Weisung GV 15.11.2016 - Sekundarschule Hausen

Sekundarschule Hausen
Kreisschulgemeinde Hausen am Albis, Kappel am Albis und Rifferswil
Einladung zur
Gemeindeversammlung
Freitag, 25. November 2016, 19.30 Uhr
kleiner Mühlesaal, 8926 Kappel am Albis
Anträge und Weisungen
Geschäfte
Die Stimmberechtigten unserer Kreisgemeinde werden eingeladen zur Behandlung
der folgenden Geschäfte:
1. Genehmigung des Voranschlages 2017 des Sekundarschulgutes
2. Verzicht auf Neubewertung des Verwaltungsvermögens im Übergang zu
HRM2
Die Unterlagen können auf den Gemeindeverwaltungen Hausen am Albis, Kappel am
Albis und Rifferswil eingesehen werden.
Die Weisung ist digital auf der Homepage www.sekhausen.ch aufgeschaltet oder kann
bei der Schulverwaltung bezogen werden.
Hausen am Albis, 18. Oktober 2016
Sekundarschulpflege Hausen
Der Präsident:
Donatus Stemmle
Die Aktuarin:
Beatrice Rüegg
1. Genehmigung des Voranschlages 2017
Folgende Weisung mit Antrag soll der Sekundarschulgemeinde-Versammlung vom
25. November 2016 vorgelegt werden:
Antrag
1. Der Voranschlag der Sekundarschulgemeinde Hausen am Albis für das Jahr 2017,
welcher ein Aufwand von CHF 4‘687‘545.00 und ein Ertrag von CHF 4‘358‘505.00
aufweist, wird genehmigt.
2. Der Aufwandüberschuss von CHF 329‘040.00 ist gemäss Gesetz dem Eigenkapital zu entnehmen.
3. Der Steuerfuss wird unverändert bei 22% festgesetzt.
Weisung
Gesamtbetrachtung
Der Voranschlag 2017 der Kreisschulgemeinde Hausen, Kappel, Rifferswil zeigt einen
Aufwand von CHF 4'687'545 und einen Ertrag von CHF 4'358'505. Die laufende Rechnung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von CHF - 329'040 ab. Das Budget basiert auf einem Steuerfuss von 22% (unverändert gegenüber 2016).
Gegenüber dem Voranschlag 2016 sind folgende grössere Abweichungen zu erwähnen:
211
Oberstufenschule
Konto Bezeichnung
3111 Informatik
Anschaffung von neuen Notebooks (Erneuerung alter defekter Geräte)
3117 Informatik Software & Support
Neues Konto für Software und Lizenzen - war früher
in der Informatik integriert
3172 Klassenlager
Der 2. Jahrgang wechselt die Zeitperiode von Juni 2018
auf September 2017
3510 Besoldungsanteile
Ab 2017 erhöht die BVK den Sparbeitrag
3660 10. Schuljahr, Spezialklassen
Es geht ein Schüler mehr ins 10 Schuljahr als 2016
217
Abweichung in CHF
+21'500
+17'585
+22'550
+46'228
+11'669
Schulliegenschaften
Konto Bezeichnung
3141 Rep. & Erg. Schulhaus Weid 1&2
Erneuerung der Garderobe in der Turnhalle Weid
Abweichung in CHF
+12'499
220
Sonderschulung
Konto Bezeichnung
3020 ISR Besoldung Lehrpersonen
Steigerung um 4 Wochenlektionen bei DAZ
(Deutsch als Zweitsprache)
3652 Beiträge an private Sonderschulen und Heime
Schüleranzahl wie Vorjahr, 5 SUS erstmals ganzjährig
im Budget
4520 Entschädigung von anderen Gemeinden
Steigerung in den Beteiligungen von Pol. Gemeinden
an den Internatskosten infolge neuer Internatslösung
durch Übertritt in die Sekundarschule
340
+ 82'800
+ 72'000
Sportanlage
Konto Bezeichnung
3016 Besoldung Sportplatzwart
Neue Pensumverteilung beim Aussenwart
3110 Anschaffungen Sportplatz
Vogelschutz, Videoüberwachung und Abfalleiner
3121 Wasser
Wasserbudget 2016 zu tief, Basis Rechnung 2015
3188 Unterhalt Sportplatzanlagen
Erhöhter Rasenflächenunterhalt durch die hohe Belastung
4520 Rückerstattungen von anderen Gemeinden
Politische Gemeinde Hausen übernimmt 70 % der Unterhaltskosten. Höhere Kosten ergeben mehr Rückerstattung
490
Abweichung in CHF
+ 15'418
Abweichung in CHF
- 10'065
+ 22'000
+ 17'000
+ 8'722
+ 22'764
Gesundheitswesen
Konto Bezeichnung
3180 Gesundheitskommission
Normalbudget (2016 war zusätzlich eine Projektwoche
zum Thema Gesundheit budgetiert)
Abweichung in CHF
- 19'000
900
Gemeindesteuern
+ 251'460
Hausen budgetiert mehr Steuern für 2017 (+ CHF 186'000)
Rifferswil budgetiert mehr Steuern für 2017 (+ CHF
29'000)
920
Finanzausgleich
+ 83'736
Der Demografische Sonderlastenausgleich ist bei Kappel (+ CHF 6'914) und Rifferswil
(+ CHF 13'797) höher als 2016. Der Ressourcenausgleich von Hausen ist um (- CHF
135'870) geringer, dafür sind die Ressourcenausgleiche von Kappel (+ CHF 146'885)
und Rifferswil
(+ CHF 54'229) höher als 2016.
942
Kapitalzinsen: Liegenschaften des Finanzvermögens
- 55'955
Zum einen ist der langfristige Zinssatz für Fremdkapital ist nicht mehr 2.98% sondern
neu 1.25%. Zum anderen wurden durch die Liegeschaftsneubewertung auch
Landumteilungen vorgenommen.
990
Abschreibungen
Infolge der BZO Umteilung musste ein Teil vom Finanzvermögen ins Verwaltungsvermögen überführt werden
(Buechsack + CHF 561'200), dies führt zu erhöhten Abschreibungen.
+ 33'480
Finanzierung
Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen
CHF
114'400
Aufwandüberschuss Laufende Rechnung
+ CHF
329'040
Abschreibungen
- CHF
350'480
= Finanzierungfehlbetrag I
= CHF
Veränderung im Finanzvermögen
= Finanzierungsfehlbetrag II
-
CHF
= CHF
92'960
0
-
92'960
Voraussichtliches Eigenkapital Ende 2017: CHF 3‘850‘502
Richtlinien für den Besoldungsaufwand:
- Teuerung 0 %, individuelle Massnahmen 0 %, Einmalzulagen 0%.
- Basis Besoldungen August 2016
Für die Sekundarschulpflege:
Finanzvorstand: Claudio Rütimann
27.09.2016
Abschied der Rechnungsprüfungskommission
Die RPK hat den Voranschlag 2017 der Oberstufen-Schulgemeinde Hausen, Kappel
und Rifferswil geprüft und dabei festgestellt, dass Aufbau und Darstellung den gesetzlichen Vorschriften entsprechen.
Bei einem vorgesehenen Aufwand von CHF 4‘687‘545.-- und einem Ertrag von
CHF 4‘358‘505.-- resultiert ein Aufwandüberschuss von CHF 329‘040.--. Dies bei einem Steuerfuss von 22% (unverändert gegenüber 2016).
Die Investitionsrechnung zeigt Ausgaben von insgesamt CHF 114‘400.00, das ergibt
Nettoinvestitionen von CHF 114‘400.00.
Der einfache (100%ige) Gemeindesteuerertrag beträgt CHF 12‘645‘455.--.
Die Eigenkapitalentnahme/-einlage beträgt CHF 329‘040.--.
Die RPK beantragt der Kreisgemeindeversammlungen, den Voranschlag 2017 zu genehmigen.
Hausen am Albis, 24. Oktober 2016
Rechnungsprüfungskommission
Der Präsident
Bruno Weber
Der Aktuar
Franz Schüle
S
Datum 26.08.2016
1. ÜBERSICHT
VORANSCHLAG 2017
Soll
Haben
VORANSCHLAG 2016
Soll
Haben
Soll
RECHNUNG 2015
Haben
1. Steuerfuss 2017
a) ZU DECKENDER AUFWANDÜBERSCHUSS
Aufwand der Laufenden Rechnung
Ertrag der Laufenden Rechnung
(ohne ordentliche Steuern Voranschlagsjahr)
Zu deckender Aufwandüberschuss
Total
4'687'545
4'687'545
4'419'514
1'576'505
3'111'040
4'687'545
4'419'514
4'677'225.67
1'401'860
3'017'654
4'419'514
4'677'225.67
2'087'040.48
2'590'185.19
4'677'225.67
b) STEUERFUSS / STEUERERTRAG
Zu deckender Aufwandüberschuss (wie oben)
Einfacher Gemeindesteuerertrag netto, 100%
12'645'455 = 2017 (Laufendes Jahr)
11'668'182 = 2016 (Vorjahr)
3'111'040
Steuerertrag bei einem Steuerfuss von
22.00% = 2017 (Laufendes Jahr)
22.00% = 2016 (Vorjahr)
3'017'654
2'782'000
2'590'185.19
2'567'000
Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung
= Zunahme Eigenkapital / Abnahme Bilanzfehlbetrag
Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung
= Entnahme aus dem Eigenkapital
Total
2'632'918.90
42'733.71
3'111'040
329'040
3'111'040
3'017'654
450'654
3'017'654
2'632'918.90
2'632'918.90
c) ABSCHREIBUNGEN IM AUFWAND DER LAUFENDEN RECHNUNG
(nur Verwaltungsvermögen)
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
350'480
317'000
329'516.05
$
&
%
%
$
#
"
"
!
Datum 26.08.2016
1. ÜBERSICHT
VORANSCHLAG 2017
Soll
Haben
VORANSCHLAG 2016
Soll
Haben
Soll
RECHNUNG 2015
Haben
2. Laufende Rechnung
Total Aufwand
Total Ertrag
Aufwandüberschuss
Ertragsüberschuss
Total
4'687'545
4'419'514
4'358'505
329'040
4'687'545
4'687'545
4'677'225.67
3'968'860
450'654
4'419'514
4'419'514
4'719'959.38
42'733.71
4'719'959.38
4'719'959.38
3. Investitionen im Verwaltungsvermögen
a) NETTOINVESTITIONEN
Total Ausgaben
Total Einnahmen
Nettoinvestitionen
Einnahmenüberschuss
Total
114'400
349'000
114'400
114'400
114'400
68'216.05
349'000
349'000
349'000
68'216.05
68'216.05
68'216.05
b) FINANZIERUNG I
Nettoinvestitionen
Einnahmenüberschuss
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Abschreibungen Bilanzfehlbetrag
Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung
Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung
Finanzierungsfehlbetrag I
Finanzierungsüberschuss I
Total
114'400
349'000
350'480
329'040
68'216.05
317'000
329'516.05
450'654
42'733.71
92'960
443'440
443'440
482'654
799'654
799'654
304'033.71
372'249.76
372'249.76
2
8
:
/
.
(
9
9
8
7
4
2
(
6
6
-
5
4
+
(
/
*
-
3
(
2
*
1
0
/
.
-
,
+
*
)
(
'
Datum 26.08.2016
1. ÜBERSICHT
VORANSCHLAG 2017
Soll
Haben
VORANSCHLAG 2016
Soll
Haben
Soll
RECHNUNG 2015
Haben
0.00
0.00
4. Investitionen im Finanzvermögen
a) NETTOVERÄNDERUNG
Total Ausgaben
Total Einnahmen
Nettoveränderung
Total
0
0
0
0
b) FINANZIERUNG II
Nettoveränderung
Finanzierungsfehlbetrag I
Finanzierungsüberschuss I
Finanzierungsfehlbetrag II
Finanzierungsüberschuss II
Total
92'960
482'654
304'033.71
92'960
92'960
92'960
482'654
482'654
482'654
304'033.71
304'033.71
304'033.71
Voraussichtl. Ergebnis 2016
5. Veränderung Kapitalkonto
Eigenkapital Beginn Rechnungsjahr
Bilanzfehlbetrag Beginn Rechnungsjahr
Abschreibungen Bilanzfehlbetrag
Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung
Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung
Eigenkapital Ende Rechnungsjahr
Bilanzfehlbetrag Ende Rechnungsjahr
Total
4'179'542
4'630'196
329'040
450'654
3'850'502
4'179'542
4'587'462.66
42'733.71
4'179'542
4'179'542
4'630'196
4'630'196.37
4'630'196
4'630'196.37
4'630'196.37
F
L
N
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B
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M
M
L
K
H
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A
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E
D
C
B
A
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Laufende Rechnung
Datum 26.08.2016
2. Zusammenzug nach Sachgruppen
VORANSCHLAG 2017
Aufwand
Ertrag
VORANSCHLAG 2016
Aufwand
Ertrag
Aufwand
3
Aufwand
30
Personalaufwand
998'492
969'583
1'138'041.80
31
Sachaufwand
786'255
670'178
787'184.60
32
Passivzinsen
20'750
30'300
58'118.76
33
Abschreibungen
351'480
318'000
350'619.85
35
Entschädigungen an andere Gemeinwesen
1'656'804
1'605'070
1'448'787.05
36
Eigene Beiträge
847'979
744'643
812'733.61
39
Interne Verrechnungen
25'785
81'740
81'740.00
4'687'545
4'419'514
4'677'225.67
Total Aufwand
4
Ertrag
40
Steuern
42
Vermögenserträge
43
Entgelte
44
RECHNUNG 2015
Ertrag
3'047'600
2'790'500
3'220'421.21
2'500
2'500
20'681.97
84'360
74'360
90'706.60
Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung
974'533
890'797
1'075'140.95
45
Rückerstattungen von anderen Gemeinwesen
223'027
128'263
224'850.45
46
Beiträge für eigene Rechnung
700
700
6'418.20
49
Interne Verrechnungen
25'785
81'740
81'740.00
4'358'505
3'968'860
4'719'959.38
Total Ertrag
Total Aufwand
[
a
c
X
W
P
b
b
a
`
]
[
P
_
_
V
^
]
T
P
X
R
V
\
P
[
R
Z
Y
X
W
V
U
T
R
Q
O
P
Laufende Rechnung
Datum 26.08.2016
2. Zusammenzug nach Sachgruppen
VORANSCHLAG 2017
Aufwand
Ertrag
VORANSCHLAG 2016
Aufwand
Ertrag
4'687'545
4'419'514
Total Ertrag
Aufwandüberschuss
RECHNUNG 2015
Ertrag
4'677'225.67
4'358'505
3'968'860
329'040
450'654
Ertragsüberschuss
Total
Aufwand
4'719'959.38
42'733.71
4'687'545
4'687'545
4'419'514
4'419'514
4'719'959.38
4'719'959.38
o
u
w
l
k
e
v
v
u
t
q
o
e
s
s
j
r
q
h
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l
g
j
p
e
o
g
n
m
l
k
j
i
h
g
f
e
d
Laufende Rechnung
* mit provisorischen Buchungen
Datum 26.08.2016
3. Zusammenzug nach Aufgabenbereichen
VORANSCHLAG 2017
Aufwand
Ertrag
2'000
Aufwand
0
BEHOERDEN UND ALLGEMEINE VERWALTUNG
2
BILDUNG
3
KULTUR UND FREIZEIT
4
GESUNDHEIT
18'000
36'500
20'469.55
5
SOZIALE WOHLFAHRT
12'400
12'400
12'400.00
9
FINANZEN UND STEUERN
Total
1'500
VORANSCHLAG 2016
Aufwand
Ertrag
RECHNUNG 2015
Ertrag
1'378.05
3'953'328
160'440
3'672'053
78'440
3'853'768.47
194'321.80
218'802
147'647
186'661
124'883
190'533.49
127'653.45
483'515
4'050'418
509'900
3'765'537
598'676.11
4'397'984.13
4'687'545
4'358'505
4'419'514
3'968'860
4'677'225.67
4'719'959.38
Ergebnis
999.9121 Aufwandüberschuss
329'040
450'654
999.9120 Ertragsüberschuss
Total
42'733.71
4'687'545
4'687'545
4'419'514
4'419'514
4'719'959.38
4'719'959.38

|
y

{
~

{

~
}
|
{
z
y
x
Datum 26.08.2016
6. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2017
Investitionen im Verwaltungsvermögen
Ausgaben
Voranschlag 2017
Einnahmen
Ausgaben
Voranschlag 2016
Einnahmen
Ausgaben
Rechnung 2015
Einnahmen
2
BILDUNG
114'400
0
349'000
0
68'216.05
0.00
217
Schulliegenschaften /Anlagen
114'400
0
349'000
0
68'216.05
0.00
5000
5010
5011
5035
5036
5037
6610
Sportplatz
Sanierung Arena, Vorplatz Gemeindesaal,
Pausenplatz
Kletterwand
Singsaal Fenster
Weid II Dach & Fassade
Revision Holzschnitzelheizung
Investitionsbeitrag Kanton
9
FINANZEN UND STEUERN
0
114'400
0
349'000
0.00
68'216.05
999
Abschluss laufende Rechnung
0
114'400
0
349'000
0.00
68'216.05
6900
Aktivierte Ausgaben
0
0
0
0
0.00
0.00
0
0
0
114'400
0
68'000
281'000
0
0.00
68'216.05
0.00
0.00
0
114'400
0
349'000
0.00
68'216.05
2. Verzicht auf Neubewertung des Verwaltungsvermögens
im Übergang zu HRM2
Folgende Weisung mit Antrag soll der Sekundarschulgemeinde-Versammlung vom
25. November 2016 vorgelegt werden:
Antrag
Das Verwaltungsvermögen der Sekundarschulgemeinde Hausen am Albis wird im
Übergang zu HRM2 für die Eingangsbilanz vom 1. Januar 2019 nicht neu bewertet.
Weisung
Ein Jahr nach Inkrafttreten des neuen Gemeindegesetzes (per 1. Januar 2018)
müssen alle zürcherischen Gemeinden ihr Rechnungswesen per 1. Januar 2019 vom
heutigen HRM1 auf das neue Harmonisierte Rechnungsmodel HRM2 umstellen. Zu
den wesentlichen Änderungen von HRM2 gehört, dass das Verwaltungsvermögen neu
liniear über die Nutzungsdauer abgeschrieben wird. Heute wird es mit 10% bzw. 20%
des Restbuchwertes degressiv abgeschrieben.
Für die Eingangsbilanz bei Einführung von HRM2 muss das vorhandene Verwaltungsvermögen einzelnen Anlagen zugewiesenen werden, damit es entsprechend der Restnutzungsdauer linear abgeschrieben werden kann. Dazu ist ein sogenanntes
Restatement zu erstellen. Gemäss § 49 der neuen kantonalen Gemeindeverordnung
hält das Budgetorgan in einem Beschluss fest, ob das Verwaltungsvermögen für die
Eingangsbilanz neu bewertet wird oder nicht.
Eine im Hinblick auf die Eingangsbilanz 2019 erstellte Schätzung zeigt, dass der Restbuchwert Ende 2018 rund 2.5 Mio. Franken betragen wird. Eine Aufwertung des
Verwaltungsvermögens würde einen Wert per 1. Januar 2019 von rund 4.7 Mio.
Franken ergeben. Die Differenz von rund 2.2 Mio. Franken würde als
Aufwertungsgewinn dem Eigenkapital zugeschlagen. In der Folge müsste der höhere
Wert von rund 4.7 Mio. Franken über die Restnutzungsdauer linear abgeschrieben
werden. Es müsste mit jährlichen Abschreibungen von rund 0.387 Mio. Franken
gerechnet werden. Wird das Verwaltungsvermögen Ende 2018 ohne Aufwertung in die
Eingangsbilanz 2019 übernommen, so müssten nur die verbleibenden 2.5 Mio.
Franken über die Restnutzungsdauer abgeschrieben werden. Die jährlichen
Abschreibungen betragen damit rund 0.248 Mio. Franken. Damit könnte der
Finanzhaushalt für die kommenden Jahre deutlich entlastet werden.
Die Sekundarschulpflege erachtet es im Grundsatz als nicht zweckmässig, wenn
Verwaltungsvermögen, das im Rahmen des bisherigen HRM1 korrekt abgeschrieben
worden ist, nun wieder aufgewertet wird. Zudem könnte eine Aufwertung und damit die
Zunahme des Eigenkapitals um 2.2 Mio. Franken dazu verleiten, die auch künftig
dringend notwendigen Sparanstrengungen zu vernachlässigen.
Ein weiteres Argument gegen die Aufwertung ist, dass wenn die
Gemeindeversammlung als Budgetorgan jetzt den Verzicht auf die Aufwertung des
Verwaltungsvermögens beschliesst, im Voranschlag 2018 die Möglichkeit besteht,
zusätzliche Abschreibungen zu budgetieren. Damit könnte das Verwaltungsvermögen
im Hinblick auf HRM2 weiter reduziert werden. Wieweit zusätzliche Abschreibungen in
Hausen am Albis im Voranschalg 2018 möglich sein werden, wird sich zeigen.
Als Argument für die Neubewertung wird angeführt, dass damit der effektive Wert des
vorhandenen Verwaltungsvermögens gezeigt wird. Sogenannte "Stille Reserven"
wären damit praktisch keine mehr vorhanden. Auch können damit eher
gleichbleibende Abschreibungen erreicht werden. Modellrechnungen zeigen auf, dass
die Unterschiede mit oder ohne Aufwertung des Verwaltungsvermögens in der Höhe
der Abschreibungen bzw. dem Restbuchwert ungefähr im Jahr 2048 ausgeglichen
sein werden.
Der Voranschalg 2017 sowie der Verzicht auf die Neubewertung des Verwaltungsvermögens im HRM2 sind der Gemeindeversammlung vom 25. November 2016 zur
Beschlussfassung vorzulegen. Da gemäss § 9 Gemeindeverordnung über die Neubewertung des Verwaltungsvermögens durch das Budgetorgan zu entscheiden ist,
erachtet es die Sekundarschulpflege als zweckmässig, dass zusammen mit dem
Voranschlag 2017 darüber beschlossen wird.
Die Sekundarschulpflege hat den Voranschlag 2017 an ihrer Sitzung vom 31. August
2016 und den Verzicht auf Neubewertung des Verwaltungsvermögens im HRM2 an
ihrer Sitzung vom 26. September 2016 genehmigt. Er beantragt den
Stimmberechtigten diese Anträge ebenfalls zu genehmigen.
Für die Sekundarschulpflege:
Finanzvorstand: Claudio Rütimann
27.09.2016
Abschied der Rechnungsprüfungskommission
Die Rechnungsprüfungskommission hat den Antrag der Sekundarschulpflege Hausen,
auf eine Neubewertung des Verwaltungsvermögens bei der Einführung von HRM2 zu
verzichten, geprüft. Sie empfiehlt der Kreisschulgemeindeversammlung Zustimmung.
Hausen am Albis, 24. Oktober 2016
Rechnungsprüfungskommission
Der Präsident
Bruno Weber
Der Aktuar
Franz Schüle

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