Der Übergang vom Leben als Unternehmer in den dritten

Lust auf Zukunft
Veranstaltungsreihe Vermögenssicherung
20. & 21. S E P T E M B E R 2016
K E M P I N S K I H OT E L F R A N K F U RT
G R AV E N B R U C H / O F F E N BAC H
Der Übergang vom Leben als Unternehmer
in den dritten Lebensabschnitt
Steuerliche Aspekte umfassender Vermögensdispositionen
und Änderungen persönlicher Lebensverhältnisse
Dr. Robert Strauch
Steuerberater, Vorstand
www.institut-vs.de
Alexander P. Letzsch
Country Manager Germany
www.lombardinternational.com
Prof. Dr. Günther Strunk
Steuerberater, Geschäftsführer
www.bwls-goerg.de
Robert Welzel
WTS Partner/Of Counsel
www.wts.de
Ralf Herbener
Bereichsleiter Steuern bei
Bitburger Holding GmbH
www.bitburger-holding.de
Die Veranstalter:
European@ccounting
Center of Competence®
Dipl. Kfm. Willi Plattes
Asesor Fiscal - Steuerberater
www.europeanaccounting.net
Dr. Ralf Zirn
Vorstand Priamos AG
Mit freundlicher
Unterstützung von:
Lust auf Zukunft
Der Übergang vom Leben als Unternehmer
in den dritten Lebensabschnitt
F R A N K F U R T, 2 0 1 6
Zielsetzungen: Eine geordnete Übergabe des
Unternehmens und die Schaffung optimaler
Voraussetzungen für die neue Lebensphase
Moderne Verhältnisse erfordern eine grenzübergreifende Planung
Die dritte Lebensphase kann viele Formen annehmen. Manche ersehnen die Ruhe und Freiheit des Privatiers. Andere hingegen wollen trotz des Verkaufs ihres Unternehmens oder der
Übergabe an die nächste Generation ihre unternehmerischen Aktivitäten keineswegs einstellen, sondern lediglich verlagern. Nicht nur, aber auch und gerade diese Situationen wollen wir
hinsichtlich der steuerlichen Konsequenzen beleuchten.
Gemeint ist jener Lebensabschnitt, in der man einen Zwischenabschluss macht, seine Vermögensverhältnisse neu sortiert sowie seinen Lebensmittelpunkt mit weiteren Standorten ergänzt oder diesen gar vollständig von Deutschland in einen anderen Staat verlegt.
Damit ergeben sich Fragen von enormer Tragweite: Welche steuerlichen Folgen hat das Verlassen des bisherigen Wohnsitzstaates und was erwartet Sie steuerlich im Zuzugsstaat? Welche Gestaltungsspielräume bietet dieser Moment der Veränderung? Welche Fallstricke gilt
es zu vermeiden? Und welche Besonderheiten sind zu beachten, wenn die persönliche und/
oder unternehmerische Zukunft in einem der beliebtesten Zielländer stattfinden soll, nämlich
Spanien?
Zu diesen Themenkomplexen bieten wir Vorträge renommierter Referenten und die Möglichkeit sowohl zum direkten Austausch wie auch zur gemeinsamen Diskussion.
Der Veränderung des Umfelds die eigene
Fähigkeit zur Veränderung entgegensetzen
Es bedarf keiner näheren Ausführung, dass wir uns in einem Zeitalter dramatischer Veränderungen auf allen Ebenen des persönlichen und öffentlichen Lebens befinden. Diesen Turbulenzen muss der Einzelne mit einem hohen Maß an Flexibilität und Wachsamkeit begegnen.
Besonders jene Verhältnisse, in denen die Verantwortung eines Unternehmens mit persönlicher und familiärer Lebensplanung abgestimmt werden soll, erlangen zusätzliche Optionen
und die Erweiterung des Horizonts einen unschätzbaren Wert.
Zu dieser Erweiterung der Kenntnisse über Handlungsoptionen und entscheidungsrelevante
Faktoren will die Veranstaltung beitragen. Angesprochen sind persönlich betroffene Unternehmer und deren Angehörige sowie Steuerberater, die in ihrer beruflichen Praxis mit komplexen
oder grenzüberschreitenden Fällen des Unternehmensverkaufs, der Unternehmensübergabe
sowie des Wegzugs ins Ausland Berührung haben und sich über den aktuellen Stand der
Steuergesetzgebung, der Steuerrechtsprechung sowie der Finanzverwaltungsauffassung informieren wollen. Darüber hinaus werden Überlegungen vorgestellt, wie sich die Steuerbelastung verzögern oder gar endgültig reduzieren lässt.
Dienstag, 20. September
Lust auf Zukunft
„Über den Umgang mit steigenden Risiken“
Zum Einstieg: Banquet-Dinner mit
Keynote-Speech im Palmengarten
19.00 Registrierung der Teilnehmer
Keynote-Speaker:
Jens Spudy
19.15 Begrüßung durch die Veranstalter
Prof. Dr. Günther Strunk und Asesor Fiscal
Dipl. Kfm. Willi Plattes
19.20 Keynote-Speech „Über den Umgang
mit steigenden Risiken“
Bürger suchen Sicherheit. Kunden suchen Sicherheit. Investoren suchen Sicherheit. Doch
jener Wert, der an der Börse der Lebens- und
Wirtschaftsverhältnisse am stärksten unter
Druck geraten ist, ist die Sicherheit selbst.
Praktisch täglich werden wir daran erinnert:
Es sinken Schiffe, die als unsinkbar galten,
und selbst Wahrheiten, die in Marmor gemeißelt sind, müssen umgeschrieben werden.
Aus der Krise der Sicherheit ergibt sich die
Frage, wie das Leben in einem Umfeld mit
steigenden Risiken bewältigt werden kann,
und welche Konsequenzen dies für Anlageund Investmententscheidungen hat.
Mit diesem etwa 20-minütigen Vortrag als Apperitif des Banquet-Dinner eröffnen wir inhaltlich das Programm der Veranstaltung.
Über den Referenten:
Jens Spudy ist Gründer und geschäftsführender Gesellschafter der Spudy Invest GmbH
sowie geschäftsführender Gesellschafter
der Spudy Immobilien Gruppe. Nach seiner Ausbildung zum Bankkaufmann bei der
Deutschen Bank AG in Kiel absolvierte Jens
Spudy ein Studium der Betriebswirtschaftslehre an der Christian-Albrechts-Universität
zu Kiel. Im Anschluss daran übernahm er
als Assistent der Geschäftsleitung der Deutschen Bank AG in Hamburg die Betreuung
komplexer Vermögen und das Controlling.
1994 gründete Jens Spudy eines der ersten Family Offices in Deutschland, 2005 das
Spudy & Co. Family Office. Es gilt heute als
größtes unabhängiges Multi Client Family Office in Europa.
Die Referenten des Programms am Mittwoch sind anwesend und stehen für Gespräche zur Verfügung.
Gründer und geschäftsführender
Gesellschafter der Spudy Invest GmbH
www.spudy-invest.com
Mittwoch, 21. September
Lust auf Zukunft
„Handlungs- und Gestaltungsempfehlungen
für den Übergang in eine neue Lebensphase“
09.00Begrüßungskaffee und Registrierung der Teilnehmer, die nicht am Dinner teilgenommen haben
14.30 Immobilieninvestitionen im Ausland
und aus dem Ausland heraus in Deutschland
N.N., Asesor Fiscal Dipl. Kfm. Willi Plattes
09.15 Die politische Großwetterlage im
Hinblick auf verschärfte Steuerregelungen – Überblick und Beurteilung
Alexander P. Letzsch; Asesor Fiscal Dipl.
Kfm. Willi Plattes; Prof. Dr. Günther Strunk
09.30 Unternehmensübergabe und internationales Steuerrecht
Aktueller Überblick über Rechtsprechung
und Verwaltungsauffassung
Prof. Dr. Günther Strunk
10.30 Kaffeepause
10.45 Fallstricke und Gestaltungsmöglichkeiten bei Unternehmensverkauf und
-übergabe
Dr. Robert Strauch
11.30 Diskussion zur möglichen Reduzierung der Steuerlast bei Ertragsteuern und
Erbschaftsteuer
Dr. Robert Strauch; Dr. Ralf Zirn, Alexander
P. Letzsch
12.15 Mittagessen
13.15 Update zur Erbschaftsteuer
Ralf Herbener
14.00 Kapitalanlage nach erfolgreichem
Unternehmensexit
Einsatz von Investmentsfonds und Lebensversicherungen
Robert Welzel, Alexander P. Letzsch
15.15 Kaffeepause
15.30 Die deutsche Wegzugsbesteuerung
am Beispiel Wegzug nach Spanien
Asesor Fiscal Dipl. Kfm. Willi Plattes; Prof.
Dr. Günther Strunk; Alexander P. Letzsch
16.15 Wettstreit der Vermögensstrukturen
im internationalen Kontext
Liechtensteiner Stiftung, maltesischer Trust,
deutsche thesaurierende Kapitalgesellschaft,
Luxemburger Lebensversicherung
N.N.; Prof. Dr. Günther Strunk; Alexander P.
Letzsch
17.00 Abschließende Diskussion
Lust auf Zukunft
Referenten - Programm Mittwoch
Prof. Dr. habil. Günther Strunk
Partner/Steuerberater bei Görg/BWLS Strunk Stoffersen. Ein Schwerpunkt ist die steuerliche Beratung nationaler und grenzüberschreitender Unternehmensaktivitäten. Berät Familienunternehmen
in Steuerfragen, leitet das von ihm mitgegründete „Hamburger Institut für Familienunternehmen“.
Alexander P. Letzsch
Verantwortet bei Lombard Intermediation Services SA in Luxemburg den deutschen Markt. Nach
dem Studium selbständiger Anwalt und Fachanwalt für Steuerrecht. Seit 2005 betreut er hochvermögende, international ausgerichtete Kunden im Bereich Investitionen und optimierte Strukturen.
Dipl.-Kfm. Asesor Fiscal Willi Plattes
Seit über 15 Jahren Leiter der international tätigen Steuerkanzlei European@ccounting in
Palma de Mallorca. Herausgeber und Autor der Schriftreihe „mallorca 2030“, eine Referenz
für deutsch-spanische Steuer- und Rechtsthemen.
Dr. Robert Strauch
Vorsitzender des Vorstandes des Instituts für Vermögensstrukturierung (IVS) e.V. Seine Beratungsschwerpunkte liegen in der Vermögensstrukturierung und Vermögens- bzw. Unternehmensnachfolge. Herr Dr. Strauch war Professor für Finanzmanagement an der Hochschule Osnabrück.
Dr. Ralf Zirn
Vorstand der Vermögensverwaltung Priamos AG. Langjährig tätig im Investmentbanking, in
der Vermögensverwaltung sowie im Bereich Steuerberatung/Wirtschaftsprüfung. Schwerpunkt ist die Betreuung von Investoren im Bereich der Vermögensanlage.
Robert Welzel
Zunächst als Zivilrichter tätig, danach in den Steuerabteilungen internationaler Wirtschaftsprüfungsgesellschaften. Seine derzeitigen Themenschwerpunkte als Partner von WTS Tax
Legal Consulting sind Asset Management und Capital Markets.
Ralf Herbener
Prokurist und Bereichsleiter Steuern bei der Bitburger Holding GmbH. Nach seinem Studium
an der Universität zu Köln u.a. bei PwC und als Head of Tax Controlling bei Siemens tätig.
Vorsitzender des Landessteuerausschusses der IHK Rheinland Pfalz.
Ansprechpartner der Organisation für die Teilnehmer:
Thomas Fitzner - [email protected]
Veranstaltungsreihe Vermögenssicherung
Lust auf Zukunft
20. & 21. S E P T E M B E R 2016
K E M P I N S K I H OT E L F R A N K F U RT
G R AV E N B R U C H / O F F E N BAC H
Der Übergang vom Leben als Unternehmer
in den dritten Lebensabschnitt
Steuerliche Aspekte umfassender Vermögensdispositionen
und Änderungen persönlicher Lebensverhältnisse
Ich nehme an der Veranstaltung teil
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Ich werde begleitet von:
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Arrangement mit Zimmer (s. Bedingungen)
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Teilnahmegebühr Programm + Mahlzeiten: 350,00 EUR / Pers (zzgl. USt.)
Senden an: [email protected], per Fax an: +34 971 676904
Teilnahmegebühr Programm + Mahlzeiten + Zimmer: 450 EUR / Pers (zzgl. USt.)*
Anmeldung: Thomas Fitzner – [email protected]
* Das Angebot Programm + Mahlzeiten + Zimmer gilt ausschl. für natürl. Personen mit int. UStNr. sowie jurist. Personen und
vorbehaltlich Verfügbarkeit innerhalb des vom Veranstalter reservierten Zimmerkontingents im Kempinski Hotel Frankfurt.
Die Teilnahmegebühr beinhaltet neben dem Fachprogramm und ggfs. Unterbringung das Banquet-Dinner mit Keynote-Speech
am 20. September, das Mittagessen am 21. September (jeweils inkl. Getränk) sowie Kaffee/Erfrischungen in den Pausen. Im
Arrangement ohne Zimmer ist das Frühstück am 21. September nicht inbegriffen.
Anmeldefrist: bis einschl. 16. September 2016. Die Anmeldung ist erst mit Zahlung der Teilnahmegebühr und schriftlicher
Bestätigung des Veranstalters gültig. Der Veranstalter behält sich das Recht vor, Anmeldungen ohne Angabe von Gründen
zu verwehren oder zu annullieren, im letztgenannten Fall bei Rückerstattung der vollen Gebühr. Des Weiteren behält sich der
Veranstalter das Recht vor, den Ablauf unter Beibehaltung der inhaltlichen Vorgaben und des zeitlichen Rahmens ohne Vorankündigung zu verändern.
Stornierungen (sofern schriftlich): 50% bis 3 Wochen vorher, 25% bis 2 Wochen vorher, danach keine Erstattung. Jedoch
können Ersatzpersonen benannt werden, vorbehaltlich Zustimmung des Veranstalters.
European@ccounting Center of Competence® www.europeanaccounting.net
Bankverbindung Teilnahmegebühren: Commerzbank IBAN DE27150400680755111200
SWIFT Code COBADEFF153

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