16_3274_Finanzplan 2016-2021

Finanzplan der Kirchgemeinde
Hilterfingen
Jahre 2016 bis 2021
Grunddaten:
Basisjahr
2015
Zeitraum
6 Jahre
Erarbeitet durch
Hans Stauffer
Erarbeitet am
18. Oktober 2016
Zinsprognose
Bestehendes Fremdkapital
Neues Fremdkapital
Aktiv-Zinssatz
Basisjahr
2015
1.15%
1.15%
0.00%
Budgetjahr
2016
1.15%
1.00%
0.00%
Prog 1
2017
1.00%
1.00%
0.00%
Prog 2
2018
1.00%
1.00%
0.00%
Prog 3
2019
1.50%
1.50%
0.00%
Prog 4
2020
2.00%
2.00%
0.50%
Prog5
2021
2.50%
2.50%
1.00%
Vorbericht zum Finanzplan 2016 – 2021 der Kirchgemeinde Hilterfingen
1. Erarbeitung
Der Finanzplan wurde durch Hans Stauffer, Kassier, erarbeitet. Die Angaben der Investitionen 2017 bis 2021 erfolgten von
Peter Anneler, Ressortchef Gebäude.
2. Grundlagen
Der Finanzplan stützt sich auf die Jahresrechnung 2015 und auf die Budgets 2016 und 2017.
3. Ertrag laufende Rechnung (Seite 5, Tabellen 4 und 5)
Der Kirchensteuersatz beträgt seit dem Jahr 2008 0.200. Ab dem Jahr 2018 kann mit keinen steigenden Steuereinnahmen
gerechnet werden.
Die Vermögenserträge ab 2017 bleiben unverändert. Bei den Entgelten sind weiterhin die Beiträge der Gemeinden für die
Jugend-, Alters- und die Schulsozialarbeit enthalten.
4. Aufwand laufende Rechnung (Seite 6, Tabelle 6)
Als Grundlage dient das Budget 2017. Es wird mit steigendem Personalaufwand von 1.5 % je Jahr gerechnet. Bei den
sonstigen Aufwendungen wird von keinen wesentlichen Änderungen ausgegangen. Die Beiträge an die kirchliche Zentralkasse
und den Finanzausgleich sind aufgrund der Steuereinnahmen von Vorjahren geschuldet und sind entsprechend erfasst.
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5. Investitionen (Seite 7, Tabelle 7)
Die Investitionen der Jahre 2016 bis 2021 wurden von Peter Anneler zusammengestellt. Das Total dieser Investitionen beträgt
Fr. 1'625'000.
6. Mittelflussrechnung (Seite 8, Tabelle 8)
Die geplanten Investitionen müssten mit Bankdarlehen im Betrage von Fr. 539'000 finanziert werden.
7. Ergebnisse (Seite 9, Tabelle 9) und Beurteilung
Die Ergebnisse der Jahre 2016 bis 2021 bewegen sich zwischen plus Fr. 51'000 und minus Fr. 78'000. Das Eigenkapital
reduziert sich dabei von Fr. 975'000 im Jahr 2016 auf Fr. 928'000 im Jahr 2021. Das verzinsliche Fremdkapital nimmt von
Fr. null im Jahr 2016 auf Fr. 539'000 im Jahr 2021 zu.
Der Finanzplan beruht auf der Annahme, dass in den nächsten Jahren keine wesentlichen Änderungen eintreten (z.B. bei den
Steuererträgen, Entgelten und dem Lohnaufwand).
Steigende Steuereinnahmen können nicht erwartet werden. Es bestehen Unsicherheiten betreffend Anzahl Steuerpflichtigen
und den Auswirkungen der Gesetzesänderungen.
Es besteht ein erheblicher Investitionsbedarf. Dies hauptsächlich bei den Kirchen Hilterfingen und Hünibach. Bei der
renovationsbedürftigen Kirche Hünibach fehlt zurzeit noch das Konzept. Infolge der grossen Unsicherheiten bei den
Steuereinnahmen ist die Aufnahme von Fremdkapital möglichst zu vermeiden. Deshalb ist die Kirchgemeinde auf möglichst
gute Jahresabschlüsse angewiesen, damit die erforderlichen Investitionen aus Eigenkapitel finanziert werden können.
Der Finanzplan wurde anlässlich der Sitzung des Kirchgemeinderates vom 18. Oktober 2016 genehmigt. Über die Ergebnisse
dieses Finanzplanes wird an der Kirchgemeindeversammlung vom 14. November 2016 orientiert.
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Kirchgemeinde
Hilterfingen
Finanzplan 2016 - 2021
Beträge in 1'000 Fr.
Tabelle 1:
Bestandesrechnung
Basisjahr
2015
Aktiven
Finanzvermögen
davon als flüssige Mittel verfügbar
Verwaltungsvermögen
davon Darlehen und Beteiligungen *
Spezialfinanzierungen
Bilanzfehlbetrag
1'401
1'087
500
314
0
0
0
Passiven
Fremdkapital zinspflichtig
Fremdkapital übriges
Spezialfinanzierungen
Eigenkapital
1'401
0
477
0
924
Budgetjahr
2016
Prog 1
2017
Prog 2
2018
Prog 3
2019
Prog 4
2020
Prog 5
2021
283
0
184
0
96
0
86
0
78
0
70
0
0
477
0
477
0
477
0
477
0
477
0
477
* nicht abschreibungspflichtig
Tabelle 2:
Abschreibungen
Basisjahr
2015
10 % Abschreibungen best. VV
ohne Darlehen und Beteiligungen
Übrige Abschreibungen best. VV
Tabelle 3:
Amortisation/Zinsaufwand
Amortisation best. FK zinspflichtig
Amortisation best. FK übriges
Total
Zinsaufwand best. Fremdkapital
Budgetjahr
2016
Prog 1
2017
31
Basisjahr
2015
Budgetjahr
2016
0
0
0
0
Prog 2
2018
28
70
Prog 1
2017
Prog 3
2019
18
70
Prog 2
2018
0
0
0
Prog 4
2020
10
0
Prog 3
2019
0
0
0
0
Prog 5
2021
9
0
Prog 4
2020
0
0
0
0
8
0
Prog 5
2021
0
0
0
0
0
0
0
0
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Kirchgemeinde
Hilterfingen
Finanzplan 2016 - 2021
Beträge in 1'000 Fr.
Tabelle 4:
Steuern
Total Steuerertrag
Steueranlage
Zuwachs in %
Tabelle 5:
Ertrag Laufende Rechnung
40 Steuererträge
Basisjahr
2015
1'619
0.200
Basisjahr
2015
Budgetjahr
2016
1'490
0.200
-8.0%
Prog 1
2016
Prog 1
2017
Prog 2
2018
1'525
0.200
2.3%
Prog 1
2017
Prog 3
2019
1'525
0.200
0.0%
Prog 2
2018
Prog 4
2020
1'525
0.200
0.0%
Prog 3
2019
Prog 5
2021
1'525
0.200
0.0%
Prog 4
2020
1'525
0.200
0.0%
Prog 5
2021
1'619
1'490
1'525
1'525
1'525
1'525
1'525
0
0
0
0
0
0
0
42 Vermögenserträge
109
107
107
107
107
107
107
43 Entgelte
226
202
202
202
202
202
202
49
40
40
40
40
40
40
2'003
1'839
1'874
1'874
1'874
1'874
1'874
40 Auflösung Steuerrückstellungen
46 Beiträge für eigene Rechnung
Total Ertrag
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Kirchgemeinde
Hilterfingen
Finanzplan 2016 - 2021
Beträge in 1'000 Fr.
Tabelle 6:
Aufwand Laufende Rechnung
Basisjahr
2015
Budgetjahr
2016
Prog 1
2017
Prog 2
2018
Prog 3
2019
Prog 4
2020
Prog 5
2021
30
Personalaufwand
649
759
763
774
786
798
810
31x
31x
31x
31x
31x
31x
31x
31x
31x
Druckkosten Refomiert
Wasser/Energie/Heizung
Anschaffungen Mobilien, Unterhalt, Reinigung
Liegenschaftsunterhalt
Mietzinsen
Kirchliche Anlässe, Kinder- Jugend- Alterarbeit
Buchführung, Revision, Verwaltung
Versicherungen
Übriger Sachaufwand
31
58
31
152
0
87
103
18
0
34
68
47
95
0
125
133
18
0
34
65
56
105
0
130
130
18
0
34
68
47
105
0
130
130
18
0
34
68
47
105
0
130
130
18
0
34
68
47
105
0
130
130
18
0
34
68
47
105
0
130
130
18
0
321
322
330
331
332
333
35
361
Zinsen kurzfristige Schulden
Zinsen langfristige Schulden
Abschreibungen Steuern
Harmonisierte Abschreibungen
Übrige Abschreibungen VV
Abschreibungen Bilanzfehlbetrag
Entschädigungen Gemeinwesen
Zentralkasse/Finanzausgleich/Amtsbezirk
freiwillige Beiträge / Spenden
Eigene Beiträge
8
1
11
73
338
0
38
245
95
49
8
0
20
31
0
0
40
273
97
40
8
0
20
28
70
0
40
254
97
40
8
0
20
18
70
0
40
240
97
40
8
0
20
10
0
0
40
245
97
40
8
0
20
9
0
0
40
246
97
40
8
0
20
8
0
0
40
247
97
40
1'987
2'003
16
411
427
1'788
1'839
51
31
82
1'858
1'874
16
98
114
1'839
1'874
35
88
123
1'778
1'874
96
10
106
1'790
1'874
84
9
93
1'802
1'874
72
8
80
36
Total Aufwand
Total Ertrag
Rechnungs-Ergebnisse vor Neu-Investitionen
Abschreibungen VV / BF
Selbstfinanzierung
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Kirchgemeinde
Hilterfingen
Finanzplan 2016 - 2021
Tabelle 7: Investitionsprogramm (Verwaltungsvermögen) - Finanzierung neuer Investitionen
1)
Nr. Projekt
1
Kirche Hilterfingen
2
Kirchenmauer Vorplatz
Kriche Hilterfingen
Klösterli, Oberhofen
2)
Prio- Brutto
rität
3)
Subv.
Beitrag
Budgetjahr
2016
Inv.
F
Netto
Beträge in 1'000 Fr.
Prog 1
2017
Inv.
Prog 2
2018
F
Inv.
630
Prog 3
2019
F
Inv.
180
Prog 4
2020
F
Inv.
Prog 5
2021
F
Inv.
später
F
Investition
450
630
3
50
50
50
280
280
280
4
Kirche Hünibach
580
580
580
5
Orgelsanierung
Kirche Hilterfingen
Total Investitionen / Folgekosten
85
85
85
1'625
0
1'625
0
0
50
0
180
0
535
0
280
0
580
0
0
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Kirchgemeinde
Hilterfingen
Finanzplan 2016 - 2021
Beträge in 1'000 Fr.
Tabelle 8:
Mittelflussrechnung
Budgetjahr
Prog 1
Prog 2
Prog 3
Prog 4
Prog 5
2016
2017
2018
2019
2020
2021
1)
Flüssige Mittel verfügbar per 1.1.
500
0
0
0
0
0
2)
Neues Fremdkapital / Eigene Mittel per 1.1.
0
582
646
589
156
-32
3)
Investitionen
0
-50
-180
-535
-280
-580
4)
Anlagen
0
0
0
0
0
0
5)
Betriebsfolgekosten/-ertrag aus Investitionen
0
0
0
0
0
0
6)
Handlungsspielraum der LR
51
16
35
96
84
72
7)
Abschreibungen best. Verwaltungsvermögen
31
98
88
10
9
8
8)
Abschreibungen Bilanzfehlbetrag
0
0
0
0
0
0
9)
Amortisation best. Fremdkapital
0
0
0
0
0
0
10) Einlagen in Spezialfinanzierungen
0
0
0
0
0
0
11) Entnahmen aus Spezialfinanzierungen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
-1
0
-3
-2
-6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3
-1
-7
582
646
589
156
0
0
0
0
0
0
-32
-539
Aktiv-/Passivzinsen 1) und 2)
Aktiv-/Passivzinsen 3) bis 11)
Zinsreduktion für zinsloses Fremdkapital
12) Zinsaufwand neue Investitionen
13) Eigene Mittel per 31.12.
14) Neues Fremdkapital per 31.12.
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Kirchgemeinde
Hilterfingen
Finanzplan 2016 - 2021
Beträge in 1'000 Fr.
Tabelle 9:
Ergebnisse
Prognose Laufende Rechnung
Ertrag
Aufwand
Rechnungs-Ergebnisse vor Neu-Investitionen
Budgetjahr
2016
Prog 1
2017
Prog 2
2018
Prog 3
2019
Prog 4
2020
Prog 5
2021
1'839
1'788
51
1874
1858
16
1'874
1'839
35
1'874
1'778
96
1'874
1'790
84
1'874
1'802
72
Investitionen und Anlagen
Total Investitionen
Total Anlagen Finanzvermögen
0
0
50
0
180
0
535
0
280
0
580
0
Finanzierung von Investitionen
Neues Fremdkapital
Bestehendes verzinsliches Fremdkapital
Total verzinsliches Fremdkapital
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32
0
32
539
0
539
0
0
0
0
51
51
5
0
0
5
16
11
23
0
0
22
35
12
74
3
0
77
96
19
94
1
0
95
84
-11
143
7
0
150
72
-78
0
0
0
0
0
0
975
986
998
1'017
1'006
928
Prognose der Belastung
Abschreibungen neue Investitionen
Zinsaufwand neue Investitionen
Betriebsfolgekosten neue Investitionen + Anlagen
Total Investitionsfolgekosten
Investitionspotential
Rechnungs-Ergebnisse nach Neu-Investitionen
Bilanzsituation
Abschreibung alter Bilanzfehlbetrag
Eigenkapital
Seite 9

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