umweltschutz und Raumordnung
8
Volkswirtschaft
9
Finanzen und Steuern
1'087'000
1'048'100
38'900
0
0
0.00
0.00
11'000
55'200
66'200
0
0
0.00
0.00
376'600
3'054'200
3'430'800
0
0
0.00
0.00
Seite 31
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
54T700
0
Allgemeine Verwaltung
01
Legisative und Exekutive
69100
011
Legislative
10'700
Ertrag
Budget 2015
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
60'600
Legislative
0110
3000.01 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonals
3102.01 Stimm- und Wahlmaterial,
Inserate
3130.01 Dienstleistungen Dritter
3170.01 Reisekosten und Spesen
3636.01 Parteifinanzierung
10700
3'300
0
0.00
800
0
0.00
5'800
100
700
0
0
0
0.00
0.00
0.00
012
58'400
58'400
27'000
0
0.00
16'000
0
0.00
800
0
0.00
100
0
0.00
10'000
3'500
0
0
0.00
0.00
1'000
0
0.00
Exekutive
0120
Exekutive
3000.01 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonals Gemeinderat
3000.02 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonals Kommissionen
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV,
Verwaltungskosten
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherung
3130.01 Gemeinderatskredit
3130.02 Dienstleistungen Dritter
Ehrungen etc.
3170.02 Reisekosten und Spesen
Seite 32
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
02
Allgemeine Dienste
478'600
60'600
022
Allgemeine Dienste
460'800
55'400
460'800
302'700
55'400
Allgemeine Dienste
0220
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonals
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV,
Verwaltungskosten
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherung
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
3055.01 AG-Beiträge an Krankenttaggeldversicherung
3090.01 Aus- und Weiterbildung des
Personals
3100.01 Büromaterial
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial
3102.01 Drucksachen, Publikationen
3120.01 Ver- und Entsorgung
Liegenschaften VV
3130.01 Dienstleistungen Dritter
3132.01 Honorare externe Berater,
Gutachter, Fachexperten etc.
3134.01 Sachversicherungsprämien
3150.01 Unterhalt Büromöbel und
Geräte
3153.01 Informatik-Unterhalt
(Hardware)
3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen
3161.01 Miete Fotokopierapparat
3161.02 Mietzins
3169.01 Übrige Benützungskosten
Budget 2015
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
0
0.00
19'300
0
0.00
31'700
2'500
0
0
0.00
0.00
5'400
0
0.00
800
0
0.00
1'700
0
0.00
5'000
400
4'000
5'000
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
9'600
1'000
0
0
0.00
0.00
8'300
500
0
0
0.00
0.00
500
0
0.00
25'000
4'500
500
3'500
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
Seite 33
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
3170.01 Reisekosten und Spesen
3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste
3611.01 Entschädigungen an Kanton
3635.01 Beiträge (Mitgliedschafts- und
Jahresbeiträge)
3636.01 Beiträge an private
Organisationen
4210.01 Gebühren für Amtshandlungen
(Kanzlei)
4260.01 Rückerstattung Dritter
4611.01 Entschädigungen von Kantonen
4612.01 Interne Verrechnung an SFAufgaben
4930.01 Verrechneter Aufwand
029
Verwaltungsliegenschaften
0290
Verwaltungsliegenschaften
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonals Unterhalt
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV,
Verwaltungskosten
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherung
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
3109.01 Übriger Material- und Warenaufwand
3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschafften VV
3134.01 Sachversicherungsprämien
3144.01 Unterhalt Hochbauten,
4612.01 Interne Verrechnung an SFAufgaben
4930.01 Verrechneter Aufwand
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
Budget 2015
Aufwand
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
600
100
0
0
0.00
0.00
23'000
5'000
0
0
0.00
0.00
200
0
0.00
17'000
0
0.00
3'000
1'400
14'300
0
0
0
0.00
0.00
0.00
19'700
0
0.00
17'800
5'200
17'800
3'900
5'200
0
0.00
300
0
0.00
100
0
0.00
100
0
0.00
200
0
0.00
4'600
0
0.00
6'600
2'000
0
0
0.00
0.00
2'600
0
0.00
2'600
0
0.00
Seite 34
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
1
Öffentliche Ordnung u. Sicherheit, Verteidigung
14
140
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
159'800
136700
Allgemeines Rechtswesen
24'000
31'800
Allgemeines Rechtswesen
24'000
31'800
24'000
9'000
15'000
31'800
1400
Allgemeines Rechtswesen
3130.01 Kosten für Nachführung
3130.02 Staatsgebühren (Baubew.,
HS, Fremdenkontrolle)
4210.02 Gebühren für Kanzlei (Verwaltungsgebühren, Bew., etc.)
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
0
0
Feuerwehr
104'900
104'900
150
Feuerwehr
104'900
104'900
104'900
2'500
104'900
0.00
0.00
0
31'800
15
Feuerwehr
1500
3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste
3612.01 Entschädigungen an Gemeindeverband Jurasüdfuss
3612.02 Interne Verrechnung von Kosten
Allg. Haushalt
4200.01 Ersatzabgaben
4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen
9011.01 Abschluss SF Feuerwehr
Aufwandüberschuss
Budget 2015
Aufwand
0.00
0
0.00
99'200
0
0.00
3'200
0
0.00
92'400
7'400
0
0
0.00
0.00
5'100
0
0.00
Seite 35
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
16
Verteidigung
30'900
162
Zivile Verteidigung
30'900
Zivilschutz
1620
3010.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder
an Behörden & Kommissionen
3109.01 Übriger Material- und Warenaufwand
3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschatten VV
3134.01 Sachversicherungsprämien
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude
Regionale Zivilschutzorganisation
3632.01 Beiträge an Gemeindeverband
3636.01 Beitrag an Einsatzkostenversicherung
1626
Ertrag
Ertrag
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
3'500
400
0
0.00
100
0
0.00
1'600
0
0.00
400
1'000
0
0
0.00
0.00
0
0
0.00
0.00
112'700
9'100
0
0.00
600
0
0.00
400
0
0.00
100
0
0.00
27'400
24'400
3'000
2
Bildung
1'268'700
156'600
21
Obligatorische Schule
1'268'700
156'600
211
Eingangsstufe
Kindergarten
2110
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonals
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV,
Verwaltungskosten
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen
3054.01 AG-Beitrag an FAK x 1.8%
Budget 2015
Aufwand
112'700
Seite 36
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
3090.01 Aus- und Weiterbildung des
Personals
3100.01 Büromaterial
3102.01 Drucksachen, Publikationen
3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften,
Bibliothek
3104.01 Lehrmittel
3109.01 Übriger Material- und
Warenaufwand
3110.01 Büromöbel und Geräte
3120.01 Ver- und Entsorgung
Liegenschaften VV
3130.01 Dienstleistungen Dritter
3134.01 Sachversicherungsprämien
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude
3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen,
Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften
Wiesenweg
3611.01 Entschädigungen an Kantone
(Gde.anteile LA Bildung)
3612.01 Entschädigungen an Gemeinden
und Gemeindeverbände IBEM Pool
212
Primarstufe
2120
Primarstufe
3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder
an Behörden und Kommissionen
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonal
3090.01 Aus- und Weiterbildung des
Personals
3100.01 Büromaterial
3102.01 Drucksachen, Publikationen
3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften,
Bibliothek
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
Budget 2015
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
700
0
0.00
300
200
300
0
0
0
0.00
0.00
0.00
7'000
1'000
0
0
0.00
0.00
1'700
6'800
0
0
0.00
0.00
600
1'000
1'000
500
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
18'000
0
0.00
58'900
0
0.00
4'500
0
0.00
0
0.00
3'000
0
0.00
1'000
0
0.00
1'800
200
1'500
0
0
0
0.00
0.00
0.00
324'000
9700
324'000
8'500
9'700
Seite 37
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
3104.01 Lehrmittel
3104.02 Lehrmittel f. text. Werken
3104.03 Lehrmittel f. nicht text.
Werken
3110.01 Büromöbel und Geräte
3113.01 Hardware
3118.01 Software, Lizenzen
3130.01 Dienstleistungen Dritter
3130.02 Dienstleistungen Dritter
Ehrungen
3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen,
Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
3153.01 Informatik-Unterhalt
(Hardware)
3161.01 Miete Fotokopierapparat
3161.02 Miete Geräte und Anlagen
3170.01 Reisekosten und Spesen
3171.01 Exkursionen, Schulreisen und
Lager
3611.01 Entschädigungen an Kantone
(Gde.anteile LA Bildung)
3611.02 Entschädigungen an Kanton
(Gde.anteil Sekretariat)
3612.01 Entschädigung an Gemeinden und
Gemeindeverbände Kleinklassen
3612.02 Entschädigungen an Gemeinden
Gemeindeverbände
4260.01 Rückerstattungen Dritter
4501.01 Entnahmen SF Kiesfonds
4636.01 Beiträge von Dritten
Stiftungsentn. f. Schulreisen
213
Oberstufe
2130
Sekundarstufe I
3611.01 Schulgelder an Gymnasien
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
Budget 2015
Aufwand
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
28'000
4'300
4'300
0
0
0
0.00
0.00
0.00
3'500
2'500
1'900
1'500
1'100
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4'000
0
0.00
2'500
0
0.00
4'400
800
300
8'500
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
190'400
0
0.00
6'500
0
0.00
8'400
0
0.00
35'100
0
0.00
0
0
0
100
9'500
100
544'700
120'900
544'700
32'000
120'900
0
0.00
0.00
0.00
0.00
Seite 38
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
3612.01 Entschädigungen an Gemeinden
und Gemeindeverbänden OZW
3612.02 Entschädigung an Gemeinden
und Gemeindeverbänden kbf
3612.03 Entschädigungen an Gemeinden
und Gemeindeverbände
4611.01 Beiträge Kanton
(LA-AusgleichBildung)
214
Musikschulen
Musikschulen
2140
3612.01 Beiträge an Musikschulverbände
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
491'800
0
0.00
4'400
0
0.00
16'500
0
0.00
0
120'900
0.00
58'000
58'000
58'000
0
0.00
0
0.00
90'100
0
0.00
5'900
0
0.00
5'000
3'400
0
0
0.00
0.00
1'600
200
9'500
2'000
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
200
400
40'000
0
0
0
0.00
0.00
0.00
400
0
0.00
Schulliegenschaften
176'000
3'000
Schulliegenschaften
2170
3010.01 Löhne Betriebspersonal
Pikettentschädigung
3010.02 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonals
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV,
Verwaltungskosten
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen
3054.01 AG-Beiträge an FAK x 1.8%
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeld
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial
3111.01 Maschinen, Geräte und
Fahrzeuge
3112.01 Dienstkleider
3113.01 Hardware
3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV
3130.01 DL Dritter (Telefon und
Kommunikation)
176'000
3'200
3'000
217
Budget 2015
Aufwand
Seite 39
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
3134.01 Sachversicherungsprämien
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude
3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen,
Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
4260.01 Rückerstattungen Dritter
218
Tagesbetreuung
2180
Tagesbetreuung
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonals
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV,
Verwaltungskosten
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherung
3054.01 AG-Beiträge an FAK
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial
3105.01 Lebensmittel
3111.01 Maschinen, Geräte und
Fahrzeuge
3120.01 Ver- und Entsorgung
Liegenschaften VV
3171.01 Schulreisen
3611.01 Entschädigungen an Kantone
(Gde.anteile LA Bildung)
3636.01 Mitgliederbeiträge
(Verein Tagesschulen)
4260.01 Rückerstattungen Dritter
(Elternbeiträge)
4260.02 Rückerstattungen Dritter
(Essen)
4611.01 Entschädigung von Kantonen
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
Budget 2015
Aufwand
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
0
0
0
4'800
6'500
2'800
3'000
53'300
23'000
53'300
8'500
23'000
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0
0.00
600
0
0.00
300
0
0.00
100
500
4'100
1'000
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
100
0
0.00
3'000
35'000
0
0
0.00
0.00
100
0
0.00
4'500
0
0.00
4'500
0
0.00
14'000
0
0.00
Seite 40
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
3
Kultur, Sport und Freizeit,
Kirche
32
Kultur, übrige
322
Konzert und Theater
3220
Konzert und Theater
3636.01 Beitrag an Musikgesellschaft
3636.02 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
4501.01 Entnahmen aus SF Kiesfonds
329
Kultur
Übrige Kultur
3290
3130.01 Dienstleistungen Dritter
(Anlässe)
3130.02 Aufwand Chilbi
3632.01 Beiträge an Gemeindeverband
(Kulturförderung)
4240.01 Ertrag Chilbi (Standgebühren,
Sponsoring..)
4501.01 Entnahmen aus SF Kiesfonds
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
102'700
61'000
24'800
24'800
5'500
5'500
5'500
5'000
500
5'500
0.00
0.00
19'300
19'300
19'300
6'000
19'300
13'000
300
0.00
0
5'500
0
0.00
0
0
0.00
0.00
13'000
0
0.00
6'300
0
0.00
Medien
23'500
23'500
332
Massenmedien
23'500
23'500
23'500
7'500
23'500
14'800
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
0
0
33
Massenmedien
3320
3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder
an Behörden und Kommissionen
3102.01 Drucksachen, Publikationen
Budget 2015
Aufwand
0
0.00
0
0.00
Seite 41
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
3130.01 Dienstleistungen Dritter
(Porti)
3158.01 Unterhalt Homepage
4250.01 Verkäufe (Abonnemente)
4250.02 Verkäufe (Inserate)
4501.01 Entnahmen aus Fonds des FK
SF Kiesfonds
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
800
54'400
12700
341
Sport
50'400
8'700
50'400
1'900
8700
Freizeit
Freizeit
3420
3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder
AGJRA
3110.01 Anschaffungen von Mobilien,
Maschinen, Fahrzeugen
4501.01 Entnahmen aus SF Kiesfonds
0.00
0
1'200
4'700
17'600
Sport und Freizeit
342
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
0
400
34
3410
Sport
3120.01 Ver- und Entsorgung Liegensch.
Verwaltungsvermögen
3140.01 Unterhalt Sportanlage
Lindenrain
3140.02 Unterhalt an Grundstücken
3612.01 Beitrag an Schwimmbad
Wangen a.A.
3636.01 Beitrag an Sportvereine
3636.02 Beitrag an Schützenverein
4260.01 Rückerstattung Dritter
4501.01 Entnahmen aus SF Kiesfonds
Budget 2015
Aufwand
0.00
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
35'400
0
0.00
1'000
8'400
0
0
0.00
0.00
100
3'600
0
0
0.00
0.00
0
0
300
8'400
4'000
4'000
4'000
3'500
4'000
500
4'000
0.00
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
Seite 42
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
4
Gesundheit
5'600
43
Gesundheit
5'600
432
Krankheitsbekämpfung, übrige
700
Krankheitsbekämpfung, übrige
4320
3636.01 Beitrag an Lungenliga
700
700
433
Schulgesundheitsdienst
Ertrag
Budget 2015
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
0
0.00
4'900
Schulgesundheitsdienst
4330
3106.01 Medizinisches Material
3136.01 Schularzthonorare, Schirmbildaufnahmen, Impfungen
1'500
300
1'200
0
0
0.00
0.00
4331
Schulzahnpflege
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonals
3102.01 Drucksachen, Publikationen
3106.01 Medizinisches Material
3136.01 Aufklärungs- und Untersuchungskosten
3'400
900
0
0.00
100
100
2'300
0
0
0
0.00
0.00
0.00
5
Soziale Sicherheit
53
Alter + Hinterlassene
531
Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV
1'108'800
18'200
345'500
12'700
19'700
2'200
Seite 43
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV
3930.01 Interne Verrechnung von Betriebs- und Verwaltungskosten
4611.01 Rückerstattung vom Kanton
5310
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
19700
Ertrag
19'700
0
2'200
315'300
Ergänzungsleistungen AHV / IV
5320
3631.01 Beiträge an Kanton
315'300
315'300
Leistungen an das Alter
10'500
10'500
Leistungen an das Alter
5350
3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder
an Behörden und Kommissionen
3130.01 Dienstleistungen Dritter
(Aufwand Seniorenreise)
3130.02 Dienstleistungen Dritter
(Aufwand Altersheimbesuche)
4260.01 Rückerstattungen Dritter
4501.01 Entnahmen aus SF Kiesfonds
10'500
300
10'500
54
Familie und Jugend
14'200
541
Familienzulagen
535
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
9'400
0
0.00
800
0
0.00
0
0
2'500
8'000
0.00
0.00
5'500
4'200
5410
Familienzulagen
3631.01 Beiträge an Kanton
Familienzulagen
4200
4'200
544
5'500
Jugendschutz
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
2'200
Ergänzungsleistungen AHV / IV
532
Budget 2015
Aufwand
0
0.00
5'500
Seite 44
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
5444
Offene Kinder- und Jugendarbeit
3632.01 Offene Kinder- und Jugendarbeit (Gemeindebeitr. RSD)
4501.01 Entnahmen aus SF Kiesfonds
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
5'500
Kinderkrippen und Kinderhorte
5451
3612.01 Entschädigungen an Gemeinden
und Gemeindeverbände
4'500
4'500
0.00
0
0.00
0
0.00
65'500
65'500
0
0.00
683'600
683'600
0
0.00
0
0.00
572
Wirtschaftliche Hilfe
749100
579
Sozialhilfe
749100
Lastenausgleich Sozialhilfe
5799
3611.01 Entschädigungen an Kanton
Lastenausgleich Sozialhilfe
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
0
5'500
4'500
Sozialhilfe
5790
3632.01 Gemeindebeitrag an RSD
Budget 2015
Aufwand
5'500
5'500
Leistungen an Familien
545
Ertrag
6
Verkehr und Nachrichtenübermittlung
359'400
49100
61
Strassenverkehr
222'500
22'800
615
Gemeindestrassen
222'500
22'800
Gemeindestrassen
6150
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonals
222'500
87'900
22'800
Seite 45
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV,
Verwaltungskosten
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
3055.01 AG-Beiträge an
Krankentaggeldversicherung
3109.01 Übriger Material- und
Warenaufwand
3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeug
3112.01 Dienstkleider
3120.01 Energie Strassenbeleuchtung
3130.01 Dienstleistungen Dritter
3134.01 Sachversicherungsprämien
3141.01 Unterhalt Strassen
3141.02 Unterhalt Strassenbeleuchtung
3141.03 Schneeräumung
3141.04 Strassenreinigung
3141.05 Unterhalt Strassenschächte
3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen,
Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
3151.02 Unterhalt Signale und Tafeln
3161.01 Mieten, Benützungskosten
Anlagen
3170.01 Reisekosten und Spesen
3930.01 Interne Verrechnung von betriebs- und Verwaltungskosten
4260.01 Rückerstattungen Dritter
4612.01 Interne Verrechnung an SFAufgaben
4631.01 Beiträge von Kantonen und
Konkordaten
4930.01 Interne Verrechnung von Betriebs- und Verwaltungskosten
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
Budget 2015
Aufwand
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
5'700
0
0.00
10'200
3'300
0
0
0.00
0.00
1'600
0
0.00
200
0
0.00
5'400
0
0.00
400
300
18'100
400
1'400
43'800
3'500
15'000
9'000
6'800
5'000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1'300
500
0
0
0.00
0.00
100
2'600
0
0
0.00
0.00
5'200
10'000
0
0
0.00
0.00
5'000
0
0.00
2'600
0
0.00
Seite 46
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
62
Öffentlicher Verkehr
136'900
622
Regionalverkehr
110'000
Ertrag
110'000
108'300
1'700
Öffentlicher Verkehr
26'900
26'300
26'900
26'900
26'300
Öffentlicher Verkehr
6290
3130.01 Dienstleistungen Dritter
4240.01 Benützungsgebühren für GA
Wasserversorgung
450'200
450200
Wasserversorgung
450'200
450'200
450200
450'200
71
710
Wasserversorgung (Gemeindebetrieb)
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonal
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV,
Verwaltungskosten
3053.01 AG-Beiträge an Unfallver
versicherungen
3090.01 Aus- und Weiterbildung des
Personals
3109.01 Übriger Material- und Warenaufwand
7101
0
0.00
0.00
0
26'300
1'048'100
Umweltschutz und Raumordnung
0.00
0.00
0
0
1'087'000
7
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
26'300
6220
Regionalverkehr
3631.01 Beiträge an Kanton
3634.01 Beiträge an öffentliche
Unternehmungen (Moonliner)
629
Budget 2015
Aufwand
7'000
0
0.00
400
0
0.00
100
0
0.00
400
0
0.00
1'000
0
0.00
Seite 47
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
3111.01 Maschinen, Geräte und
Fahrzeuge
3120.01 Energie
3120.02 Wasserbezug GWUL
3130.01 DL Dritte (Telefon und
Kommunikation)
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc.
3132.02 Honorare externe Berater
Nachfürhung Kataster
3134.01 Sachversicherungsprämien
3143.01 Unterhalt übrige Tiefbauten
3143.02 Aufwand Brunnenmeister
3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen,
Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
3170.01 Reisekosten und Spesen
3300.30 Planmässige Abschreibungen
auf dem alten VV nach HRM 1
3300.31 Planmässige Abschreibungen
auf VV gemäss HRM2
3409.01 Übrige Passivzinsen
3510.10 Einlagen in SF Werterhaltung
gern. Tabelle
3510.50 Einlagen in Werterhalt aus
Anschlussgebühren
3612.01 Interne Verrechnung von Kosten
Allg. Haushalt
4240.01 Benützungsgebühren und DL
Wasserzinse
4240.02 Benützungsgebühren und DL
Grundgebühren Wasser
4240.03 Benützungsgebühren und DL
Bauwasser
4240.50 Benützungsgebühren und DL
Anschlussgebühren
4510.02 Entnahmen aus SF des EK
Werterhalt
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
Budget 2015
Aufwand
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
1'500
0
0.00
7'600
38'800
2'000
0
0
0
0.00
0.00
0.00
8'700
0
0.00
2'000
0
0.00
900
13'500
12'000
500
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
400
127000
0
0
0.00
0.00
8'000
0
0.00
2'200
128'000
0
0
0.00
0.00
57'000
0
0.00
6'800
0
0.00
130'100
0
0.00
126'600
0
0.00
1'500
0
0.00
57'000
0
0.00
135'000
0
0.00
Seite 48
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
9010.01 Abschluss SF Wasserversorgung
Ertragsüberschuss
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
24'400
0.00
5'000
0
0.00
5'000
0
0.00
140'800
0
0.00
400
119'600
0
0
0.00
0.00
63'000
0
0.00
7'300
0
0.00
18'300
0
0.00
96'300
0
0.00
Abwasserentsorgung
455700
455700
720
Abwasserentsorgung
455700
455700
455700
455700
Abwasserentsorgung (Gemeindebe
trieb)
3132.01 Honorare externe Berater, Guta
chter, Fachexperten etc.
3143.01 Unterhalt übrige Tiefbauten
Kanalnetz
3300.30 Planmässige Abschreibungen
Werterhalt
3409.01 Übrige Passivzinsen
3510.10 Einlagen in Spezialfinanzierung EK gern. Tabelle
3510.50 Einlagen in SF Werterhalt
aus Anschlussgebühren
3612.01 Interne Verrechnung von Kosten
Allg. Haushalt
3631.01 Beiträge an Kantone
(Abwasserfonds)
3632.01 Beiträge an ARA Unterer
Leberberg
4240.01 Benützungsgebühren und DL
Abwassergebühren
4240.02 Benützungsgebühren und DL
Grundgebühren Abwasser
4240.50 Benützungsgebühren und DL
Anschlussgebühren
4510.02 Entnahmen aus SF EK
Werterhalt
9011.01 Abschluss SF Abwasserentsorgung, Aufwandüberschuss
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
0
72
7201
Budget 2015
Aufwand
119'300
0
0.00
141'400
0
0.00
63'000
0
0.00
119'600
0
0.00
12'400
0
0.00
Seite 49
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
73
Abfall
74'700
74'700
730
Abfall
74'700
74'700
74'700
500
74700
Abfall [Gemeindebetrieb]
7301
3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder
an Behörden und Kommissionen
3102.01 Drucksachen, Publikationen
3111.01 Maschinen, Geräte und
Fahrzeuge
3130.01 Dienstleistungen Dritter
3130.02 Beitrag an Grünabfuhr
3149.01 Unterhalt übrige Sachanlagen
3161.01 Mieten, Benützungskosten
Anlagen
3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste
3612.01 Entschädigungen an Gemeinden
Betriebskosten Notschlachthaus
3612.02 Entschädigungen an Gemeinden
Kosten Kadaversammelstelle
3612.03 Interne Verrechnung von Kosten
Allg. Haushalt
3631.01 Beiträge an Kanton
(Abfallents.fonds)
4240.01 Benützungsgebühren und DL
(Tierhalterbeiträge)
4240.02 Benützungsgebühren und DL
(Kehrichtgebühren)
4250.01 Verkäufe
4409.01 Übrige Zinsen von FV
9011.01 Abschluss SF Abfall
Aufwandüberschuss
Budget 2015
Aufwand
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
0
0.00
1'600
1'800
0
0
0.00
0.00
45'800
4'500
500
500
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
200
0
0.00
3'000
0
0.00
4'600
0
0.00
9'600
0
0.00
2'100
0
0.00
2'000
0
0.00
64'300
0
0.00
4'600
100
3'700
0
0
0
0.00
0.00
0.00
Seite 50
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
74
Verbauungen
10'800
2700
741
Gewässerverbauungen
10'800
2'700
7410
Gewässerverbauungen
3142.01 Unterhalt Wasserbau
3910.01 Interne Verrechnung von
Dienstleistungen
4631.01 Beiträge von Kanton
10'800
8'200
2'600
2700
30'300
9'300
771
Friedhof und Bestattung
29'100
1'600
29100
1'600
779
Umweltschutz
7792
Hundetoiletten
3149.01 Unterhalt übrige Sachanlagen
(Hundetoiletten)
4033.01 Hundesteuer
0.00
0.00
0
2'700
Übriger Umweltschutz
Friedhof und Bestattung
allgemein
3109.01 Übriger Material- und
Warenaufwand
3120.01 Ver- und Entsorgung
Liegenschaften VV
3130.01 Dienstleistungen Dritter
3134.01 Sachversicherungsprämien
3144.01 Unterhalt Hochbauten
4240.01 Benützungsgebühren und DL
(Bestattungsgeb.)
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
0
0
77
7710
Budget 2015
Aufwand
0.00
100
0
0.00
1'800
0
0.00
26'000
200
1'000
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0
1'600
1'200
7'700
1'200
1'200
7'700
0
7'700
0.00
0.00
0
0.00
Seite 51
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
79
Raumordnung
65'300
55'500
790
Raumordnung
65'300
55'500
Raumordnung allgemein
7900
3132.01 Raumordnung allgemein
(Honorare, Experten)
9'800
9'800
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
0
7906
Regionale Planungsgruppen
3501.01 Einlagen in Kiesfonds
4309.01 Übriger betrieblicher Ertrag
(Mehrwertschöpfung)
55'500
55'500
8
Volkswirtschaft
11'000
66200
81
Landwirtschaft
6'000
600
814
Produktionsverbesserungen
Pflanzen
6'000
600
Produktionsverbesserungen
Pflanzen
3010.01 Lohn Ackerbauleiter
3010.02 Löhne Feuerbrandkontrolle
3109.01 Übriger Material- und
Warenaufwand
3132.01 Honorare externe Berater,
Gutachter, Fachexperten etc.
3143.01 Unterhalt Flurleitungen
4611.01 Entschädigung von Kantonen
6'000
600
8140
Budget 2015
Aufwand
0.00
55'500
0
55'500
0.00
0
0.00
1'400
500
100
0
0
0
0.00
0.00
0.00
3'000
0
0.00
1'000
0
600
0.00
0
0.00
Seite 52
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
87
Brennstoffe und Energie
871
Elektrizität
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
5'000
Energie
8790
Energie allgemein
3637.01 Beiträge an private Haushalte
(Energieförderbetr.)
4501.01 Entnahmen aus SF Kiesfonds
9
Finanzen und Steuern
91
910
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
65'600
60'600
60'600
5'000
5'000
5'000
5'000
5'000
0
0
5'000
376'600
3'430'800
Steuern
27100
2'905700
Steuern
27100
2'905'700
27'000
27'000
2'580'600
9100
Allgemeine Gemeindesteuern
3181.01 Tatsächliche Forderungsverlust
allgemeine Gemeindesteuern
4000.01 Einkommenssteuern natürliche
Personen
4000.04 Aktive Steuerausscheidungen EK
(Teilung NP) zu Gunsten
4000.05 Passive Steuerausscheidungen
EK (Teilung NP) zu Lasten
4000.21 Nachsteuern und Bussen
4001.01 Vermögenssteuern natürliche
Personen
4002.01 Quellensteuern natürliche
Personen (Ertr. abr. Nesko)
Budget 2015
Aufwand
60'600
8710
Elektrizität allgemein
4120.01 Provision
879
Ertrag
0.00
0.00
0.00
0
0
0.00
2'199'200
0
0.00
12'000
0
0.00
20'000-
0
0.00
2'200
162'500
0
0
0.00
0.00
65'000
0
0.00
Seite 53
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
4002.01 Quellensteuern natürliche
Personen (Ertr. abr. Nesko)
4010.01 Gewinnsteuern
4010.04 Aktive Steuerausscheidungen
Gewinnst. (Teilungen JP) zu G.
4010.05 Passive Steuerausscheidungen
Gewinnst. (Teilungen JP) z.L.
4011.01 Kapitalssteuern
4019.01 Holdingsteuern
4029.01 Eingang abgeschriebene Steuern
Sondersteuern
9101
4022.01 Grundstückgewinnsteuer
4022.02 Sonderveranlagungen
9102
Liegenschaftssteuern
3181.01 Tatsächliche Forderungsverlust
Liegenschaftssteuern
4021.01 Liegenschaftssteuern
100
100
Ertrag
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
65'000
0
0.00
135'000
18'000
0
0
0.00
0.00
100-
0
0.00
2'700
100
4'000
0
0
0
0.00
0.00
0.00
103'400
53'100
50'300
0
0
0.00
0.00
221700
0
221'700
93
Finanz- und Lastenausgleich
258100
380100
930
Finanz- und Lastenausgleich
258100
380100
258100
258'100
380100
Finanz- und Lastenausgleich
9300
3621.60 Finanz- und Lastenausgleich an
Kanton (n. Aufgabenteil.)
4621.60 Finanz- und Lastenausgleich
v. Kt. (Geo-topo-graf.Zusch.)
4621.61 Finanz- und Lastenausgleich
v. Kt. (Soz.demogr. Zuschuss)
4622.70 Finanz- und Lastenausgleich
v. Gde. (Disparitätenabbau)
Budget 2015
Aufwand
0.00
0.00
0
0
0.00
89'000
0
0.00
13'800
0
0.00
277'300
0
0.00
Seite 54
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
95
Ertragsanteile, übrige
2'000
950
Ertragsanteile, übrige
2'000
2'000
2'000
Ertragsanteile, übrige
9500
4024.01 Erbschafts- und Schenkungssteuern
96
Vermögens- und Schuldenverwaltung
2T000
40'200
961
Zinsen
20'000
17700
20'000
200
17'700
9610
Zinsen
3401.01 Verzinsung kurzfr. Finanzverbindlichkeiten (Sachgr. 201)
3401.02 Verzinsung kurzf. Verbindlichkeiten, Vergütungszinsen
3406.01 Verzinsung langfristige
Finanzverbindlichkeiten
3409.01 Übrige Passivzinsen
(Sonderrechnungen, Legate)
3409.02 Übrige Passivzinsen (SF)
4400.01 Zinsen flüssige Mittel
4401.01 Zinsen Forderungen u. KK.
Verzugszinsen
4409.01 Übrige Zinsen von FV
SF
963
Liegenschaften des Finanzvermögens
Budget 2015
Aufwand
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
0
0.00
0
0.00
6'600
0
0.00
12'500
0
0.00
600
0
0.00
0
100
7'000
0.00
100
15'000
0
0
0.00
0.00
2'600
0
0.00
22'500
Seite 55
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
9630
Liegenschaften des Finanzvermögens
3102.01 Drucksachen, Publikationen
3134.01 Sachversicherungsprämien
3430.01 Baulicher Unterhalt
Liegenschaft FV
3439.01 Ver- und Entsorgung
Liegenschaften VV
4260.01 Rückerstattungen Dritter
(Nebenkosten)
4430.01 Mietzinsen Bergstrasse 16
4430.02 Übrige Miet- und Pachtzinse
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
T000
Ertrag
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
22'500
100
400
500
0
0
0
0.00
0.00
0.00
6'000
0
0.00
5'000
0
0.00
13'800
3'700
0
0
0.00
0.00
0
0.00
97
Rückverteilungen
400
971
Rückverteilungen aus
CO2-Abgabe
400
9710
Rückverteilungen aus
CO2-Abgabe
400
400
4611.01 Rückerverteilung aus
CO2-Abgabe
99
Nicht aufgeteilte Posten
64'400
990
Nicht aufgeteilte Posten
64'400
9900
Nicht aufgeteilte Posten
27100
3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste (Abschreibungen)
3300.01 Planmässige Abschreibungen
Sachanlage gern. IR
Budget 2015
Aufwand
102'400
1100
0
0.00
26'000
0
0.00
Seite 56
Gemeinde Attiswil
Erfolgsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Abschreibung bestehendes
Verwaltungsvermögen
3300.01 Planmässige Abschreibungen
Sachanlagen auf best. W
9901
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
Neutrale Aufwendungen und
Erträge
4451.01 Erträge aus Beteiligungen
4632.01 Beitrag Anzeiger
19'900
11'600
8'300
Abschluss
82'500
Abschluss
9990
9001.00 Aufwandüberschuss
82'500
82'500
999
0.00
0
37'300
19'900
9950
Rechnung 2014
Aufwand
Ertrag
Ertrag
3T300
Neutrale Aufwendungen und
Erträge
995
Budget 2015
Aufwand
0
0
0.00
0.00
0
0.00
Seite 57
Gemeinde Attiswil
Investitionsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Einwohnergemeinde Attiswil
0
Allgemeine Verwaltung
1
Öffentliche Ordnung und
Sicherheit, Verteidigung
Buchungsperiode 2016
Budget 2015
Einnahmen
Ausgaben
Budget 2016
Einnahmen
Ausgaben
Rechnung 2014
Ausgaben
Einnahmen
2125'000
2'125'000
56'000
0
56'000
0
0
0.00
0.00
8'000
0
0
0
0.00
0.00
8'000
2
Bildung
669'000
0
669'000
0
0
0.00
0.00
6
Verkehr, Strassenverkehr
422'000
0
422'000
0
0
0.00
0.00
7
Umweltschutz und Raumordnung
910'000
60'000
850'000
0
0
0.00
0.00
9
Finanzen und Steuern
60'000
2'005'000
2'065'000
0
0
0.00
0.00
Seite 58
Gemeinde Attiswil
Investitionsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Einnahmen
Ausgaben
0
Allgemeine Verwaltung
56'000
02
Verwaltungsliegenschaften
56'000
029
Verwaltungsliegenschaften
56'000
Verwaltungsliegenschaften
0290
5040.01 Hochbauten
Verwaltungsgebäude
56'000
56'000
1
Öffentliche Ordnung und
Sicherheit, Verteidigung
8'000
14
Allgemeines Rechtswesen
8'000
140
Allgemeines Rechtswesen
W000
1400
Allgemeines Rechtswesen
5290.01 Übrige immaterielle Anlagen
Amtliche Vermessung
W000
8'000
GR-Beschluss vom 16.03.2015 Betrag Fr.
Rechnung 2014
Ausgaben
Einnahmen
0
0.00
0
0.00
0
0.00
40'000.00
2
Bildung
669'000
21
Obligatorische Schule
669'000
217
Schulliegenschaften
669'000
2170
Schulliegenschaften
5000.01 Grundstücke unüberbaut
Dorfstrasse, Parz. Nr. 401.02
GV-Beschluss vom 01.06.2015 Betrag Fr.
Budget 2015
Ausgaben
Einnahmen
669'000
237'000
237'000.00
Seite 59
Gemeinde Attiswil
Investitionsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Ausgaben
Einnahmen
5040.01 Hochbauten
Schulanlage Fenster Süd
GV-Beschluss vom 01.06.2015 Betrag Fr.
Rechnung 2014
Ausgaben
Einnahmen
120'000
0
0.00
50'000
32'000
0
0
0.00
0.00
30'000
200'000
0
0
0.00
0.00
120'000.00
5040.02 Sanierung Mehrzweckhalle
5040.03 Deckenrenovation Schulzimmer
2. Etappe
GR-Beschluss vom 14.09.2015 Betrag Fr.
Budget 2015
Einnahmen
Ausgaben
45'000.00
5040.10 Kindergarten, Planungsausgaben
5040.11 Kindergarten
Sanierung und Anbau
6
Verkehr, Strassenverkehr
422'000
61
Gemeindestrassen
422'000
615
Gemeindestrassen
422'000
Gemeindestrassen
6150
5010.02 Sanierung Bergstrasse
5010.03 Erschliessung Welschenmoos
5010.04 Fertigstellung Wiesenweg
422'000
200'000
30'000
77'000
0
0
0
0.00
0.00
0.00
5010.30 Strassenbeleuchtung
Konzept LED
115'000
0
0.00
7
Umweltschutz und Raumordnung
910'000
60'000
71
Wasserversorgung
664'000
60'000
710
Wasserversorgung
664'000
60'000
7101
Wasserversorgung
5031.01 Tiefbauten Wasserversorgung
Leitung Felsenweg
664'000
85'000
60'000
0
0.00
GV-Beschluss vom 21.05.2012 Betrag Fr.
0.00
Seite 60
Gemeinde Attiswil
Investitionsrechnung
Einwohnergemeinde
Funktionale Gliederung
Buchungsperiode 2016
Budget 2016
Einnahmen
Ausgaben
5031.02 Tiefbauten Wasserversorgung
Leitungsersatz Meisenweg
5031.03 Tiefbauten Wasserversorgung
Leitungsersatz Kirchstrasse
5031.04 Tiefbauten Wasserversorgung
Anpassungen Ltg. Bergstrasse
5031.20 Tiefbauten Wasserversorgung
Ersatz Hydranten
5031.30 Tiefbauten Wasserversorgung
Ersatz UV Anlage GWUL
6130.01 Rückerstattungen Dritter
Beiträge GVB
Budget 2015
Ausgaben
Einnahmen
Rechnung 2014
Einnahmen
Ausgaben
30'000
0
0.00
395'000
0
0.00
90'000
0
0.00
50'000
0
0.00
14'000
0
0.00
60'000
0
0.00
72
Abwasserentsorgung
246'000
720
Abwasserentsorgung
246'000
7201
Abwasserentsorgung
5032.01 Tiefbauten Abwasserbeseitigung
Sanierung Bergstrasse
5032.30 Tiefbauten Abwasserbeseitigung
ARA UL, GEP-Massnahmenplan
246'000
200'000
0
0.00
46'000
0
0.00
GV-Beschluss vom 21.05.2012 Betrag Fr.
870'000.00
9
Finanzen und Steuern
60'000
2'065'000
99
Nicht aufgeteilte Posen
60'000
2'065'000
999
Abschluss
60'000
2'065'000
60'000
60'000
2'065'000
Abschluss
9990
5900.01 Passivierte Einnahmen
6900.01 Aktivierte Ausgaben
0
2'065'000
0.00
0
0.00
Seite 61

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