Halbjahresbericht 2016

ZWISCHENBERICHT 2016
FINANZBERICHT der Sechs-Monatsperiode bis 30. Juni 2016 _____________
2
Konsolidierte Bilanz (verkürzt) _____________
3
Konsolidierte Gesamtergebnisrechnung (verkürzt) _____________
4
Konsolidierte Geldflussrechnung (verkürzt) _____________
5
Veränderung des konsolidierten Eigenkapitals (verkürzt) _____________
6
Anhang und Erläuterungen (verkürzt) _____________
Der vorliegende Finanzbericht wurde am 31. August 2016 vom
Verwaltungsrat der Highlight Event & Entertainment AG genehmigt.
Kontakt:
Bernhard Burgener
Präsident und Delegierter des Verwaltungsrates
+41 79 513 43 92
[email protected]
HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT AG, PRATTELN
1
ZWISCHENBERICHT 2016
KONSOLIDIERTE BILANZEN (verkürzt)
in 1000 CHF
30.06.16
31.12.15
ungeprüft
geprüft
11.035
274
2.570
348
624
14.851
12.620
4.099
0
0
157
16.876
18
3.300
189
34.253
39
37.799
24
3.300
0
0
32
3.356
AKTIVEN
52.650
20.232
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Passive Rechnungsabgrenzungen
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Vorsorgeplanverpflichtung
Finanzverbindlichkeiten
Langfristige Verbindlichkeiten
Fremdkapital
462
208
670
1.513
32.879
34.392
35.062
75
97
172
1.091
0
1.091
1.263
Aktienkapital
Eigene Aktien
Reserven
Aktionären der HLEE zurechenbares Eigenkapital
Nicht beherrschende Anteile
Eigenkapital
15.593
-452
2.447
17.588
0
17.588
15.593
0
3.376
18.969
0
18.969
PASSIVEN
52.650
20.232
Anhang
Flüssige Mittel
Forderungen
Forderungen gegenüber assoziierten Unternehmen
Vorräte
Aktive Rechnungsabgrenzungen
Kurzfristige Vermögenswerte
Sachanlagen
Renditeliegenschaften
Beteiligungen an assoziierten Unternehmen
Finanzanlagen
Latente Steueransprüche
Langfristige Vermögenswerte
4.1
2
2
4.2
4.2
Der Anhang auf den Seiten 6 – 8 ist ein integrierter Bestandteil dieses Konzernzwischenabschlusses.
HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT AG, PRATTELN
2
ZWISCHENBERICHT 2016
KONSOLIDIERTE GESAMTERGEBNISRECHNUNGEN (verkürzt)
1.1.30.06.16
ungeprüft
1.1.30.06.15
ungeprüft
Nettoerlöse
Aufwand für verkaufte Produkte und Dienstleistungen
Sonstige betriebliche Erträge
Bruttoergebnis
1.724
0
114
1.838
1.685
-489
76
1.272
Personalaufwand
Übriger Betriebsaufwand
Abschreibungen und Wertberichtigungen
Betriebsergebnis
-763
-1.539
-6
-470
-818
-491
-6
-43
2
-54
-522
5
-373
-411
-9
-531
-3
-414
-398
0
-929
-414
-531
-414
-929
-414
-0,31
-0,24
in 1000 CHF
Anhang
Zinsertrag und andere Finanzerträge
Zinsaufwand und andere Finanzaufwände
Ergebnis vor Steuern
4.3
4.3
Steuern
Konzernergebnis
Sonstiges Ergebnis, welches nicht über die Erfolgsrechnung reklassifiziert wird
Neubewertung von Pensionsplänen (nach Steuern)
4.2
Gesamtergebnis
Das Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen ist zuzurechnen:
Aktionären der Highlight Event & Entertainment AG
Das Gesamtergebnis ist zuzurechnen:
Aktionären der Highlight Event & Entertainment AG
Verwässertes und unverwässertes Ergebnis pro Aktie (CHF)
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HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT AG, PRATTELN
3
ZWISCHENBERICHT 2016
KONSOLIDIERTE GELDFLUSSRECHNUNGEN (verkürzt)
1.1.30.06.16
ungeprüft
1.1.30.06.15
ungeprüft
3.1 / 3.2
-531
-1
9
52
6
-35
2
0
-71
-1.415
499
-1.485
-414
-2
5
368
6
34
0
0
-123
-141
126
-141
2
-32.525
-32.525
0
0
5.1
-452
32.879
32.427
0
0
0
-1.583
12.620
-2
11.035
-141
12.700
-187
12.372
in 1000 CHF
Anhang
Konzernergebnis
Latente Steuern
Ertragsteuern
Nettofinanzergebnis
Abschreibungen
Andere nicht liquiditätswirksame Aufwendungen und Erträge
Erhaltene Zinsen
Bezahlte Zinsen
Bezahlte Steuern
Zunahme der Aktiven, die der operativen Tätigkeit zuzuordnen sind
Zunahme der Passiven, die der operativen Tätigkeit zuzuordnen sind
Geldfluss aus operativer Tätigkeit
Erwerb von Finanzanlagen & Beteiligungen an assoziierten Unternehmen
Geldfluss aus Investitionstätigkeit
Kauf eigene Aktien
Aufnahme von langfristigen Finanzverbindlichkeiten
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit
4.2
Nettoveränderung der flüssigen Mittel
Flüssige Mittel per 1. Januar
Auswirkung Währungsdifferenzen
Flüssige Mittel per 30. Juni
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HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT AG, PRATTELN
4
ZWISCHENBERICHT 2016
VERÄNDERUNG DES KONSOLIDIERTEN EIGENKAPITALS (verkürzt)
Eigenkapitalveränderungen 2016
in 1000 CHF
ungeprüft
1. Januar 2016
Konzernergebnis 1.1.-30.06.2016
Sonstiges Ergebnis 1.1.-30.06.2016
Gesamtergebnis
Kauf eigene Aktien
30. Juni 2016
Eigenkapitalveränderungen 2015
in 1000 CHF
ungeprüft
1. Januar 2015
Konzernergebnis 1.1.-30.06.2015
Sonstiges Ergebnis 1.1.-30.06.2015
Gesamtergebnis
Kauf eigene Aktien
30. Juni 2015
Aktionären der HLEE
Aktienkapital
Reserven
Eigene Aktien
Eigenkapital
Total
Eigenkapital
15.593
3.376
-531
-398
-929
0
2.447
0
18.969
-531
-398
-929
-452
17.588
18.969
-531
-398
-929
-452
17.588
zurechenbares
15.593
-452
-452
Aktionären der HLEE
Aktienkapital
Reserven
Eigenkapital
Total
Eigenkapital
15.593
3.941
-414
0
-414
0
3.527
19.534
-414
0
-414
0
19.120
19.534
-414
0
-414
0
19.120
zurechenbares
15.593
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HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT AG, PRATTELN
5
ZWISCHENBERICHT 2016
ANHANG zum Finanzbericht der Sechs-Monatsperiode bis 30. Juni 2016
1. Rechnungslegung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die ungeprüfte konsolidierte Halbjahresrechnung vom 1.1.-30.06.2016 wurde in Übereinstimmung mit IAS 34 „Zwischenberichterstattung“ erstellt. Dabei wurden die Rechnungslegungsgrundsätze des Geschäftsjahres 2015 im Wesentlichen unverändert
angewendet. Die per 01.01.2016 in Kraft gesetzten neuen und angepassten Standards hatten keinen Einfluss auf die Finanz-,
Vermögens- und Ertragslage der Highlight Event & Entertainment AG.
2. Konsolidierung und Konsolidierungskreis
Die Konsolidierungsgrundsätze haben keine Änderungen erfahren.
Am 29. Februar 2016 hat sich die Highlight Event & Entertainment AG mit 33,30 % bzw. TCHF 67 an der Holotrack AG, Pratteln, und am
18. März 2016 mit 24,50 % bzw. TCHF 123 an der Paperflakes AG , Pratteln, beteiligt. Die Gesellschaften werden als assoziierte
Unternehmen geführt und unter Anwendung der Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die Beteiligungen wurden zu
Buchwerten übernommen, da die Gesellschaften noch nicht operativ tätig sind und das anteilige Eigenkapital im Wesentlichen den
Buchwerten entspricht. Am 29. Februar 2016 wurde zudem die Beteiligung (TCHF 1.728) an der Pulse Evolution Corporation, Port St.
Lucie, erworben. Diese Beteiligung wurde als Finanzanlage bilanziert und wird im Konzernabschluss nicht konsolidiert, da kein
massgeblicher Einfluss besteht. Der Kaufpreis für den Erwerb der Anteile an Holotrack AG, Paperflakes AG und Pulse Evolution
Corporation wurde mit der Darlehensforderung gegenüber Rainbow Home Entertainment AG verrechnet. Es handelt sich dabei um
eine non-cash Transaktion. Die Rainbow Home Entertainment AG ist eine nahestehende Unternehmung. Ansonsten gibt es keine
Forderungen oder Verbindlichkeiten gegenüber der Rainbow Home Entertainment AG. Am 31. März 2016 wurde von der Rainbow
Home Entertainment AG das assoziierte Unternehmen Kuuluu Interactive Entertainment AG (Anteil 41,50%) für 1 CHF gekauft. Am 18.
April 2016 wurde die Beteiligung an der Pulse Evolution Corporation auf TCHF 6.585 erhöht. Es besteht weiterhin kein massgeblicher
Einfluss. Am 15. Juni 2016 wurde eine Beteiligung von 3,36% an der Constantin Medien AG erworben. Am 16. Juni 2016 wurde die
Beteiligung an Constantin Medien AG auf 10,29% erhöht. Der Kaufpreis für den Erwerb der Anteile betrug TCHF 27.668. Diese
Beteiligung wurde als Finanzanlage bilanziert und wird im Konzernabschluss nicht konsolidiert, da zurzeit kein massgeblicher Einfluss
besteht.
3. Saisoneinflüsse und Segmentdaten
Die Aktivitäten der Highlight Event & Entertainment (HLEE) Gruppe unterliegen keinen wesentlichen saisonalen Schwankungen. Die
HLEE Gruppe besteht aus den zwei berichtspflichtigen Segmenten „Event Marketing“ und „Sonstige Bereiche“.
Im Jahresabschluss per 31.12.2015 wurden die Bereiche „Music Events“ & „Sport Events“ noch als separate, berichtspflichtige Segmente ausgewiesen. Aufgrund der mittlerweile unwesentlichen Umsätze im Bereich Sport betrachtet das Management diesen Bereich
nicht mehr als berichtspflichtiges Segment und weist diese neu unter dem Segment „Sonstige Bereiche“ aus. Das Segment Music
Events wird neu unter Event Marketing ausgewiesen. Diese Darstellung wurde auch bereits im Abschluss per 30.06.2015 gewählt.
3.1 Umsatzerlöse und Ergebnisse 1. Halbjahr 2016
in 1000 CHF
Nettoerlöse
Übrige Segmenterträge
Segmentaufwendungen
davon planmässige Abschreibungen
davon Wertminderungen
Betriebsergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen
Finanzergebnis
Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen vor Steuern
Event
Marketing
Sonstige
Bereiche
TOTAL
1.722
0
-877
0
0
845
2
114
-1.431
-6
0
-1.315
1.724
114
-2.308
-6
0
-470
-52
-522
HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT AG, PRATTELN
6
ZWISCHENBERICHT 2016
3.2 Umsatzerlöse und Ergebnisse 1. Halbjahr 2015
in 1000 CHF
Nettoerlöse
Übrige Segmenterträge
Segmentaufwendungen
davon planmässige Abschreibungen
davon nachgeholte Abschreibungen
Betriebsergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen
Finanzergebnis
Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen vor Steuern
Event
Marketing
Sonstige
Bereiche
TOTAL
1.033
0
-882
0
0
151
652
76
-922
-6
0
-194
1.685
76
-1.804
-6
0
-43
-368
-411
4. Weitere wesentliche Erläuterungen und Angaben
4.1 Renditeliegenschaften
in 1000 CHF
30.06.2016
31.12.2015
3.300
0
3.300
3.900
-600
3.300
Anfangsbestand
Anpassung beizulegender Zeitwert
Endbestand
Bei der Renditeliegenschaft handelt es sich um die Geschäftsliegenschaft der Escor Automaten AG in Düdingen. Infolge der bereits
Ende 2013 erfolgten Einstellung des Vertriebs bestimmter Spielautomaten für Casinos sowie der Sitzverlegung der Highlight Event &
Entertainment AG von Düdingen nach Luzern im Mai 2014 ist der selbstgenutzte Teil unbedeutend. Die Liegenschaft wird praktisch
ausschliesslich zur Vermietung gehalten.
Der zum 31. Dezember 2015 beizulegende Zeitwert von TCHF 3.300 wurde durch das Management, unter Beizug eines unabhängigen
Bewertungsspezialisten, mittels einer Discounted Cash Flow Bewertung ermittelt. Dabei wurde ein Diskontierungssatz von 6,0%
verwendet (Vorjahr: 5,0%) und Planmieten und -aufwände sowie entsprechende Leerstände geschätzt. Das Management hat sich im
Jahr 2015 dafür entschieden, trotz sinkenden Zinsen, den Diskontsatz um 1% zu erhöhen. Diese Anpassung der Risikokomponente des
Diskontsatzes wurde vorgenommen, da sich der Verkauf der Liegenschaft schwieriger als erwartet gestaltet. Beim Marktwert der
Liegenschaft handelt es sich gemäss den Bestimmungen von IFRS 13 um einen Level 3-Marktwert.
4.2 Langfristige Verbindlichkeiten
Vorsorgeplanverpflichtung
Im 1. Halbjahr 2016 wurde für die Vorsorgeplanverpflichtung ein Gutachten durch einen unabhängigen Aktuar erstellt. Aus Änderungen
der getroffenen Annahmen, Abweichungen des effektiven zum erwarteten Ertrag aus dem Planvermögen ergeben sich versicherungsmathematische Gewinne und Verluste. Diese werden sofort im sonstigen Ergebnis (OCI) als erfolgsneutrale Komponente unter „Neubewertung von Pensionsplänen“ erfasst. In der Berichtsperiode resultierte ein Verlust vor Steuern von TCHF 405 (Vorjahr: TCHF 0) im
sonstigen Ergebnis (OCI).
Finanzverbindlichkeiten
Am 7. Juni 2016 wurde ein Darlehen von TCHF 32.879 aufgenommen. Der Zinssatz beträgt 2,5% pro Jahr. Die Rückzahlung des
Darlehens ist in zwei Tranchen aufgeteilt, wovon eine per 30.06.2017 fällig ist und die zweite Tranche später fällig sein wird.
4.3 Nettofinanzergebnis
in 1000 CHF
Zinsertrag
Zinsaufwand
Auswirkung Währungsdifferenzen flüssige Mittel
Auswirkung Währungsdifferenzen Forderungen
Nettofinanzergebnis
1.1.-30.06.2016
2
-52
-2
0
-52
HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT AG, PRATTELN
1.1.-30.06.2015
5
0
-187
-186
-368
7
ZWISCHENBERICHT 2016
5. Angaben pro Aktie
5.1 Anzahl Inhaberaktien à nominal 9 CHF
1.1.-30.06.2016
Anzahl
1.1.-30.06.2015
Anzahl
1.732.500
1.700.430
0
32.070
1.710.826
1.732.500
1.732.500
0
0
1.732.500
1.1.-30.06.2016
-531
-0,31
1.1.-30.06.2015
-414
-0,24
Ausstehende Aktien zu Beginn der Berichtsperiode
Ausstehende Aktien am Ende der Berichtsperiode
Eigene Aktien zu Beginn der Berichtsperiode
Eigene Aktien am Ende der Berichtsperiode
Gewichteter Durchschnitt ausstehender Aktien (verwässert und unverwässert)
5.2 Ergebnis je Inhaberaktie à nominal 9 CHF
in 1000 CHF
HLEE-Aktionären zurechenbares Ergebnis
Ergebnis je ausstehende Aktie
(CHF)
6. Finanzinstrumente
Die zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden hinsichtlich des
Bewertungsverfahrens in folgende Hierarchiestufen eingeteilt:
› Level 1: Notierte, unveränderte Preise für identische Aktiven und Passiven in aktiven Märkten
› Level 2: Bewertungsmethoden, bei denen alle Eingabeparameter, die einen signifikanten Einfluss auf den beizulegenden
Zeitwert haben, auf direkt oder indirekt beobachtbaren Marktdaten basieren
› Level 3: Bewertungsmethoden, bei denen Eingangsparameter, die einen massgebenden Einfluss auf den beizulegenden Zeitwert
haben, nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren
Level 1
30.06.2016
Level 2
Total
Level 1
31.12.2015
Level 2
Finanzielle Vermögenswerte
27.668
6.585
34.253
0
0
0
Total bewertete finanzielle Vermögenswerte
27.668
6.585
34.253
0
0
0
Total
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
Die langfristigen finanziellen Vermögenswerte beinhalten zum 30. Juni 2016 im Level 1 Anteile an der Constantin Medien AG. Im Level 2
sind Anteile an der Pulse Evolution Corporation klassifiziert. Der Fair Value per 30.06.2016 der Anteile an der Pulse Evolution Corporation entspricht im Wesentlichen bei vergleichbaren Transaktionen bezahlten Preisen.
7. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Im Juli 2016 wurden 7.400 eigene Anteile zu einem Kaufpreis von TCHF 126 erworben.
HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT AG, PRATTELN
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