平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕（連結） 上場会社名 コード番号 代表者 問合せ先責任者 （百万円未満切捨て） １．平成28年6月期の連結業績（平成27年7月1日～平成28年6月30日） （１）連結経営成績 売上収益 営業利益 税引前利益 百万円 28年6月期 27年6月期 ％ 77,829 75,344 百万円 3.3 － 百万円 39.6 － 5,492 3,836 資本合計 百万円 28年6月期 27年6月期 35,852 33,690 百万円 ％ 20.7 16.1 8.00 13.00 15.00 － － － 円 銭 百万円 48.1 － 資産合計税引前利益率 ％ 3,026 2,583 17.1 － 売上高営業利益率 ％ 15.8 12.0 ％ 6.9 5.1 ％ 期末 円 銭 19.50 37.40 37.70 円 銭 49.5 46.3 財務活動によるキャッシュ・フロー 百万円 △ 512 △ 691 円 銭 ％ 3,455 2,333 百万円 百万円 年間配当金 第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 円 銭 百万円 48.1 － 17,741 15,603 5,050 2,241 － － － ％ 親会社の所有者に帰属 当期包括利益合計額 する当期利益 親会社の所有者に帰属する 親会社所有者帰属持分比率 1株当たり親会社所有者帰 持分 属持分 投資活動によるキャッシュ・フロー 百万円 27年6月期 28年6月期 29年6月期（予想） 3,455 2,333 17,741 15,603 （３）連結キャッシュ・フローの状況 営業活動によるキャッシュ・フロー 28年6月期 27年6月期 百万円 207.17 － 27年6月期 19百万円 （２）連結財政状態 資産合計 当期利益 ％ 親会社所有帰属持分 当期利益率 円 銭 207.57 136.52 28年6月期 118百万円 (％表示は対前期増減率) 43.2 － 希薄化後1株当たり当期利益 円 銭 28年6月期 27年6月期 （参考） 持分法による投資損益 ％ 5,391 3,862 基本的1株当たり当期利益 ２．配当の状況 平成28年9月29日 上場取引所 東 TEL 044-520-0106 株式会社 ゼロ URL http://www.zero-group.co.jp/ 9028 (氏名）北村 竹朗 （役職名） 代表取締役社長 （役職名） 執行役員グループ戦略本部長 (氏名）髙橋 俊博 1,069.23 912.90 現金及び現金同等物期末残高 百万円 △ 2,469 △ 627 合計 円 銭 配当金総額(合計) 27.50 50.40 52.70 百万円 470 854 7,924 5,856 配当性向(連結) ％ 20.1 24.3 25.0 親会社所有者帰属 持分配当率(連結) ％ 3.2 5.1 ３．平成29年6月期の連結業績予想（平成28年7月1日～平成29年6月30日) (％表示は対前期増減率) 通期 売上収益 百万円 80,000 ％ 2.8 営業利益 百万円 5,600 ％ 3.9 税引前利益 百万円 5,600 親会社の所有者に帰属する 基本的1株当たり 当期利益 当期利益 ％ 百万円 ％ 円 銭 2.0 1.3 210.94 3,500 ※ 注記事項 期中における重要な子会社の異動（連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動） ： 無 新規 ＿社 （社名） 、 除外 ＿社 （社名） （１） （２） （３） 会計方針の変更・会計上の見積りの変更 ① ＩＦＲＳにより要求される会計方針の変更 ② ①以外の会計方針の変更 ③ 会計上の見積りの変更 発行済株式数（普通株式） ① 期末発行済株式数（自己株式を含む） ② 期末自己株式数 ③ 期中平均株式数 ： 無 ： 無 ： 無 28年6月期 28年6月期 28年6月期 17,560,242株 27年6月期 967,732株 27年6月期 16,647,155株 27年6月期 ※監査手続の実施状況に関する開示 この決算短信は、金融商品取引法に基づく監査手続の対象外でありますが、本日平成28年9月29日に有価証券報告書を提出しており、金融商品取引法に基づく財務諸表 の監査手続は終了しております。 ※業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項 28年6月期の有価証券報告書における連結財務諸表から、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第93条の規程により国際会計基 １．当社は平成 準(IFRS)を適用しております。本決算短信及び添付資料は、当社が本日提出した有価証券報告書において開示されている事項のうち、IFRSに基づく主要な財務 情報を任意に開示するものです。なお、当社は既に日本基準に基づく決算短信（平成28年6月期・連結）を平成28年8月10日に公表しております。 ２．本資料に掲載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、業績を確 約するものではありません。実際の業績等は、内外主要市場の経済状況や為替相場の変動など様々な要因により大きく異なる可能性があります。 17,560,242株 467,732株 17,092,510株 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) ○添付資料の目次 １．連結財務諸表 …………………………………………………………………………………………………………… （１）連結財政状態計算書 ……………………………………………………………………………………………… 2 2 （２）連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………………… （３）連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………………… 4 5 （４）連結持分変動計算………………………………………………………………………………………………… （５）連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………………… 6 7 （６）セグメント情報 …………………………………………………………………………………………………… （７）１株当たり利益 …………………………………………………………………………………………………… 8 10 ２．ＩＦＲＳへの移行に関する開示………………………………………………………………………………………… 11 - 1 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) １．連結財務諸表 （１）連結財政状態計算書 （単位：百万円） 移行日 （2014年７月１日） 前連結会計年度末 （2015年６月30日） 当連結会計年度末 （2016年６月30日） 現金及び現金同等物 4,934 5,856 7,924 営業債権及びその他の債権 7,999 9,184 9,036 その他の金融資産 212 260 167 棚卸資産 476 894 779 その他の流動資産 491 454 438 14,114 16,650 18,346 有形固定資産 7,646 8,171 8,447 のれん及び無形資産 2,021 2,095 2,232 投資不動産 4,079 3,957 3,791 593 1,074 973 1,250 1,249 1,393 その他の非流動資産 123 134 115 繰延税金資産 441 357 552 非流動資産合計 16,155 17,040 17,506 資産合計 30,270 33,690 35,852 資産 流動資産 流動資産合計 非流動資産 持分法で会計処理されている投資 その他の金融資産 - 2 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) （単位：百万円） 移行日 （2014年７月１日） 前連結会計年度末 （2015年６月30日） 当連結会計年度末 （2016年６月30日） 負債 流動負債 営業債務及びその他の債務 5,807 5,862 5,647 借入金 2,021 2,236 2,235 その他の金融負債 328 429 496 未払法人所得税等 621 948 1,594 その他の流動負債 1,789 2,101 2,205 10,568 11,579 12,179 借入金 1,744 1,823 768 その他の金融負債 1,494 1,830 1,943 退職給付に係る負債 2,440 2,155 2,476 その他の非流動負債 622 684 741 1 14 2 非流動負債合計 6,303 6,507 5,932 負債合計 16,872 18,087 18,111 資本金 3,390 3,390 3,390 資本剰余金 3,176 3,176 3,249 自己株式 △152 △152 △561 27 123 21 6,955 9,066 11,640 13,397 15,603 17,741 資本合計 13,397 15,603 17,741 負債及び資本合計 30,270 33,690 35,852 負債及び資本 流動負債合計 非流動負債 繰延税金負債 資本 その他の資本の構成要素 利益剰余金 親会社の所有者に帰属する持分合計 - 3 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) （２）連結損益計算書 （単位：百万円） 前連結会計年度 2014年７月１日 2015年６月30日） 当連結会計年度 2015年７月１日 2016年６月30日） （自 至 （自 至 売上収益 75,344 77,829 売上原価 △64,852 △65,108 10,491 12,720 △6,818 △7,546 その他の収益 220 280 その他の費用 △30 △62 営業利益 3,862 5,391 金融収益 32 85 金融費用 △78 △103 19 118 3,836 5,492 △1,503 △2,036 2,333 3,455 当期利益の帰属： 親会社の所有者 2,333 3,455 136.52 207.57 ― 207.17 売上総利益 販売費及び一般管理費 持分法による投資損益 税引前利益 法人所得税費用 当期利益 １株当たり利益 基本的１株当たり当期利益（円） 希薄化後１株当たり当期利益（円） - 4 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) （３）連結包括利益計算書 （単位：百万円） 前連結会計年度 2014年７月１日 2015年６月30日） 当連結会計年度 2015年７月１日 2016年６月30日） （自 至 当期利益 （自 至 2,333 3,455 確定給付制度の再測定 155 △327 純損益に振り替えられることのない項目 合計 155 △327 純損益に振り替えられる可能性のある項目 売却可能金融資産の公正価値の変動 25 21 持分法適用会社のその他の包括利益持分 69 △122 純損益に振り替えられる可能性のある項 目合計 95 △101 250 △429 2,583 3,026 2,583 3,026 その他の包括利益 純損益に振り替えられることのない項目 税引後その他の包括利益 当期包括利益 当期包括利益の帰属： 親会社の所有者 - 5 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) （４）連結持分変動計算書 （単位：百万円） 親会社の所有者に帰属する持分 その他の資本の構成要素 資本金 2014年７月１日残高 資本剰余金 自己株式 在外営業 活動体の 換算差額 売却可能 金融資産の 公正価値の 変動 確定給付 制度の 再測定 その他の 資本の 構成要素 合計 利益 剰余金 親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 資本合計 3,390 3,176 △152 ― 27 ― 27 6,955 13,397 13,397 当期利益 ― 2,333 2,333 2,333 その他の包括利益 68 26 155 250 250 250 ― ― ― 68 26 155 250 2,333 2,583 2,583 自己株式の取得 △0 ― △0 △0 剰余金の配当 ― △377 △377 △377 その他の資本の構成要素か ら利益剰余金への振替 △155 △155 155 ― ― ― ― △0 ― ― △155 △155 △222 △377 △377 3,390 3,176 △152 68 54 ― 123 9,066 15,603 15,603 当期利益 ― 3,455 3,455 3,455 その他の包括利益 △122 21 △327 △429 △429 △429 ― ― ― △122 21 △327 △429 3,455 3,026 3,026 自己株式の取得 △409 ― △409 △409 剰余金の配当 ― △553 △553 △553 株式報酬取引 73 ― 73 73 その他の資本の構成要素か ら利益剰余金への振替 327 327 △327 ― ― ― 73 △409 ― ― 327 327 △881 △888 △888 3,390 3,249 △561 △53 75 ― 21 11,640 17,741 17,741 当期包括利益 所有者との取引等合計 2015年６月30日残高 当期包括利益 所有者との取引等合計 2016年６月30日残高 - 6 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) （５）連結キャッシュ・フロー計算書 （単位：百万円） 前連結会計年度 2014年７月１日 2015年６月30日） 当連結会計年度 2015年７月１日 2016年６月30日） （自 至 営業活動によるキャッシュ・フロー （自 至 2,333 3,455 882 973 △13 △9 69 65 △19 △118 法人所得税費用 1,503 2,036 営業債権の増減額（△は増加） △901 △130 棚卸資産の増減額（△は増加） △417 114 営業債務の増減額（△は減少） △119 △143 △71 △159 297 567 3,543 6,652 13 47 △70 △65 △1,244 △1,584 2,241 5,050 有形固定資産の取得による支出 △305 △422 有形固定資産の売却による収入 9 59 △104 △262 △392 － △323 △29 貸付金の回収による収入 316 60 その他 107 82 △691 △512 60 185 1,540 180 △1,502 △1,400 ファイナンス・リース債務の支払 △347 △471 配当金の支払額 △377 △553 △0 △409 △627 △2,469 922 2,068 現金及び現金同等物の期首残高 4,934 5,856 現金及び現金同等物の期末残高 5,856 7,924 当期利益 減価償却費及び償却費 受取利息及び配当金 支払利息 持分法による投資損益 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） その他 小計 利息及び配当金の受取額 利息の支払額 法人所得税の支払額 営業活動によるキャッシュ・フロー 投資活動によるキャッシュ・フロー 無形資産の取得による支出 持分法で会計処理されている 投資の取得による支出 貸付による支出 投資活動によるキャッシュ・フロー 財務活動によるキャッシュ・フロー 短期借入金の純増減 長期借入れによる収入 長期借入金の返済による支出 自己株式の取得による支出 財務活動によるキャッシュ・フロー 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） - 7 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) （６）セグメント情報 (1）報告セグメントの概要 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であ り、最高意思決定機関が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象とな っているものであります。 当社グループは、経営組織の形態、サービスの特性に基づき、事業セグメントを集約した上で、「自動車 関連事業」、「ヒューマンリソース事業」、「一般貨物事業」を報告セグメントとしております。 各報告セグメントに属する主要なサービス セグメント 主要サービス 自動車関連事業 自動車の輸送、整備、中古車オークション、中古車輸出 ヒューマンリソース事業 ドライバーの派遣、自家用自動車運行管理 一般貨物事業 一般消費材輸送・保管、石炭・鉱滓等の荷役、倉庫賃貸 (2）報告セグメントごとの売上収益、損益、資産及びその他の項目の金額 当社グループの報告セグメントごとの売上収益、損益、資産及びその他の項目は以下のとおりでありま す。 各報告セグメントの会計方針は、注記３．重要な会計方針で記載されている当社グループの会計方針と同 一であります。 セグメント間の売上収益は、市場実勢価格に基づいております。 前連結会計年度（自 2014年７月１日 至 2015年６月30日） （単位：百万円） 自動車関連 事業 ヒューマン リソース 事業 一般貨物 計 事業 調整額 連結財務 （注） 諸表計上額 外部顧客からの売上収益 58,471 11,822 5,050 75,344 ― 75,344 セグメント間の売上収益 57 504 97 660 △660 ― 58,529 12,327 5,147 76,004 △660 75,344 4,057 531 826 5,415 △1,553 3,862 17,322 4,346 6,445 28,114 5,576 33,690 1,063 59 50 1,173 49 1,223 571 23 200 795 86 882 計 セグメント利益（営業利益） セグメント資産 その他の項目 非流動資産の増加額 減価償却費及び償却費 （注）調整額は以下のとおりであります。 ① セグメント利益の調整額△1,553百万円には、全社費用△1,550百万円、セグメント間取引消去△2百万円が 含まれております。全社費用は報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。 ② セグメント資産の調整額5,576百万円には、各報告セグメントに配分していない全社資産6,378百万円、セグ メント間取引消去△802百万円が含まれております。 ③ その他の項目の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。 - 8 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) 当連結会計年度（自 2015年７月１日 至 2016年６月30日） （単位：百万円） 自動車関連 事業 ヒューマン リソース 事業 一般貨物 事業 調整額 （注） 計 連結財務 諸表計上額 外部顧客からの売上収益 59,714 13,215 4,899 77,829 － 77,829 セグメント間の売上収益 67 411 105 585 △585 － 59,782 13,627 5,005 78,414 △585 77,829 5,870 573 701 7,145 △1,753 5,391 17,321 4,580 6,633 28,535 7,317 35,852 1,147 121 74 1,343 28 1,372 659 25 200 885 88 973 － － 19 19 － 19 計 セグメント利益（営業利益） セグメント資産 その他の項目 非流動資産の増加額 減価償却費及び償却費 減損損失 （注）調整額は以下のとおりであります。 ① セグメント利益の調整額△1,753百万円には、全社費用△1,753百万円、セグメント間取引消去0百万円が含 まれております。全社費用は報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。 ② セグメント資産の調整額7,317百万円には、各報告セグメントに配分していない全社資産8,628百万円、セグ メント間取引消去△1,311百万円が含まれております。 その他の項目の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。 ③ (3）地域別に関する情報 ①外部顧客からの売上収益の仕向地別内訳は以下のとおりであります。 前連結会計年度（自 2014年７月１日 至 2015年６月30日） （単位：百万円） 日本 アジア 67,082 その他 8,082 合計 179 75,344 当連結会計年度（自 2015年７月１日 至 2016年６月30日） （単位：百万円） 日本 アジア 68,578 その他 9,021 合計 229 77,829 ②非流動資産 本邦以外に所在している非流動資産がないため、該当事項はありません。 (4）主要な顧客ごとの情報 前連結会計年度（自 2014年７月１日 至 2015年６月30日） （単位：百万円） 顧客の名称又は氏名 売上収益 日産自動車グループ（注） 関連するセグメント 20,075 自動車関連事業 （注）日産自動車グループの販売実績は、日産自動車株式会社、株式会社オーテックジャパン、及び全国の日産自動車販 売会社への売上実績を合計したものであります。 当連結会計年度（自 2015年７月１日 至 2016年６月30日） （単位：百万円） 顧客の名称又は氏名 売上収益 日産自動車グループ（注） 関連するセグメント 18,716 自動車関連事業 （注）日産自動車グループの販売実績は、日産自動車株式会社、株式会社オーテックジャパン、及び全国の日産自動車販 売会社への売上実績を合計したものであります。 - 9 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) （７）１株当たり当期利益 前連結会計年度及び当連結会計年度における、基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益 の計算は次のとおりであります。 (1)基本的１株当たり当期利益 前連結会計年度 2014年７月１日 2015年６月30日） 親会社の所有者に帰属する当期利益（百万円） （自 至 2,333 3,455 発行済普通株式の加重平均株式数（千株） 17,092 16,647 基本的１株当たり当期利益（円） (2)希薄化後１株当たり当期利益 136.52 207.57 当連結会計年度 2015年７月１日 2016年６月30日） （自 至 前連結会計年度 2014年７月１日 2015年６月30日） 当連結会計年度 2015年７月１日 2016年６月30日） （自 至 （自 至 希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する当期 利益（百万円） ― 3,455 希薄化性潜在的普通株式の影響 株式給付信託ＢＢＴ（千株） ― 31 希薄化後の加重平均株式数（千株） ― 16,679 希薄化後１株当たり当期利益（円） ― 207.17 （注）前連結会計年度の希薄化後１株当たり利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載して おりません。 - 10 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) ２．IFRSへの移行に関する開示 初度適用 当連結財務諸表は、当社が作成する最初のIFRS連結財務諸表であります。 (1）IFRS第１号の免除規定 IFRS第１号では、最初のIFRS財務諸表を表示する企業（以下、初度適用企業）について、IFRSで要求され る各基準を遡及適用することを原則としております。但し、IFRS第１号では、要求される基準の一部につい て遡及適用が禁止されるものと、任意に免除規定を適用するものを定めております。当社グループが適用し た主な免除規定の内容は、以下のとおりであります。 ・企業結合 初度適用企業は、移行日前に生じた企業結合については、遡及適用しないことが選択できます。当社 グループはこの免除規定を適用し、移行日前に生じた企業結合については、修正再表示を行っておりま せん。この結果、移行日前の企業結合から生じたのれんの額については、日本基準に基づく移行日時点 での帳簿価額によっております。なお、のれんについては、減損の兆候の有無に関わらず、移行日時点 で減損テストを実施しております。 ・みなし原価 初度適用企業は、移行日現在の有形固定資産、投資不動産及び一定の要件をみたす無形資産を公正価 値で測定し、その公正価値を移行日現在のみなし原価として使用することが認められております。当社 グループは一部の有形固定資産及び投資不動産について、この免除規定を適用し、公正価値をみなし原 価として使用しております。 ・在外営業活動体の換算差額 初度適用企業は、すべての在外営業活動体に係る換算差額累計額を移行日現在でゼロとみなすことを 選択することが認められております。当社グループは、この免除規定を適用し、すべての在外営業活動 体に関する換算差額累計額を移行日現在でゼロとみなしております。 (2）IFRS第１号の強制的な例外規定 IFRS第１号では、「見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、及び「金融資産の区分及び測 定」について、IFRSの遡及適用を禁止しております。当社はこれらの項目について移行日より、IFRS第１号 の規定にしたがって会計処理をしております。 (3）調整表 IFRSに基づく連結財務諸表の作成において、当社グループは、日本基準に基づく連結財務諸表で報告され ていた金額を調整しております。日本基準からIFRSへの移行が当社グループの連結財政状態、経営成績及び キャッシュ・フローの状況に与える影響は、次のとおりです。 - 11 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) ① 資本に対する調整 ［移行日（2014年７月１日）］ （単位：百万円） 連結貸借対照表 認識・ 測定の 差異等 日本基準 表示組替 現金及び預金 5,236 △118 △183 4,934 A 現金及び現金同等物 受取手形及び売掛金 7,492 558 △51 7,999 営業債権及びその他の債権 ― 165 47 212 その他の金融資産 商品 324 100 52 476 棚卸資産 貯蔵品 100 △100 ― ― 繰延税金資産 269 △269 ― ― 1,012 △688 166 491 その他の流動資産 △83 83 ― ― 14,353 △269 31 14,114 13,224 △4,344 △1,233 7,646 1,479 566 △24 2,021 C のれん及び無形資産 31 △31 ― ― 534 △534 ― ― ― 4,344 △265 4,079 B 投資不動産 989 △387 △8 593 75 1,210 △35 1,250 その他の金融資産 1,031 △959 51 123 その他の非流動資産 523 269 △351 441 G 繰延税金資産 △136 136 ― ― 固定資産合計 17,754 269 △1,868 16,155 非流動資産合計 資産合計 32,107 ― △1,836 30,270 資産合計 流動資産 その他 貸倒引当金 流動資産合計 固定資産 有形固定資産（純額） 無形固定資産 のれん リース資産 その他 投資その他の資産 投資有価証券 長期貸付金 その他 繰延税金資産 貸倒引当金 - 12 - IFRS 注記 A,B 連結財政状態計算書 流動資産 流動資産合計 非流動資産 有形固定資産 持分法で会計処理されてい る投資 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) （単位：百万円） 連結貸借対照表 認識・ 測定の 差異等 日本基準 表示組替 3,478 2,361 △33 5,807 営業債務及びその他の債務 610 1,193 218 2,021 A 借入金 1,193 △1,193 ― ― 313 2 12 328 その他の金融負債 1,619 △1,619 ― ― 未払法人税等 792 ― △170 621 A 未払法人所得税等 未払消費税等 441 △441 ― ― 預り金 280 △280 ― ― 賞与引当金 410 △410 ― ― 15 △15 ― ― 911 403 474 1,789 E その他の流動負債 10,067 ― 501 10,568 非流動負債 長期借入金 1,663 ― 80 1,744 A 借入金 リース債務 1,396 83 14 1,494 その他の金融負債 退職給付に係る負債 2,182 ― 258 2,440 D 退職給付に係る負債 役員退職慰労引当金 422 △422 ― ― 転貸損失引当金 44 △44 ― ― 資産除去債務 38 △38 ― ― その他 83 421 116 622 その他の非流動負債 193 1,088 △1,280 1 G 繰延税金負債 1,088 △1,088 ― ― G 固定負債合計 7,113 ― △809 6,303 非流動負債合計 負債合計 17,181 ― △308 16,872 負債合計 資本金 3,390 ― ― 3,390 資本金 資本剰余金 3,204 ― △28 3,176 資本剰余金 自己株式 △152 ― ― △152 自己株式 利益剰余金 8,870 ― △1,914 6,955 利益剰余金 その他の包括利益累計額 △386 ― 414 27 純資産合計 14,926 ― △1,528 13,397 資本合計 負債純資産合計 32,107 ― △1,836 30,270 負債資本合計 流動負債 支払手形及び買掛金 短期借入金 １年内返済予定の長期借入 金 リース債務 未払費用 転貸損失引当金 その他 流動負債合計 固定負債 繰延税金負債 再評価に係る繰延税金負債 純資産の部 - 13 - IFRS 注記 D,F 連結財政状態計算書 流動負債 流動負債合計 資本 その他資本の構成要素 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) ［前連結会計年度末（2015年６月30日）］ （単位：百万円） 連結貸借対照表 認識・ 測定の 差異等 日本基準 表示組替 現金及び預金 6,051 △195 ― 5,856 現金及び現金同等物 受取手形及び売掛金 8,448 714 21 9,184 営業債権及びその他の債権 ― 238 21 260 その他の金融資産 812 82 ― 894 棚卸資産 82 △82 ― ― 262 △262 ― ― 1,320 △865 ― 454 その他の流動資産 △87 87 ― ― 16,890 △282 42 16,650 13,647 △4,086 △1,389 8,171 B 有形固定資産 1,227 535 331 2,095 C のれん及び無形資産 42 △42 ― ― 493 △493 ― ― ― 4,086 △128 3,957 B 投資不動産 1,468 △393 ― 1,074 85 1,211 △46 1,249 その他の金融資産 1,004 △917 46 134 その他の非流動資産 406 262 △311 357 G 繰延税金資産 △120 120 ― ― 固定資産合計 18,255 282 △1,497 17,040 非流動資産合計 資産合計 35,145 ― △1,454 33,690 資産合計 流動資産 商品 貯蔵品 繰延税金資産 その他 貸倒引当金 流動資産合計 固定資産 有形固定資産（純額） 無形固定資産 のれん リース資産 その他 投資その他の資産 投資有価証券 長期貸付金 その他 繰延税金資産 貸倒引当金 - 14 - IFRS 注記 連結財政状態計算書 流動資産 流動資産合計 非流動資産 持分法で会計処理されてい る投資 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) （単位：百万円） 連結貸借対照表 認識・ 測定の 差異等 日本基準 表示組替 3,212 2,650 ― 5,862 営業債務及びその他の債務 880 1,335 21 2,236 借入金 1,335 △1,335 ― ― 427 ― 2 429 その他の金融負債 1,871 △1,871 ― ― 未払法人税等 948 ― ― 948 未払法人所得税等 未払消費税等 649 △649 ― ― 預り金 294 △294 ― ― 賞与引当金 435 △435 ― ― 15 △15 ― ― 1,036 615 449 2,101 E その他の流動負債 11,106 ― 473 11,579 非流動負債 長期借入金 1,823 ― △0 1,823 借入金 リース債務 1,753 89 △12 1,830 その他の金融負債 退職給付に係る負債 2,155 ― ― 2,155 D 退職給付に係る負債 役員退職慰労引当金 496 △496 ― ― 転貸損失引当金 28 △28 ― ― 資産除去債務 84 △84 ― ― その他 89 520 74 684 その他の非流動負債 繰延税金負債 14 987 △987 14 G 繰延税金負債 987 △987 ― － G 固定負債合計 7,433 ― △926 6,507 非流動負債合計 負債合計 18,540 ― △452 18,087 負債合計 資本金 3,390 ― ― 3,390 資本金 資本剰余金 3,204 ― △28 3,176 資本剰余金 自己株式 △152 ― ― △152 自己株式 10,317 ― △1,250 9,066 利益剰余金 その他の包括利益累計額 △154 ― 277 123 純資産合計 16,605 ― △1,001 15,603 資本合計 負債純資産合計 35,145 ― △1,454 33,690 負債資本合計 流動負債 支払手形及び買掛金 短期借入金 １年内返済予定の長期借入 金 リース債務 未払費用 転貸損失引当金 その他 流動負債合計 固定負債 再評価に係る繰延税金負債 純資産の部 利益剰余金 - 15 - IFRS 注記 D,F 連結財政状態計算書 流動負債 流動負債合計 資本 その他資本の構成要素 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) ② 純損益及びその他の包括利益に対する調整 ［前連結会計年度（自2014年７月１日 至2015年６月30日）］ （単位：百万円） 認識・ 測定の 差異等 IFRS ― △1,903 75,344 △66,441 ― 1,589 △64,852 10,805 ― △313 10,491 △7,143 △71 396 ― 230 △10 220 その他の収益 ― △412 381 △30 B その他の費用 3,662 △253 453 3,862 営業外収益 225 △193 0 32 金融収益 営業外費用 △115 33 4 △78 金融費用 特別利益 64 △37 △8 19 持分法による投資損益 特別損失 △378 378 ― ― 3,458 △71 450 3,836 △1,579 71 4 △1,503 G 1,878 ― 454 2,333 当期利益 1,878 ― 454 2,333 当期利益－親会社の所有者 連結損益計算書 売上高 売上原価 売上総利益 販売費及び一般管理費 営業利益 税金等調整前当期純利益 法人税等合計 少数株主損益調整前 当期純利益 当期純利益 日本基準 表示組替 77,247 注記 連結純損益計算書 A 売上収益 A,D,E 売上原価 売上総利益 △6,818 A,C,D,E 販売費及び一般管理費 営業利益 税引前利益 法人所得税費用 （単位：百万円） 認識・ 測定の 差異等 注記 連結純損益及び その他の包括利益計算書 2,333 当期利益 101 ― △101 ― 45 ― 110 155 D 確定給付制度の再測定 純損益に振り替えられる可 26 ― △1 25 59 ― 10 69 233 ― 17 250 2,111 ― 471 2,583 連結包括利益計算書 日本基準 表示組替 少数株主損益調整前 当期純利益 1,878 ― 454 その他の包括利益 土地再評価差額金 退職給付に係る調整額 その他有価証券評価差額金 持分法適用会社に対する持 分相当額 その他包括利益合計 包括利益 - 16 - IFRS その他の包括利益 純損益に振り替えられるこ とのない項目 能性のある項目 売却可能金融資産の公正 価値の変動 持分法適用会社のその他 の包括利益持分 税引後その他の包括利益 当期包括利益 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) ③ キャッシュ・フローに対する調整 日本基準に基づく連結キャッシュ・フロー計算書とIFRSに基づく連結キャッシュ・フロー計算書に重要 な相違点はありません。 (4）調整に関する注記 ① 認識・測定の差異等に関する注記 Ａ 子会社の決算期統一及び連結の範囲の変更 決算期が連結決算期と異なる連結子会社をIFRSにおいて統一しております。また、日本基準では重要 性の低い一部の子会社及び共同支配企業等について連結の範囲から除外していましたが、IFRSでは全て の子会社及び共同支配企業等を連結の範囲に含めています。これらの主な影響額は以下のとおりであり ます。 （単位：百万円） 連結財政状態計算書 移行日 （2014年７月１日） 現金及び現金同等物 前連結会計年度末 （2015年６月30日） △183 － 有形固定資産 295 － 借入金（流動負債） 180 － 72 － 未払法人所得税等 △170 － 利益剰余金調整額 142 － 借入金（非流動負債） 前連結会計年度 （自 2014年７月１日 至 2015年６月30日） 連結純損益計算書 売上収益 △1,903 売上原価 1,745 販売費及び一般管理費 113 Ｂ みなし原価 一部の有形固定資産及び投資不動産について、IFRS移行日現在の公正価値をみなし原価として利用す る免除規定を選択適用しております。これらの影響額は以下のとおりであります。なお、みなし原価を 適用した有形固定資産及び投資不動産の移行日時点における帳簿価額及び公正価値の総額は、それぞれ 5,711百万円、3,844百万円であります。 （単位：百万円） 連結財政状態計算書 移行日 （2014年７月１日） 有形固定資産 投資不動産 繰延税金資産（繰延税金負債） 利益剰余金調整額 前連結会計年度末 （2015年６月30日） △1,601 △1,389 △265 △128 561 440 △1,305 △1,077 前連結会計年度 2014年７月１日 2015年６月30日） 連結純損益計算書 （自 至 その他の費用 348 税引前利益調整額 348 - 17 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) Ｃ のれんの非償却 のれんについて日本基準では、一定の期間で償却計算がおこなわれておりますが、IFRSでは、償却計 算は行われません。この変更から生じる影響の概要は以下のとおりであります。 （単位：百万円） 連結財政状態計算書 移行日 （2014年７月１日） 前連結会計年度末 （2015年６月30日） のれん ― 347 利益剰余金調整額 ― 347 前連結会計年度 2014年７月１日 2015年６月30日） 連結純損益計算書 （自 至 販売費及び一般管理費 347 税引前利益調整額 347 Ｄ 確定給付制度負債 数理計算上の差異について、日本基準では従業員の残存勤務期間以内の一定の年数にわたって純損益 として認識しておりますが、IFRSではその他の包括利益に即時に認識しております。また、その他の包 括利益に計上した数理計算上の差異は利益剰余金に即時に振り替えております。なお、移行日時点での 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用は利益剰余金に振り替えております。 これらの変更から生じる影響の概要は次のとおりであります。 （単位：百万円） 連結財政状態計算書 移行日 （2014年７月１日） 退職給付に係る負債 繰延税金資産（繰延税金負債） その他の資本の構成要素 利益剰余金調整額 前連結会計年度末 （2015年６月30日） 240 ― 85 ― △202 △247 46 247 前連結会計年度 2014年７月１日 2015年６月30日） 連結純損益計算書 （自 至 売上原価 △106 販売費及び一般管理費 △55 税引前利益調整額 △161 前連結会計年度 2014年７月１日 2015年６月30日） 連結純損益及びその他の包括利益計算書 （自 至 その他の包括利益調整額 110 Ｅ 未消化の有給休暇負債 当社グループは、日本基準において求められていなかった未消化の有給休暇について負債を計上して おり、利益剰余金に調整されております。これにより、移行日及び前連結会計年度末においてその他の 流動負債にそれぞれ393百万円及び449百万円が計上されております。 - 18 - 株式会社ゼロ （9028） 平成28年6月期 決算短信〔IFRS〕(連結) Ｆ 在外営業活動体の換算差額 IFRS第１号に準拠して、当社グループはすべての在外営業活動体に関して移行日で存在していた換算 差額累計額を移行日においてゼロとみなすことを選択しております。当該変更から生じる影響の概要は 次のとおりであります。 （単位：百万円） 移行日 （2014年７月１日） 連結財政状態計算書 その他の資本の構成要素 利益剰余金調整額 前連結会計年度末 （2015年６月30日） △78 △78 78 78 Ｇ 各調整仕訳における税効果等 連結財政状態計算書上の他の項目におけるIFRS調整仕訳に伴う一時差異の発生や繰延税金資産の回収 可能性の判断の見直しを行っております。また、有形固定資産及び投資不動産に対するみなし原価の適 用に合わせて、移行日に土地再評価差額金に係る繰延税金負債を全額取崩しております。これらによ り、移行日において繰延税金資産は351百万円減少し、繰延税金負債は1,280百万円減少（前連結会計年 ② 度においては、繰延税金資産は311百万円減少し、繰延税金負債は987百万円減少）しております。 表示組替に関する注記 表示組替については、連結財政状態計算書、連結純損益計算書及び連結純損益及びその他の包括利益計 算書の表示の変更であり、利益剰余金への影響はありません。表示組替の主な内容は以下のとおりであり ます。 ・繰延税金資産及び繰延税金負債について全て非流動資産及び非流動負債に組み替えております。 ・IFRSにおける投資不動産の定義に該当する固定資産は全て投資不動産に組み替えております。 ・日本基準では連結財政状態計算書において投資有価証券として計上されていたものについて、持分法で 会計処理されている投資及びその他の金融資産として表示しております。 ・日本基準では連結純損益計算書において営業外収益、営業外費用、特別利益、特別損失として表示して おりましたが、IFRSではその他の収益、その他の費用、金融収益、金融費用として区分しております。 ③ 利益剰余金に対する調整 上記調整による利益剰余金の増加（減少）は次のとおりです。 （単位：百万円） 移行日 （2014年７月１日） 前連結会計年度末 （2015年６月30日） 調整項目 注記 子会社の決算期統一及び連結の範囲の変更 A 142 ― みなし原価 B △1,305 △1,077 のれんの非償却 C ― 347 確定給付制度負債 D 46 247 未消化の有給休暇負債 E △260 △308 在外営業活動体の換算差額 F 78 78 その他 △615 △537 △1,914 △1,250 合計 - 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