Analyse Gemeindesteuern Analyse impôts

BUDGET 2017
MEDIENORIENTIERUNG
vom
9. September 2016
Stadt Biel
Ville de Bienne
Rahmenbedingungen
1. Budget-Zielsetzung des Gemeinderates:
a. ausgeglichenes Ergebnis
b. Umsetzung Massnahmenpaket NHS 2016+
2. Entwicklung des Konjunkturellen Umfeldes:
a. Anhaltende Überbewertung Schweizer Franken
b. Weiterhin stagnierende / rückläufige Entwicklung
in den wichtigsten Absatzmärkten (Asien und
Europa)der grössten (Bieler)Export-Unternehmen
c. Keine Aufhebung der Negativzinsen seitens SNB
in Sicht
Stadt Biel
Ville de Bienne
HRM2-bedingte Strukturanpassungen
Die Sonderrechnung «KITAS und Tagesschulen» wird ab 1.1.2017 neu als Profitcenter in der
Direktion Bildung, Kultur und Sport abgebildet; dies hat keinen Einfluss auf das Rechnungsergebnis.
Für die Sonderrechnung «Städtische Betagtenheime» wurde rückwirkend per 1.1.2016 eine
Spezialfinanzierung geschaffen.
Stadt Biel
Ville de Bienne
Konsolidiertes Ergebnis (Gesamthaushalt)
Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
CHF
CHF
CHF
Budget 2017
426'094'450
407'136'128
-18'958'322
Budget 2016
404'549'599
386'732'000
-17'817'599
Differenz
21'544'851
20'404'128
-1'140'723
Finanzaufwand
Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
CHF
CHF
CHF
19'529'100
30'042'900
10'513'800
19'939'000
28'255'300
8'316'300
-409'900
1'787'600
2'197'500
Operatives Ergebnis
CHF
-8'444'522
-9'501'299
1'056'777
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
CHF
CHF
CHF
2'333'578
10'726'100
8'392'522
1'200'500
11'581'000
10'380'500
1'133'078
-854'900
-1'987'978
Konsolidiertes Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
CHF
-52'000
879'201
-931'201
Bei der «Konsolidierung» werden die Aufwände und Erträge der Verwaltungsrechnung und
aller fünf Sonderrechnungen addiert. Die Aufwände und Erträge aus dem gegenseitigen
Leistungsaustausch müssen nicht eliminiert werden und die rechtlich selbständigen
Unternehmen im Eigentum der Stadt Biel (VB, ESB, CTS, Parking AG) sind von der
Konsolidierungspflicht ausgeschlossen.
Stadt Biel
Ville de Bienne
Ergebnis Allgemeiner (steuerfinanzierter) Haushalt
Budget 2017 Budget 2016
Sachkontengruppe
30 Personalaufwand
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen
36 Transferaufwand
39 Interne Verrechnung
Betrieblicher Aufwand
40 Fiskalertrag
41 Regalien & Konzessionen
42 Entgelte
43 Verschiedene Erträge
45 Entnahme aus Fonds & Spez.-Fin.
46 Transferertrag
49 Interne Verrechnungen
Betrieblicher Ertrag
Ergebnis aus Betrieblicher Tätigkeit
34 Finanzaufwand
44 Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
38 Ausserordentlicher Aufwand
48 Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
Gesamtergebnis Allgemeiner Haushalt
84'828'600
36'944'200
13'212'200
221'009'100
5'847'600
361'841'700
133'935'000
4'952'000
30'620'900
31'028'700
40'000
140'831'200
5'847'600
347'255'400
-14'586'300
18'951'000
23'153'100
4'202'100
376'300
10'726'100
10'349'800
-34'400
69'366'713
34'547'387
11'600'000
218'286'099
5'351'900
339'152'099
132'935'000
5'150'000
25'181'200
27'106'500
0
132'570'100
5'351'900
328'294'700
-10'857'399
19'101'000
20'623'400
1'522'400
818'900
10'128'100
9'309'200
-25'799
Transfer KITA und
Korrigierter Budget- Abweichung
Tageschulen (per
wert 2016
2017 zu 2016
1.1.2017)
11'580'100
80'946'813
3'881'787
4'514'300
39'061'687
-2'117'487
0
11'600'000
1'612'200
0
218'286'099
2'723'001
0
5'351'900
495'700
16'094'400
355'246'499
6'595'201
0
132'935'000
1'000'000
0
5'150'000
-198'000
4'778'400
29'959'600
661'300
675'700
27'782'200
3'246'500
0
40'000
10'640'300
143'210'400
-2'379'200
0
5'351'900
495'700
16'094'400
344'389'100
2'866'300
0
-10'857'399
-3'728'901
0
19'101'000
-150'000
0
20'623'400
2'529'700
0
1'522'400
2'679'700
0
818'900
-442'600
0
10'128'100
598'000
0
9'309'200
1'040'600
0
-25'799
-8'601
Auch für das Jahr 2017 wird – nach Entnahme von CHF 9.7 Mio. aus der Spezialfinanzierung
«Buchgewinne auf Liegenschaften im Finanzvermögen» ein praktisch ausgeglichenes Gesamtergebnis
erwartet.
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Budget 2017 – Aufwand und Ertrag nach Sachgruppen
• Der Hauptanteil des Ertrages entfällt mit 37% auf den
Transferertrag (Zahlungen durch den Kanton)
• Der Fiskalertrag ist mit 35% der zweitgrösste
Einnahmeposten.
• Auf die übrigen Erträge (Regalien & Konzessionen, Entgelte
und Verschiedene Erträge) entfallen rund 17%
• Der Finanzertrag macht rund 6% aus. Er enthält in erster
Linie die Erträge aus Baurechtsverträgen und Mieterträgen.
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Ville de Bienne
• Der gewichtigste Ausgabenposten ist mit knapp 60% am
Gesamtaufwand der Transferaufwand (Zahlungen an den
Kanton).
• Der Anteil des Personalaufwandes als zweitgrösste Position
macht rund 22% aus.
• Der Sach- & Übrige Betriebsaufwand beträgt knapp 10%
• Im Finanzaufwand von 5% sind die Zinsen und Kapitalkosten
enthalten.
• Die Abschreibungen belaufen sich lediglich auf 3.5%; dies ist
ein Effekt der Umstellung auf HRM2.
Budget 2017: Investitionsplanung 2017 - 2021
Finanzbedarf
Vorschau
2016
Budget
2017
2018
2019
2020
2021
Total ohne 2016
1) Allgemeiner Haushalt
TOTAL Verwaltung 100% BRUTTO
50'497'220
63'296'473
105'707'200
104'252'000
115'282'000
74'080'000
462'617'673
TOTAL Verwaltung 70% BRUTTO
./. Drittfinanzierungen
TOTAL Verwaltung 70% NETTO
35'348'054
-5'845'000
29'503'054
44'307'531
-6'005'200
38'302'331
73'995'040
72'976'400
80'697'400
51'856'000
323'832'371
73'995'040
72'976'400
80'697'400 51'856'000
323'832'371
TOTAL Spezialfinanz. 100% BRUTTO
5'537'200
123'000
-4'103'000
1'003'000
440'000
105'000
-2'432'000
TOTAL Spezialfinanz. 70% NETTO
3'876'040
86'100
-2'872'100
702'100
308'000
73'500
-1'702'400
Vorschau 2016 Budget 2017
18'464'900 14'980'000
2'018
26'880'000
2'019
23'530'000
2'020
2'021 Total ohne 2016
9'950'000 12'600'000
87'940'000
18'816'000
16'471'000
6'965'000
2) Spezialfinanzierungen
3) Sonderrechnungen
TOTAL Sonderrechn. 100% BRUTTO
TOTAL Sonderrechn. 70% NETTO
12'925'430
Total Konsolidierte Bruttoinv. (100%)
Total Konsolidierte Nettoinv. (70%)
8'820'000
61'558'000
74'499'320 78'399'473 128'484'200 128'785'000 125'672'000 86'785'000
548'125'673
46'304'524
Stadt Biel
Ville de Bienne
10'486'000
48'874'431
89'938'940
90'149'500
87'970'400
60'749'500
383'687'971
Investitionen: Entwicklung der Netto-Gesamtinvestitionen
Die Höhe der durchschnittlichen Investitionen wurde – vorerst für eine 5-Jahresperiode –auf CHF
40 Mio. festgelegt. festgelegt. Einer der Investitionsschwerpunkte liegt dabei auf dem Erhalt und
der Schaffung des notwendigen Schulraumes.
Stadt Biel
Ville de Bienne
Geldflussrechnung Budget 2017
2017
2016
I. Innen-/Selbstfinanzierung
Gesamtergebnis Allgemeiner Haushalt
+ 33 Abschreibungen
- 45 Entnahme aus Fonds & Spez. Fin.
+ 38 Ausserordentlicher Aufwand
- 48 Ausserordentlicher Ertrag
- Veränderung Rückstellungen und Abgrenzungen
- Nicht. Liq.-wirksame Erträge
-34'400
13'212'200
-40'000
376'300
-10'726'100
-1'580'000
-900'000
-25'799
11'600'000
0
818'900
-10'128'100
0
-900'000
Total Mittelzufluss aus Innen-/Selbstfinanzierung
308'000
1'365'001
II.Investitionstätigkeit
Netto Investitionen gemäss IVP 2017-2021
Veräusserung von Finanz- / Verwaltungsvermögen
Total Mitelzufluss aus Investitionstätigkeit
-48'874'431
0
-48'874'431
-46'304'524
0
-46'304'524
Free CashFlow
-48'566'431
-44'939'523
50'000'000
45'000'000
50'000'000
45'000'000
1'433'569
60'477
III. Finanzierung
Erhöhung Fremdkapital (kurz- & langfristig)
Abbau Fremdkapital (kurz- & langfristig)
Total Mittelzufluss aus Finanzierung
Total Zu- / Abnahme Liquide Mittel
Die Geldflussrechnung des Allgemeinen Haushaltes weist lediglich einen CashFlow von
0.30 Mio. aus. Dies reicht nicht zur Finanzierung der geplanten Nettoinvestitionen aus.
Damit wächst die Verschuldung auch 2017.
Stadt Biel
Ville de Bienne
Gemeindesteuern – Impôts communaux
Uebrige Steuern /
Autres impôts
Direkte Steuern / Impôts directes
Jahr/
Année
Natürliche Personen
Personnes physiques
%
Juristische Personen
Personnes morales
%
Total
%
%
2010
R/C
84'215'158
76.50
13'343'574
12.12
12'527'306
11.38 110'086'038 100
2011
R/C
85'128'640
65.27
33'246'028
25.49
12'043'571
9.23 130'418'239 100
2012
R/C
81'748'366
68.24
23'667'198
19.76
14'374'483
12.00 119'790'047 100
2013
R/C
84'877'155
62.53
37'768'781
27.82
13'092'628
9.65 135'738'564 100
2014
R/C
85'762'935
67.06
27'583'456
21.57
14'541'156
11.37 127'887'547 100
2015
R/C
88'404'080
65.89
31'488'061
23.47
14'275'404
10.64 134'167'545 100
2016
B
88'100'000
66.42
28'985'000
21.85
15'550'000
11.72 132'635'000 100
2017
B
90'475'000
67.91
26'705'000
20.04
16'050'000
12.05 133'230'000 100
1)
Inklusive Auflösung von Rückstellungen von Fr. 1'580'000.
Dissolution de résèrves de Fr. 1'580'000 y comprise.
Stadt Biel
Ville de Bienne
1)
R /C
B
Rechnung / Comptes
Budget
September / septembre 2016
Zusammensetzung der Gemeindesteuern
Composition des impôts communaux
Natürliche Personen
Personnes physiques
Juristische Personen
Personnes morales
Uebrige Steuern /
Autres impôts
160'000'000
140'000'000
13'092'628
12'043'571
14'275'404
15'550'000
16'050'000
31'488'061
28'985'000
26'705'000
88'404'080
88'100'000
90'475'000
2015
2016
2017
14'541'156
120'000'000
14'374'483
In CHF - En CHF
100'000'000
12'527'306
37'768'781
33'246'028
27'583'456
23'667'198
13'343'574
80'000'000
60'000'000
40'000'000
84'215'158
85'128'640
81'748'366
2010
2011
2012
84'877'155
85'762'935
20'000'000
0
Stadt Biel
Ville de Bienne
2013
2014
Jahr - Année
September / septembre 2016
Fragen und Antworten
Februar/février 2013
Stadt Biel
Ville de Bienne

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