地方独立行政法人市立大津市民病院取引金融機関公募型プロポーザルの質問に対する回答 平成28年10月19日 No. 項 目 1 実施要領 「4 設計額」 2 実施要領 「4 設計額」 質 問 内 容 回 答 弊行としては複数業務の事務取扱手数料を一括で収納する 仕組みがなく、本件同種の案件では、振込手数料・両替手数料・集金手数料・ 各種書類発行手数料等について、“お客様固有の単価提示”を行うことが一般 事務取扱手数料一括での提示をお願いします。 的な取扱いです。 手数料の“単価提示”にてのﾌﾟﾛﾎﾟｰｻﾞﾙ参加は可能でしょうか？ 事務取扱手数料には、短期融資業務の金利等とｸﾚｼﾞｯﾄｶｰﾄﾞ手数料は含まれな い、との考えでよろしいでしょうか？ その解釈で問題ありません。 債権管理のシステムの内容について、情報開示可能な範囲で ご教示願いたい。 （ex）求められるデータ形式は“全銀フォーマット”？ また、今後のシステム開発等で弊行関連会社を紹介することは可能でしょう か？ 債権管理システムの中で金融機関と連携等行うものは 財務会計システムが想定されます。システムのメー カーは、「株式会社ＢＳＮアイネット」で、「ＳＯＦ ＩＡ」という財務会計システムを利用しております。 求められるデータ形式は“全銀フォーマット”です。 今後、関連会社を紹介いただくことは可能です。 3 仕様書 「3 事業内容 （1）入金管理」 4 仕様書 「3 事業内容 （1）入金管理」 日計表の形式は、一般的な入出金明細でよろしいでしょうか？ 5 仕様書 「3 事業内容 （1）入金管理」 地独法人で規定されている形態の納付書となります。 手数料負担について、当院は、事務取扱手数料に含ま 入金に用いる納付書の形態（含む貴社および入金者の手数料負担の考え方）お れているものとの解釈から負担は想定していません。 よび年間使用枚数（実績・見込：傾向）。 また、入金者についても手数料を負担してもらうこと また、納付書から、ﾍﾟｲｼﾞｰないし一般的な振込への移行は は想定しておりません。 考えておられないか？ 今回の契約期間中（4年間）は、納付書から、ﾍﾟｲｼﾞｰ ないし一般的な振込への移行は考えておりませんが、 今後は検討予定です。 6 仕様書 データおよび日計表の交付方法は、貴社にWEB上で ﾀﾞｳﾝﾛｰﾄﾞして頂くという方法でよろしいでしょうか？ 「3 事業内容 （1）入金管理 ～（3）ＥＢサービス」 7 仕様書 「3 事業内容 （1） 入金管理 」 8 仕様書 「3 事業内容 （1） 入金管理 」 9 仕様書 「3 事業内容 （4） デリバリー業務 」 会計システム毎・事業会計毎の日計表作成を求められているが 分類毎に個別に預金口座を作成し、口座毎の日計表を作成する ということでよろしいでしょうか？ また、預金口座は、“普通預金口座”でよろしいでしょうか？ ｸﾚｼﾞｯﾄｶｰﾄﾞ入金の手数料を銀行が収受することはありません。 貴社は、ｸﾚｼﾞｯﾄｶｰﾄﾞ会社の斡旋を意図されている、 という理解で、よろしいでしょうか？ ﾃﾞﾘﾊﾞﾘｰ業務において、弊行と提携している別業者の訪問でも 対応可能でしょうか？ 一般的な入出金明細でも問題ありませんが、可能であ れば、口座ごとの1日の入出金の動きを記載した収支 日計表を作成いただきたいです。 WEB上で安全にﾀﾞｳﾝﾛｰﾄﾞ可能であれば問題ありませ ん。 会計システム毎の日計表作成は求めておらず、事業会 計毎の日計表作成のみであり、口座は病院事業会計、 介護老人保健事業会計でそれぞれ入出金用の口座を作 成し、口座毎の日計表作成をお願いします。 預金口座の種類についてですが、現在当院では支払い の際に当座預金口座と普通預金口座の両方を使用して おります。手続きの流れとしては、金融機関に小切手 を渡し、その小切手の金額を普通預金口座から一旦当 座預金口座へ振替してもらい、その後渡した小切手で 当座預金口座から出金し支払いをしてもらっておりま す。この当座預金口座は資金支払い時のみ使用する口 座で常に残高は「0」の状態です。 提案いただきたい手続きの流れは、現在と同様を想定 しておりますが、他に有益な方法があれば提案下さ い。その方法が普通預金口座で可能であれば、預金口 座の種類は普通預金口座でも結構です。 その解釈で問題ありません。 ｸﾚｼﾞｯﾄｶｰﾄﾞ会社の指定は特にしておりませんので、ご 紹介いただければと思います。 まず、ﾃﾞﾘﾊﾞﾘｰ業務の解釈についてですが、当院が想定 しているﾃﾞﾘﾊﾞﾘｰ業務は、仕様書に記載されている内容 を当院経理課及び介護老人保健施設事務所に訪問いた だき手続きしてもらうことです。また、集金、両替業 務として想定しているのは当院医事課及び介護老人保 健施設事務所に訪問していただき仕様書に記載されて いる内容の手続きをしてもらうことです。したがっ て、ﾃﾞﾘﾊﾞﾘｰ業務と集金、両替業務は別の業務として考 えていただければと思います。 質問の回答としては、提携している別業者の訪問でも 対応可能ではありますが、預ける現金等が紛失した場 合、金融機関がその補償を確実に行ってもらえる場合 に限ります。 10 仕様書 「3 事業内容 （4） デリバリー業務 」 11 仕様書 「3 事業内容 （4） デリバリー業務 」 ﾃﾞﾘﾊﾞﾘｰ業務において、現金入金（即日手続）以外の 貴社依頼事項の手続期限はどの様に設定なさっているのか？ （手続日の何日前に依頼を行うのが一般的か？） ﾃﾞﾘﾊﾞﾘｰ業務において、”再度返却のために出向く“と ありますが、翌日返却（１日１回の訪問）では不可でしょうか？ 可能であれば、現行のﾃﾞﾘﾊﾞﾘｰ業務の具体的事務量 （時間・依頼書枚数・授受する現金量）をご教示願いたい。 1 現在、納付書や振込のデータ等の金融機関への提供 は、手続日の前日に行っており、給与振込分について は手続日の3日前に行っております。事務処理の関係 上、今後も同様の手続きになります。 現状と同じ訪問回数（1日2回）でお願いします。 現行のﾃﾞﾘﾊﾞﾘｰ業務の具体的事務量についてですが、時 間は12時頃と15時頃訪問、依頼書の1日平均枚数は7 枚、現金量は支払い分として1回1万～10万円程度届 けてもらいます。 集金、両替業務については、時間は15時～16時頃訪 問、現金量は売上金4,000千円程度（集金鞄1個）、 両替金1,422千円（内訳：千円×1,000枚、500円 ×500枚、100円×1,200枚、50円×700枚、10 円×1,400枚、5円×500枚、1円×500枚）です。 12 仕様書 「3 事業内容 （4） デリバリー業務 」 ﾃﾞﾘﾊﾞﾘｰ業務において、当方は貴社の会議室等に訪問し、 貴社各課の方に時間差で参集頂くといった応対方法は 不可でしょうか？ ﾃﾞﾘﾊﾞﾘｰ業務で訪問いただくのは「質問№9」の回答に 記載の通り、当院経理課及び介護老人保健施設事務所 の2ヶ所でありそれぞれに訪問して下さい。 13 仕様書 「3 事業内容 （1） 入金管理 」 今回の取引金融機関公募型プロポーザルで金融機関の 今回、現在の「総括出納事務取扱金融機関」と同様に取引金融機関を選定されま 選定を行った後、納付書の受付金融機関の選定につい すが、他の金融機関の選定はどうされる予定でしょうか。 て検討する予定です。 14 仕様書 「3 事業内容 （1） 入金管理 」 今回の仕様にある入出金管理では、特に「済通」はなくても問題ありませんが、 現状と同様に「済通」のついた「納付書」を利用する 独立法人化後も、「済通」のついた「納付書」を利用される予定でしょうか。 予定です。 15 仕様書 「3 事業内容 （1） 入金管理 」 「納付書」を利用される場合、今回指定を受ける金融機関までの資金と「済通」 「質問№13」に記載の通り納付書の受付金融機関の選 のデリバリーは、手数料を含め病院側で、調整していただけるものと考えてよろ 定を行うかは確定しておりませんが、選定を行う場合 しいでしょうか。 には当院が調整を行います。 16 仕様書 「3 事業内容 （1） 入金管理 」 月末残高を示す月計表の作成は必要でしょうか？ 月計表の作成もお願いします。 なお、月計表は残高証明書の形式で書面での作成をお 願いします。発行手数料は、仕様書「5 手数料」に 記載の通り事務取扱手数料に含まれます。 17 仕様書 「3 事業内容 （4） デリバリー業務 」 当行グループ会社へのデリバリー業務再委託は認められていますか？ デリバリー業務再委託も認めております。（集金、両 替業務も同様です） 18 概要 「2 短期借入金 」 通年の短期融資の利用予定額および過去実績（27年度）を ご教示願いたい。 19 概要 「財務内容 」 財務内容について、ご教示願いたい。 （平成27年度の財務内容・平成28年度以降の予算・見込値） 20 概要 「預金平均残高 」 ご預金の平均残高に関する資料を、ご教示願いたい。 （過去実績・見込） 2 概要に記載の金額及び頻度で借入を行う予定です。 平成27年度実績は、当座貸越111百万円（借入期間5 日）です。 別紙1～別紙10を参照下さい。 直近3ヶ月（平成28年7～9月） 預金平均残高422,345千円 平成27年度末 預金平均残高490,432千円 平成26年度末 預金平均残高797,504千円 平成27年度 大津市病院事業損益計算書 （平成27年4月1日から平成28年3月31日まで） （単位 円） 1 医 業 収 益 院 収 益 (1) 入 来 収 益 (2) 外 (3) そ の 他 医 業 収 益 2 医 業 (1) 給 (2) 材 (3) 経 (4) 減 (5) 資 (6) 研 医 3 医 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 4 5 価 産 究 業 費 与 料 償 減 研 2,925,480,664 601,714,548 10,770,158,823 用 却 耗 修 損 7,242,963,611 費 費 費 費 費 費 失 7,290,068,511 2,445,372,450 1,835,212,843 942,253,806 45,831,392 30,753,962 12,589,492,964 1,819,334,141 業 外 収 益 看 護 専 門 学 校 収 益 受 取 利 息 配 当 金 他 会 計 負 担 金 他 会 計 補 助 金 補 助 金 託 児 所 収 益 524,866,000 訪問看護ステーション収益 73,190,009 長 期 前 受 金 戻 入 そ の 他 医 業 外 収 益 148,555,729 39,318,649 118,329 308,418,000 23,368,900 1,256,957 49,445,446 業 外 費 用 (1) 看 護 専 門 学 校 費 (2) 支払利息及び企業債取扱諸費 児 所 費 (3) 託 訪問看護ステーション費 (4) (5) 長 期 前 払 消 費 税 償 却 損 失 (6) 雑 経 常 損 失 1,168,538,019 医 別 利 益 (1) 過 年 度 損 益 修 正 益 当 年 度 純 損 失 前 年 度 繰 越 欠 損 金 当年度未処理欠損金 150,640,837 304,563,555 11,829,270 68,253,870 48,593,240 332,472,058 916,352,830 252,185,189 1,567,148,952 特 17,565 17,565 17,565 1,567,131,387 13,920,243,492 15,487,374,879 平成27年度 大津市病院事業貸借対照表 （平成28年3月31日） （単位 円） 資 1 固 定 資 産 の 部 産 (1) 有 形 固 定 資 産 ア 土 地 イ 建 物 22,780,190,342 減 価 償 却 累 計 額 14,326,431,203 構 ウ 築 物 172,527,405 減 価 償 却 累 計 額 109,222,038 器 エ 品 4,529,962,320 減 価 償 却 累 計 額 3,075,256,847 車 オ 械 両 備 具 6,900,000 減 価 償 却 累 計 額 1,030,860 リ カ ー 運 搬 ス 資 産 466,075,990 減 価 償 却 累 計 額 84,629,649 その他有形固定資産 キ 6,033,388,819 8,453,759,139 63,305,367 1,454,705,473 5,869,140 381,446,341 7,250,000 有形固定資産合計 16,399,724,279 (2) 無 形 固 定 資 産 ア 電 話 加 入 権 1,165,154 イ ソ フ ト ウ ェ ア 等 482,413,470 無形固定資産合計 483,578,624 (3) 投資その他の資産 ア 長 期 前 払 消 費 税 イ 破 産 更 生 債 権 等 66,921,910 貸 66,921,910 倒 引 当 金 333,428,351 投資その他の資産合計 0 333,428,351 固 定 資 産 合 計 2 流 動 資 17,216,731,254 産 (1) 現 金 ・ 預 金 (2) 未 金 2,027,442,348 貸 倒 引 当 金 1,034,471 (3) 貯 収 139,752,273 蔵 2,026,407,877 品 95,734,664 (4) そ の 他 流 動 資 産 15,320 流 動 資 産 合 計 資 産 合 計 2,261,910,134 19,478,641,388 負 3 固 定 負 (1) 企 業 企 業 の 部 債 債 建設改良費等の財源に 充てるための企業債 ア 債 債 合 12,600,729,921 計 12,600,729,921 (2) リ ー ス 債 務 リ ア ー ス 債 務 184,484,260 リ ー ス 債 務 合 計 (3) 引 当 184,484,260 金 退 職 給 付 引 当 金 ア 引 当 金 合 394,888,709 計 394,888,709 固 定 負 債 合 計 4 流 動 負 (1) 企 13,180,102,890 債 業 債 建設改良費等の財源に 充てるための企業債 ア 企 業 債 合 1,547,425,612 計 1,547,425,612 (2) リ ー ス 債 務 リ ア ー ス 債 務 99,555,380 リ ー ス 債 務 合 計 (3) 未 払 (4) 未 払 (5) 引 費 当 金 1,443,991,277 用 119,672,299 金 ア 賞 金 322,688,130 イ 法定福利費引当金 58,147,168 引 与 99,555,380 当 引 金 当 合 計 (6) そ の 他 流 動 負 債 380,835,298 44,743,743 流 動 負 債 合 計 5 繰 延 収 3,636,223,609 益 (1) 長 期 前 受 金 1,809,295,267 収 益 化 累 計 額 803,827,733 繰 延 収 益 合 計 負 債 合 計 1,005,467,534 17,821,794,033 資 6 資 本 (1) 資 資 7 剰 本 の 部 金 本 本 金 余 金 合 17,136,972,234 計 17,136,972,234 金 (1) 資 本 剰 余 金 受 贈 財 産 評 価 額 ア 7,250,000 資 本 剰 余 金 合 計 (2) 欠 損 金 当年度未処理欠損金 ア 7,250,000 15,487,374,879 欠 損 金 合 計 剰 余 金 合 計 △ 15,480,124,879 計 1,656,847,355 負 債 資 本 合 計 19,478,641,388 資 本 合 15,487,374,879 平成27年度 大津市病院事業キャッシュ・フロー計算書 （平成27年4月1日から平成28年3月31日まで） （単位 円） 1 2 3 業務活動によるキャッシュ・フロー 当年度純損失 減価償却費 固定資産除却費 貸倒引当金の増減額（△は減少） 退職給付引当金の増減額（△は減少） 賞与引当金・法定福利費引当金の増減額（△は減少） 長期前受金戻入額 受取利息及び受取配当金 支払利息 未収金の増減額（△は増加） たな卸資産の増減額（△は増加） 長期前払消費税の増減額（△は増加） 未払金の増減額（△は減少） その他資産負債の増減 破産更生債権等の増減額（△は増加） 小計 利息及び配当金の受取額 利息の支払額 業務活動によるキャッシュ・フロー 投資活動によるキャッシュ・フロー 有形固定資産の取得による支出 無形固定資産の取得による支出 国庫補助金等による収入 投資活動によるキャッシュ・フロー 財務活動によるキャッシュ・フロー 一時借入による収入 一時借入金の返済による支出 建設改良費等の財源に充てるための企業債による収入 建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出 リース債務の返済による支出 他会計からの出資による収入 財務活動によるキャッシュ・フロー 資金増加額（又は減少額） 資金期首残高 資金期末残高 △ △ △ △ △ △ △ △ △ △ △ △ △ △ △ △ 1,567,131,387 942,253,806 45,831,392 12,452,502 318,814,280 4,603,887 49,445,446 118,329 304,563,555 22,078,610 12,411,542 28,823,545 557,401,810 17,196,538 66,921,910 479,441,015 118,329 304,025,751 175,533,593 166,721,198 7,889,040 653,100 173,957,138 111,000,000 111,000,000 173,200,000 1,434,459,409 109,660,911 975,562,000 395,358,320 393,781,865 533,534,138 139,752,273 平成２８年度 大津市病院事業会計予算 （収益的収支） 款 病 院 事 業 項 収 12,417,954 医 業 業 特 院 事 業 費 予定額（千円） 益 医 病 目 収 外 別 益 収 利 11,382,284 入 院 収 益 8,030,000 外 来 収 益 2,741,040 そ の 他 医 業 収 益 611,244 益 1,035,650 益 20 用 13,406,440 医 業 費 用 12,715,129 給 与 費 7,249,013 材 料 費 2,189,000 費 2,269,282 費 939,005 他 68,829 経 減 価 そ 医 業 特 外 別 予 費 損 備 償 却 の 用 689,291 看 護 専 門 学 校 費 164,753 支払利息及び企業債取扱諸費 283,049 そ 241,489 の 他 失 20 費 2,000 （資本的収支） 款 資 資 本 本 的 的 項 収 支 目 予定額（千円） 入 1,262,663 企 業 債 185,000 出 資 金 1,077,653 固 定 資 産 売 却 代 金 10 出 1,838,916 建 企 設 業 改 債 良 償 還 費 金 291,490 建 設 事 業 費 52,000 改 良 事 業 費 133,000 リ ー ス 資 産 購 入 費 106,490 1,547,426 平成27年度 大津市介護老人保健施設事業損益計算書 （平成27年4月1日から平成28年3月31日まで） （単位 円） 1 施設運営事業収益 (1) 介 2 護 報 酬 収 益 347,327,944 (2) 施 設 利 用 料 収 益 47,515,161 (3) その他施設運営事業収益 1,624,946 396,468,051 施設運営事業費用 (1) 給 与 費 406,549,514 (2) 材 料 費 16,222,175 費 134,015,931 費 47,142 費 28,013,582 (3) 経 (4) 研 修 (5) 減 価 償 却 584,848,344 施 設 運 営 事 業 損 失 3 施設運営事業外収益 (1) 受 取 利 息 配 当 金 (2) 他 4 188,380,293 会 計 負 担 8,356 金 229,300,000 (3) 老人介護支援センター事業収益 12,803,773 (4) その他施設運営事業外収益 805,094 242,917,223 施設運営事業外費用 (1) 支払利息及び企業債取扱諸費 (2) 雑 損 25,031,074 失 8,000 (3) 老人介護支援センター事業費 15,233,553 施 設 運 営 事 業 外 利 益 経 14,264,303 益 14,264,303 前 年 度 繰 越 欠 損 金 593,369,206 当 年 度 未 処 理 欠 損 金 579,104,903 年 度 利 202,644,596 益 当 常 40,272,627 純 利 平成27年度 大津市介護老人保健施設事業貸借対照表 （平成28年3月31日） （単位 円） 資 1 固 定 資 産 の 部 産 (1) 有 形 固 定 資 産 ア 土 地 イ 建 物 1,342,825,550 減 価 償 却 累 計 額 843,293,033 医 療 用 器 械 備 品 3,671,287 減 価 償 却 累 計 額 3,487,722 ウ 車 エ オ カ 643,950,000 両 814,346 減 価 償 却 累 計 額 773,628 そ の 他 器 械 備 品 20,961,375 減 価 償 却 累 計 額 17,710,089 リ 産 64,842,038 減 価 償 却 累 計 額 4,217,565 ー ス 資 499,532,517 183,565 40,718 3,251,286 60,624,473 有形固定資産合計 1,207,582,559 (2) 無 形 固 定 資 産 ア 電 話 加 入 権 436,800 イ ソ フ ト ウ ェ ア 5,670,000 無形固定資産合計 6,106,800 (3) 投 資 その 他の 資産 ア 破 産 更 生 債 権 等 35,000 貸 35,000 倒 引 当 金 投 資 その 他の 資産 0 固 定 資 産 合 計 2 流 (1) 現 動 資 金 (2) 未 貸 ・ 産 預 収 倒 引 当 金 産 合 62,904,916 金 56,224,465 金 1,125,324 流 動 資 産 合 計 資 1,213,689,359 計 55,099,141 118,004,057 1,331,693,416 負 3 固 定 負 業 の 部 債 業 債 (1) 企 建設改良費 等の 財源 に充 てる ア た め の 企 業 債 企 債 債 合 594,514,052 計 594,514,052 (2) リ ー ス 債 務 リ ア ー ス 債 務 19,069,861 リ ー ス 債 務 合 計 (3) 引 当 19,069,861 金 退 職 給 付 引 当 金 ア 引 当 金 合 184,361,332 計 184,361,332 固 定 負 債 合 計 4 流 動 負 797,945,245 債 業 債 (1) 企 建設改良費 等の 財源 に充 てる ア た め の 企 業 債 企 業 債 合 57,396,447 計 57,396,447 (2) リ ー ス 債 務 リ ア ー ス 債 務 15,358,019 リ ー ス 債 務 合 計 (3) 未 払 (4) 未 払 (5) 引 費 当 金 40,370,884 用 4,770,030 金 ア 賞 金 21,417,296 イ 法定福利費引当金 3,935,995 引 与 15,358,019 当 引 金 当 合 計 (6) そ の 他 流 動 負 債 25,353,291 250,786 流 動 負 債 合 計 5 繰 延 収 143,499,457 益 (1) 長 期 前 受 金 559,084 収 益 化 累 計 額 531,130 繰 延 収 益 合 計 負 債 合 計 27,954 941,472,656 資 6 資 本 (1) 資 資 7 剰 ア 本 金 余 金 部 合 969,325,663 計 969,325,663 金 損 金 当年度未処理欠損金 欠 損 金 合 計 剰 余 金 合 計 資 の 金 本 (1) 欠 本 本 合 579,104,903 579,104,903 △ 579,104,903 計 390,220,760 負 債 資 本 合 計 1,331,693,416 平成27年度 大津市介護老人保健施設事業キャッシュ・フロー計算書 （平成27年4月1日から平成28年3月31日まで） （単位 円） 1 2 3 業務活動によるキャッシュ・フロー 当年度純利益 減価償却費 貸倒引当金の増減額（△は減少） 退職給付引当金の増減額（△は減少） 賞与引当金の増減額（△は減少） 法定福利費引当金の増減額（△は減少） 受取利息及び受取配当金 支払利息 未収金の増減額（△は増加） 未払金の増減額（△は減少） 破産更生債権の増減額（△は増加） 預り金の増減額（△は減少） 小計 利息及び配当金の受取額 利息の支払額 業務活動によるキャッシュ・フロー 投資活動によるキャッシュ・フロー 有形固定資産の取得による支出 投資活動によるキャッシュ・フロー 財務活動によるキャッシュ・フロー 一時借入による収入 一時借入金の返済による支出 建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出 リース債務の返済による支出 他会計からの出資による収入 財務活動によるキャッシュ・フロー 資金増加額（又は減少額） 資金期首残額 資金期末残額 14,264,303 28,013,582 △ 2,383,976 15,953,440 539,296 379,995 △ 8,356 25,066,443 14,444,173 16,512,880 2,545,532 △ 44,461 115,282,851 8,356 △ 25,118,018 90,173,189 △ 1,728,000 △ 1,728,000 12,000,000 △ 26,000,000 △ 56,925,406 △ 16,379,840 37,950,000 △ 49,355,246 39,089,943 23,814,973 62,904,916 平成28年度 大津市介護老人保健施設事業会計予算実施計画 収 益 的 収 入 及 び 支 出 収 入 款 1 項 目 介護老人保健 施設事業収益 備 予定額 考 608,335 1 施 事 設 業 運 収 営 益 437,581 1 介護報酬収益 385,104 介護サービス費収益、特定 入所者介護サービス費収益 2 施設利用料収益 50,829 食費、居住費（滞在費）等 その他施設運営 事 業 収 益 1,648 3 2 施 設 運 営 事 業 外 収 益 3特 別 利 文書料、洗濯機使用料等 170,744 1 受取利息配当金 8 2 他会計負担金 155,938 介護老人保健施設運営費等 に対する一般会計繰入金 3 老人介護支援セ ンター事業収益 13,996 居宅介護サービス計画費、 一般会計繰入金等 4 その他施設運営 事 業 外 収 益 802 実習関係謝礼、自動販売機 設置料等 益 10 1 過 年 度 損 益 修 正 益 10 預金利息 支 出 款 1 項 目 備 予定額 介護老人保健 施設事業費用 考 616,659 1 施 事 設 業 運 費 営 用 577,071 1給 与 費 397,003 2材 料 費 17,450 費 132,587 費 284 5減 価 償 却 費 29,647 6資 産 減 耗 費 100 3経 4研 2 修 施 設 運 営 事 業 外 費 用 3特 別 損 備 医薬品費、おむつ代等 光熱水費、委託費等 研修旅費、参加負担金等 有形固定資産の除却損及び 撤去費 39,268 1 支払利息及び 企業債取扱諸費 23,626 企業債利息、リース利息 2 老人介護支援セ ンター事業費 15,642 給料、手当、嘱託報酬、通 信運搬費、研修旅費等 失 20 1 固定資産売却損 10 過 年 度 損 益 修 正 損 10 2 4予 給料、手当、嘱託報酬、賃 金、法定福利費等 費 300 1予 備 費 300 資 本 的 収 入 及 び 支 出 収 入 款 項 目 備 予定額 1資 本 的 収 入 考 38,275 1出 資 金 38,265 1 一般会計出資金 2 固 売 定 却 資 代 38,265 産 金 企業債償還元金に対する一 般会計からの出資金 10 1 固 売 定 却 資 代 産 金 10 支 出 款 項 目 1資 本 的 支 出 予定額 備 考 77,001 1建 設 改 良 費 19,604 1改 良 事 業 費 1,404 リ ー ス 資 産 購 入 費 18,200 2 2 企業債償還金 空調設備機器等の支払リー ス料のうち元金相当額 57,397 1 企業債償還金 57,397 企業債元金償還金
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