平 定 成 期 潮 ２ 監 来 市 ８ 査 監 年 度 報 査 告 委 員 書 潮 監 第２８－２５号 平成２８年１２月２６日 潮 来 市 長 原 潮来市議会議長 今 浩 泉 利 道 様 拓 様 潮来市監査委員 塚 本 潮来市監査委員 笠 間 勝 丈 夫 定期監査の結果について 地方自治法１９９条第４項の規定に基づき、平成２８年度の定期監査を執行したので、 同条第９項の規定により、その結果を次のとおり報告します。 目 次 １．監査の方法 ２．監査の執行者 ３．監査の対象及び予備監査日 ４．監査の対象及び本監査日 ５．監査の結果 1 １．監査の方法 平成２８年度の市の財務に関する事務の執行及び経営に係る事業の管理が、適正かつ 効率的に行われたかを監査の主眼とし、監査対象となった課から提出を求めた定期監査 資料及び関係諸帳簿に基づき検討するとともに、出席を求めた係長以上の関係職員から 説明を聴取し、質疑を加えるなどの方法により監査を実施した。 ２．監査の執行者 監 査 委 員 監 査 委 員 塚 本 勝 笠 間 丈 夫 ３．監査の対象及び予備監査日 建 建 建 監 査 対 象 設 部 上下水道課 設 部 都市課建設 設 部 復興工事推進事務所 企業誘致推進室 農業委員会事務局 議会事務局 予 備 監 査 日 平成２８年１０月２５日～平成２８年１１月１６日 〃 〃 〃 〃 〃 ◎監査の提出書類 １．定期監査説明書 ２．必要に応じて提出を指示した資料 ○各課共通 ①タイムカード ②時間外命令簿 ③旅行命令簿 ④備品台帳 ⑤資金前渡整理簿 ○都市建設課 〔１〕歳入関係 （１）使用料関係 ①市営住宅使用料関係 ②都市公園使用料関係 ③駐車場使用料関係 ④道路使用料関係 （２）諸収入 ①住宅新築資金等貸付金元利収入関係 2 〔２〕歳出関係 （１）工事請負費関係 監査説明書 「８ 工事の執行状況」に記載の随意契約に関わる工事関係 （２）需用費関係 ①市営住宅修繕料関係 （３）委託料関係 監査説明書 「１１ 委託事業の状況」に記載の随意契約に関わる委託関係 （３）原材料購入費関係 （４）公有財産（用地取得）関係 ○復興工事推進事務所 １．歳出関係（４／１～９／３０） （１）工事請負費 ①監査説明書記載の随意契約工事関係 （２）委託費関係 ①道路維持管理委託関係 ②都市公園緑地管理委託関係 ③道路橋梁災害復旧委託関係 （３）原材料購入費関係 （４）公有財産購入費関係 （５）道路環境美化推進事業費関係 ○企業誘致推進室 １．歳出関係（４／１～９／３０） （１）企業誘致パンフレット作成業務委託関係 （２）企業立地優遇制度関係 （３）潮来市開発公社規定関係 （４）開発公社財産台帳 ○上下水道課 １．歳入関係（４／１～９／３０） （１）下水道事業特別会計 ・公共下水道受益者負担金関係 ・公共下水道使用料関係 （２）農業集落排水関係 ・農業集落排水建設負担金関係 ・農業集落排水処理施使用料関係 （３）水道事業 ・水道使用料関係（工業用水含） 3 ２．歳出関係（４／１～９／３０） （１）一般会計 ①補助金関係 ・合併処理浄化槽補助金関係 （２）下水道事業特別会計 ①委託料関係 ・各中継ポンプ場等維持管理業務委託他 監査説明書記載の随意契約のもの ②補助金関係 ・一般管理費補助金関係 （３）農業集落排水特別会計 ①委託料関係 ・浄化センター維持管理委託関係 ・濾材交換委託関係 （４）水道事業 ①委託料関係 ・田の森浄水場運転管理業務関係他 監査説明書記載の随意契約のもの ○農業委員会事務局 １．歳出関係（４／１～９／３０） ①農業委員報酬関係 ②農地利用最適化推進委員報酬関係 ③費用弁償関係 ④負担金・補助金関係 ○議会事務局 １．歳出関係（４／１～９／３０） ①議員報酬関係 ②費用弁償関係 ③印刷製本費関係 ④委託料関係 ４．監査の対象及び本監査日 監 建 設 部 建 設 部 建 設 部 部 査 対 象 上下水道課 都市建設課 復興工事推進事務所 企業誘致推進室 農業委員会事務局 議会事務局 本 監 査 日 平成２８年１１月２２日 平成２８年１１月１７日 平成２８年１１月１７日 平成２８年１１月２２日 平成２８年１１月２２日 平成２８年１１月１７日 4 ５．監査の結果 監査の対象とした課（室・局）に関する事務の執行は、おおむね適正に処理されてい るものと認められた。しかしながら、いくつかの改善すべき点が見られたので、重要な 事項を指摘事項として以下の通り報告する。 なお、改善すべき点として軽微な事項については、指導・注意事項として各課 （室・局）に文書で通知し、改善の報告を受けている。 【監査対象課（局・室）共通指摘事項 】 備品の管理において、パソコン等の物品が台帳に記載されていない事例が見られた。 過去の定期監査において備品の管理は指導・注意事項とされてきたが、備品台帳自体 が備えられていない部署もあり、改めて指摘するものである。 備品の盗難、紛失等を未然に防ぐためにも潮来市財務規則第 258 条に基づき適切に管 理されたい。 ○都市建設課 ・特に指摘事項とすべき点は見当たらなかった。 ○復興工事推進事務所 ・特に指摘事項とすべき点は見当たらなかった。 ○上下水道課 受益者負担金は、地方自治法第 231 条の 3 第 3 項に基づく強制徴収すべき分担金と解 されることから、その徴収猶予の解除並びに納付の通知については、市長名による通 知・押印するとともに、行政不服審査法第 82 条第 1 項に基づく教示を記すよう、様式 を改められたい。 また、徴収猶予の継続している土地については、その現況並びに徴収権の法的根拠に ついて整理・把握に努められたい。 ○企業誘致推進室 ・特に指摘事項とすべき点は見当たらなかった。 ○農業委員会事務局 ・特に指摘事項とすべき点は見当たらなかった。 ○議会事務局 ・特に指摘事項とすべき点は見当たらなかった。 5
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